DIFERENTE - sicoobcooperbom.com.br fileNossa EQUIPE Conselho de AdministrAção (2009 - 2013) Alexandre Teixeira de Cerqueira Diretor Presidente Almiro Pereira de Carvalho Diretor

DIFERENTE

NossaEQUIPEConselho de AdministrAção (2009 - 2013) Alexandre Teixeira de Cerqueira Diretor Presidente Almiro Pereira de Carvalho Diretor Administrativo Waldinei de Souza Mota Diretor Operacional Marcio Sudsilowsky Ferreira Conselheiro Maria Roseane Cruz de Jesus Conselheira Maria de Lourdes Ferreira da Silva Conselheira

Conselho FisCAl (2010 - 2012) Teresinha Conceição Lima Souza Coordenadora Cons. Fiscal Ritamara Souza Mendes Conselheira Fiscal Efetiva Sueli de Assis Jesus Conselheira Fiscal Efetiva Leandro Brandão da Silva Conselho Fiscal Suplente

ColAborAdores Berenice Jorgina de Deus Santana Gerente de Suporte Organizacional Bruna Velame da Silva Caixa Daniele Maria de Figueiredo Marques Rêgo Gerente de Crédito Eliete dos Santos Barbosa Assistente Jacqueline Ribeiro Coelho Caixa Jachline Souza Santos Analista João Raimundo do Nascimento Lima Agente de Controles Internos Jocemario do Nascimento Aquino Analista Joseane de Souza Santana Analista Josiel Reis dos Santos Assistente Maria Angélica Cardoso da Silva Analista Marcia Paixão de Souza Analista Marcia da Silva Santos Analista Marcio de Santana Messeder Analista Maria Neuma Góis Brandão Gerente de Relacionamento Marilucia da Silva Coelho Analista Rafaela Cintia Santana dos Anjos Menor Aprendiz Rosangela Correia Britto Soares Analista Rosangela Vieira Gomes Analista Taise Sampaio Rios Caixa

Palavra do Presidente

Produtos e serviços

Gráficos comParativos

relatório de administração

balanço Patrimonial - demonstrações

demonstrações do resultado

notas exPlicativas

relatório de auditoria

Parecer

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6 RELATÓRIO ANUAL 2011 SICOOB Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart | 28 Março de 2012

7RELATÓRIO ANUAL 2011 SICOOBCooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart | 28 Março de 2012

PalavraDO PRESIDENTEPodemos apontar que 2011 foi um ano posi-tivo para o Brasil, apesar da crise econômica mundial que iniciou-se no ramo imobiliário norte-americano e desembocou na acentua-da crise da moeda européia. Sob a liderança da presidente Dilma, o Brasil vem mantendo um aumento nas exportações e no consumo interno, o que fomentou o crescimento do crédito no país.

Nesse clima de estabilidade econômica nacio-nal, o Sicoob Cooperbom também festeja a elevação dos seus números e o maior resul-tado da história da cooperativa: 516 mil, dos quais 233 mil foi destinado à remuneração do capital e após destinações legais, está à dis-posição da assembleia, o montante de 176 mil. Isto representa o retorno do trabalho em equipe, onde o associado confia no negócio, o conselho de administração e diretoria exe-cutiva atuam com seriedade e transparência, o conselho fiscal realiza a vigilância sobre os processos e controles internos, o sistema Si-coob produz produtos de qualidade e os co-laboradores primam por uma excelente pres-tação de serviços.

Empenhados pela continuidade do desenvol-vimento, em 2012 a cooperativa está com foco no projeto de expansão pelo Brasil, in-centivando o pensamento cooperativista e buscando resultados ainda melhores para seus

associados com produtos e serviços competi-tivos e diferenciados em relações às demais instituições financeiras. Hoje, os associados de Pernambuco já contam com nosso atendi-mento e até o final do ano estaremos atuando também em Alagoas.

O portifólio de produtos também foi ampliado com o Consórcio de Auto e Imóveis, Finan-ciamento de Veículos e o Sicoob Previ, uma previdência privada fechada com vantagens especiais para quem é associado, possibilitan-do uma renda complementar na aposentado-ria. Assim, o Sicoob Cooperbom atende cada vez mais a expectativa do associado, ofere-cendo produtos de qualidade com excelen-tes taxas, rentabilidade expressiva e economia real. Lembrando ainda que todo resultado produzido pelo associado ao operar com sua cooperativa, retorna para ele através do ra-teio das sobras apuradas no exercício.

Cabe-nos somente agradecer aos funcioná-rios, aos conselheiros administrativos e fiscais e a todos os associados que de alguma forma contribuiram para esse importante marco da nossa história. Que todos nós tenhamos mui-ta saúde, força e alegria para continuarmos seguindo em frente, juntos!

Alexandre Teixeira de CerqueiraDiretor Presidente


ProdutosE SERVIÇOSProdutos e serviçosempréstimo sicoob Cooperbom: Juros atrativos e parcelamento em até 24 meses. Agilidade e comodi-dade através do agendamento para atendimento pre-sencial. Documentos necessários: RG, crachá, último contracheque e comprovante de residência com até 90 (noventa) dias de emitido e em nome do tomador (todos originais). Associados fora de Salvador e Aracaju, podem solicitar sua operação também pelo teleatendi-mento.Consignado inss e funcionários do estado: Produto oferecido em parceria com o Bancoob para aposentados e pensionistas do INSS e funcionários do estado.Aplicações Financeiras: Ótimas opções para fazer seu investimento e realizar sonhos, com rentabilidade de até 95% do CDI.

• Poupcoop: Capitalização mensal que oferece

rendimento maior que a poupança tradicional.

• RDC Invest: Aplicação Financeira realizada via

depósito direto na sua cooperativa.sicoob Poupança: Produto oferecido em parceria com o Bancoob que pode ser adquirido por associados e não associados do Sicoob Cooperbom. Com apenas R$30,00 já é possível fazer a sua Sicoob Poupança sem burocracia e ainda poderá presentear seus filhos de 0 a 16 com a poupança Kids.Conta Corrente: Cheque especial com juros dife-renciados, taxa de manutenção mensal reduzida, cartão de débito pela rede Maestro, menores tarifas bancárias, talão de cheques, depósitos entre cooperativas, dentre outros. E mais, terminal de auto atendimento funcio-nando de 7h à meia noite. Serviços de consulta, transfe-rências e pagamentos pelo Internet Bank, através do site www.sicoobcooperbom.com.br.

Arrecadação de contas e fichas de compensa-ção: Você pode realizar no Sicoob Cooperbom seus pagamentos pessoais e de toda família (contas de luz, água, telefone, fixo e móvel, IPTU, DARF´s e fichas de compensação diversas). Estes serviços são extensivos a não associados da cooperativa.Cartões de Crédito sicoobCard: A maneira mais fácil e prática de pagar suas compras. Seu dia a dia ganha mais tranqüilidade, comodidade e segurança na hora de fazer suas compras ou pagar aquela despesa. A força da bandei-ra Mastercard aliada ao Sicoob, para oferecer mais a você.seguros: Através da corretora ANNELLUS é possível fazer o seu seguro diretamente com o Sicoob Cooper-bom com preços competitivos, descontos e vantagens adicionais. Seguro Auto, Vida e Residencial. Garanta mais segurança e praticidade nas horas mais difíceis. Pensou seguro, lembrou Sicoob Cooperbom!sicoob PreVi: É um plano de previdência privada fecha-do com vantagens especiais para você que é nosso associa-do. A partir de R$ 50,00 mensais você já pode programar o seu futuro para uma aposentadoria mais tranquila.sicoob Consórcios imóveis e veículos: Produto oferecido em parceria com o Bancoob para associados e não associados, agora ficou mais fácil realizar seus so-nhos com muito mais economia.Financiamento de Veículos: linha de crédito forne-cendo o seu automóvel próprio como garantia. Sem burocracia, sem avalistas e com as melhores taxas. Pro-cure o seu veículo e venha ao lugar certo.Convênios: A Cooperbom possui convênios com diversas instituições para concessão de descontos aos seus associados e dependentes, como faculdades, es-colas, cursos pré vestibulares e profissionalizantes, idio-mas, salão de beleza, hotéis, dentre outros. Consulte nosso quadro de convênios no site: www.sicoobcoo-perbom.com.br




Relatório daADMINISTRAÇÃOrelatório da Administração

Senhores Associados,

Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do exercício de 2011 da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Gru-po Walmart – SICOOB COOPERBOM, na forma da Legislação em vigor.

1. Política operacional

Em 2011 o SICOOB Cooperbom completou 34 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fo-mentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principal-mente através da concessão de empréstimos e capta-ção de depósitos.

2. Avaliação de resultados

No exercício de 2011, o SICOOB COOPERBOM ob-teve um resultado de R$ 282.845,21 representando um retorno anual sobre o Patrimônio Líquido de 3,9%.

3. Ativos

Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 2.990.528,79. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 6.231.562,64.

A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída:

Carteira Comercial R$ 6.231.562,64 100%

Os Vinte Maiores Devedores representavam na data--base de 31/12/2011 o percentual de 7,7% da carteira, no montante de R$ 478.296,48.

4. Captação

As captações, no total de R$ 2.391.350,76, apresen-taram uma evolução em relação ao exercício anterior de 29,3%.

As captações encontravam-se assim distribuídas:

Depósitos à Vista R$ 125.156,03 5,24%Depósitos a Prazo R$ 2.266.194,73 94,76%

Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/2011 o percentual de 50,7% da captação, no montante de R$ 1.213.009,23.

5. Patrimônio de referência

O Patrimônio de Referência do SICOOB COOPER-BOM era de R$ 7.021.909,29. O quadro de associados era composto por 10.246 Cooperados, havendo um acréscimo de 20,5% em relação ao exercício anterior.

6. Política de Crédito

A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré--estabelecidos a serem observados e cumpridos, cer-cando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (ava-liação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

O SICOOB COOPERBOM adota a política de classi-ficação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682, havendo uma concentração de 97,19% nos níveis de “A” a “C”.

7. Governança Corporativa

Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos as-sociados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os prin-cípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão.

Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembléia geral, que é a reunião de todos os associa-dos, o poder maior de decisão.


A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Coope-rativa no seu dia a dia.

A Cooperativa possui ainda um Agente de Controles Internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL BA, que, por sua vez, faz as auditorias internas.

Os balanços da Cooperativa são auditados por audi-tor externo, que emite relatórios, levados ao conhe-cimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.

Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Coope-rativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pela confederação SICOOB e homologado pela Central.

Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral.

A Cooperativa adota procedimentos para cumprir to-das as normas contábeis e fiscais, além de ter uma polí-tica de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional.

Todos esses mecanismos de controle, além de neces-sários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de to-das as atividades desenvolvidas pela instituição.

8. Conselho Fiscal

Eleito a cada 02 anos na AGO, com mandato até a AGO de 2012, o Conselho Fiscal tem função comple-mentar à do Conselho de Administração. Sua respon-sabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual. Em 2011, todos os membros efetivos e suplentes do Conselho Fiscal participaram de um curso de formação ministrado pela SICOOB CENTRAL BA, com o obje-tivo de detalhar as responsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.

9. Código de Ética

Todos os integrantes da equipe do SICOOB CO-OPERBOM aderiram, em 29/07/2010, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confederação

Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.

10. sistema de ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Siste-ma de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumpri-mento das normas relacionadas aos direitos dos usuá-rios de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes.

No exercício de 2011, a Ouvidoria do SICOOB COO-PERBOM não registrou manifestações de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa.

11. Gerenciamento de risco

a. risco operacional

O gerenciamento do risco operacional da Cooperati-va de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.380/06.

Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/09, a Cooperativa de Economia e Crédito Mú-tuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confede-ração Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Si-coob Confederação, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Lis-tas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas na metodologia Control Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Direto-ria Executiva e a coordenação do Agente de Controle Interno e Risco, subordinado ao Conselho de Admi-nistração, são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocor-rência, de forma padronizada.

Para as situações de risco identificadas são estabele-cidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco.


Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema informatizado para acompanhamento pelo Agente de Controle e Risco.

Não obstante a centralização do gerenciamento do ris-co operacional, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM possui estrutura compatível com a na-tureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.

b. risco de mercado

O gerenciamento do risco de mercado da Cooperati-va de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de ges-tão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.464/07.

Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº 3.721/09, a Cooperativa de Economia e Crédito Mú-tuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encon-tra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fato-res de risco, de classificação da carteira em trading e banking, de mensuração do risco de mercado (Value at Risk - VaR), de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de men-suração de risco (backtesting do VaR).

Para as situações de risco identificadas são estabele-cidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento por parte do Agente de Controle e Risco.

Não obstante a centralização do gerenciamento do ris-co de mercado, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM possui estrutura compatível com a na-tureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da Entidade.

c. risco de crédito

O gerenciamento de risco de crédito da Cooperati-va de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos ne-gócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

Conforme preceitua o art. 10 da Resolução CMN nº 3.721/09, a Cooperativa de Economia e Crédito Mú-tuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Co-operativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encon-tra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a padronização de processos, de metodolo-gias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM possui estrutura compa-tível com a natureza das operações, com a com-plexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.

Agradecimentos

Agradecemos aos nossos Associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela de-dicação.

Salvador (BA), 31 de dezembro de 2011.

Conselho de Administração e diretoria


bAlAnço PAtrimoniAl (em reais)AtiVo 2011 2010

CirCUlAnte 8.739.962 7.272.909 disPonibilidAdes - Nota 04 46.102 51.926

caixa e banco 46.102 51.926 tÍtUlos e VAlores mobiliÁrios - Nota 05 76.890 68.901

vinculados a Prestação de Garantias 76.890 68.901 relAçÕes interFinAnCeirAs - Nota 06 2.990.529 2.111.505

centraliZação financeira 2.990.529 2.111.505 oPerAçÕes de CrÉdito - Nota 07 4.587.752 4.190.622

oPerações de crÉdito 4.759.043 4.517.276 (-) Provisão Para oPerações de crÉdito (171.291) (326.654)

oUtros CrÉditos - Nota 08 1.038.160 849.636 rendas a receber 28.935 20.672 diversos 1.009.226 828.964

oUtros VAlores e bens - Nota 09 529 318 desPesas anteciPadas 529 318

não CirCUlAnte 2.473.981 1.947.496 reAliZÁVel A lonGo PrAZo 1.472.520 1.178.244

oPerações de crÉdito 1.472.520 1.178.244 inVestimentos - Nota 10 838.422 602.989

ParticiPações de cooPerativas 838.422 602.989 imobiliZAdo de Uso - Nota 11 120.492 97.121

instalações, móveis e eQuiPamentos de uso 53.677 62.516 outros 66.815 34.605

diFerido - Nota 12 9.484 35.153 Gastos de orGaniZação e exPansão 9.484 35.153

intAnGÍVel - Nota 13 33.063 33.989 sistema de Processamento de dados - softWares 33.063 33.989

totAl do AtiVo 11.213.943 9.220.405

Cooperativa de eConomia e Crédito mútuo dos FunCionários do Grupo Walmart - siCooB CooperBom

BALANÇO PATRIMONIALE Demonstrações


bAlAnço PAtrimoniAl (em reais)PAssiVo 2011 2010

CirCUlAnte 4.036.313 3.358.301 dePÓsitos - Nota 14 2.391.351 1.849.055

dePósitos a vista 125.156 173.167 dePósitos sob aviso 422.269 498.680 dePósitos a PraZo 1.843.926 1.176.886 outros dePósitos - 323

obriGAçÕes Por emPrÉstimos e rePAsses - Nota 15 1.078.459 1.206.197 emPrÉstimos no PaÍs - outras instituições 1.078.459 1.206.197

oUtrAs obriGAçÕes 546.080 298.049 cobrança e arrecadação de tributos e assemelHados - Nota 17 978 317 sociais e estatutárias - Nota 16 168.914 148.941 fiscais e Previdenciárias - Nota 17 61.727 41.133 diversas - Nota 18 314.460 107.658

não CirCUlAnte 5.860 15.323 obriGAçÕes Por emPrÉstimos e rePAsses - Nota 19 5.860 15.323

emPrÉstimos no PaÍs 5.860 15.323 oUtrAs obriGAçÕes - Nota 18 20.424 5.000

diversas 20.424 5.000

PAtrimÔnio lÍQUido 7.171.771 5.846.782 PAtrimÔnio lÍQUido 7.171.771 5.846.782

caPital social - Nota 21 6.737.875 5.624.293 reservas de lucros - Nota 22 257.112 175.520 sobras ou Perdas acumuladas - Nota 23 176.783 46.969

totAl do PAssiVo 11.213.943 9.220.405 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.


demonstrAtiVo do resUltAdo2º semestre 2011 2011 2010

reCeitAs dA intermediAção FinAnCeirA 1.286.423 2.436.039 1.951.373 operações de crédito 1.282.235 2.428.051 1.945.256 operações com tít. e valores mobil. e instr. financeiros 4.188 7.989 6.117

desPesAs dA intermediAção FinAnCeirA (234.943) (506.231) (619.775) operações de captação no mercado (105.019) (189.260) (145.598) operações de empréstimos, cessões e repasses (57.247) (96.211) (97.001) Provisão para operações de créditos (72.677) (220.761) (377.176)

resUltAdo brUto dA intermediAção FinAnCeirA 1.051.480 1.929.808 1.331.598

oUtrAs reCeitAs / desPesAs oPerACionAis (867.721) (1.417.356) (1.143.808) ingressos/receitas de Prestação de serviços 38.968 73.074 146.851 dispêncido/despesas de Pessoal (570.104) (959.192) (796.371) outras dispêndios/despesas administrativas (404.338) (780.195) (641.579) dipêndios/despesas tributárias (7.961) (11.374) (11.361) ingressos de depositos intercooperativos 130.437 216.203 133.399 outros ingressos/rendas operacionais 4.057 147.124 112.543 outros dispêndios/despesas operacionais (58.781) (102.996) (87.290)

resUltAdo oPerACionAl 183.758 512.452 187.790

resUltAdo não oPerACionAl 6.441 8.503 10.870

resultado Antes dA tribUtAção - Nota 19 190.199 520.955 198.659 imposto de renda e contribuição social (2.361) (4.762) (4.991)sobrAs/PerdAs Antes dAs destinAçÕes - Nota 19 187.838 516.193 193.668 destinAçÕes leGAis e estAtUtÁriAs - Nota 19 - (106.062) (36.937) fates - (24.469) (15.259) rerservas legal - (81.592) (21.678)resUltAdo Antes dA ProVisão de JUros Ao CAPitAl 187.838 410.131 156.731 despesa com Juros ao capital (233.348) (233.348) (109.761) sobras/Perdas líquidas (45.510) 176.783 46.969 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Cooperativa de eConomia e Crédito mútuo dos FunCionários do Grupo Walmart - siCooB CooperBom

DEMONSTRAÇÃODO Resultado


demonstrAçÕes dAs mUtAçÕes do PAtrimÔnio lÍQUido PArA os eXerCÍCios Findos em 31 de deZembro de 2011 e 2010 (Valores expressos reais – r$)

eventosCapital

subscrito reserva de

Capital reserva

legal sobras ou Perdas

Acumuladas totais

saldo em 31/12/09 4.464.168 - 153.842 164.488,87 4.782.499 Ajuste de exercício Anterior - destinação de sobras exercício anterior: em conta corrente do associado ao capital 157.619 (157.619) cotas capital à Pagar - ex-associados (6.869) (6.869) movimentações de Capital: - Por subscrição/realização 1.439.770 1.439.770 Por devolução ( - ) (528.518) (528.518) reversões de reservas - sobras ou Perdas líquidas 193.668 193.668 Provisão de Juros ao Capital (109.761) (109.761) subscrição do Juros ao Capital 91.253 91.253 irrF sobre Juros ao Capital - Fates Atos não Cooperativos (11.646) (11.646) destinação das sobras do exercício: . fundo de reserva 21.678 (21.678) - . f a t e s (3.613) (3.613) saldos em 31/12/10 5.624.293 - 175.520 46.969,42 5.846.782 saldo em 31/12/10 .624.293 - 175.520 46.969 5.846.782 destinação de sobras exercício Anterior: ao fates - constituição de reservas - - em conta corrente do associado - - ao capital 45.709 (45.709) - cotas capital à Pagar - ex-associados (1.261) (1.261) movimentações de Capital: - Por subscrição/realização 1.793.333 2.017.564 Por devolução ( - ) (916.053) (949.691) estorno de capital - reversões de reservas - - - sobras ou Perdas líquidas 516.193 282.845 Provisão de Juros ao Capital 224.232 (233.348) - subscrição do Juros ao Capital (33.638) - irrF sobre Juros ao Capital - Fates Atos não Cooperativos (10.871) - destinação das sobras do exercício: . fundo de reserva 81.592 (81.592) - . f a t e s (13.599) (24.469) saldos em 31/12/11 6.737.875 - 257.112 176.783 7.171.771 saldo em 30/06/11 6.197.581 - 175.520 328.355 6.701.456 movimentações de Capital: - Por subscrição/realização 906.122 1.130.353 Por devolução ( - ) (556.421) (590.059) estorno de capital - reversões de reservas - sobras ou Perdas líquidas 187.838 (45.510) Provisão de Juros ao Capital (233.348) - subscrição do Juros ao Capital 224.232 - irrF sobre Juros ao Capital (33.638) - Fates Atos não Cooperativos (10.871) - destinação das sobras do exercício: . fundo de reserva 81.592 (81.592) - . f a t e s (13.599) (24.469) saldos em 31/12/11 6.737.875 - 257.112 176.783 7.171.771 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.


demonstrAção dos FlUXos de CAiXA Pelo mÉtodo indireto2º semestre 2011 exercício 2011 exercício 2010

FlUXos de CAiXA dAs AtiVidAdes oPerACionAissobras/(perdas) líquidas antes do imposto de renda e da contribuição social

190.199 520.955 198.659

Ajustes as sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) (320.493) (337.194) 82.878 despesas de depreciação e amortização 28.987 56.279 50.207 Provisão para operações de crédito (113.771) (155.363) 147.424 Provisão de Juros ao capital (233.348) (233.348) (109.761)irPJ/cssl (2.361) (4.762) (4.991)

Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas)

1.703.824 (64.217) (1.014.066)

títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos (4.188) (7.989) (6.117)operações de crédito 426.153 (536.043) (222.841)outros créditos (94.439) (188.524) (830.689)outros valores e bens 9.248 (211) 212 depósitos 411.143 542.296 (329.404)obrigações por empréstimos e repasses 762.327 (137.201) 421.804 outras obrigações 193.581 263.455 (47.030)

CAiXA lÍQUido ProVeniente dAs AtiVidAdes oPerACionAis

1.573.530 119.544 (732.528)

FlUXos de CAiXA dAs AtiVidAdes de inVestimentoaquisição de investimentos - (235.434) (151.532)aquisição de imobilizado de uso (4.828) (50.916) (27.190)aplicação no intangível (2.579) (3.078) - outros ajustes 1.005 940 (1.186)

CAiXA lÍQUido UsAdo nAs AtiVidAdes de inVestimento

(6.401) (288.488) (179.908)

FlUXos de CAiXA dAs AtiVidAdes de FinAnCiAmentoVariações patrimoniais: 515.825 1.042.144 980.376 aumento por novos aportes de capital 906.122 1.793.333 1.439.770 devolução de capital à cooperados (556.421) (916.053) (528.518)destinação de sobras exercício anterior cotas de capital à Pagar - (1.261) (6.869)fates - resultado de atos não cooperativos (10.871) (10.871) (11.646)fates sobras exercício (13.599) (13.599) (3.613)subscrição do Juros ao capital 224.232 224.232 91.253 irrf sobre Juros ao capital (33.638) (33.638) -

CAiXA lÍQUido UsAdo nAs AtiVidAdes de FinAnCiAmento

515.825 1.042.144 980.376

GerAção lÍQUidA de CAiXA 2.082.953 873.200 67.940 Aumento líquido de caixa e de equivalentes de caixa 2.082.953 873.200 67.940 caixa e equivalentes de caixa no início do período 953.678 2.163.432 2.095.492 caixa e equivalentes de caixa no fim do período 3.036.631 3.036.631 2.163.432


notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2011 e de 2010 (em reais)

NotasEXPLICATIVAS

notA 1 - ConteXto oPerACionAl

A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Fun-cionários do Grupo Walmart - SICOOB COOPER-BOM é uma cooperativa de crédito singular, institui-ção financeira não bancária, fundada em 25 de agosto de 1993, filiada à Cooperativa Central de Crédito da Bahia. – SICOOB CENTRAL BA e componente do SICOOB - Sistema das Cooperativas de Crédito do Brasil em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento re-gulamentados pela Lei 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Credi-tícias, pela Lei 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Co-operativo e pela Resolução 3.859/10 do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB COOPERBOM tem como atividade pre-ponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência fi-nanceira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito;

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as se-guintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, presta-ção de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mer-

cado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

notA 2 - APresentAção dAs demonstrAçÕes ContÁbeis

As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Bra-sil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apre-sentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações téc-nicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Con-tábeis – CPC, tendo sido aprovadas pela administração em 10 de fevereiro de 2012.

Em aderência ao processo de convergência com as normas internacionais de Contabilidade, algumas Nor-mas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pro-nunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Cen-tral do Brasil são: Resolução 3.566/2008 - Redução ao Valor Recuperável do Ativo (CPC 01), Resolução 3.604/2008 - Fluxo de Caixa (CPC 03), Resolução 3.750/2010 - Divulgação sobre Partes Relacionadas (CPC 05), Resolução 4.007/2011 - Políticas Contábeis,


Mudança de Estimativa e Retificação de Erro (CPC 23) e Resolução 3.823/2009 – Provisões, Passivos Contin-gentes e Ativos Contingentes (CPC 25).

notA 3 - resUmo dAs PrinCiPAis PrÁtiCAs ContÁbeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de cré-dito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dis-pêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério “pro-rata temporis” e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.

As receitas e despesas são reconhecidas na demons-tração de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancial-mente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporciona-lizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-coo-perativo, quando não identificados com cada atividade.

b) estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimati-vas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos con-tingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mí-nimo, semestralmente.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução 3.604/08, do Conselho Monetário Nacional – CMN incluem caixa, depósitos bancários e as relações inter-financeiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com pra-zo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

O caixa e equivalente de caixa compreendem:

desCrição 2011 2010caixa e depósitos bancários r$ 46.102 r$ 51.926 relações interfinanceiras - centralização financeira r$ 2.990.529 r$ 2.111.505

totAl r$ 3.036.631 r$ 2.163.432

d) operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré--fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas “pro rata temporis”, com base na variação dos respec-tivos indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Admi-nistração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a aná-lise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

A Resolução CMN nº 2.682/09 introduziu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (rico mínimo) a H (risco máximo).

f) investimentos

Representados substancialmente por quotas do SI-COOB CENTRAL BA, são avaliados pelo método de custo de aquisição.

g) imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, benfei-torias em imóveis de terceiros e softwares, são de-monstrados pelo custo de aquisição, deduzido da de-preciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método de cotas constantes para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

imóveis de uso – edificações 4%instalações, móveis e equipamentos de uso 10%sistemas comunicação, segurança e transporte 10%sistemas de Processamento de dados 20%

h) diferido

O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias rea-lizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwa-res adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamen-te, e classificados nessa conta conforme determinação do COSIF. Esses gastos estão sendo amortizados pelo método de cotas constantes no período de 5 anos.


Conforme determinado pela Resolução no 3.617/08 do CMN devem ser registrados no ativo diferido, ex-clusivamente, os gastos que contribuirão para o au-mento do resultado de mais de um exercício social. Os saldos existentes em setembro de 2008 são mantidos até a sua efetiva realização.

i) intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um perío-do estimado de benefício econômico. Os ativos intan-gíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados ao longo de sua vida útil estimada.

j) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favorá-veis sobre as quais não cabem mais recursos contrá-rios, caracterizando o ganho como praticamente cer-to. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

k) obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reco-nhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os em-préstimos tomados são apresentados pelo custo amor-tizado, isto é, acrescidos de encargos e juros propor-cionais ao período incorrido (“pro rata temporis”).

l) demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apre-sentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações mone-tárias auferidos, até a data do balanço. Os demais passi-vos são demonstrados pelos valores conhecidos ou cal-culáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspon-dentes encargos e das variações monetárias incorridos.

m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

n) obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, as quais a Coopera-tiva tem por diretriz.

o) imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com co-operados é isento de tributação.

p) segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores há 360 dias estão classificados no circulante, e os pra-zos superiores, no longo prazo (não circulante).

q) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financei-ros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros va-lores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2011 não existem indícios da necessidade de redução do va-lor recuperável dos ativos não financeiros.

notA 4 - disPonibilidAdes

São os recursos financeiros que se encontram à dispo-sição imediata da Entidade, compreendendo os meios de pagamento em moeda contida na tesouraria e os depósitos bancários.

notA 5 - tÍtUlos e VAlores mobiliÁrios

Esta rubrica espelha os valores dos investimentos em títulos de renda fixa e em fundos de investimentos, conforme composição abaixo:

desCrição 2011 2010vinculados a Prestação de Garantias r$ 76.890 r$ 68.901

totAl r$ 76.890 r$ 68.901

Tal recurso tem por objetivo garantir operações firma-das junto ao Sicoob Central BA.

notA 6 - relAçÕes interFinAnCeirAs

Referem-se a centralização financeira das disponibi-lidades líquidas da Cooperativa depositada junto ao SICOOB CENTRAL BA, conforme determinado no artigo 37 da Resolução CMN nº 3.859/10. São remu-nerados mensalmente sobre o seu saldo positivo, con-forme critério adotado pelo Sicoob Central BA.

notA 7 - oPerAçÕes de CrÉdito

As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações inter-nas e externas com relação ao devedor e seus garantido-res e com relação à operação, levando-se em conta, ain-da, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconi-zado nas Resoluções CMN 2.682/1999 e 2.697/2000.


7.1 Composição da Carteira de operações de Crédito:

oPerAçÕes de CrÉdito 2011 2010adiantamentos a depositantes 186 566empréstimos 4.727.674 4.587.115cheque especial 31.182 29.321(-) Provisão Para operações de crédito (171.291) (326.654)sub-total - curto Prazo 4.587.752 4.290.349empréstimos 1.472.520 1.078.517sub-total - longo Prazo 1.472.520 1.078.517

totAl 6.060.272 5.368.866

7.2 Composição da Carteira por nível de risco e Provisão para Perdas em operações de Crédito:

2011 2010risco % Provisão operações % Provisão operações % Provisão

a 0,50 5.978.803 96 29.894 5.025.588 88 25.128b 1,00 52.335 1 523 157.802 3 1.578c 3,00 25.566 0 767 72.240 1 2.167d 10,00 20.792 0 2.079 34.634 1 3.463e 30,00 9.419 0 2.826 88.663 2 26.599f 50,00 12.247 0 6.123 79.029 1 39.515G 70,00 11.078 0 7.754 31.203 1 21.842H 100,00 121.323 2 121.323 206.361 4 206.361

totAl - 6.231.563 - 171.290 5.695.520 - 326.653

7.3 Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento – operações vencidas (dias):

desCrição AtÉ 90 de 91 A 360 ACimA de 360 totAlempréstimos 1.712.590 3.046.453 1.472.520 6.231.563

totAl 1.712.590 3.046.453 1.472.520 6.231.563

7.4 Concentração da Carteira de Crédito – os 10 maiores devedores:

Posição 2011 % 2010 %1º r$ 47.783 0,77% r$ 66.388 1,17%2º r$ 36.840 0,59% r$ 42.802 0,75%3º r$ 33.347 0,54% r$ 42.500 0,75%4º r$ 32.990 0,53% r$ 40.181 0,71%5º r$ 31.791 0,51% r$ 33.731 0,59%6º r$ 31.388 0,50% r$ 27.150 0,48%7º r$ 28.299 0,45% r$ 26.212 0,46%8º r$ 22.222 0,36% r$ 25.685 0,45%9º r$ 22.188 0,36% r$ 22.785 0,40%

10º r$ 21.559 0,35% r$ 17.444 0,31%mAiores deVedores 308.408 4,95% 344.878 6,06%

totAl GerAl deVedores 6.231.563 100% 5.695.520 100%

7.5 Créditos baixados como Prejuízo, baixadas e recuperados:

desCrição 2011 2010saldo inicial 450.424 239.494valor das operações transferidas no período 376.064 229.612valor das operações recuperadas no período (70.062) (18.682)

totAl 756.426 450.424

7.6 Composição da Carteira de Crédito dos valores vencidos e a vencer:

PrAZo - diAs A VenCer VenCidos totAlaté 30 r$ 536.424 r$ 43.683 r$ 580.107 de 31 a 60 r$ 520.017 r$ 16.516 r$ 536.533 de 61 a 90 r$ 485.391 r$ 15.921 r$ 501.311 de 91 a 180 r$ 933.720 r$ 46.372 r$ 980.093 de 181 a 360 r$ 2.112.733 r$ 48.152 r$ 2.160.885 de 361 a 720 r$ 1.455.015 r$ 114 r$ 1.455.128 de 721 a 1080 r$ 17.506 r$ - r$ 17.506 de 1081 a 1440 r$ -

totAl r$ 6.060.805 r$ 170.758 r$ 6.231.563


notA 8 - oUtros CrÉditos

Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País, inclusive as resultantes do exercício corrente, conforme demonstrado:

desCrição 2011 2010rendas a receber r$ 28.935 r$ 20.672 rendas convênios a receber r$ 162 r$ 103 centralização financeira r$ 28.522 r$ 20.529 rendas a receber da previdência social - inss r$ 251 r$ 40 diversos r$ 1.009.226 r$ 828.964 adiantamentos e antecipações salariais r$ 5.751 r$ 1.704 adiantamentos para pagamentos de nossa conta r$ 8.914 r$ 1.000 adiantamentos por conta de imobilizações r$ 380 r$ - impostos e contribuições a compensar r$ 468 r$ 119 sem característica de concessão de crédito r$ 9 r$ 102 devedores diversos - país (a) r$ 993.703 r$ 826.039

totAl r$ 1.038.160 r$ 849.636

a) Refere-se à quitação de parcelas de empréstimo aguardando a entrada do recurso descontado em folha de pagamento dos associados e pendências a regularizar.

notA 9 - oUtros VAlores e bens

A rubrica “Despesas Antecipadas” está composta por valores de manutenção e conservação e processamento de dados.

notA 10 - inVestimentos

O saldo é representado por aportes de capital, recebimento de distribuição de sobras efetuados pelo SICOOB Central BA, aquisição de ações do BANCOOB, CONFEBRAS e ANNELLUS, conforme demonstrado:

desCrição 2011 2010coop. central de credito da bahia – sicoob central ba r$ 695.662 r$ 531.358 banco cooperativo do brasil s.a. – bancoob r$ 142.029 r$ 70.998 confebrás r$ 632 r$ 632 annellus r$ 100 r$ -

totAl r$ 838.422 r$ 602.989

notA 11 - imobiliZAdo de Uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método de cotas constantes e está composta conforme abaixo:

item 2011 2010instalações r$ 1.005 r$ 1.005 (-) depreciação acumulada instalações r$ (268) r$ (167)aparelhos de refrigeração r$ 15.964 r$ 18.664 (-) depreciação acumulada aparelhos de refrigeração r$ (7.231) r$ (8.138)máquinas e equipamentos r$ 37.909 r$ 37.103 (-) depreciação acumulada máquinas e equipamentos r$ (16.331) r$ (13.024)mobiliários r$ 46.581 r$ 48.080 (-) depreciação acumulada mobiliários r$ (23.953) r$ (21.007)sistemas de comunicação r$ 13.800 r$ 13.063 (-) depreciação acumulada sistemas de comunicação r$ (3.996) r$ (3.005)sistemas de Processamento de dados r$ 112.348 r$ 82.925 (-) depreciação acumulada sistemas de Processamento de dados r$ (55.353) r$ (59.152)sistemas de segurança r$ 9.229 r$ 10.585 (-) depreciação acumulada sistemas de segurança r$ (9.213) r$ (9.810)

totAl r$ 120.492 r$ 97.121


notA 12 - diFerido

Nesta rubrica registram-se as benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente.

item 2011 2010benfeitorias r$ 166.740 r$ 166.740 (-) Gastos em imóveis de terceiros r$ (162.163) r$ (140.433)diferido - Programa de computador - software r$ 33.751 r$ 34.823 (-) Gastos aquisição e desenvolvimento logiciais

r$ (28.844) r$ (25.977)

totAl r$ 9.484 r$ 35.153

notA 13 - intAnGÍVel

Nesta rubrica registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da companhia, como as licenças de uso de softwares.

item 2011 2010sistema de Process. dados - softwares r$ 43.078 r$ 40.000 (-) amortização - sist. Process. dados- softwares r$ (10.016) r$ (6.011)

totAl r$ 33.063 r$ 33.989

notA 14 - dePÓsitos

Esta rubrica é composta por valores com e sem remuneração, sendo os depósitos à vista os numerários de livre movimentação contidos nas contas correntes dos associados desta cooperativa, os quais não são remunerados. E os depósitos a prazo e sob aviso são os valores contidos em conta de aplicação financeira dos associados desta Cooperativa, os quais são remunerados mensalmente conforme a política de captação da cooperativa, com a seguinte composição:

desCrição 2011 2010depósitos à vista - pessoa física r$ 125.156 r$ 173.167 total depósitos não remunerados r$ 125.156 r$ 173.167 depósito de aviso Prévio r$ 422.269 r$ 498.680 depósito à prazo - rdc r$ 1.843.926 r$ 1.176.886 total depósitos remunerados r$ 2.266.195 r$ 1.675.566 outras pessoas físicas r$ - r$ 323 outros dePósitos r$ - r$ 323

totAl r$ 2.391.351 r$ 1.849.055

Os depósitos, até o limite de R$70.000,00 (Setenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Sicoob - FGS, o qual é um Fundo constituído pelas Cooperativas do Sistema Sicoob, regido por regulamento próprio.

notA 15 - obriGAçÕes Por emPrÉstimos e rePAsses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades (art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/2010) e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Fonte de reCUrso 2011 2010cooperativa central de credito da bahia r$ 1.084.318 r$ 1.221.519

sAldo deVedor r$ 1.084.318 r$ 1.221.519

notA 16 - obriGAçÕes soCiAis e estAtUtÁriAs

desCrição 2011 2010 fundo de assist. técnica, educacional e social - fates r$ 24.483 r$ 15.259 cotas capital a pagar r$ 144.432 r$ 133.681

totAl r$ 168.914 r$ 148.941


O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e em-pregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não-cooperados e 5% das sobras líquidas do exercício, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em conta de passivo segue determina-ção do plano de contas do COSIF.

notA 17 - FisCAis e PreVidenCiÁriAs

O saldo das obrigações fiscais e previdenciárias de curto prazo está composto por tributos a serem recolhidos, conforme quadro abaixo:

desCrição 2011 2010cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados r$ 978 r$ 317 tributos incidentes sobre atos não cooperativos r$ 756 r$ 1.509 tributos incidentes sobre serviços prestados por terceiros r$ 8.469 r$ 8.296 tributos incidentes sobre folha de pagamento r$ 15.260 r$ 13.359 outros r$ 37.242 r$ 17.970

totAl r$ 62.705 r$ 41.451

notA 18 - oUtrAs obriGAçÕes - diVersAs

desCrição 2011 2010despesas de Pessoal r$ 178.862 r$ 44.448 outras despesas administrativas (a) r$ 125.866 r$ 58.651 outros Pagamentos (b) r$ 20.424 r$ 5.000 credores diversos - País r$ 9.732 r$ 4.559

totAl r$ 334.884 r$ 112.658

a) Refere-se a provisão para despesas de compensação, seguro prestamista dos associados a serem debitados, entre outras despesas administrativas.

b) Refere-se a provisão de despesa com Taxa de Fiscalização e Funcionamento - TFF do exercício de 2010, aguardando decisão sobre pedido de reenquadramento tributário.

notA 19 – obriGAção Por emPrÉstimos e rePAsses

Esta rubrica é composta pelo valor liberado de empréstimos tomados junto ao Sicoob Central Bahia, dividido pelo prazo estabelecido no contrato e multiplicado pelas parcelas a vencer a partir de 01/01/2013.

Fonte dos recursos saldo devedor após 360 dias - 2011 saldo devedor após 360 dias - 2010sicoob central ba r$ 5.860 r$ 15.323

totAl r$ 5.860 r$ 15.323

notA 20 - instrUmentos FinAnCeiros

O SICOOB COOPERBOM opera com diversos ins-trumentos financeiros, com destaque para disponibili-dades, aplicações interfinanceiras de liquidez, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contá-beis, os quais se aproximam dos valores justos, con-forme critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas.

notA 21 - PAtrimÔnio lÍQUido

a) Capital social

O capital social é representado por cotas-partes no va-lor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada

cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes.

b) reserva legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

c) sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembléia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, através da Carta Circular 3.224/06, o Fundo de Assistência Téc-nica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei 5.764/71.


desCrição 2011 2010sobras brutas 1º semestre r$ 328.355,29 r$ 156.983,28 sobras brutas 2º semestre r$ (45.510,08) r$ (73.076,38)sobras brutas do exercício r$ 282.845,21 r$ 83.906,90 faturamento de atos não cooperativos do exercício r$ 52.223,19 r$ 57.122,21 (-)despesas de atos não cooperativos r$ (36.590,86) r$ (40.484,70)resultado de atos não coop. antes da tributação r$ 15.632,33 r$ 16.637,51 (-)tributação s/ atos não cooperativos r$ (4.761,72) r$ (4.991,25)resultado líquido de atos não cooperativos r$ 10.870,61 r$ 11.646,26 sobras brutas do exercício r$ 282.845,21 r$ 83.906,90 (-)resultado líquido de atos não cooperativos r$ (10.870,61) r$ (11.646,26)(=)sobras antes das destinações r$ 271.974,60 r$ 72.260,64 (-) destinações estatutáriasfates 5% s/ sobras de atos coop. r$ (13.598,73) r$ (3.613,03)reserva legal 30% s/ sobras de atos coop. r$ (81.592,38) r$ (21.678,19)

sobrAs lÍQUidAs do eXerCÍCio r$ 176.783,49 r$ 46.969,42

notA 22 – reCeitAs / desPesAs dA intermediAção FinAnCeirA

Os saldos dessas rubricas são compostos pelos seguintes valores:

desCrição 2011 2010receitas da intermediação financeira r$ 2.436.039 r$ 1.951.373 renda de adiantamento a depositante r$ 495 r$ 563 rendas de empréstimos r$ 2.344.225 r$ 1.924.317 rendas de financiamentos r$ 7.678 r$ 108 recuperação de creditos baixados como Prejuizo r$ 75.653 r$ 20.267 rendas de títulos de renda fixa r$ 7.989 r$ 6.117 (-) despesas da intermediação financeira r$ (506.231) r$ (619.775)(-) despesas de captação r$ (189.260) r$ (145.598)(-)despesas de obrigações por empréstimos e repasses r$ (96.211) r$ (97.001)(+/-) Provisão / reversão para créditos de liquidação duvidosa r$ (220.761) r$ (377.176)resultado bruto da intermediação financeira r$ 1.929.808 r$ 1.331.598

notA 23 – oUtrAs reCeitAs oPerACionAis

Com relação à rubrica outras receitas operacionais, segue a sua composição em 31.12.2011:

desCrição 2011 2010recuperação de encargos e despesas r$ 3.186 r$ 1.848 outras rendas operacionais r$ 143.938 r$ 110.695

totAl r$ 147.124 r$ 112.543

notA 24 – oUtrAs desPesAs oPerACionAis

desCrição 2011 2010descontos concedidos em operações de crédito r$ (81.864) r$ (62.572)contribuição ao fundo garantidor de depósitos r$ (6.652) r$ (6.278)despesas com multa e juros diversos r$ (603) r$ (1.769)despesa tarifas consultas/saques cirrus cabal r$ (35) r$ (1.057)despesas de cancelamento - tarifas pendentes r$ (7.226) r$ (11.309)outras despesas operacionais r$ (6.616) r$ (4.305)

totAl r$ (102.996) r$ (87.290)

notA 25 - PArtes relACionAdAs

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabe-lecidas em regulamentação específica.


As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância ir-restrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2011:

montAnte dAs oPerAçÕes AtiVAs % em relAção à CArteirA totAl r$ 175.396 1,77%

Operações ativas e passivas – saldo em 31/12/2011:

oPerAçÕes AtiVAsnatureza da

operação de créditoValor da operação

de créditoPCld (provisão para crédito

de liquidação duvidosa)% da operação de crédito em relação à carteira total

cheque especial - conta garantida

r$ 495,55 r$ 2,48 1,59%

empréstimo r$ 56.396,12 r$ 281,98 0,91%totAl r$ 56.891,67 r$ 284,46

oPerAçÕes PAssiVAsAplicações Financeiras % em relação à carteira total taxa média - %

r$ 45.391 2% 95%

Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

nAtUreZA dAs oPerAçÕes AtiVAs e PAssiVAs

taxas aplicadas em relação às partes relacionadas

taxa aprovada pelo Conselho de Administração/diretoria executiva

cheque especial 5,50% 5,50%empréstimos 3,10% 3,10%aplicação financeira 95,00% 95,00%

No exercício corrente os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por hono-rários, apresentando-se da seguinte forma:

beneFÍCios monetÁrios – eXerCÍCio de 2011Honorários r$ 160.651 Gratificação da diretoria r$ 62.531 cédulas de Presença r$ 8.678 Plano de saúde r$ 6.125

notA 26 - demonstrAção do FlUXo de CAiXA – dFC

Para os valores disponíveis apontados na DFC não exis-tem nenhum tipo de embaraço ou bloqueio, estando em sua totalidade à disposição para utilização imediata desta Cooperativa.

A cooperativa não possui nenhum limite disponível em outra instituição financeira para utilização imediata, sen-do os valores apresentados na DFC a sua disponibili-dade de caixa.

notA 27 - CooPerAtiVA CentrAl de CrÉdito dA bAhiA - siCoob CentrAl bA

O SICOOB COOPERBOM em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa Central de Crédito da Bahia - SICOOB Central BA, que re-presenta o grupo formado por suas afiliadas perante as

autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB CENTRAL BAHIA é uma sociedade co-operativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico--financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos ins-trumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como faci-litando a utilização recíproca dos serviços, para conse-cução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL BAHIA a coordenação das ativida-des de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperati-vismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles


internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e ge-renciais, entre outras.

O SICOOB COOPERBOM responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL BAHIA perante terceiros, até o limite do valor das co-tas-partes do capital que subscrever, proporcionalmen-te à sua participação nessas operações.

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL BAHIA, em 30 de junho de 2011, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram pare-cer datado de 11 de agosto de 2011. A auditoria de suas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2011 está em andamento.

notA 28 - CoobriGAçÕes e risCos em GArAntiAs PrestAdAs

Em 31 de dezembro de 2011, a cooperativa não é responsável por coobrigações e riscos em garan-tias prestadas, referentes a aval em operações de crédito de seus associados com outras instituições financeiras.

notA 29 - CobertUrA de seGUros

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada su-ficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nos-sos auditores independentes.

notA 30 - ÍndiCe de bAsilÉiA

O Patrimônio de Referência - PR da Cooperativa en-contra-se compatível com o grau de risco da estrutu-ra dos ativos, apresentando margem para o limite de compatibilização de R$6.011.568,66 em 31 de de-zembro de 2011 e R$4.725.339 em 31 de dezembro de 2010.

notA 31 – ContinGênCiAs PAssiVAs

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB COOPER-BOM, dos processos judiciais em que figura como pólo passivo, foram classificadas como perdas possíveis 02 processos, totalizando R$6.000,00.


Relatório deAUDITORIArelAtÓrio de AUditoriA sobre As demonstrAçÕes ContÁbeisAo Conselho de Administração e Cooperados daCooPerAtiVA de eConomiA e CrÉdito mÚtUo dos FUnCionÁrios do GrUPoWAlmArt - siCoob CooPerbomSalvador - BA

Prezados Senhores:

Examinamos as demonstrações contábeis da Coopera-tiva de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart - SICOOB COOPERBOM, que com-preendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos flu-xos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e de-mais notas explicativas.

responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeisA administração da Cooperativa de Economia e Cré-dito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart - SI-COOB COOPERBOM é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações con-tábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determi-nou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

responsabilidade dos auditores independentesNossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas

requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de pro-cedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecio-nados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas de-monstrações contábeis, independentemente se cau-sada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das de-monstrações contábeis da Cooperativa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Cooperativa. Uma auditoria inclui, também, a avalia-ção da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela admi-nistração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acre-ditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

opiniãoEm nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financei-ra da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart - SICOOB COOPER-BOM em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Belo Horizonte, 01 de março de 2012.

Julio césar toledo de carvalhocontador crc mG 069.261/o “s” - bacnai 1953


Nós abaixo assinados, membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart – SICOOB COOPERBOM, sita na Av. Antonio Carlos Magalhães, s/n – Hiper Bompreço Iguatemi – Cep: 41800-700 – SSA/BA, no desempe-nho de nossas funções legais e estatutárias, declaramos ter procedido um minucioso exame de documentos e registros contábeis e demonstrativo de sobras e perdas, relativos ao exercício de 2011, encerrado em 31 de dezembro, razão pela qual damos o nosso parecer favorável e submetemos o mesmo à aprovação pela Assembléia Geral Ordinária.

Salvador/Ba, 14 de março de 2012.

teresinha Conceição lima souza

Coordenadora

ritamara souza mendes

Conselheira efetiva

sueli de Assis Jesus

Conselheira efetiva

Parecer do CONSELHO FISCAL

www.sicoobcooperbom.com.brSede Salvador: Av. ACM, s/n, Hiper Bompreço Iguatemi - Pituba | Tel: 71 3359-9911 / Canal de Voz: 2221

Ponto de Atendimento Aracajú: Av. Gonçalo Prado Rollemberg, Hiper Bompreço São José | Tel: 79 3214-3686

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DIFERENTE - sicoobcooperbom.com.br fileNossa EQUIPE Conselho de AdministrAção (2009 - 2013) Alexandre Teixeira de Cerqueira Diretor Presidente Almiro Pereira de Carvalho Diretor