Domingos - UGOC

Unidade deUnidade deGestão Orçamentária e Gestão Orçamentária e

ContabilidadeContabilidade

Gerente: Domingos Poubel de Castro

E-mail: [email protected]

CONCEITOS E OBJETIVOS DO CONCEITOS E OBJETIVOS DO ORÇAMENTO E DA CONTABILIDADEORÇAMENTO E DA CONTABILIDADE

(EM GERAL E NO SISTEMA SEBRAE)

Unidade de Gestão Unidade de Gestão Orçamentária e ContabilidadeOrçamentária e Contabilidade


Objetivo do Orçamento e da Contabilidade

OBJETIVO DA CONTABILIDADE

MENSURAR O PATRIMÔNIO E SUAS VARIAÇÕES COM

DESTAQUE P/ O PAT. LÍQUIDO

OBJETIVO DO ORÇAMENTO

MATERIALIZAR O PLANEJAMENTOCOM DESTAQUE PARA AS AÇÕES

(FÍSICAS E FINANCEIRAS)

OBJETIVO DO

GESTORFAZER

ACONTECER E

PRESTAR CONTAS MOSTRAR O QUE A ENTIDADE POSSUIMOSTRAR O QUE A ENTIDADE FAZ


AUDITORIA EXTERNA

CONFIRMAR O PATRIMÔNIO

AUDITORIA INTERNA

AVALIAR RISCOS

CGUAVALIAR A

GESTÃOTCU

JULGAR AGESTÃO

OBJETIVOS OBRIGAÇÕES

PRESTAÇÃO DE CONTAS

Dirigente

CDE/CDN CGU/TCU CF BDO

Con

tabi

lidad

eOrçam

ento

Prestaçãode contas

Prestaçãode contas

Sociedade

UGOC

Ciclo da Gestão e Responsabilidades do Gestor

R E C U R S O SRecursosTecnológicos

RecursosHumanos

RecursosMateriais

RecursosFinanceiros

Plano PPA

Plano PPA


Autoridade Responsabilidade

Missão da UGOCMissão da UGOC

• Formular e gerir o processo orçamentário e contábil para garantir a consistência das informações legais e gerenciais do Sistema Sebrae.


Mapa Estratégico do Sistema Sebrae

partes interessadaspartes interessadas

cumprimento da cumprimento da missãomissão

P6- Ter excelência e transparência na

aplicação dos recursos

A4- Aprimorar a utilização das tecnologias de informação e

comunicação para dinamizar a gestão do Sistema Sebrae e o atendimento

ao público externo

M1- Promover a competitividade e o desenvolvimento sustentável das MPE

M2- Fomentar o empreendedorismo

Sociedade

P3- Potencializar a conquista e

ampliação de mercados

Mercado Gestão

P4- Orientar e capacitar em gestão,

tecnologia e processos

Inovação

P1- Promover a inovação nas MPE

Ambiente da Empresa: Soluções para as MPE e Empreendedores (Individual e Coletivamente)

P9- Contribuir para o desenvolvimento

territorial e de sistemas produtivos locais, com

foco nas MPE

Desenvolvimento territorial

P11- Articular, propor e apoiar a

implementação de políticas públicas

Ambiente legalRedes de Parceiros

P8- Articular e fortalecer redes de

parceiros em prol das MPE

P7- Promover a cultura do

empreendedorismo

Empreendedorismo

pessoas, organização e tecnologias pessoas, organização e tecnologias

processosprocessos

P10- Estimular a ampliação do acesso a

serviços financeiros

Serviços Financeiros

• Conhecimento sobre o ambiente e o negócio da MPE

• Incentivo à Inovação• Articulação• Estímulo à Cooperação• Acessibilidade

• Comprometimento com o cliente• Credibilidade• Transparência• Competência Técnica dos

profissionais• Gestão com foco em resultados

O que o Sebrae oferece às partes interessadas:O que o Sebrae oferece às partes interessadas:MPE e Empreendedores

C1- Ser reconhecido como líder na articulação e gestão de iniciativas que

elevem a competitividade das MPEe fomentem o Empreendedorismo

C2- Ser reconhecido como importante instituição indutora do

desenvolvimento do país

Visibilidade Institucional e Imagem Sebrae

Gestão integrada do Sistema Sebrae

P12- Ter excelência em gestão focada em resultados

A1- Desenvolver competências e reter talentos internos e externos

P2- Fortalecer a cooperação entre as

MPE

Cooperação

Ambiente Externo: Viabilizadores do desenvolvimento MPE e Empreendedores

A3- Desenvolver e implantar a gestão do conhecimento sobre e

para as MPE

P13- Fortalecer mecanismos que potencializem a atuação integrada do

Sistema

A2- Ter um ambiente de trabalho que promova a cultura de resultados e a

qualidade de vida

P5- Ampliar a visibilidade

institucional e fortalecer a imagem

do Sebrae

Ter excelência no desenvolvimento das MPE, contribuindo para a construção de um Brasil mais justo, competitivo e sustentávelTer excelência no desenvolvimento das MPE, contribuindo para a construção de um Brasil mais justo, competitivo e sustentávelTer excelência no desenvolvimento das MPE, contribuindo para a construção de um Brasil mais justo, competitivo e sustentávelTer excelência no desenvolvimento das MPE, contribuindo para a construção de um Brasil mais justo, competitivo e sustentável

CONTRIBUIÇÕES DA UGOC NO DIRECIONAMENTO ESTRATÉGICO

P6- Ter excelência e transparência na aplicação dos recursos

Aumentar a transparência e a tempestividade das informações orçamentárias e contábeis do Sistema Sebrae

Fortalecer a aplicação dos conceitos orçamentários e contábeis no Sistema Sebrae

Aprimorar o processo de prestação de contas dos parceiros, promovendo orientações e meios.

P13- Fortalecer mecanismos que potencializem a atuação integrada do Sistema

Elevar o grau de integração das informações orçamentárias e contábeis no Sistema Sebrae


Macroprocessos

UGOC

Prestação de Contasde Convênios

Gestão Contábil

Gestão Orçamentária


UGOC - II Encontro de Diretores de Administração

2015201520142014201320132012201220112011

PPAPPA

20092009 20102010 20112011 Projetos/Atividades; Projetos/Atividades;

Indicadores; Indicadores;

Valores anuais. Valores anuais.

OrçamentoOrçamento 20102010 Define metas; Define metas;

Informa valor das ações (mensal e anual); Informa valor das ações (mensal e anual);

Indica projetos geradores de receita. Indica projetos geradores de receita.

2009 a 20152009 a 2015

O ORÇAMENTO E O DIRECIONAMENTO ESTRATÉGICOO ORÇAMENTO E O DIRECIONAMENTO ESTRATÉGICO

20092009 20102010

2009/20112009/2011

DEDE

2010/20122010/2012

20102010 20112011 20122012


TÉCNICAS UTILIZADAS

ORÇAMENTO CONTABILIDADE AUDITORIA

• estrutura, e• limita

• registra, e• informa

• confirma, e• avalia controles

INGREDIENTES PARA UMA BOA INFORMAÇÃO INGREDIENTES PARA UMA BOA INFORMAÇÃO

Gestão e FocoGestão e Foco

Administrativa;Tecnológica;

Controles Internos.

Cobrança de Resultados; eResponsabilização.


SGESGE

INTEGRAÇÃO DOS SISTEMAS DE GESTÃO

PPA•Projeto•Cadast.Ação•Indicadores•Unidade•Valor total

PPA•Projeto•Cadast.Ação•Indicadores•Unidade•Valor total

BDOBDO

RM BONUMPatrimônio

RM LIBERControle

Fiscal

RM LABORE Folha de

Pagamento

RM FLUXUSFinanceiro

RM SALDUS Contabilidade

RM NUCLEUSEstoque; Compras

Vendas

OrçamentoContratos/Convênios

Execução

Balancete

Orçamento•Limites•Valor ação•P. Mensais•M.Fisica

Orçamento•Limites•Valor ação•P. Mensais•M.Fisica

SMESMESISTEMA CORPORE RMSISTEMA CORPORE RM

SMESME


DIVULGAÇÃO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA NA INTERNETDIVULGAÇÃO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA NA INTERNET

Lei 12.017/09, de 12 de Agosto de 2009 – LDO 2010 Lei 12.017/09, de 12 de Agosto de 2009 – LDO 2010

§ 3º As entidades constituídas sob a forma de serviço social autônomo,destinatárias de contribuições dos empregadores, incidentes sobre a folhade salários deverão divulgar, semestralmente, pela internet, dados e informações atualizados acerca dos valores recebidos à conta das contribuições, bem como das aplicações efetuadas, discriminadas por finalidade e região.

Art. 6º ......Art. 6º ......

http://www.sebrae.com.br/customizado/sebrae/institucional/orcamento-do-sistema-sebrae


Prestação de Contas Antes da Reformulação do Prestação de Contas Antes da Reformulação do Estatuto!Estatuto!


PARECER DA CGU EM 2009


SEBRAE/NACIONALSEBRAE/NACIONALAssunto: Parecer do Exercício 2009Assunto: Parecer do Exercício 2009

Prezados Senhores,Prezados Senhores,

Segue em anexo o parecer dos Auditores Independentes referente ao exercício Segue em anexo o parecer dos Auditores Independentes referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009, emitido pela empresa BDO, findo em 31 de dezembro de 2009, emitido pela empresa BDO,

sem qualquer ressalvasem qualquer ressalva..

No exercício anterior haviam sido ressalvados os seguintes pontos:No exercício anterior haviam sido ressalvados os seguintes pontos:

1) Contabilização das Despesas de Transferência de Convênios;1) Contabilização das Despesas de Transferência de Convênios;

2) Investimentos em Fundos de Empresas Emergentes; e2) Investimentos em Fundos de Empresas Emergentes; e

3) TCA/FAMPE.3) TCA/FAMPE.

Destaco que ações internas foram tomadas com o objetivo de atender as Destaco que ações internas foram tomadas com o objetivo de atender as orientações do Conselho Fiscal e solucionar os problemas que geravam essas orientações do Conselho Fiscal e solucionar os problemas que geravam essas ressalvas. Nesse processo de construção conjunta, foi fundamental o envolvimento ressalvas. Nesse processo de construção conjunta, foi fundamental o envolvimento da UGOC e da UASF, para as quais externo os agradecimentos.da UGOC e da UASF, para as quais externo os agradecimentos.

Cordialmente,Cordialmente,

Marcelo Hallai VieiraMarcelo Hallai Vieira

Gerente da AuditoriaGerente da Auditoria

PARECER DA BDO EM 2010

Gerente da UGOC

Domingos Poubel

Dar suporte à Governança Corporativa do SEBRAE de informações gerenciais e oficiais em matérias de orçamento, contabilidade e prestação de contas de convênios;

Promover a integração de dados e informações entre os sistemas corporativos de orçamento e contabilidade;

Consolidar as informações contábeis e orçamentárias do Sistema Sebrae;

Estabelecer normas técnicas visando a padronização dos conceitos orçamentários e contábeis.


Apoio da UGOC• Realiza tarefas de apoio aos

macroprocessos da UGOC;• Organiza documentação interna da

UGOC;• Presta informações aos Sebrae/UF e

realiza triagem das demandas para melhor solução;

• Implanta as demandas de viagem e prestação de contas nos sistema Web viagem;

• Apoio na logística de eventos da unidade.

Aletea


Gestão Orçamentária• Formular e gerir o processo orçamentário para

garantir equilíbrio entre ações planejadas e recursos disponíveis;

• Produzir informações orçamentárias para subsidiar processo de prestação de contas do Sistema Sebrae.

• Assegurar consistência e transparência das informações orçamentárias do Sistema Sebrae;

• Disseminar conceitos e unificar procedimentos para adequada execução orçamentária;

Equipe: Ronaldo, Antonio Carlos, Francisco e Antonia E-mail: [email protected]


• Propõe e revisa normas e procedimentos orçamentários;

• Orienta os gestores orçamentários na aplicação das normas;

• Estima e acompanha cenário de recursos orçamentários;

• Análise de desempenho da execução orçamentária do Sistema Sebrae;

• Elabora relatórios de gestão orçamentária;• Representa o Sebrae/NA no CDE;• Conselheiro fiscal da Apex-Brasil.

Ronaldo

Starling



• Orienta os Sebrae/UF na aplicação das normas orçamentárias;

• Analise da compatibilidade e confiabilidade da carga dos dados para o SME;

• Apoio aos SEBRAE/UF com relação procedimentos orçamentários nos sistemas corporativos;

• Elaboração dos índices de execução dos Sebrae/UF para repasse mensal da CSO;

• Elaboração e publicação de relatórios orçamentários na internet.

Antonio

Carlos



• Apoia os gestores de projetos nos ajustes orçamentários;

• Orienta os gestores orçamentários na aplicação das normas;

• Atualiza cenário de recusos CSO/CSN dos Sebrae/UF;

• Acompanha aplicação do recursos da CSN.Francisco


Apoio do Orçamento

• Acompanha aplicação das Diretrizes e Instruções Normativas do Orçamento do Sistema Sebrae;

• Presta informações aos Sebrae/UF sobre orçamento;

• Elabora informações e notas técnicas sobre orçamento;

• Implanta no Sistema RM NUCLEUS os movimentos de Transferência dos Recursos CSO e CSN para o Sistema Sebrae.

Antonia


Gestão Contábil• Formular e gerir o processo contábil para

garantir consistência das informações legais e gerenciais do Sistema Sebrae;

• Produzir Demonstrações Contábeis para subsidiar processo de prestação de contas do Sistema Sebrae.

• Disseminar conceitos e unificar procedimentos para adequada contabilização dos atos e fatos;

• Dar transparência às informações contábeis do Sistema Sebrae;

Geraldo, Gilberto, Ronaldo Landim, Eliane e Hermenilson


Gestão Contábil

• Aplicação dos princípios contábeis, normas fiscais e previdenciárias nos sistemas corporativos;

• Melhorias do plano de contas e do Manual de contabilidade do Sistema SEBRAE;

• Elaboração Demonstrações Contábeis do SEBRAE;

• Análise das normas expedidas por órgão de controle externo;

• Assessora o conselho fiscal;• Coordenador grupo de trabalho, e reuniões

sobre assuntos contábeis no Sistema Sebrae.

Geraldo

de Sousa


Gestão Contábil

• Análise de registros contábeis nos sistemas corporativos do SEBRAE;

• Verificação e consistência de saldos contábeis extraídos dos balancete SEBRAE/UF e do Nacional;

• Análise de procedimentos contábeis utilizados pelo SEBRAE;

• Analise da compatibilidade dos dados e operações dos sistemas administrativos com o sistema contábil;

• Apoio aos SEBRAE/UF com relação procedimentos contábeis nos sistemas corporativos de gestão empresarial,

• Conselheiro Fiscal na Apex-Brasil.Gilberto

Dantas


Gestão Contábil

• Análise de registros contábeis nos sistemas corporativos do SEBRAE;

• Verificação e consistência de saldos contábeis extraídos dos balancete SEBRAE/UF e do Nacional;

• Apoio aos parceiros referente aos procedimentos de prestações de contas de convênios;

• Apoio no desenvolvimento e melhoria dos sistema de prestação de contas (PRESTECONTAS);

• Análise de consistência das prestações de contas dos convênios.

Ronaldo Landim


Apoios da Contabilidade Apresentação do sistema Prestecontas nos parceiros,

alimentação de dados cadastrais no Prestecontas, verificação da consistência contábil do movimento implantados para pagamento, orientação básicas sobre retenções impostos, apurações de impostos retidos através do RM LIBER, usuária dos sistema RM NUCLEUS, FLUXUS E SALDUS.

Apresentação do sistema Prestecontas nos parceiros, alimentação de dados cadastrais no Prestecontas, verificação da consistência contábil do movimento implantados para pagamento, orientação básicas sobre retenções impostos, acompanhamento dos prazos para cumprimento de obrigação fiscais acessórias de responsabilidade da contabilidade, envio de declarações fiscais à RFB, usuário dos sistema RM NUCLEUS, FLUXUS E SALDUS.

Eliane

Hermenilson


Prestação de Contas de Convênio

• Subsidiar o SEBRAE no processo de prestação de contas de convênios com parceiros.

Equipe: Adma Faride, Ronaldo Landim, Eliane e Hermenilson.

• Subsidiar o SEBRAE no processo de prestação de contas de convênios com parceiros.


Gestão de Prestação de Contas de Convênio (PRESTECONTAS)

• Coordenação da equipe de trabalho de acompanhamento das prestações de contas (PRESTECONTAS);

• Análise de consistência das prestações de contas dos convênios;

• Verificação do cumprimento das exigências previstas nas na Instrução Normativa de projetos, parcerias e convênios;

• Orientações e apoio aos parceiros e ao Sistema Sebrae com relação a prestação de contas de convênios.

Adma



OBRIGADO!

““QUE O ESPÍRITO SANTO ESTEJA SEMPRE CONOSCO”QUE O ESPÍRITO SANTO ESTEJA SEMPRE CONOSCO”

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