E COFINS NAO CUMULATIVOS.xls · XLS file · Web view2015-05-11 · DARF - PIS DARF - COFINS Calculadora do PIS Calculadora da COFINS Abertura Calculadora do PIS-Anterior EXCLUSÕES

Contabes PLANILHA DE CÁLCULO DO PIS NÃO CUMULATIVOALÍQUOTA DE 1,65% - PESSOAS JURÍDICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REAL

Empresa: Mês / Ano:

DISCRIMINAÇÕES

FATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1º DA LEI Nº 10.537/2002 VALORES EM R$

1 (+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Mês)2 (+) Rendimentos de Aplicações Financeiras e de Renda Fixa3 (+) Ganhos de Aplicações de Rend Variável4 (+) Juros Ativos5 (+) Receita de Aluguéis6 (+) Outras Receitas Financeira7 (+) Outras Receitas Operacionais8 (+) Receitas Não Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais)

9 (=) Total da Receita Bruta 0.00

EXCLUSÕES DA BASE DE CÁLCULO - ART. 1º DA LEI Nº 10.637/2002 VALORES EM R$

10 (-) Receitas Sujeitas a Alíquota Zero11 (-) Receitas Sujeitas a Substituição Tributária12 (-) Receitas Sujeitas ao Regime Monofásico13 (-) Vendas Canceladas14 (-) Descontos Incondicionais Concedidos15 (-) Reversão de Provisões16 (-) Recuperação de Créditos Baixados Como Perdas17 (-) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial18 (-) Dividendos Receb. de Investimentos Avaliados pelo Custo de Aquisição do Ativo Imobilizado

19 (=) Total das Exclusões 0.00

ISENÇÕES VALORES EM R$

20 (-) Receitas de Exportação para o Exterior21 (-) Receitas Prest. Serviços PF/PJ domiciliadas Exterior c/recebimento em Moeda Estrangeira22 (-) Receitas de Vendas para Empresa Comercial Exportadora

23 (=) Total das Isenções 0.00

24 (=) BASE DE CÁLCULO DO PIS/PASEP NÃO CUMULATIVO 0.00

25 (=) PIS/PASEP DEVIDO = BASE DE CÁLCULO X 1,65% 0.00

CRÉDITOS DO PIS - ART. 3º DA LEI Nº 10.637/2002 VALORES EM R$ VALORES EM R$

26 (-) Mercadorias Adquiridas para Revenda 0.0027 (-) Bens e Serviços Utilizados com Insumos na Fabricação 0.0028 (-) Bens e Serviços Utilizados com Insumos na Fabricação 0.0029 (-) Alugéis Pagos a PJ (prédios, máquinas e equipamentos) 0.0030 (-) Despesas Financeiras de Empréstimos e Financiamentos de PJ 0.0031 (-) Encargos de Depreciações do Ativo Imobilizado 0.0032 (-) Depreciação ou Amortização de Edificações e Benfeitorias em Imóveis 0.0033 (-) Devoluções de Vendas Tributadas a Alíquota de 1,65% 0.0034 (-) Estoque de Abertura em 01/12/2002 x 0,65% : 12 parcelas35 (-) Saldo Positivo de Créditos do Mês Anterior ou Meses Anteriores

36 (=) Total dos Créditos 0.00

37 (=) PIS/PASEP NÃO CUMULATIVO A PAGAR 0.00

DEMONSTRATIVO DOS SALDOS

38 Saldo Credor do Período Anterior39 Créditos do Período de Apuração40 Total do Créditos Apurados41 Débitos do Período de Apuração42 Saldo Devedor do Período de Apuração43 Saldo Credor do Período de Apuração

RECEITAS

EXCLUSÕES

CRÉDITOS

ISEN

ÇÕES

CONTABES Assessoria Empresarial Ltda-MERua João Francisco Calmon, 1499 - Loja A - Centro - Linhares - ES

Tel.: (27)3371-1622 - E-mail: [email protected]

Prezado Colega Contabilista:

Bem vindo à Planilha de Cálculos do PIS e COFINS Não Cumulativos

Mensagem:Este trabalho foi executado com a finalidade de colaborar

com a classe contabil, em uma parceria entreASCOL - Associação dos Contabilistas de Linhares

e CONTABES (João Batista - Contabilidade)

Qualquer comentário, dúvidas ou sugestõespoderão ser encaminhados para:

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Lei Nº 10.833/2003

[email protected]

www.joaobatista.com.br

http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Leis/2003/lei10833.htm

mailto:[email protected]

http://www.joaobatista.com.br/

Contabes PLANILHA DE CÁLCULO DA COFINS NÃO CUMULATIVAALÍQUOTA DE 7,6% - PESSOAS JURÍDICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REAL

Ref. Empresa: CONTABES ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA Dia/Mês/Ano: 2/29/2004CNPJ Nº : 02.568.734/0001-98 Telefone Nº: 3371-1622

DISCRIMINAÇÕESFATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1º DA LEI Nº 10.833/2003 VALORES EM R$

1 (+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Mês)2 (+) Rendimentos de Aplicações Financeiras e de Renda Fixa3 (+) Ganhos de Aplicações de Renda Variável4 (+) Juros Ativos5 (+) Receita de Aluguéis6 (+) Outras Receitas Financeiras7 (+) Outras Receitas Operacionais8 (+) Receitas Não Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais)


EXCLUSÕES DA BASE DE CÁLCULO - ART. 1º DA LEI Nº 10.833/2003 VALORES EM R$10 (-) Receitas Sujeitas a Alíquota Zero11 (-) Receitas Sujeitas a Substituição Tributária12 (-) Receitas Sujeitas ao Regime Monofásico13 (-) Vendas Canceladas14 (-) Descontos Incondicionais Concedidos15 (-) Reversão de Provisões16 (-) Recuperação de Créditos Baixados Como Perdas17 (-) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial18 (-) Lucros e Dividendos Recebidos19 (-) Receitas de Vendas do Ativo Permanente Avaliados pelo Custo de Aquisição

20 (=) Total das Exclusões 0.00ISENÇÕES VALORES EM R$



25 (=) BASE DE CÁLCULO DA COFINS NÃO CUMULATIVA 0.00

26 (=) COFINS DEVIDA = BASE DE CÁLCULO X 7,6% 0.00CRÉDITOS DA COFINS - ART. 3º DA LEI Nº 10.833/2003 VALORES EM R$ VALORES EM R$

27 (-) Mercadorias Adquiridas para Revenda 0.0028 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Produção / Fabricação 0.0029 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Prestação de Serviços 0.0030 (-) Energia Elétrica Consumida nos Estabelecimentos da Pessoa Jurídica 0.0031 (-) Aluguéis Pagos a PJ (prédios, máquinas e equipamentos) 0.0032 (-) Despesas Financeiras de Empréstimos e Financiamentos de PJ 0.0033 (-) Bens e Encargos de Depreciações do Ativo Imobilizado 0.0034 (-) Depreciação ou Amortização de Edificações e Benfeitorias em Imóveis 0.0035 (-) Devoluções de Vendas Tributadas a Alíquota de 7,6% 0.0036 (-) Despesas de Armazenagem e Frete na Operação de Venda 0.0039 (-) 1/12 avos do estoque existente em 31/01/2004 (informar total do estoque) 0.0038 (-) Outros créditos presumidos permitidos pela legislação (compensações) 0.0039 (-) Saldo de Créditos do Mês Anterior ou Meses Anteriores 0.00


41 (=) COFINS NÃO CUMULATIVA A PAGAR - Código no DARF 5856 0.00DEMONSTRATIVO DOS SALDOS

42 (+) Saldo Credor do Período Anterior 0.0043 (+) Créditos do Período de Apuração 0.0044 (=) Total do Créditos Apurados 0.0045 (-) Débitos do Período de Apuração 0.0046 (=) Saldo Devedor do Período de Apuração - Código no DARF 5856 0.0047 (=) Saldo Credor do Período de Apuração 0.00



RECEITAS

EXCLUSÕES

CRÉDITOS

SALDOS

ISEN

ÇÕES

F55

LEI Nº 10.833 - Art. 3º Inciso I - bens adquiridos para revenda, exceto em relação às mercadorias e aos produtos referidos nos incisos III e IV do § 3o do art. 1o

F56

LEI Nº 10.833 - Art. 3º Inciso II - bens e serviços, utilizados como insumo na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda, inclusive combustíveis e lubrificantes;

F57

LEI Nº 10.833 - Art. 3º Inciso II - bens e serviços, utilizados como insumo na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda, inclusive combustíveis e lubrificantes;

F58

LEI Nº 10.833 - Art. 3º Inciso III - energia elétrica consumida nos estabelecimentos da pessoa jurídica;

F59

LEI Nº 18.833 - Art. 3º Inciso IV - aluguéis de prédios, máquinas e equipamentos, pagos a pessoa jurídica, utilizados nas atividades da empresa;

F60

LEI Nº 10.833 - Art. 3º Inciso V - despesas financeiras decorrentes de empréstimos, financiamentos e o valor das contraprestações de operações de arrendamento mercantil de pessoa jurídica, exceto de optante pelo SIMPLES;

F61

LEI Nº 10.833 - Art. 3º Inciso VI - máquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado adquiridos para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços;

F62

LEI Nº 18.833 - Art. 3º Inciso VII - edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros, utilizados nas atividades da empresa;

F63

LEI Nº 10.833 - Art. 3º Inciso VIII - bens recebidos em devolução cuja receita de venda tenha integrado faturamento do mês ou de mês anterior, e tributada conforme o disposto nesta Lei;

F64

LEI Nº 10.833 - Art. 3º Inciso IX - armazenagem de mercadoria e frete na operação de venda, nos casos dos incisos I e II, quando o ônus for suportado pelo vendedor.

F65

Informar valor total do estoque existente em 31/01/2004 - A planilha irá calcular 1/12 avos do crédito presumido de 3,0% do valor estoque.

G66

COMPENSAÇÕES de PIS, COFINS e IRF retidos conf. Art. 34 da Lei Nº 10.833/2003

Contabes PLANILHA DE CÁLCULO DO PIS NÃO CUMULATIVOALÍQUOTA DE 1,65% - PESSOAS JURÍDICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REAL

Ref. Empresa: Dia/Mês/Ano:CNPJ Nº : Telefone Nº:

DISCRIMINAÇÕES

FATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1º DA LEI Nº 10.637/2002 VALORES EM R$

1 (+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Mês)2 (+) Rendimentos de Aplicações Financeiras e de Renda Fixa3 (+) Ganhos de Aplicações de Renda Variável4 (+) Juros Ativos5 (+) Receita de Aluguéis6 (+) Outras Receitas Financeiras7 (+) Outras Receitas Operacionais8 (+) Receitas Não Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais)


EXCLUSÕES DA BASE DE CÁLCULO - ART. 1º DA LEI Nº 10.637/2002 VALORES EM R$

10 (-) Receitas Sujeitas a Alíquota Zero11 (-) Receitas Sujeitas a Substituição Tributária12 (-) Receitas Sujeitas ao Regime Monofásico13 (-) Vendas Canceladas14 (-) Descontos Incondicionais Concedidos15 (-) Reversão de Provisões16 (-) Recuperação de Créditos Baixados Como Perdas17 (-) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial18 (-) Lucros e Dividendos Recebidos19 (-) Receitas de Vendas do Ativo Permanente Avaliados pelo Custo de Aquisição

20 (=) Total das Exclusões 0.00

ISENÇÕES VALORES EM R$



25 (=) BASE DE CÁLCULO DO PIS NÃO CUMULATIVO 0.00

26 (=) PIS DEVIDO = BASE DE CÁLCULO X 1,65% 0.00

CRÉDITOS DO PIS - ART. 3º DA LEI Nº 10.637/2002 VALORES EM R$ VALORES EM R$

27 (-) Mercadorias Adquiridas para Revenda 0.0028 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Produção / Fabricação 0.0029 (-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Prestação de Serviços 0.0030 (-) Energia Elétrica Consumida nos Estabelecimentos da Pessoa Jurídica 0.0031 (-) Aluguéis Pagos a PJ (prédios, máquinas e equipamentos) 0.0032 (-) Despesas Financeiras de Empréstimos e Financiamentos de PJ 0.0033 (-) Bens e Encargos de Depreciações do Ativo Imobilizado 0.0034 (-) Depreciação ou Amortização de Edificações e Benfeitorias em Imóveis 0.0035 (-) Devoluções de Vendas Tributadas a Alíquota de 1,65% 0.0036 (-) Despesas de Armazenagem e Frete na Operação de Venda 0.0037 (-) Demais Créditos Presumidos Permitidos pela Legislação38 (-) Saldo de Créditos do Mês Anterior ou Meses Anteriores (1/12 avos estoque em 01/12/2002)


40 (=) PIS NÃO CUMULATIVO A PAGAR - Código no DARF 6912 0.00

DEMONSTRATIVO DOS SALDOS

41 (+) Saldo Credor do Período Anterior 0.0042 (+) Créditos do Período de Apuração 0.0043 (=) Total do Créditos Apurados 0.0044 (-) Débitos do Período de Apuração 0.0045 (=) Saldo Devedor do Período de Apuração - Códdigo no DARF 6912 0.0046 (=) Saldo Credor do Período de Apuração 0.00



RECEITAS

EXCLUSÕES

CRÉDITOS

SALDOS

ISEN

ÇÕES

DARF - COFINS Não Cumulativa - Código: 5856

02 PERÍODO DE APURAÇÃO

2/29/2004MINISTÉRIO DA FAZENDA �SECRETARIA DA RECEITA FEDERALDocumento de Arrecadação de Receitas Federais 03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ

02.568.734/0001-98�

DARF 04 CÓDIGO DA RECEITA5856�

05 NÚMERO DE REFERÊNCIA�

CONTABES ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA 06 DATA DE VENCIMENTO

Telefone: 3371-1622 �

Veja no verso

07 VALOR PRINCIPAL0.00 �

Instruções para preenchimento 08 VALOR DA MULTA�

ATENÇÃO09 VALOR DOS JUROS E/OU

ENCARGOS DL - 1025/69 �

10 VALOR TOTAL0.00 �

11 AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA (Somente nas 1ª e 2ª vias)

Aprovado pela IN?SRF Nº 81/96.



02.568.734/0001-98�


05 NÚMERO DE REFERÊNCIA0�

CONTABES ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA 06 DATA DE VENCIMENTO0Telefone: 33711622 �

Veja no verso


Instruções para preenchimento 08 VALOR DA MULTA0.00 �


0.00 ENCARGOS DL - 1025/69 �




01 - NOME / TELEFONE

É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administradas pela Secretaria da Receita Federal, cujo valor seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação, adicione esse valor ao tributo ou contribuição de mesmo código de períodos subsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.



Impresso no site: www.joaobatista.com.br

DARF - PIS Não Cumulativo - Código: 6912



00.000.000/0000-00�


05 NÚMERO DE REFERÊNCIA�

0 06 DATA DE VENCIMENTO

Telefone: 0000-0000 �

Veja no verso


Instruções para preenchimento 08 VALOR DA MULTA�


ENCARGOS DL - 1025/69 �






00.000.000/0000-00�


05 NÚMERO DE REFERÊNCIA0�

0 06 DATA DE VENCIMENTO0Telefone: 0 �

Veja no verso


Instruções para preenchimento 08 VALOR DA MULTA0.00 �


0.00 ENCARGOS DL - 1025/69 �




Impresso no site: www.joaobatista.com.br





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