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EBSERH- PROPOSTAS E REALIZAÇÕES NOV/2012. Gil Pinto Loja Neto Auditor Geral. EBSERH- EVOLUÇÃO. Lei 12.550/2011. Acórdão nº 2681/2011- Plenário. Decreto nº 7.082/2010 - REHUF. OBJETIVOS. DIMENSÕES. DA GESTÃO. DA. MODERNIZAÇÃO. REESTRUTURAÇÃO. QUALIFICAÇÃO. FORÇA DE TRABALHO FÍSICA - PowerPoint PPT Presentation
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EBSERH- PROPOSTAS E EBSERH- PROPOSTAS E REALIZAÇÕESREALIZAÇÕES
NOV/2012NOV/2012
Gil Pinto Loja NetoAuditor Geral
EBSERH- EVOLUÇÃO
Decreto nº 7.082/2010 - REHUF
Acórdão nº 2681/2011- Plenário
Lei 12.550/2011
OBJETIVOS
MODERNIZAÇÃO
QUALIFICAÇÃO
DA GESTÃO
•DA REESTRUTURAÇÃO• FORÇA DE TRABALHO• FÍSICA• TECNOLÓGICA
• GESTÃO FINANCEIRA• ORÇAMENTÁRIA
DIMENSÕES
UNIVERSIDADES- ADESÕES ( OUT 2012)
UFPIUFMAUFRNUFS
UFESUFTMUFMG
UFRJ (08)UFJF
UFPelUFSM
UnBUFGDUFMTUFCG
16 IFEs = 26 HUFS
UFAM
A EBSERH E O CONTROLE
TCU – VISÃO EBSERH
• “altera itens da Parte C do Anexo II, todos da Decisão Normativa TCU n.º 119, de 18 de janeiro de 2012. “
• ‘§ 7º Fica incluída, na parte que trata das Empresas Públicas do Ministério da Educação, a unidade jurisdicionada Empresa Brasileira de Serviços Hospitalares (EBSERH), com a seguinte redação:
• Empresa Brasileira de Serviços Hospitalares (EBSERH)”
• Forma de apresentação do Processo de Prestação de Contas : individual
• Data Limite para Apresentação :31/5/2013
TCU- DECISÃO NORMATIVA Nº 121, 13/06/2012
““TCU decide fazer auditoria em hospitais TCU decide fazer auditoria em hospitais universitários”universitários” Agência Estado Agência Estado
• A decisão foi motivada, segundo informou o presidente do tribunal, ministro Benjamin Zymler, pela reportagem do programa Fantástico, da TV Globo
• O Tribunal de Contas da União (TCU) decidiu nesta quarta realizar auditoria em hospitais universitários dos 26 Estados e do Distrito Federal, ante suspeita de fraudes generalizadas em contratos de prestação de serviços com empresas privadas. O governo federal mantém 44 hospitais universitários em todo o País e o pente fino alcançará ao menos um em cada unidade da Federação. Ao final, serão adotadas sanções contra os responsáveis por desvios e medidas para medidas para aprimorar o sistema de contratação.
“Não há qualquer tipo de controle sobre os gastos do hospital”
• “Não existe auditoria interna na estrutura do HU, nem setor de Auditoria Interna.
• Almoxarifado: sem chefe e sem registro de movimentação.• Causa recorrente para a maioria dos achados: ausência completa de
planejamento e controle.• Setor licitação: Aprox. 30 funcionários. Não está com ausência de
servidores = 98% emergencial !• Identificaram-se: empresas com sócios em comum, propostas idênticas,
ausência de publicidade, fraudes, prejuízos ao erário, pagamento de material não entregue.
• Divisão de engenharia : setor mais precário: total descontrole.• Aponta prejuízo em várias constatações o que levará à apuração de
responsabilidades.
CGU : “AUSÊNCIA DE CONTROLECGU : “AUSÊNCIA DE CONTROLE NOS HOSPITAIS FEDERAIS” NOS HOSPITAIS FEDERAIS” (www.cgu.gov.br (www.cgu.gov.br)
• No total, os auditores da CGU estimaram um possível prejuízo da ordem de R$ 96,5 milhões,
• São exemplos de situações: equipamentos e medicamentos adquiridos e não localizados até o final da auditoria; pagamentos antecipados; sobre preço, superfaturamento na aquisição de bens, pagamento por serviços não prestados; perda de medicamentos por expiração do prazo de validade; locação de equipamento a custos superiores ao de aquisição etc.”
AUDITORIA INTERNA EBSERH PREMISSAS
• Vasta legislação que delimita atuação;• Identificação de várias irregularidades pelos
Órgãos de Controle;• Necessidade imediata de resposta quanto às
ausências de controle;• AUDITORIA = INDEPENDÊNCIA; • Controle como novidade - Ausência de
Controle nos HUs.
Atrib. Auditor
Geral
AuditorGeralAdj
AuditorAssessor
Audit.Contáb
il
Audit.Obra e infra
Audit.Gestão Interna
Audit.T.I.
Audit.Riscos Fraude
AuditHospit.
Total
Quant 1 1 1 4 4 5 3 4 2 25
Estrutura - AUGE
ESTRUTURA APROVADA DE C. A.
Atrib. Auditor
Geral
AuditorGeralAdj
AuditorAssessor
Audit.Contáb
il
Audit.Obra e infra
Audit.Gestão Interna
Audit.T.I.
Audit.Riscos Fraude
AuditHospit
Total
Quant. 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1
SITUAÇÃO ENCONTRADA - JUN/2012
Atrib. Auditor
Geral
AuditorGeralAdj
AuditorAssessor
Audit.Contáb
Audit.Obra e infra
Audit.Gestão Interna
AuditT.I.
Audit.Riscos Fraud
AuditHospit
Total
Quant. 1 1 1 1 1 1 0 0 0 6
AUGE - HOJE
Funções AuditorChefe
Regional
Audit.Contábil
Audit.Obras e infraest.
Audit.Gestão Interna
AuditHospitalar
Total
Quant. 1 * 1 1 1 1 5
Estrutura – AUDIR
ESTRUTURA BÁSICA- DEPENDE DO TAMANHO E COMPLEXIDADE
AUDIT = AUGE + AUDIR
ESTRUTURA DE CONTROLE.
SEDE....................26 32 REG.(MIN 5)....175 TOTAL..................201
• Comissão de Controle Interno – CCI: (CSA) instituída por Portaria, composta por representantes de todas as diretorias, reuniões periódicas, com objetivos: identificar, planejar e mitigar riscos e exposições; avaliar os processos, etc.
EBSERH -CONTROLE INTERNO
DA PREVISÃO LEGAL À EXECUÇÃO
AUDIT- PERSPECTIVAS
Principais Dúvidas• Há risco de privatização dos hospitais universitários
federais a partir da gestão da EBSERH?
• Os hospitais universitários federais continuarão a prestar assistência à saúde no âmbito do SUS ?
• Quais os passos para a implantação da EBSERH nos HUF?
Principais Dúvidas
• O contrato será comum a todas as universidades?
• As universidades federais que não aderirem à empresa sofrerão algum tipo de prejuízo?
• A partir da contratação da EBSERH, haverá prejuízo da autonomia universitária?
CONCLUSÕES
• REALIDADE – Política de governo --- política de ESTADO;
• Surge em decorrência das ações dos órgãos de controle;
• Controle Interno = afirmando como parte essencial do processo de gestão;
• Estrutura de Controle Interno aprovada – Em construção;
• APOIO das AUDINs em funcionamento: controle do cumprimento das determinações e recomendações dos órgãos de controle;
• Auditorias realizadas e informações relevantes.
OBRIGADO !!!
GIL PINTO LOJA NETOAUDITOR GERAL
EMPRESA BRASILEIRA DE SERVIÇOS HOSPITALARES – MEC
EMAIL: [email protected]