EDVALDO NOGUEIRAEEDVALDO NOGUEIRADVALDO …financas.aracaju.se.gov.br/contas/portal/downloads/Relgfis200803.pdf · 0,00 0,00Despesas de Exercícios Anteriores 0,00 0,00Inativos e

REL

ATÓ

RIO

SD

EG

ESTÃ

OFI

SCA

L3º

QU

AD

RIM

ESTR

E/20

08SE

TEM

BR

OD

EZEM

BR

O/0

8

Lei Complementar nº 101, de 04 de maio de 2000, intitulada Lei deResponsabilidade Fiscal - LRF

ADMINISTRAÇÃOADMINISTRAÇÃOADMINISTRAÇÃOADMINISTRAÇÃOEDVALDO NOGUEIRAEDVALDO NOGUEIRAEDVALDO NOGUEIRAEDVALDO NOGUEIRA

2005-20082005-20082005-20082005-2008

ESTADO DE SERGIPE PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS

Aracaju, 30 de Janeiro de 2009

Senhor Prefeito:

A Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000,concernente às normas de finanças públicas voltadas para responsabilidade na gestão fiscal,estabelece que ao final de cada quadrimestre,será emitido pelos titulares dos Poderes e órgãos referidos no seu artigo 20, Relatório de Gestão Fiscal,assinado pelo respectivo chefe e autoridades responsáveis pela administração financeira controle interno,bem como por outras autoridades que vierem a ser definidas por ato próprio de cada Poder ou órgão.

O Relatório de Gestão Fiscal,consoante determina a supracitada Lei de Responsabilidade Fiscal,deve conter informações relativas à despesa total com pessoal, dívida consolidada e mobiliária,concessão degarantias e operação de crédito devendo no último quadrimestre,ser acrescido de demonstrativos referen-te ao montante das disponibilidades de caixa inscrição de restos a pagar e outros.

As demonstrações que compõem o mencionado documento são consolidadas e avaliadas quanto à com-sistência dos dados nelas contidos no âmbito desta Secretaria.

Com efeito,determina a mesma Lei que o Relatório de que se trata deverá ser publicado e disponibilizadoao acesso público até trinta dias após o encerramento do príodo a que corresponder,prazo este que, parao terceiro quadrimestre, se encerra em 30 de janeiro de 2009.

Assim sendo, e com o objetivo de dar fiel cumprimento àquela determinação legal,cuja finalidade precípuaconsiste na preservação do princípio constitucional da publicidade,submetemos a Vossa Excelência o incluso Relatório de Gestão Fiscal do Poder Executivo Municípal, referente ao quadrimestre setembro a Dezembro de 2008.

Este relatório foi elaborado de acordo com a Portaria STN nº 577, de 2008.

Atenciosamente,

JEFERSON DANTAS PASSOSSecretário Municipal de Finanças

Excelentíssimo Senhor PrefeitoEDVALDO NOGUEIRAPrefeito de Aracaju

1

APRESENTAÇÃO

RGF - ANEXO I (LRF, art.55, inciso I, alíena 'a")

DESPESA COM PESSOALLÍQUIDADAS INSCRITAS EM RP

N/PROCESSADOS

DESPESA BRUTA COM PESSOAL ( I ) 337.872.976,70 0,00

Pessoal Ativo 263.972.729,05 0,00

Pessoal Inativo e Pensionistas 53.183.569,87 0,00

Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização(§ 1º do art.18 da LRF) 20.716.677,78 0,00

DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§1º do art.19 da LRF) (II) 18.163.398,40 0,00

Indenizações por Demissão e Incentivos á Demissão Voluntária 0,00 0,00

Decorrentes de Decisão Judicial 0,00 0,00

Despesas de Exercícios Anteriores 0,00 0,00

Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados 18.163.398,40 0,00

TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE - TDP ( III) = ( I-II) 319.709.578,30 0,00

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (VI) 673.202.165,02

% do TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE - TDP sobre a RCL(V) (III /I V)*100 47,49%

LIMITE MÁXIMO ( incisos I, II e III, art. 20 da LRF) - 54% 363.529.169,11

LIMITE PRUDENCIAL (§ único, art. 22 da LRF) - 51,30% 345.352.710,66Fonte:SEFIN/DIF/DICON* NOTA

SECRETÁRIO DE FINANÇAS SEC. DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO

ESTADO DE SERGIPEPREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU

R$ 1,00

PODER EXECUTIVORELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL

PREFEITO DE ARACAJU

JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLÁUDIA VAZ CORREIA RICARDO DE O NUNES ANTONIO SILVA ROCHA

ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIALPERÍODO DE REFERÊNCIA: SETEMBRO/DEZEMBRO = 3º QUADRIMESTRE/2008

ARACAJU, 30 DE JANEIRO DE 2009

EDVALDO NOGUEIRA

DESPESAS EXECUTADAS

(ÚLTIMOS 12 MESES)

2



N/PROCESSADOS


Pessoal Ativo 12.790.493,16 0,00


Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização(§ 1º do art.18 da LRF) 0,00 0,00

DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§1º do art.19 da LRF) (II) 0,00 0,00




Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados 0,00 0,00

Convoação Extraordinária (inciso II do § 6º do art. 57 da CF) 0,00 0,00





LIMITE PRUDENCIAL (§ único, art. 22 da LRF) - 5,70% 38.372.523,41Fonte:SEFIN/DIF/DICON


ESTADO DE SERGIPE

R$ 1,00DESPESAS EXECUTADAS

PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJUPODER LEGISLATIVO

RELATÓRIO DE GESTÃO FISCALDEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL

PREFEITO DE ARACAJU



3

(ÚLTIMOS 12 MESES)


EDVALDO NOGUEIRA



N/PROCESSADOS


Pessoal Ativo 276.763.222,21 0,00


Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização(§ 1º do art.18 da LRF) 20.716.677,78 0,00

DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§1º do art.19 da LRF) (II) 18.163.398,40 0,00




Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados 18.163.398,40 0,00

Convoação Extraordinária (inciso II do § 6º do art. 57 da CF) 0,00 0,00





LIMITE PRUDENCIAL (§ único, art. 22 da LRF) - 57% 383.725.234,06Fonte:SEFIN/DIF/DICON



ESTADO DE SERGIPEPREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJUPODER EXECUTIVO & LEGISLATIVO

RELATÓRIO DE GESTÃO FISCALDEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DA DESPESA COM PESSOAL


4

R$ 1,00DESPESAS EXECUTADAS

(ÚLTIMOS 12 MESES)

EDVALDO NOGUEIRAPREFEITO DE ARACAJU


LRF, art. 55,inciso I,alínea "b" - Anexo II R$ SALDO EXRCÍCIO

ESPECIFICAÇÃO ANTERIOR ATÉ O 1º ATÉ O 2º ATÉ O 3ºQUADRIMESTRE QUADRIMESTRE QUADRIMESTRE

DÍVIDA CONSOLIDADA - DC ( I ) 77.919.200,79 91.453.292,10 87.646.150,54 89.624.992,48 Dívida Mobiliária 29.826.167,74 28.510.948,69 28.099.300,90 29.881.389,19 Dívida Contratual 0,00 0,00 0,00 0,00 Dívida Contratual de PPP 0,00 0,00 0,00 0,00 Demais Dívidas Contratuais 0,00 0,00 0,00 0,00 Precatórios posteriores a 5.5.2000* 0,00 16.890.592,63 15.637.129,13 17.936.869,33 Operações de Crédito Inferiores a 12 meses 0,00 0,00 0,00 0,00 Parcelamento de Dívidas 47.476.907,78 45.557.690,67 43.537.725,56 41.550.804,17 De Tributos 0,00 0,00 0,00 0,00 De Contribuições Sociais 47.476.907,78 45.557.690,67 43.537.725,56 41.550.804,17 Previdenciárias 47.476.907,78 45.557.690,67 43.537.725,56 41.550.804,17 Demais Contribuições Sociais 0,00 0,00 0,00 0,00 Do FGTS 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Dívidas 616.125,27 494.060,11 371.994,95 255.929,79DEDUÇÕES ( II ) 37.025.266,26 76.970.262,22 85.082.248,82 65.558.738,04 Ativo Disponível 13.540.078,94 6.412.753,03 10.518.797,91 6.615.546,60 Havares Financeiros 39.536.130,92 73.439.350,54 76.741.551,85 70.742.246,97 (-) Restos a Pagar Processados 16.050.943,60 2.881.841,35 2.178.100,94 11.799.055,53OBRIGAÇÕES NÃO INTEGRANTES DA DC 34.944.932,83 30.068.586,62 29.466.132,24 54.353.461,13 Precatórios anteriores a 5.5.2000* 17.254.085,67 3.338.907,07 3.338.907,07 3.338.907,07 Insuficiência Financeira 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Obrigações = (Depositos + RPNP) 17.690.847,16 26.729.679,55 26.127.225,17 51.014.554,06DÍVIDA CONSOLID. LÍQUIDA (DCL) (III)= (I - II) 40.893.934,53 14.483.029,88 2.563.901,72 24.066.254,44RECEITA CORRENTE LÍQUIDA -RCL 546.509.397,78 595.835.058,99 632.688.068,20 673.202.165,02% da DC sobre a RCL (I/RCL) 14,26% 15,35% 13,85% 13,31%% da DC sobre a RCL (III/RCL) 7,48% 2,43% 0,41% 3,57%LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO = 120%

SALDO EXRCÍCIOESPECIFICAÇÃO ANTERIOR ATÉ O 1º ATÉ O 2º ATÉ O 3º

QUADRIMESTRE QUADRIMESTRE QUADRIMESTREDÍVIDA CONSOLIDADA DO RPPS - DC ( IV ) 0,00 0,00 0,00 0,00 Passivo Atuarial 0,00 0,00 0,00 0,00 Demais Dívidas 0,00 0,00 0,00 0,00DEDUÇÕES ( V ) 28.293.551,46 33.940.266,82 39.321.532,43 46.254.472,19 Ativo Disponível 60.489,42 1.145.339,43 2.082,57 232.993,98 Investimentos do RPPS 28.233.062,04 32.794.927,39 39.319.449,86 46.021.478,21 Haveres Financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) Restos a Pagar Processados 0,00 0,00 0,00 0,00OBRIGAÇÕES NÃO INTEGRANTES DA DC 0,00 0,00 0,00 0,00DÍVIDA CONSOLID.LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA (VI)= (IV - V) 0,00 0,00 0,00 0,00Fonte:SEFIN/DIF/DICON NOTA:*REGULARIZAÇÃO DE DÍVIDA DE PRECATÓRIOS CONTABILIZADOS EM 31/12/2007 COM ANTERIORES A 5.5.2000, O CORETO É POSTERIORES 5.5.2000.

SALDO DO EXERCÍCIO DE 2008


RELATÓRIO DE GESTÃO FISCALDEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA


5

EDVALDO NOGUEIRA

JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLÁUDIA VAZ CORREIA RICARDO DE O . NUNES ANTONIO SILVA ROCHA SECRETARIO DE FINANÇAS SEC.CONTROLE INTERNO CONTADOR -3.195 DIRETOR FINANCEIRO

REGIME PREVIDENCIÁRIOSALDO DO EXERCÍCIO DE 2008

PREFEITO DE ARACAJU


LRF, art. 55,inciso I,alínea "c" e art.40,§ 1º - Anexo III R$ SALDO DO

GARANTIAS EXERCÍCIO ATÉ O 1º ATÉ O 2º ATÉ O 3ºANTERIOR QUADRIMESTRE QUADRIMESTRE QUADRIMESTRE

EXTERNAS ( I ) 0,00 0,00 0,00 0,00 Aval ou Fianças em operação de Crédito 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras Garantias nos Termos da LRF 0,00 0,00 0,00 0,00

INTERNAS ( II ) 77.919.200,79 74.562.699,47 72.009.021,41 71.688.123,15 Aval ou Fianças em operação de Crédito 77.919.200,79 74.562.699,47 72.009.021,41 71.688.123,15


TOTAL DAS GARANTIAS CONCEDIDAS(III)= ( I + II ) 77.919.200,79 74.562.699,47 72.009.021,41 71.688.123,15RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV) 546.509.397,78 595.835.058,99 632.688.068,20 673.202.165,02% do TOTAL DAS GARANTIAS sobre a RCL 14,26% 12,51% 11,38% 10,65%LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DOSENADO FEDERAL 22%

SALDO DOCONTRAGARANTIAS RECEBIDAS EXERCÍCIO ATÉ O 1º ATÉ O 2º ATÉ O 3º

ANTERIOR QUADRIMESTRE QUADRIMESTRE QUADRIMESTRE

EXTERNAS ( V ) 0,00 0,00 0,00 0,00

Aval ou Fianças em operação de Crédito 0,00 0,00 0,00 0,00


INTERNAS ( VI ) 0,00 0,00 0,00 0,00

Aval ou Fianças em operação de Crédito 0,00 0,00 0,00 0,00


TOTAL CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS ( V + VI ) 0,00 0,00 0,00 0,00Fonte:SEFIN/DIF/DICON Fonte:SEFIN/DIF/DICON NOTA:

6

SECRETARIO DE FINANÇAS SEC.CONTROLE INTERNO CONTADOR -3.195 DIRETOR FINANCEIRO

EDVALDO NOGUEIRA


RELATÓRIO DE GESTÃO FISCALDEMONSTRATIVO DAS GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS DE VALORES

ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIALPERÍODO DE REFERÊNCIA: SETEMBRO/DEZEMBRO/08 = 3º QUADRIMESTRE/2008




PREFEITO DE ARACAJU

JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLÁUDIA VAZ CORREIA RICARDO DE O . NUNES ANTONIO SILVA ROCHA

LRF,art.55,inciso I,alínea "d" e inciso III "c" - Anexo IV R$ OPERAÇÕES

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS REALIZADASAté o Quadrimestre

OPERAÇÕES DE CRÉDITO ( I ) 1.995.063,04

Externas 0,00

Internas 1.995.063,04

0,00

POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA ( II ) 0,00

TOTAL DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO ( I + II ) 1.995.063,04

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL 673.202.165,02

% das OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS E EXTERNAS sobre a RCL 0,30%

% das OPERAÇÕES DE CRÉDITO POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA sobre a RCL 0

LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENDADO FEDERAL PARA AS OPERAÇÕES

DE CRÉDITO INTERNAS e EXTERNAS 107.712.346,40

LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENDADO FEDERAL PARA AS OPERAÇÕES

DE POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA16%Fonte:SEFIN/DIF/DICONNota:

OPERAÇÕES DE CRÉDITO NÃO SUJEITA A LIMITES,PARA EFEITO DE CONTRATAÇÃO

Valor % sobre a RCLOPERAÇÕES DE CRÉDITO 716.908,00 0,11% Externas 0,00

Internas 716.908,00 0,11% PNAFM Programa Nacional de Modernização da Maquina Arrecadadora 716.908,00 0,11%

Fonte:SEFIN/DIF/DICON NOTA:

SECRETÁRIO DE FINANÇAS SEC.M. DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO

EDVALDO NOGUEIRA


RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

PREFEITO DE ARACAJU

JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLAÚDIA VAZ CORREIA RICARDO DE O NUNES ANTONIO SILVA ROCHA

7

DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITOORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL

PERÍODO DE REFERÊNCIA: SETEMBRO/DEZEMBRO/08 = 3º QUADRIMESTRE/2008


RECEITA REALIZADA ATÉ OQUADRIMESTRE

LRF, art.55,Inciso III,alínea "a" - Anexo V R$

ATIVO VALOR PASSIVO VALOR

DISPONIBILIDADE FINANCEIRA 82.975.210,48 OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS 14.037.432,90 Caixa 0,00 Depósitos 2.238.377,37 Bancos 82.975.210,48 Restos a Pagar Processados 11.799.055,53 Conta Movimento 6.721.406,57 Do Exercício 11.799.055,53 Contas Vinculadas 2.924.274,88 De Exercícios Anteriores 0,00 Aplicações Financeiras 73.329.529,03 Outras Obrigações Financeiras 0,00 Outras Disponibilidades Financeiras 0,00 Obrigações mais relavantes do Outras Disponibilidades 0,00 Poder ou órgãos 0,00

SUBTOTAL 82.975.210,48 SUBTOTAL 14.037.432,90INSUFICIÊNCIA ANTES DA INSCRIÇÃO EM SUFICIÊNCIA ANTES DA INSCRIÇÃO EMRESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS( I ) 0 RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS ( II ) 68.937.777,58TOTAL 82.975.210,48 TOTAL 82.975.210,48

INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS ( III ) 48.776.176,69SUFICIÊNCIA APÓS A INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS ( IV ) = ( II - III) 20.161.600,89

ATIVO VALOR PASSIVO VALORDISPONIVILIDADE FINANCEIRA 46.254.472,19 OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS 0,00

Caixa 0,00 Depósitos 0,00Bancos 46.254.472,19 Restos a Pagar Processados 0,00

Conta Movimento 232.993,98 Do Exercício 0,00Contas Vinculadas 0,00 De Exercícios Anteriores 0,00Aplicações Financeiras 46.021.478,21 Outras Obrigações Financeiras 0,00

Outras Disponibilidades Financeiras 0,00 Obrigações mais relavantes doOutras Disponibilidades 0,00 Poder ou órgãos 0,00

INSUFICIÊNCIA ANTES DA INSCRIÇÃO EM SUFICIÊNCIA ANTES DA INSCRIÇÃO EMRESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS( V ) 0,00 RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS ( VI )TOTAL 46.254.472,19 TOTAL 0,00INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS DO REGIME PREVIDENCIÁRIO ( VII ) 0,00SUFICIÊNCIA APÓS A INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (VIII ) =(VI- VII) 46.254.472,19Fonte:SEFIN/DIF/DICONNota:

EDVALDO NOGEUIRAPREFEITO DE ARACAJU

JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLÁUDIA VAZ CORRREIA RICARDO DE O . NUNES ANTONIO SILVA ROCHA SECRETARIO DE FINANÇAS SEC.CONTROLE INTERNO CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO

8



DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXAORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL


PERÍODO DE REFERÊNCIA: SETEMBRO/DEZEMBRO/08 = 3º QUADRIMESTRE/2008

REGIME PREVIDÊNCIÁRIO

LRF,art.55,inciso III "b" - Anexo VI R$

PODER Suficiência antesda Inscrição em Não Inscritos

Exercícios Do Exercíco Exercícios Do Exercício Restos a Pagar por InsuficiênciaAnteriores Anteriores Não Processados Financeira

Executivo: 0,00 11.799.055,53 0,00 48.754.233,69 48.754.233,69 0,00 Administração Direta 0,00 10.980.676,10 0,00 45.778.885,23 45.778.885,23 0,00 Gabinete do Prefeito 0,00 16.089,40 0,00 7.200,00 7.200,00 0,00 Gabinete do Vice-Prefeito 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Procuradoria Geral do Município 0,00 4.903,78 0,00 9.650,00 9.650,00 0,00 Secretaria Municipal de Administração 0,00 31.320,99 0,00 0,00 0,00 0,00 Secretaria Mun.de Assistência Soc. e Cidadania 0,00 402.688,45 0,00 0,00 0,00 0,00 Secretaria Municipal de C.Interno 0,00 3.485,70 0,00 0,00 0,00 0,00 Secretária Municipal de Comunicação Social 0,00 252.094,16 0,00 63.261,40 63.261,40 0,00 Secretaria Municipal de Educação 0,00 326.284,84 0,00 2.005.081,67 2.005.081,67 0,00 Secretaria Municipal de Finanças 0,00 38.913,81 0,00 42.894,34 42.894,34 0,00 Secretaria Municipal de Governo 0,00 21.862,32 0,00 10.810,67 10.810,67 0,00 Secretaria Municipal de Planejamento 0,00 935.156,00 0,00 32.718.671,61 32.718.671,61 0,00 Secretaria Municipal de Saúde 0,00 8.947.876,65 0,00 10.921.315,54 10.921.315,54 0,00 Administração Indireta 0,00 818.379,43 0,00 2.975.348,46 2.975.348,46 0,00 Superintendência Mun.de Transp. e Trânsito 0,00 171.637,27 0,00 42.797,07 42.797,07 0,00 Fundação Municipal de Cultura 0,00 289.199,50 0,00 2.932.551,39 2.932.551,39 0,00 Fundação Municipal do Trabalho 0,00 357.542,66 0,00 0,00 0,00 Aracaju Previdência 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00LEGISLATIVO: 0,00 0,00 0,00 21.943,00 21.943,00 0,00Câmara Municipal de Aracaju 0,00 0,00 0,00 21.943,00 21.943,00 0,00

TOTAL 0,00 11.799.055,53 0,00 48.776.176,69 48.776.176,69 0,00

DESTINAÇÃO DE RECURSOS Suficiência antesda Inscrição em Não Inscritos

Exercícios Do Exercíco Exercícios Do Exercício Restos a Pagar por InsuficiênciaAnteriores Anteriores Não Processados Financeira

ESPECIFICAÇÃO VALOR R$ VALOR R$ VALOR R$ VALOR R$ VALOR R$ VALOR R$00 Ordinários 0,00 4.610.780,72 0,00 12.170.855,30 12.170.855,30 0,0003 Fundeb 0,00 33.532,98 0,00 1.750,00 1.750,00 0,0020 Royalties 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0021 CIDE 0,00 0,00 0,00 600.000,00 600.000,00 0,0022 Salário Educação 0,00 17.139,72 0,00 413.988,21 413.988,21 0,0025 Convênios 0,00 1.110.400,33 0,00 24.481.751,75 24.481.751,75 0,0027 Recursos do Sistema Único de Saúde 0,00 5.407.794,16 0,00 7.540.737,82 7.540.737,82 0,0028 Recursos do FNDE 0,00 90.825,36 0,00 252.208,35 252.208,35 0,0030 Recursos do Fundo Nacional de Assistência Social 0,00 259.580,75 0,00 0,00 0,00 0,0046 Operação de Crédito 0,00 37.364,24 0,00 3.067.088,19 3.067.088,19 0,0070 Recursos Diretamente Arrecadados 0,00 231.637,27 0,00 247.797,07 247.797,07 0,00TOTAL 0,00 11.799.055,53 0,00 48.776.176,69 48.776.176,69 0,00Fonte:SEFIN/DIF/DICON Nota:

Não Processados

Não Processados


DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGARORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL


InscritosRESTOS A PAGAR

PERÍODO DE REFERÊNCIA: SETEMBRO/DEZEMBRO/08 3º QUADRIMESTRE/2008



Processados

RESTOS A PAGAR

9

InscritosProcessados

JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLÁUDIA VAZ CORREIA RICARDO DE O NUNES ANTONIO SILVA ROCHA SECRETARIO DE FINANÇAS SEC.CONTROLE INTERNO CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO

LRF, art.54 - Anexo VII R$

DESPESA COM PESSOAL VALOR % SOBRE A RCLPODER LEGISLATIVO CÂMARA- PESSOAL (1) Total da Despesa de Pessoal para fins de apuração do Limite - TDP 16.095.954,97 2,39% Limite Máximo ( incisos I, II e III, art. 20 da LRF) 40.392.129,90 6,00% Limite Prudencial (§ único, art.22 da LRF ) 38.372.523,41 5,70%PODER EXECUTIVO - PESSOAL (2) Total da Despesa de Pessoal para fins de apuração do Limite - TDP 319.709.578,30 47,49% Limite Máximo ( incisos I, II e III, art. 20 da LRF) 363.529.169,11 54,00% Limite Prudencial (§ único, art.22 da LRF ) 345.352.710,66 51,30%PODERES ( LEGISLATIVO+ EXECUTIVO) DESPESA PESSOAL CONSOLIDADA L (3)=(1+2)

Total da Despesa de Pessoal para fins de apuração do Limite - TDP 335.805.533,27 49,88%

Limite Máximo ( incisos I, II e III, art. 20 da LRF) 403.921.299,01 60,00%

Limite Prudencial (§ único, art.22 da LRF ) 383.725.234,07 57,00%

DÍVIDA VALOR % SOBRE A RCL Dívida Consolidada Líquida 24.066.254,44 3,57% Limite Definido por Resolução do Senado Federal 807.842.598,02 120,00%

GARANTIAS DE VALORES VALOR % SOBRE A RCL Total das Garantias 71.688.123,15 10,65% Limite Definido por Resolução do Senado Federal 148.104.476,30 22,00%

OPERAÇÕES DE CRÉDITO VALOR % SOBRE A RCL Operações de Crédito Internas e Externas 1.995.063,04 0,30% Operações de Crédito por Antecipação da Receita 0,00 0 Limites Definidos p/Senado Federal para Op.de Crédito Internas e Externas 107.712.346,40 16,00% Limites Definidos p/Senado Federal para Op.de Crédito por Antec.da Receita 0,00 0

RESTOS A PAGAR INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR SUFICIÊNCIA ANTES DA

NÃO PROCESSADOS INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR

NÃO PROCESSADOS

Valor Apurado nos Demonstrativos Respectivos 48.776.176,69 68.937.777,58

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL R$ 673.202.165,02Fonte:SEFIN/DIF/DICON


RELATÓRIO DE GESTÃO FISCALDEMONSTRATIVO DOS LIMITES

ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIALPERÍODO DE REFERÊNCIA SETEMBRO/DEZEMBRO/08 3º QUADRIMESTRE/2008



JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLÁUDIA VAZ CORREIA RICARDO DE OLIVEIRA NUNES ANTONIO SILVA ROCHA SECRETARIO DE FINANÇAS SEC.CONTROLE INTERNO CONTADOR - CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO

10

REL

ATÓ

RIO

DE

RIS

CO

SFI

SCA

ISE

PRO

VID

ÊNC

IAS

EM

ETA

SFI

SCA

IS-2

008

Lei Complementar nº 101, de 04 de maio de 2000, intitulada Lei deResponsabilidade Fiscal - LRF

ADMINISTRAÇÃO EDVALDO NOGUEIRA

2005-2008

INTRODUÇÃO

"Riscos Fiscais são a possibilidade da ocorrência de eventos que venha a impactar, negativamente, as contas públicas.

Os riscos fiscais são classificados em dois grupos: riscos orçamentários e riscos decorrentes da gestão da dívida.

Os riscos orçamentários referem-se à possibilidade das receitas previstas não se realizarem ou à necessidade de exe-cução de despesas, inicialmente não fixadas ou orçadas a menor durante a execução do Orçamento. Como riscos orçamentários podem citar, dentre outros casos:

1) Arrecadação de tributos realizada a menor que a prevista no Orçamento - A frustração na arrecadação, devido a fatosocorridos posteriormente à elaboração da peça orçamentária, e a restituição de determinado tributo não previsto cons-tituem exemplos de riscos orçamentários relevantes.

2) Restituição de tributos realizada a maior que a prevista nas deduções da receita orçamentária.

3) Nível de atividade econômica, taxa de inflação e taxa de câmbio - São variáveis que, também, podem influenciar omontante de recursos arrecadados ( sempre que houver discrepância entre as projeções dessas variáveis quando daelaboração do orçamento, os valores observados durante a execução orçamentária e os coeficientes que relacionam osparâmetros aos valores estimados).

4) Ocorrência de epidemias, enchentes, abalos sísmicos e outras situações de calamidade pública que demandem do Estado ações emergenciais;

Os riscos orçamentários, decorrentes da gestão da dívida, referem-se a possíveis ocorrências externas à administraçãoque, quando efetivadas, resultarão em aumento do serviço da dívida pública no ano de refência.

Esses riscos são verificados, principalmente, a partir de dois tipos de eventos. Um deles é relacionado com a gestão dadívida, ou seja, decorre de fatos como a variação das taxas de juros e de câmbio em títulos vincendos. O outros tipo sãoos passivos contingentes que representam dívidas, cuja existência depende de fatores imprevisíveis, tais como resulta-dos julgamentos de processos judiciais.

Por se tratarem de passivos alocados no orçamento, os precatórios não se enquadram no conceito de Riscos Fiscais,conforme estabelecido no § 1º do art. 100 da Constituição Federal:" "É obrigatório a inclusão, no orçamento das entidades de direito público, de verba necessária ao pagamento de sues débitos oriundos de sentenças transitadas em julgado, constantes de prectórios judiciários, apresentados até 1º de julho, fazendo-se o pagamento até o final do exercício seguinte, quando terão seus valores atualizados monetariamente".

LRF, art.4º, § 3º R$ 1,00

Descrição Valor Providências ValorAumento do Salário Mínimo que necessite ampliar a despesa de pessoal 4.000 Abertura de créditos adcionais a partir da Reseva de Contigência

Condenações Judiciais 1.000 e anulação de outras rubricas orçamentária 5.000

ESTADO DE SERGIPEPREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJULEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS

ANEXO DE RISCOS FISCAIS

DEMONSTRATIVO DE RISCOS FISCAIS E PROVIDÊNCIASEXERCÍCIO - 2008

DEMONSTRATIVO DE RISCOS FISCAIS E PROVIDÊNCIAS DA PREFEITURA DE ARACAJUEXERCÍCIO DE 2008

RISCOS FISCAIS PROVIDÊNCIAS


1


JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLÁUDIA VAZ CORREIA. RICARDO DE O NUNES ANTONIO.S.ROCHA SECRETÁRIO DE FINANÇAS SEC. CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC 3.195 DIR. FINANCEIRO

INTRODUÇÃO

De acordo com o § 1º do art. 4º da Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF, integrará o Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias, o Anexo de Metas Fiscais em que serão estabelecidas metas anuais, em valores correntes e constantes, relativas a receitas, despesas, resultado nominal e primário emontante da dívida pública, para o exercício a que se referirem e para os dois seguintes.

A fim de dar cumprimento a esse preceito da LRF, deve ser elaborado o Demonstrativo de Metas Anuais, que será acompanhado de análise dosprincipais dados apresentados, assim como de eventuais variações abruptas e outras que mereçam destaque. Também serão apresentadas as me-didas que a Administração Pública pretende tomar visando a atingir as metas estabelecidas.

Em cumprimento a Lei nº 101/2000, Art. 4º, § 1º e Lei nº 3.458, de 02 de julho de 2007 -LDO do Municipio de Aracaju, apresentamos o Demonstrativo de Metas Fiscais para o Exercício de 2008.

LRF, art.4º,§1º R$ 1.000,00

Valor Valor %PIB Valor Valor %PIB Valor Valor %PIBCorrente Constante f=(e/PIB) Corrente Constante f=(e/PIB) Corrente Constante f=(e/PIB)

( e ) x 100 ( e ) x 100 ( e ) x 100Receita Total 717.571 689.586 4,720% 774.976 718.635 4,918% 848.598 721.308 5,196%

Receitas Não-Financeiras ( I ) 689.680 639.540 4,537% 73.061 621.402 0,464% 800.512 680.435 4,901%

Despesas Total 717.571 609.935 4,720% 774.976 718.635 4,918% 848.598 721.308 5,196%

Despesas Não-Financeiras ( II ) 717.374 689.386 4,719% 774.763 658.549 4,917% 848.366 721.111 5,195%

Resultado Primário ( I - II ) -27.694 -26.614 -0,184% -43.702 -40.525 -0,277% -33.112 -28.145 0,203%

Resultado Nominal 5.647 5.427 0,037% 6.094 5.651 0,039% 7.822 6.649 0,048%

Dívida Pública Consolidada 100.135 96.134 0,659% 108.038 100.184 0,686% 118.302 100.557 0,724%

Dívida Consolidada Líquida 76.237 33.264 0,501% 82.336 19.986 0,523% 90.158 76.634 0,552%

Nota:

2008 2009 2010Produto Interno Bruto - PIB real (crescimento em % anual) 4,1 4,5 5

Taxa real de juros implicito sobre a dívida líquida do Governo (média % anual) 5 5 5

Câmbio ( R$/USS - Final do Ano ) 2,3 2,25 2,37

Inflação Média (%anual) projetada com base em indice oficial de inflação 3,9 3,5 4,5

Projeção do Produto Interno Bruto - PIB do Estado, em R$ 1,000 15.202.000 15.757.000 16.332.000

Os PIB's de 2008 a 2010 foram estimados pela SEPLAN/SUPES do Governo do Estado de SergipeOs PIB's de 2008 a 2010 foram obtidos considerando-se um crescimento médio anual de 4,5% em relação a 2004 (Ver demonstrativo II)Valores Constantes: 2008 = Valor Corrente x (1 - 0,039)= Valor Corrente x (0,9610) 0,9610

2009 = Valor Corrente x [(1 - 0,039) (1 - 0,035)]= Valor Corrente x( 0,9273) 0,92732010 = Valor Corrente x[(1 - 0,039) (1 - 0,039)(1 -0,035)] = Valor Corrente x( 0,8510) 0,8510

LRF, art.4º,§1º, inciso I R$ Milhares

% PIB % PIBValor %

I Receita Total 547.145 3.867 503.448 3,558 -43.697 -7,986

II Receitas Não-Financeiras 514.000 3,633 493.006 3,484 -20.994 -4

III Despesas Total 551.345 3,896 502.073 3,548 -49.272 -8,936

IV Despesas Não-Financeiras 545.482 3,855 496.414 3,508 -49.068 -8,995

V Resultado Primário ( II-IV ) -31.482 -0,222 -3.408 -0,024 -28.074 -89,17

VI Resultado Nominal 23.174 0,164 11.035 0,078 12.139 -52,38

VII Dívida Pública Consolidada 93.000 0,657 85.764 0,606 7.236 -7,78

VIII Dívida Consolidada Líquida 77.500 0,548 65.361 0,462 12.139 -15,66

ESPECIFICAÇÃOPrevisão do Produto Interno Bruto - PIB de 2006 14.150Realizado do Produto Interno Bruto - PIB de 2006 14.150

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010PIB Sergipe 9.496 11.704 12.254 12.879 14.150 14.666 15.202 15.757 16.332

Obs: Os PIB' s DE 2004 e 2005 foram estimados pela SEPLAN de Pernanbuco que presta Assessoria ao Governo de Sergipe. Os PIB's de 2006 A 2009 foram projetados, apartir de 2005, a uma taxa média anual de 4,90%(2004/2006=4,70% E 2005/2004+5,10%). Os PIB's de 2008 A 2010 foram estimados pela SEPLAN/SUPES do Governo de Sergipe

DEMONSTRATIVO I - METAS ANUAIS

2008 2009 2010ESPECIFICAÇÃO

O cálculo das metas acima descritas foi realizado considerando-se o seguinte cenário macroeconômico:

VARIAVEIS

DEMONSTRATIVO II - AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR

Variação

AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR

ESPECIFICAÇÃO I - Metas Preistas II - Metas Realizadas

PIB Estadual previsto para 2006

em 2006 em 2006

R$ milhões

2


LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIA

DEMONSTRATIVOS FISCAIS

9.49611.704 12.254 12.879 14.150 14.666 15.202 15.757 16.332

0

5.000

10.000

15.000

20.000

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

PIB Sergipe 2001 2010

PIB Sergipe

R$

2005 2006 Var.% 2007* Var.% 2008 Var.% 2009 Var.% 2010 Var.%I Receita Total 465.638 509.960 9,518 664.416 30,28 717.571 8,00 774.976 8,00 848.598 9,49II Receitas Não-Financeiras 458.467 492.167 7,35 638.593 29,65 689.680 7,99 731.061 7,99 800.512 9,50III Despesas Total 462.622 509.960 10,232 664.416 30,28 717.571 8,00 774.976 8,00 848.598 9,50IV Despesas Não-Financeiras 457.126 503.895 10,231 664.236 31,82 717.374 7,99 774.763 7,99 848.366 9,50V Resultado Primário ( II-IV ) 1.341 -11.728 -974,571 -25.643 -118,64 -27.694 -8,00 -43.702 -8,00 -33.112 -9,49VI Resultado Nominal 7.517 11.035 208287 5.229 -52,61 5.647 7,99 6.094 7,99 7.822 9,50VII Dívida Pública Consolidada 91.176 85.764 2,00 92.625 7,99 100.035 8,00 108.038 8,00 118.302 9,49VIII Dívida Consolidada Líquida 54.326 65.361 42,657 70.590 8,00 76.237 7,99 82.336 7,99 90.158 9,50

2005 2006 Var.% 2007* Var.% 2008 Var.% 2009 Var.% 2010 Var.%I Receita Total 501.026 535.968 6,97 664.416 30,28 689.586 3,78 718.635 4,21 721.308 0,37II Receitas Não-Financeiras 493.310 517.267 4,85 638.593 29,65 639.540 0,14 621.402 -2,83 680.435 9,5III Despesas Total 497.781 535.968 7,67 664.416 30,28 609.935 -8,19 718.635 17,82 721.308 0,37IV Despesas Não-Financeiras 491.868 529.593 7,66 664.236 31,82 689.396 3,78 658.549 -4,47 721.111 9,5V Resultado Primário ( II-IV ) 1.443 -12.326 -954,19 -27.643 -118,64 -26.614 -3,78 -40.525 -52,56 -28.145 -30,54VI Resultado Nominal 8.088 24.355 201,12 5.229 -52,61 5.427 3,78 5.651 4,12 6.649 17,76VII Dívida Pública Consolidada 98.105 97.743 -0,36 92.625 7,99 96.134 3,78 100.184 4,21 100.557 0,37VIII Dívida Consolidada Líquida 58.455 81.452 39,34 70.590 8,00 73.264 3,78 69.986 -4,47 76.634 9,49*Reestimativa

2005 = Valor Corrente x 1,076 1,0760 2008 = Valor Corrente x 0,9610 0,96102006 = Valor Constante x 1,051 1,0510 2009= Valor Corrente x 0,8500 0,85002007 = Valor Constante = Valor Corrente 1

2005 2006 2007 2008 2009 2010I Receita Total 501.026 535.968 664.416 689.586 718.635 721.308II Receitas Não-Financeiras 493.310 517.267 638.593 639.540 621.402 680.435III Despesas Total 497.781 535.968 664.416 609.935 718.635 721.308IV Despesas Não-Financeiras 491.868 529.593 664.236 689.396 658.549 721.111V Resultado Primário ( II-IV ) 1.443 -12.326 -27.643 -26.614 -40.525 -28.145VI Resultado Nominal 8.088 24.355 5.229 5.427 5.651 6.649VII Dívida Pública Consolidada 98.105 97.743 92.625 96.134 100.184 100.557VIII Dívida Consolidada Líquida 58.455 81.452 70.590 73.264 69.986 76.634

Para obter os valores constantes, foram aplicados os seguintes índices:

ESPECIFICAÇÃO VALORES CORRENTES

ESPECIFICAÇÃO

METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADA COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES

PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU


DEMONSTRATIVO III - DAS METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADA COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES

ESTADO DE SERGIPE

VALORES CONSTANTES

GRÁFICO METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADA COM A FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES3

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

2005 501.026 493.310 497.781 491.868 1.443 8.088 98.105 58.455

2006 535.968 517.267 535.968 529.593 -12.326 24.355 97.743 81.452

2007 664.416 638.593 664.416 664.236 -27.643 5.229 92.625 70.590

2008 689.586 639.540 609.935 689.396 -26.614 5.427 96.134 73.264

2009 718.635 621.402 718.635 658.549 -40.525 5.651 100.184 69.986

2010 721.308 680.435 721.308 721.111 -28.145 6.649 100.557 76.634

I Receita Total II Receitas Não-Financeiras III Despesas Total IV Despesas Não-

Financeiras V Resultado

Primário ( II-IV )VI Resultado

NominalVII Dívida Pública

Consolidada

VIII Dívida Consolidada

Líquida

LRF, art.4º, inciso III R$ 1.000,00

PATRIMÔNIO LIQUIDO 2006 % 2005 % 2004 %

Patrimônio /Capital 23.891 32.137 100,00 449.611 100,00

Resultado Acumulado

TOTAL 23.891 32.137 100,00 449.611 100,00

PATRIMÔNIO LIQUIDO 2006 % 2005 % 2004 %

Patrimônio /Capital

Resultado Acumulado

TOTAL

Fonte: Balanço Geral do Município

2006 2005 2004Patrimônio/Capital 23.891 32.137 449.611

LRF Art. 4º,§2º, INCISO III R$ 1.000,00

RECEITAS REALIZADAS 2006 2005 2004

RECEITA DE CAPITAL 56 60 85

Receita de Alienação de Ativos 56 60 85

Alienação de Bens Móveis 0 0 0

Alienação de Bens Imóveis 56 60 85

TOTAL ( I ) 56 60 85

DESPESAS LÍQUIDADAS 2006 2005 2004

APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS 0 0 0

Investimentos 0 0 0

Inversões Financeiras 0 0 0

Amortização/Refinanciamentio da Dívida 0 0 0

DESPESAS CORRENTES DO RPPS 0 0 0

TOTAL ( II ) 0 0 0SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO (III) = (I-II) 56 60 85FONTE:RELATÓRIO RESUMIDO DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA


DEMONSTRATIVO IV - EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

PATRIMÕNIO LÍQUIDO

REGIME PREVIDENCIÁRIO

DEMONSTRATIVO V - ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM ALIENAÇÃO DE BENS

GRÁFICO EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

4

ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM ALIENAÇÃO DE BENS


23.891 32.137

449.611

0

50.000100.000

150.000

200.000

250.000300.000

350.000

400.000

450.000

2006 2005 2004

Patrimônio/Capital

Patrimônio/Capital

LRF, Art.4º, inciso IV, alínea a R$ 1.000,00RECEITAS PREVIDENCÍARIAS 2004 2005 2006RECEITAS CORRENTES 13.948 17.684 20.300 Receita de Contribuições 13.274 16.074 18.027 Pessoal Civil 13.274 16.074 18.027 Contribuição Patronal Civil 2.078 2.911 3.635 Contribuição do Servidor Ativo Civil 11.196 13.163 14.392 Contribuição do Servidor Inativo Civil 0 0 0 Contribuição de Pensionista Civil 0 0 0 Receita Patrimonial 362 1.184 1.800 Receitas Imobiliárias 0 0 0 Receita de Valores Mobiliários 362 1.184 1.800 Outras Receitas Patrimoniais 0 0 0 Outras Receitas Correntes 312 426 473RECEITAS DE CAPITAL 0 0 0 Alienação de Bens 0 0 0 Outras Receitas de Capital 0 0 0REPASSES PREVIDÊNCIÁRIOS PARA COBERTURA DO DÉFICIT 19.303 23.290 27.170TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS ( I ) 33.251 40.974 47.470

DESPESAS PREVIDÊNCIARIAS 2004 2005 2006ADMINISTRAÇÃO GERAL 313 422 479 Despesas Correntes 312 421 479 Despesas de Capital 1 1 0PREVIDÊNCIA SOCIAL 30.088 34.726 40.155 Pessoal e Encargos Sociais 30.088 34.726 40.155 Pessoal Civil 30.088 34.726 40.155 Aposentados 27.476 31.554 36.152 Pensões 2.583 3.144 3.977 Outros Benificios Previdênciarios 29 28 26TOTAL DA DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS ( II ) 30.401 35.148 40.634RESILTADO PREVIDENCIÁRIO ( I - II ) 2004 2005 2006

2.850 5.826 6.836

DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS 2004 2005 20064.471 10.268 17.134

FONTE:RELATÓRIO RESUMIDO DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

LRF, art.4º,§2º, inciso V R$ 1.000,00SETOR/PROGRAMA/BENEFICIÁRIO

CompensaçãoCiência e Tecnologia (Implantação do 2008 2009 2010Parque Tecnológico de Sergipe)

ISS 900 800 700

LRF, art.4º,§2º, inciso V R$ 1.000,00EVENTOAumento Permanente de Receita 0a - Aumento Referente a Transferências Constitucionais 0b - Aumento Referente a Transferências do FUNDEB 0

Saldo Final do Aumento de Receita ( I ) 0Redução Permanente de Despesa ( II ) 0Margem Bruta (III) = (I) + (II) 0Saldo Utilizado (IV) 0

Impacto de Novas DOCCMargem Líquida de Expansão de DOCC ( III - IV) 0

LRF, art.4º, § 3º R$ 1.000,00

Descrição Valor Providências ValorAumento do Salário Mínimo que necessite ampliar a despesa de pessoal 4.000 Abertura de créditos adcionais a partir daCondenações Judiciais 1.000 Reserva de Contingência e abulação de outras rubricas orçamentárias 5.000

Valor Previsto de 2008

DEMONSTRATIVO IX - ANEXO DE RISCOS FISCAIS E PROVIDÊNCIAS

RISCOS FISCAIS

5

PROVIDÊNCIAS

Aumento real da arrecadação de impostosmediante intensificação da fiscalização

DEMONSTRATIVO VIII - MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGATORIAS DE CARÁTER CONTINUADO

MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGATORIAS DE CARÁTER CONTINUADO

Tributo/Contribuição

ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA

RENÚNCIA DE RECEITA PREVISTA



DEMONSTRATIVO VI - AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO FINANCEIRA E ATUARIAL DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS

DEMONSTRATIVO VII - ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA

RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIARIAS DO RPPS

R$ 1.000,00

REALIZADO REALIZADO REALIZADO ESTIMADO ESTIMADO ESTIMADO % % %ESPECIFICAÇÃO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2007/2008 2008/2009 2009/2010

RECEITAS CORRENTES 465.427 520.413 610.444 688.844 743.940 815.345 13% 8% 10%RECEITA TRIBUTÁRIA 108.939 125.877 149.006 146.759 158.497 173.552 -2% 8% 9% Impostos 100.674 117.774 139.976 136.388 147.297 161.288 -3% 8% 9% -IPTU 28.307 31.059 34.682 35.969 38.846 42.536 4% 8% 9% -ISS 54.756 66.788 72.890 77.044 83.207 91.111 6% 8% 9% -IR 9.673 10.790 19.651 14.168 15.301 16.754 -28% 8% 9% -ITBI 7.938 9.137 12.753 9.207 9.943 10.887 -28% 8% 9% Taxas 8.265 8.103 9.030 10.371 11.200 12.264 15% 8% 10%RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES* 16.069 18.029 42.541 59.354 64.102 70.916 40% 8% 11%RECEITA PATRIMONIAL 5.446 5.186 5.273 6.192 6.687 7.322 17% 8% 9%RECEITA DE SERVIÇOS 28 26 25 24 26 28 -4% 8% 8%TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 316.109 344.728 392.534 453.250 489.510 536.013 15% 8% 9% Transferências da União 197.894 214.476 237.544 288.032 311.074 340.626 21% 8% 9% - FPM 83.281 80.047 94.993 92.887 100.317 109.847 -2% 8% 9% - Sistema único de Saúde -SUS 88.878 105.092 114.501 148.637 160.527 175.777 30% 8% 9% - Transferência da Com. Financeira (Royalties) 20.015 20.642 18.340 32.932 35.566 38.944 80% 8% 9%

- Outras Transferências da União 5.720 8.695 9.710 13.576 14.664 16.058 40% 8% 10% Convênios 12.406 7.102 5.630 25.093 27.102 29.677 346% 8% 10% Transferências dos Estados 77.896 91.830 111.992 109.074 117.799 128.990 -3% 8% 10% - ICMS 62.517 69.665 75.208 81.410 87.922 96.275 8% 8% 10% - IPVA 11.036 13.075 16.623 13.699 14.794 16.200 -18% 8% 10% - Outras Transferências dos Estados 4.343 9.090 20.161 13.965 15.083 16.515 -31% 8% 9% Transferências Multigovernamentais 27.913 31.320 37.368 31.051 33.535 36.720 -17% 8% 9% OUTRAS RECEITAS CORRENTES 18.836 26.567 21.065 23.265 25.118 27.514 10% 8% 10% Receita da Dívida Ativa 8.129 9.715 10.399 10.795 11.654 12.761 4% 8% 9% Outras Receitas 10.707 16.852 10.666 12.470 13.464 14.753 17% 8% 10%RECEITAS DE CAPITAL 21.996 5.568 26.440 54.926 59.320 64.955 108% 8% 9% Operações de crédito 1.665 0 739 26.989 29.148 31.917 3552% 8% 9% Convênios 20.271 5.513 25.652 27.888 30.119 32.980 9% 8% 9% Outras Receitas de Capital 60 55 49 49 53 58 0% 8% 9%DEDUÇÕES DAS RECEITAS CORRENTES 21.987 22.533 29.366 26.199 28.295 30.983 -11% 8% 9%

RECEITA LÍQUIDA 465.436 503.448 607.518 717.571 774.965 849.317 18% 8% 10%

Os calculos foram efetuados de acordo com os dados do Demonstrativo I

* INCLUIDO A RECEITA INTRA-ORÇAMENTÁRIA

REALIZADO REALIZADO REALIZADO ESTIMADO ESTIMADO ESTIMADO2005 2006 2007 2008 2009 2010

RECEITAS CORRENTES465.427 520.413 610.444 688.844 743.940 815.345RECEITAS DE CAPITAL21.996 5.568 26.440 54.926 59.320 64.955DEDUÇÕES DAS RECEITAS CORRENTES21.987 22.533 29.366 26.199 28.295 30.983RECEITA LÍQUIDA465.436 503.448 607.518 717.571 774.965 849.317


GRÁFICO EVOLUÇÃO DA RECEITA

6


EVOLUÇÃO DA RECEITA

465.427

520.413

610.444

688.844

743.940

815.345

21.9965.568

26.44054.926 59.320 64.955

21.987 22.533 29.366 26.199 28.295 30.983

465.436

503.448

607.518

717.571

774.965

849.317

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010

REALIZADO REALIZADO REALIZADO ESTIMADO ESTIMADO ESTIMADO

RECEITAS CORRENTESRECEITAS DE CAPITALDEDUÇÕES DAS RECEITAS CORRENTESRECEITA LÍQUIDA

R$ 1.000,00CÁLCULO DO RESULTADO PRIMÁRIO, DE ACORDO COM O ART.§ 2º, INCISO II. DA LRF - LEI DE RESPONSABILIDADE FISCALESPECIFICAÇÃO 2005 2006 2007 2008 2009 2010RECEITAS CORRENTES ( I ) 443.441 471.915 515.357 552.331 589.529 645.793RECEITA TRIBUTÁRIA 108.938 116.186 126.758 135.661 144.585 158.320RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 16.069 15.297 16.444 17.595 18.756 20.537RECEITA PATRIMONIAL 5.447 4.908 5.276 5.978 6.018 6.589 APLICAÇÕES FINANCEIRAS (II) 5.446 4.908 5.276 5.978 6.018 6.848RECEITA DE SERVIÇOS 28 25 27 29 31 35TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 294.123 315.203 345.033 369.722 395.252 432.800DEMAIS RECEITAS CORRENTES 18.836 20.296 21.819 23.346 24.887 27.512RECEITAS FISCAIS CORRENTES ( III ) = ( I - II) 437.995 467.007 510.081 546.353 583.511 638.945RECEITAS DECAPITAL ( IV ) 22.197 37.945 45.387 56.181 61.196 67.009Operações de Crédito ( V ) 1.665 12.843 17.990 26.058 27.720 30.353Amortizações de Emprestimos ( VI ) 0 0 0 0 0 0Alienação de Ativos ( VII ) 60 42 45 48 52 57Transferências de Capital 20.472 25.060 27.352 30.075 33.424 36.599 Outras Receitas de Capital 0 0 0 0 0 0RECEITAS FISCAIS DE CAPITAL ( VIII ) = ( IV - V - VI - VII ) 20.472 25.060 27.352 30.075 33.424 36.599RECEITAS NÃO-FINANCEIRAS (OU RECEITAS FISCAIS LÍQUIDAS) ( IX ) = ( III + VIII ) 458.467 492.067 537.433 576.428 616.935 675.544DESPESAS CORRENTES ( X ) 413.607 441.399 466.907 507.612 538.325 589.465Pessoal e Encargos Sociais 224.162 267.477 281.000 304.800 325.340 356.247Juros e Encargos da Dívida ( XI ) 4.652 5.265 11.500 13.000 15.000 16.425Outras Despesas Correntes 184.793 168.657 174.407 189.812 197.985 216.793DESPESAS FISCAIS CORRENTES ( XII ) = ( X - XI ) 408.955 436.134 455.407 494.612 523.325 573.040DESPESAS DE CAPITAL ( XIII ) 49.015 63.561 84.337 89.900 99.400 108.841Investimentos 47.423 61.606 80.887 86.000 95.000 104.025Inversões Financeiras 748 1.155 1.400 1.500 1.700 1.861Amortização da Dívida ( XIV ) 844 800 2.050 2.400 2.700 2.955DESPESAS FISCAIS DE CAPITAL (XV) = (XIII - XIV) 48.171 62.761 82.287 87.500 96.700 105.886RESERVA DE CONTIGÊNCIA ( XVI ) 0 5.000 9.500 11.000 13.000 14.235DESPESAS NÃO-FINANCEIRAS (OU DESPESAS FISCAIS LÍQUIDAS)( XVII )=( XII + XV+XVI) 457.126 503.895 547.194 593.112 633.025 693.161RESULTADO PRIMÁRIO ( VII + XVIII - XVII) 1.341 (11.828) (9.761) (16.684) (16.090) (17.617)*Reestimativa Obs: Das Transferências Correntes estão deduzidos os valores do FUNDEF

2005 2006 2007 2007 2009 2010RECEITAS NÃO FINANCEIRAS (IX)458.467 492.067 537.433 576.428 616.935 675.544DESPESAS NÃO FINANCEIRAS(XVII)457.126 503.895 547.194 593.112 633.025 693.161RESULTADO PRIMÁRIO( IX -XVII)1.341 -11.828 -9.761 -16.684 -16.090 -17.617

GRÁFICO EVOLUÇÃO RESULTADO PRIMÁRIO

7

PREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJU

RESULTADO PRIMÁRIO

ESTADO DE SERGIPE


458.467

492.067

537.433

576.428

616.935

675.544

1.341-11.828 -9.761 -16.684 -16.090 -17.617

693.161

633.025

593.112

547.194

503.895

457.126

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

2005 2006 2007 2007 2009 2010

RECEITAS NÃO FINANCEIRAS (IX)DESPESAS NÃO FINANCEIRAS(XVII)RESULTADO PRIMÁRIO( IX -XVII)

R$ 1.000,00LRF, Art. 4º,§ 2º, inciso IV, alínea a

3.980.167 15.759.363 46.757.129 (27.017.599) (27.017.599)

4.338.382 17.177.705 50.965.271 (29.449.184) (29.449.184)

4.707.145 18.637.810 55.297.319 (31.952.364) (31.952.364)

5.083.716 20.128.835 59.721.105 (34.508.554) (34.508.554)

5.464.995 21.638.498 64.200.188 (37.096.695) (37.096.695)

5.847.545 23.153.193 68.694.201 (39.693.463) (39.693.463)

6.227.635 24.658.150 73.159.324 (42.273.539) (42.273.539)

6.601.293 26.137.639 77.548.883 (44.809.951) (44.809.951)

6.964.364 27.575.209 81.814.072 (47.274.499) (47.274.499)

7.312.583 28.953.970 85.904.776 (49.638.223) (49.638.223)

7.641.649 30.256.899 89.770.490 (51.871.942) (51.871.942)

7.947.315 31.467.175 93.361.310 (53.946.820) (53.946.820)

8.265.207 32.725.862 97.095.763 (56.104.694) (56.104.694)

8.430.512 34.034.896 100.979.593 (58.514.185) (58.514.185)

8.767.732 36.281.199 107.644.246 (62.595.315) (62.595.315)

9.118.441 37.282.560 110.615.227 (64.214.226) (64.214.226)

9.483.179 38.773.863 115.039.837 (66.782.795) (66.782.795)

9.862.506 40.324.817 119.641.430 (69.454.107) (69.454.107)

10.257.006 41.937.810 124.427.087 (72.232.271) (72.232.271)

10.667.287 43.615.322 129.404.171 (75.121.562) (75.121.562)

11.093.978 45.359.935 134.580.338 (78.126.425) (78.126.425)

11.537.737 47.174.333 139.963.551 (81.251.481) (81.251.481)

11.999.247 49.061.306 145.562.093 (84.501.540) (84.501.540)

12.479.217 51.023.758 151.384.577 (87.881.602) (87.881.602)

12.978.385 53.064.709 157.439.960 (91.396.866) (91.396.866)

13.497.521 55.187.297 163.737.558 (95.052.740) (95.052.740)

14.037.422 57.394.789 170.287.061 (98.854.850) (98.854.850)

14.598.919 59.690.581 177.098.543 (102.809.043) (102.809.043)

15.182.875 62.078.204 184.182.485 (106.921.406) (106.921.406)

15.790.190 64.561.332 191.549.784 (111.198.262) (111.198.262)

16.421.798 67.143.785 199.211.776 (115.646.193) (115.646.193)

17.078.670 69.829.537 207.180.247 (120.272.040) (120.272.040)

17.761.817 72.622.718 215.467.457 (125.082.922) (125.082.922)

18.472.289 75.527.627 224.086.155 (130.086.239) (130.086.239)

19.192.709 78.473.205 232.825.515 (135.159.601) (135.159.601)FONTE:RELATÓRIO RESUMIDO DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

2040

2037

2038

2039

2029

2030

2031

8

2041

2033

2034

2035

2036

2032

2025

2026

2027

2028

2021

2022

2023

2024

2017

2018

2019

2020

2013

2014

2015

2016

2009

2010

2011

2012

PATRONAL

2007

2008

EXERCÍCIO

(b)

REPASSE RECEBIDOPARA COBERTURA

DE DÉFICIT DO RPPSValor © Valor (d) Valor ( b+c-d)

REPASSECONTRIBUIÇÃO

PROJEÇÃO ATUARIAL DO RPPS



RESULTADOPREVIDENCIARIO

DESPESASPREVIDENCIÁRIAS

RECEITASPREVIDENCIÁRIAS

IPTU ISSVALOR VARIAÇÃO VALOR VARIAÇÃO

ANO NOMINAL NOMINAL Variação % ANO NOMINAL NOMINAL Variação %

1.000,00 R$ 1.000,00 1.000,00 R$ 1.000,00

2004 25.911 2004 45.5622005 28.306 2.395 9,243% 2005 54.756 9.194 20,179%2006 31.057 2.751 9,719% 2006 66.788 12.032 21,974%2007 34.682 3.625 11,672% 2007 72.890 6.102 9,136%2008 35.758 1.076 3,102% 2008 70.885 -2.005 -2,751%2009 38.118 2.360 6,600% 2009 75.532 4.647 6,556%2010 40.518 2.400 6,296% 2010 80.290 4.758 6,299%

IRRF ITBIVALOR VARIAÇÃO VALOR VARIAÇÃO

ANO NOMINAL NOMINAL Variação % ANO NOMINAL NOMINAL Variação %1.000,00 R$ 1.000,00 1.000,00 R$ 1.000,00

2004 10.979 2004 5.4632005 9.673 -1.306 -11,895% 2005 7.937 2.474 45,286%2006 10.790 1.117 11,548% 2006 9.137 1.200 15,119%2007 19.651 8.861 82,122% 2007 12.753 3.616 39,575%2008 11.711 -7.940 -40,405% 2008 9.207 -3.546 -27,805%2009 12.485 774 6,609% 2009 9.843 636 6,908%2010 13.272 787 6,304% 2010 10.887 1.044 10,607%

TAXAS DÍVIDA ATIVAVALOR VARIAÇÃO VALOR VARIAÇÃO


2004 8.603 2004 7.2022005 8.264 -339 -3,940% 2005 8.128 926 12,858%2006 8.102 -162 -1,960% 2006 9.715 1.587 19,525%2007 9.030 928 11,454% 2007 10.399 684 7,041%2008 10.371 1.341 14,850% 2008 10.795 396 3,808%2009 11.200 829 7,993% 2009 11.654 859 7,957%2010 12.264 1.064 9,500% 2010 12.761 1.107 9,499%

FPM ICMSVALOR VARIAÇÃO VALOR VARIAÇÃO


2004 64.725 2004 57.6082005 83.281 18.556 28,669% 2005 62.517 4.909 8,521%2006 80.047 -3.234 -3,883% 2006 69.665 7.148 11,434%2007 94.993 14.946 18,672% 2007 75.208 5.543 7,957%2008 92.887 -2.106 -2,217% 2008 81.410 6.202 8,246%2009 100.317 7.430 7,999% 2009 87.922 6.512 7,999%2010 109.847 9.530 9,500% 2010 96.275 8.353 9,500%

ROYALTIES IPVAVALOR VARIAÇÃO VALOR VARIAÇÃO


2004 16.350 2004 9.7682005 20.015 3.665 22,416% 2005 11.036 1.268 12,981%2006 20.642 627 3,133% 2006 13.075 2.039 18,476%2007 18.340 -2.302 -11,152% 2007 16.623 3.548 27,136%2008 32.932 14.592 79,564% 2008 13.699 -2.924 -17,590%2009 35.566 2.634 7,998% 2009 14.794 1.095 7,993%2010 38.944 3.378 9,498% 2010 16.200 1.406 9,504%

SUS CONVÊNIOSVALOR VARIAÇÃO VALOR VARIAÇÃO


2004 80.169 2004 13.8252005 88.878 8.709 10,863% 2005 12.406 -1.419 -10,264%2006 105.092 16.214 18,243% 2006 7.102 -5.304 -42,754%2007 114.501 9.409 8,953% 2007 31.282 24.180 340,467%2008 148.637 34.136 29,813% 2008 52.981 21.699 69,366%2009 160.527 11.890 7,999% 2009 57.221 4.240 8,003%2010 175.777 15.250 9,500% 2010 62.657 5.436 9,500%



METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CALCULO DAS PRINCIPAIS FONTES DE RECURSOS

9

R$ 1.000,00

ESPECIFICAÇÃO 2005 2006 2007 2008 2009 2010(b) (c) (d) (e) (f) (g)

DÍVIDA CONSOLIDADA ( I ) 91.173 85.764 92.625 100.035 108.037 118.300

DEDUÇÕES ( II ) 36.847 20.397 22.029 23.792 25.695 28.136 Ativo Disponivel 14.915 11.658 12.591 13.598 14.686 16.081 Haveres Financeiros 28.903 20.340 21.967 23.725 25.623 28.057 ( - ) Restos a Pagar Processados 6.971 11.601 12.529 13.531 14.614 16.002DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ( III ) = ( I - II ) 54.326 65.367 70.596 76.243 82.342 90.164RECEITA DE PRIVATIZAÇÕES ( IV )PASSIVOS RECONHECIDOS ( V )DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ( III +IV- V ) 54.326 65.367 70.596 76.243 82.342 90.164

46.809 ( b - a ) ( c -b ) ( d - c ) ( e - d ) ( f - e ) ( g - f )RESULTADO NOMINAL 7.517 11.041 5.229 5.647 6.099 7.822a*Refere-se ao Exercício de 2004, no valor de R$ 46.809 mil(*) O Resultado Nominal é a diferença entre A DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA de um ano em relação ao ano anterior.

R$ 1.000,00

ESPECIFICAÇÃO 2.005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010DÍVIDA CONSOLIDADA ( I ) 91.181 83.100 91.028 98.431 106.345 116.448 Dívida Mobiliária 36.999 39.000 56.028 39.000 41.000 41.000 Outras Dívidas 54.182 44.100 35.000 59.431 65.345 75.448DEDUÇÕES 36.847 17.739 20.438 22.194 24.009 26.290 Ativo Disponível 14.915 9.000 11.000 12.000 13.000 14.235 Haveres Financeiros 28.903 20.340 21.967 23.725 25.623 28.057 ( - ) Restos a Pagar Processados 6.971 11.601 12.529 13.531 14.614 16.002DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ( III ) = ( I - II ) 54.334 65.361 70.590 76.237 82.336 90.158

R$ 1.000,00

2005 2006 2007 2007 2009 2010RESULTADO NONINAL7.517 11.041 5.229 5.647 6.099 7.822DÍVIDA CONSOLIDADA91.181 83.100 91.028 98.431 106.345 116.448DÍVIDA CONSILIDADA LÍQUIDA54.334 65.361 70.590 76.237 82.336 90.158



RESULTADO NOMINAL

MONTANTE DA DÍVIDA

GRÁFICO RESULTADO NOMINAL E DA DÍVIDA CONSOLIDADA

SECRETÁRIO DE FINANÇAS SEC. DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO10



JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLAUDIA VAZ CORREIA RICARDO DE O NUNES ANTONIO SILVA ROCHA

7.51711.041

5.229 5.647 6.099 7.822

91.181

83.100

91.028

98.431

106.345

116.448

54.334

65.36170.590

76.23782.336

90.158

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

2005 2006 2007 2007 2009 2010

RESULTADO NONINALDÍVIDA CONSOLIDADADÍVIDA CONSILIDADA LÍQUIDA

DESCRIÇÃO jan/08 fev/08 mar/08 abr/08 mai/08 jun/08 jul/08 ago/08 set/08 out/08 nov/08 dez/08 TOTALEXECUTIVO E LEGISLATIVO - CONSOLIDADOPESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 23.083.804,66 23.615.416,37 24.607.346,78 33.753.478,68 27.834.704,37 32.146.403,40 27.998.380,55 28.712.317,47 30.251.323,29 27.682.132,19 27.259.755,04 47.023.848,87 353.968.911,67Aposentadorias e Reformas 3.518.078,96 3.507.489,29 3.574.087,24 4.475.363,71 4.176.892,67 4.299.232,89 4.290.991,73 4.333.963,41 4.329.880,51 3.970.127,70 3.965.547,16 5.964.945,65 50.406.600,92Pensões 414.977,49 420.996,05 422.791,52 552.595,65 500.662,73 504.025,88 511.652,26 493.794,66 537.009,78 488.122,09 507.436,81 728.365,84 6.082.430,76Contratação por Tempo Determinado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Outros Benefícios Previdenciários 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Salário-Família 19.540,07 18.916,07 19.155,28 26.585,59 25.690,05 25.866,31 27.006,22 29.562,83 29.154,41 29.026,39 28.735,41 41.891,37 321.130,00Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil 13.781.864,93 13.133.840,88 13.284.310,74 18.413.955,19 17.011.831,79 18.030.407,34 17.581.900,26 16.402.976,66 16.688.215,30 15.236.758,90 16.610.531,21 24.042.922,76 200.219.515,96Obrigações Patronais 976.571,14 515.329,42 327.815,42 807.658,09 560.203,23 554.756,30 532.729,72 560.827,92 571.551,55 662.957,54 550.192,33 711.093,19 7.331.685,85Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil 162.348,09 150.964,13 168.431,85 205.031,12 201.839,45 197.221,75 196.054,16 169.723,36 196.331,54 201.329,80 201.125,91 195.090,90 2.245.492,06Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de 80.162,14 160.324,28 2.457.918,41 3.614.594,40 16.812,14 3.314.165,74 168.956,88 1.488.987,38 2.630.266,64 1.939.212,02 121.180,51 4.724.097,24 20.716.677,78Contribuições 2.233.191,08 2.205.289,14 2.157.783,61 2.441.078,95 2.282.179,62 2.310.694,72 2.314.458,25 2.354.144,72 2.383.316,62 2.295.984,45 3.048.925,89 3.561.371,23 29.588.418,28Sentenças Judiciais 11.518,00 182.581,98 0,00 387.395,10 192.442,71 192.442,71 271.622,78 308.254,07 284.031,44 379.431,59 284.208,41 192.442,71 2.686.371,50Despesas de Exercícios Anteriores 83.639,08 57.830,24 32.167,64 0,00 1.967,90 966,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 176.571,84Indenizações Restituições Trabalhistas 760,02 0,00 0,00 28.091,55 0,00 0,00 13.333,80 1.066,78 6.627,08 2.278,65 800,08 9.897,76 62.855,72Ressarcimento de Despesas de Pessoal Requisitado 13.379,37 35.600,96 45.191,94 99.111,77 28.580,81 57.941,76 70.251,66 58.081,04 96.021,03 16.512,78 100.097,34 137.131,46 757.901,92Obrigações Patronais 1.787.774,29 3.226.253,93 2.117.693,13 2.702.017,56 2.835.601,27 2.658.681,02 2.019.422,83 2.510.934,64 2.498.917,39 2.460.390,28 1.840.973,98 6.714.598,76 33.373.259,08DESCRIÇÃO jan/08 fev/08 mar/08 abr/08 mai/08 jun/08 jul/08 ago/08 set/08 out/08 nov/08 nov/08 TOTALLEGISLATIVOPESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 1.727.590,12 1.265.184,55 277.384,25 2.605.758,03 1.347.590,20 1.340.939,49 1.326.987,55 1.312.789,05 1.317.584,38 903.970,34 1.179.765,45 1.490.391,56 16.095.934,97Aposentadorias e Reformas 199.582,03 199.322,98 215.852,62 225.334,00 220.613,00 229.703,51 219.134,48 223.194,78 228.591,73 210.331,57 209.810,22 285.693,16 2.667.164,08Pensões 49.301,65 49.301,65 49.301,65 55.314,10 52.864,76 53.571,79 52.864,13 52.875,64 56.024,26 52.384,48 52.384,48 62.109,14 638.297,73Contratação por Tempo Determinado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Outros Benefícios Previdenciários 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Salário-Família 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 245,00 245,00 245,00 245,00 245,00 3.430,00Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil 837.894,49 815.052,06 0,00 1.865.202,64 877.981,37 861.272,47 844.388,11 840.815,49 843.689,87 446.417,90 720.559,86 802.430,90 9.755.705,16Obrigações Patronais 563.126,21 201.192,86 11.914,98 431.500,74 195.816,07 196.076,72 196.952,03 194.591,36 182.406,44 192.312,74 195.965,81 325.883,93 2.887.739,89Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Contribuições 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Sentenças Judiciais 11.518,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.518,00Despesas de Exercícios Anteriores 65.092,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.131,67 69.224,39Indenizações Restituições Trabalhistas 760,02 0,00 0,00 28.091,55 0,00 0,00 13.333,80 1.066,78 6.627,08 2.278,65 800,08 9.897,76 62.855,72Ressarcimento de Despesas de Pessoal Requisitado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Obrigações Patronais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00DESCRIÇÃO jan/08 fev/08 mar/08 abr/08 mai/08 jun/08 jul/08 ago/08 set/08 out/08 nov/08 dez/08 TOTALEXECUTIVOPESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 21.356.214,54 22.350.231,82 24.329.962,53 31.147.720,65 26.487.114,17 30.805.463,91 26.671.393,00 27.399.528,42 28.933.738,91 26.778.161,85 26.079.989,59 45.533.457,31 337.872.976,70Aposentadorias e Reformas 3.318.496,93 3.308.166,31 3.358.234,62 4.250.029,71 3.956.279,67 4.069.529,38 4.071.857,25 4.110.768,63 4.101.288,78 3.759.796,13 3.755.736,94 5.679.252,49 47.739.436,84Pensões 365.675,84 371.694,40 373.489,87 497.281,55 447.797,97 450.454,09 458.788,13 440.919,02 480.985,52 435.737,61 455.052,33 666.256,70 5.444.133,03Contratação por Tempo Determinado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Outros Benefícios Previdenciários 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Salário-Família 19.225,07 18.601,07 18.840,28 26.270,59 25.375,05 25.551,31 26.691,22 29.317,83 28.909,41 28.781,39 28.490,41 41.646,37 317.700,00Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil 12.943.970,44 12.318.788,82 13.284.310,74 16.548.752,55 16.133.850,42 17.169.134,87 16.737.512,15 15.562.161,17 15.844.525,43 14.790.341,00 15.889.971,35 23.240.491,86 190.463.810,80Obrigações Patronais 413.444,93 314.136,56 315.900,44 376.157,35 364.387,16 358.679,58 335.777,69 366.236,56 389.145,11 470.644,80 354.226,52 385.209,26 4.443.945,96Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil 162.348,09 150.964,13 168.431,85 205.031,12 201.839,45 197.221,75 196.054,16 169.723,36 196.331,54 201.329,80 201.125,91 195.090,90 2.245.492,06Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de 80.162,14 160.324,28 2.457.918,41 3.614.594,40 16.812,14 3.314.165,74 168.956,88 1.488.987,38 2.630.266,64 1.939.212,02 121.180,51 4.724.097,24 20.716.677,78Contribuições 2.233.191,08 2.205.289,14 2.157.783,61 2.441.078,95 2.282.179,62 2.310.694,72 2.314.458,25 2.354.144,72 2.383.316,62 2.295.984,45 3.048.925,89 3.561.371,23 29.588.418,28Sentenças Judiciais 0,00 182.581,98 0,00 387.395,10 192.442,71 192.442,71 271.622,78 308.254,07 284.031,44 379.431,59 284.208,41 192.442,71 2.674.853,50Despesas de Exercícios Anteriores 18.546,36 57.830,24 32.167,64 0,00 1.967,90 966,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -4.131,67 107.347,45Indenizações Restituições Trabalhistas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Ressarcimento de Despesas de Pessoal Requisitado 13.379,37 35.600,96 45.191,94 99.111,77 28.580,81 57.941,76 70.251,66 58.081,04 96.021,03 16.512,78 100.097,34 137.131,46 757.901,92Obrigações Patronais 1.787.774,29 3.226.253,93 2.117.693,13 2.702.017,56 2.835.601,27 2.658.681,02 2.019.422,83 2.510.934,64 2.498.917,39 2.460.390,28 1.840.973,98 6.714.598,76 33.373.259,08RCL 65.366.959,84 53.679.809,28 51.889.350,96 56.199.044,57 53.928.231,08 49.825.520,12 54.968.661,36 53.659.923,57 55.173.077,96 52.978.452,57 55.436.982,35 70.096.151,36 673.202.165,02INATIVOS E PENSIONISTAS COM RECUSOS VINCULADOS 1.154.187,32 1.220.619,39 1.392.413,93 1.463.556,90 1.399.994,00 1.377.230,84 1.513.595,35 1.297.373,25 1.376.503,69 1.514.003,64 1.550.864,53 2.903.055,56 18.163.398,40% RCL X TDP TOTAL 33,55% 41,72% 44,74% 57,46% 49,02% 61,75% 48,18% 51,09% 52,33% 49,39% 46,37% 62,94% 49,88%% RCL X TDP CMA 2,64% 2,36% 0,53% 4,64% 2,50% 2,69% 2,41% 2,45% 2,39% 1,71% 2,13% 2,13% 2,39%% RCL X TDP EXECUTIVO 30,91% 39,36% 44,20% 52,82% 46,52% 59,06% 45,77% 48,64% 49,95% 47,69% 44,25% 60,82% 47,49%FONTE:DIF

ESTADO DE SERGIPEPREFEITURA MUNICIPAL DE ARACAJURELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

EDVALDO NOGUEIRA

11


DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOALAPURAÇÃO DA DESPESA COM PESSOAL NOS ULTIMOS DOZE MESES EM CUMPRIMENTO A LRF

PREFEITO DE ARACAJU

JEFERSON DANTAS PASSOS WILZA CLÁUDIA VAZ CORREIA RICARDO DE O NUNES ANTONIO SILVA ROCHASECRETÁRIO DE FINANÇAS SEC. DE CONTROLE INTERNO CONTADOR CRC 3.195 DIRETOR FINANCEIRO

Documents

EDVALDO NOGUEIRAEEDVALDO NOGUEIRADVALDO …financas.aracaju.se.gov.br/contas/portal/downloads/Relgfis200803.pdf · 0,00 0,00Despesas de Exercícios Anteriores 0,00 0,00Inativos e