Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Coordenação-Geral de Contabilidade e Custos da União - CCONT Subsecretaria de Contabilidade Pública

Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP

Coordenação-Geral deContabilidade e Custos da União - CCONT

Subsecretaria deContabilidade Pública - SUCON


Encerramento do Exercício de 2014

Calendário Baixa de Saldos Inscrição de Restos a Pagar Inscrição de Recursos a Receber/Liberar e Diferido Apuração do Resultado Encerramento de Contas de Resultado


Calendário para o Encerramento do Exercício de 2014

DATA PROCESSO

01/dez/14 a 06/jan/15

Indicação pelo Ordenador de Despesas p/inscrição em RP não processados a liquidar

05/dez/14 Órgãos do Poder Executivo - Emissão de Nota de Empenho (Decreto 8.197, de 20/02/2014)

31/dez/14

Fechamento - UG Transposição de saldos Baixa de saldos (CONBAIXSAL)- RP não processados a liquidar bloqueados por decreto (29511.04.01) - Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar (11216.12.00 e 21216.12.00)- Recursos a Receber (11216.01.02 – FR 81 e 11216.01.03 – FR 49 e 64)



DATA PROCESSO

07/jan/15

Fechamento - Setorial Contábil

Inscrição em Restos a Pagar- Processados- Não Processados a Liquidar (Não exigível)- Não Processados em Liquidação (Exigível) -

08/jan/15 Conferência do processo de inscrição de RP Anulação de NE não inscritas em RPNP pela não indicação pelo gestor

09/jan/15 Inscrição de Recursos Diferidos e a Receber/a Liberar

10/jan/15 Conferência do processo do Diferido

12/jan/15 Integração de Balancete Apuração do Resultado do Exercício

13/jan/15 Apropriação das reservas

15/jan/15Migração do Cadastro de EmpenhoConclusão de Transferências (CV, CR, TP, AC, TC, TL)Encerramento das contas de resultado



DATA CONFORMIDADE16/jan/15 Conformidade Contábil de UG 19/jan/15 Conformidade Contábil de Órgão 20/jan/15 Conformidade Contábil de Órgão Superior 21/jan/15 Conformidade Contábil de BGU

DATA PROCESSOS INDEPENDENTES DE AÇÕES DE GESTÃO 07/jan/15 Processamento da Fita 50 07/jan/15 Processamento da fita dos bens dominiais07/jan/15 Processamento da fita DAU – Dívida Ativa da União



DATA PROCEDIMENTOS POSTERIORES AO ENCERRAMENTO

10/jan/15

Baixa de saldos (CONBAIXSAL)- 2.1.8.9.1.95.02 - Restos a Pagar Não Processados a Liquidar (conta origem: 2.1.2.1.6.02.02 - RPNP a Liquidar)- 2.1.8.9.1.95.03 - RPNP a Liquidar - Retific. (conta origem: 2.1.2.1.6.02.09 - RPNP a Liquidar - Retific.)- 1.1.3.8.2.95.00 - Recursos a Receber de RP - inscrição (conta origem: 1.1.2.1.6.22.00 - Recursos a receber de RP - inscrição)- 1.1.3.8.2.96.00 - Recursos a Receber de RP - Retificadora (conta origem: 1.1.2.1.6.25.00 - Recursos a Receber de RP - Retificadora)- 2.1.8.9.2.40.95 - Recursos a Liberar RP - inscrição (conta origem: 2.1.2.1.6.22.00 - Recursos a Liberar RP - inscrição)- 2.1.8.9.2.40.96 - Recursos a Liberar de RP - retific. (conta origem: 2.1.2.1.6.25.00 - Recursos a Liberar RP - Retificadora)- 1.1.3.8.2.38.00 - Recursos a Receber por transferência - TED (conta origem: 1.1.2.1.6.01.01 - Recursos a receber por transferência - TED)- 2.1.8.9.2.06.00 - Recursos a Liberar por transferência - TED (conta origem: 2.1.2.1.6.01.01 - Recursos a Liberar por transferência - TED)

30/jan/15 Baixa dos recursos diferidos (SIAFI 2015)20/mar/15 Divulgação da Conciliação das Demonstrações contábeis


A partir do saldo das contas de controle de A COMPROVAR, A APROVAR, IMPUGNADO, INADIMPLÊNCIA EFETIVA e INADIMPLÊNCIA SUSPENSA será registrado o valor correspondente ao adiantamento não aprovado referente as transferências voluntárias/legais cadastradas na CONTRANSF.

Registro de Adiantamentos – Transferências Voluntárias/Legais - CONTRANSF

UG - CONCEDENTE UG - CONVENENTE

DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE

1.1.2.4.8.00.00 2.4.6.2.0.00.00 2.4.6.2.0.00.00 2.1.2.4.8.00.00


Empenhos a Liquidar não indicados para inscrição em RPNP pelo ordenador

Restos a Pagar não Processados a Liquidar bloqueados

Registro da Baixa de Saldos

2.9.2.4.1.01.01 – Empenhos a Liquidar: O saldo existente após a inscrição dos empenhos em RPNP indicados pelo gestor será baixado automaticamente para TODAS as UG.

2.9.5.1.1.04.01 – Restos a Pagar não Processados a Liquidar Bloqueados por Decreto: O saldo referente aos empenhos inscritos no exercício de 2012 serão baixados automaticamente para TODAS as UG.


Recursos Diferidos: Os saldos serão baixados em TODAS as UG em todas as fontes de recursos.

Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar: Os saldos serão baixados para TODAS as UG em todas as fontes de recursos

Registro da Baixa de Saldos

1.1.4.2.2.00.00 – Cota Concedida Diferida1.1.4.2.3.00.00 – Repasse Concedido Diferido1.1.4.2.4.00.00 – Sub-Repasse Concedido Diferido2.1.4.2.2.00.00 – Cota Recebida Diferida2.1.4.2.3.00.00 – Repasse Recebido Diferido2.1.4.2.4.00.00 – Sub-Repasse Recebido Diferido

1.1.2.1.6.12.00 – Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar 1.9.3.2.9.05.01 – Limite de Restos a Pagar - Recebido2.9.3.1.2.01.04 – Limite de Restos a Pagar Autorizado2.1.2.1.6.12.00 – Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar1.9.3.2.9.04.01 – Limite de Restos a Pagar - Concedido1.9.3.1.2.01.04 – Limite de Restos a Pagar Autorizado


Registro de Empenhos a Liquidar em Empenhos em Liquidação (exigível)

Inscrição de RP não Processados em Liquidação

Os Empenhos a Liquidar que, até o final do exercício, já tiveram a sua execução iniciada, porém a sua liquidação não pôde ser efetuada, pois o bem e/ou serviço contratado não foi entregue, atestado ou aferido totalmente, deverão ser contabilizados na conta 2.9.2.4.1.01.08 - EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO.

Até 31/dez/14

NL com o evento 59.0.100 – para as NE não vinculadas a transferências Emp. a liquidar Emp. em liquidação

Até 31/dez/14

NL com o evento 59.0.101 – para as NE vinculadas a transferências não SICONVEmp. a liquidar Emp. em liquidação

Até 31/dez/14

NL com o evento 59.0.102 – para as NE vinculadas a transferências SICONVEmp. a liquidar Emp. em liquidação


DÉBITO CRÉDITO

2.9.2.4.1.01.01 –EMPENHOS A LIQUIDAR

2.9.2.4.1.01.08 –EMPENHOS EM LIQUIDACAO

Registro de Empenhos em Liquidação (eventos 59.0.100/ 59.0.101/ 59.0.102)



DÉBITO CRÉDITO3.X.X.X.X.XX.YY 2.1.2.1.6.02.032.9.3.2.0.00.00 1.9.3.2.9.02.002.9.2.1.3.01.00 2.9.2.1.3.02.032.9.2.4.1.01.08

EMPENHOS EM LIQUIDACAO2.9.2.4.1.01.02

EMPENHOS LIQUIDADOS2.9.2.4.1.02.LL 2.9.2.4.1.03.LL2.9.2.4.1.04.01 2.9.2.4.1.04.05

1.9.5.3.1.02.002.9.5.3.1.02.00

RPNP EM LIQUIDAÇÃO

Inscrição de Restos a Pagar não Processados em Liquidação (evento 50.1.469)



Inscrição de Saldos de Empenhos a Liquidar em Restos a Pagar – Não Exigível

Inscrição de RP não Processados a Liquidar

Inscrição de saldos de empenhos a liquidar em restos a pagar não processados a liquidar é feita com base no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE INDICAÇÃO DE NE A SER INSCRITA EM RP. Para isso, o Ordenador de Despesa da Unidade Gestora, ou pessoa por ele formalmente indicada deverá indicar os empenhos que serão inscritos. A indicação desses empenhos será feita pela geração da RN - Relações de Notas de Empenho, por meio da transação ATURNERP e o registro da RN pela REGINRP.

O nome e CPF do responsável por gerar a RN deverá constar da tabela de UG em campo específico.


A inclusão da RN é feita pela transação ATURNERP. A seleção das NE’s será feita com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 –

Empenhos a Liquidar

Relação de Notas de Empenho (RN)


Relação de Notas de Empenho (RN)


Registro da RN – registro das Relações de Nota de Empenho no SIAFI por meio da transação REGINDRP.

A contabilização da indicação da NE para inscrição dos RPNP a Liquidar será feito diariamente na rotina batch do dia do registro da(s) RN(‘s).

Após a contabilização da RN ocorre diariamente na rotina batch o ajuste no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 - EMPENHOS A LIQUIDAR.

Registro da Relação de Nota de Empenho


Registro da Relação de Notas de Empenho






DÉBITO CRÉDITO

1.9.9.9.6.59.01 –CONTROLE INDICACAO DE NE A

SER INSCRITA EM RP1.9.9.9.6.59.99

Registro da Relação de Notas de Empenho (evento 59.1.999)

Inscrição de RP não Processados


Inscrição de Restos a Pagar não Processados a Liquidar(evento 50.1.468)

Inscrição de RP não Processados a Liquidar

DÉBITO CRÉDITO3.X.X.X.X.XX.YY 2.1.2.1.6.02.02

NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

2.9.3.2.0.00.00 1.9.3.2.9.02.00

2.9.2.1.3.01.00 2.9.2.1.3.02.03

2.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR

2.9.2.4.1.01.02 EMPENHOS LIQUIDADOS

2.9.2.4.1.02.LL 2.9.2.4.1.03.LL

2.9.2.4.1.04.01 2.9.2.4.1.04.05

1.9.5.3.1.01.00 2.9.5.3.1.01.00 RPNP A LIQUIDAR

1.9.9.9.6.59.02CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP

1.9.9.9.6.59.01

2.1.2.1.6.02.09* RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

6.1.3.3.9.01.00


Antes da realização do processo automático, no exercício a ser encerrado, o gestor poderá registrar a inscrição por meio de NL, observada a situação que o empenho se encontrar, conforme abaixo:

SITUAÇÃO EMPENHOS A LIQUIDAR – 2.9.2.4.1.01.01

EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO – 2.9.2.4.1.01.08

NE sem vínculo com transfrências

54.0.000 58.0.900

NE vinculados a transferências

54.0.992 58.0.901

NE com vínculo com transferências - SICONV

58.0.999 58.0.902

Inscrição de Restos a Pagar a Liquidar


Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

O cálculo é efetuado por Fonte de Recursos podendo ocorrer uma das situações:

Diferença positiva – ocorre o registro de Recursos Diferidos, denotando a existência de recursos financeiros em determinada FR;

Diferença negativa – ocorre o registro de Recursos a Receber/Liberar, ou seja, necessidade de recursos financeiros para determinada FR.

É o processo pelo qual o sistema apura a diferença entre os recursos recebidos menos o total da despesa executada.


O processo é realizado em três fases, sendo:

Processo da UG para a respectiva Setorial

Financeira/UG ou de Órgão

Processo da Setorial Financeira de Órgão para a Setorial

Financeira de Órgão Superior

Processo da Setorial Financeira de Órgão Superior para o Órgão

Central de Programação Financeira




Processo da UG com sua Setorial Financeira de Órgão

UG SF DE UG/ÓRGÃO


5.1.2.1.6.03.002.1.4.2.4.00.00

SUB-REPASSE RECEBIDO DIFERIDO

1.1.4.2.4.00.00SUB-REPASSE CONCEDIDO

DIFERIDO6.1.2.1.6.03.00

1.9.3.2.9.07.05 1.9.3.2.9.07.99 1.9.3.2.9.07.06 1.9.3.2.9.07.99

Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 é DEVEDOR

Recursos Diferidos



Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 for CREDOR

Recursos a Receber/a Liberar

UG SF DE UG/ÓRGÃODEBITE CREDITE DEBITE CREDITE

1.1.2.1.6.22.00RECURSOS A RECEBER PARA PAGTO DE

RP-INSCRICAO6.2.3.1.7.01.03 5.2.3.3.1.14.00

2.1.2.1.6.22.00RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE

RP-INSCRICAO

1.9.3.2.9.05.02 1.9.3.2.9.05.99 1.9.3.2.9.04.02 1.9.3.2.9.04.99

5.2.3.1.7.01.021.1.2.1.6.25.00

* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO DE RP - INSCRICAO

2.1.2.1.6.25.00* RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO DE

RP - INSCRICAO6.2.3.3.1.06.00

2.9.3.1.2.01.99 2.9.3.1.2.01.12 1.9.3.1.2.01.12 1.9.3.1.2.01.99

Processo da UG com sua Setorial Financeira de Órgão



Quando o somatório das contas 193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO,114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO 212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO

for DEVEDOR

Recursos Diferidos

Processo da Setorial Financeira de Órgão com a Setorial Financeira de Órgão Superior

SF ÓRGÃO SF ÓRGÃO SUPERIOR


5.1.2.1.6.02.00 2.1.4.2.3.00.00REPASSE RECEBIDO DIFERIDO

1.1.4.2.3.00.00REPASSE CONCEDIDO

DIFERIDO6.1.2.1.6.02.00

1.9.3.2.9.07.03 1.9.3.2.9.07.99 1.9.3.2.9.07.04 1.9.3.2.9.07.99



Quando o somatório das contas 193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO,114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO 212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO

for CREDOR


Processo da Setorial Financeira de Órgão com a Setorial Financeira de Órgão Superior

SF ÓRGÃO SF ÓRGÃO SUPERIORDEBITE CREDITE DEBITE CREDITE

1.1.2.1.6.22.00RECURSOS A RECEBER PARA

PAGTO DE RP-INSCRICAO6.2.3.1.7.01.03 5.2.3.3.1.14.00

2.1.2.1.6.22.00RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO

DE RP-INSCRICAO

1.9.3.2.9.05.02 1.9.3.2.9.05.99 1.9.3.2.9.04.02 1.9.3.2.9.04.99

5.2.3.1.7.01.021.1.2.1.6.25.00

* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO DE RP - INSCRICAO

2.1.2.1.6.25.00* RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO

DE RP - INSCRICAO6.2.3.3.1.06.00

2.9.3.1.2.01.992.9.3.1.2.01.12

LIMITE DE RP AUTORIZADO - INSCRICAO

1.9.3.1.2.01.12 LIMITE DE RP AUTORIZADO -

INSCRICAO1.9.3.1.2.01.99



Recursos Diferidos

Processo da Setorial Financeira de Órgão Superior com o Órgão Central

Quando o somatório das contas

29311.01.04 = COTA DE DESPESA RECEBIDA29311.01.05 = COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA29311.01.07 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO29311.01.14 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GPS EMITIDA29311.01.16 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DAR EMITIDO29311.01.18 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GFIP EMITIDA29311.01.19 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GRU EMITIDA

29241.01.04 = EMPENHOS LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL - EMP LIQ UO

>

SF ÓRGÃO SUPERIOR 170500


5.1.2.1.6.01.00 2.1.4.2.2.00.00COTA RECEBIDA DIFERIDA

1.1.4.2.2.00.00COTA CONCEDIDA

DIFERIDA6.1.2.1.6.01.00

1.9.3.2.9.07.01 1.9.3.2.9.07.99 1.9.3.2.9.07.02 1.9.3.2.9.07.99




Processo da Setorial Financeira de Órgão Superior com o Órgão Central

Quando o somatório das contas

29311.01.04 = COTA DE DESPESA RECEBIDA29311.01.05 = COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA29311.01.07 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO29311.01.14 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GPS EMITIDA29311.01.16 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DAR EMITIDO29311.01.18 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GFIP EMITIDA29311.01.19 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GRU EMITIDA

29241.01.04 = EMPENHOS LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL - EMP LIQ UO

<

SF ÓRGÃO SUPERIOR 170500


1.1.2.1.6.22.00RECURSOS A RECEBER PARA

PAGTO DE RP-INSCRICAO6.2.3.1.7.01.03 5.2.3.3.1.14.00

2.1.2.1.6.22.00RECURSOS A LIBERAR PARA

PAGTO DE RP-INSCRICAO

1.9.3.2.9.05.02 1.9.3.2.9.05.99 1.9.3.2.9.04.02 1.9.3.2.9.04.992.9.3.1.2.01.99 2.9.3.1.2.01.12 1.9.3.1.2.01.12 1.9.3.1.2.01.995.2.3.1.7.01.08 1.1.2.1.6.25.00 2.1.2.1.6.25.00 6.2.3.3.1.06.00


Repassador/Recebedor pertencente ao OFSS

Deverá ser registrada pela concedente por meio do evento 54.0.894, se a despesa foi executada em fonte detalhada.

Deverá ser registrada pela concedente por meio do evento 54.0.899, se a despesa foi executada em fonte não detalhada.

Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar por Transferências formalizadas por TED

O registro nas contas 21216.01.01 – Recursos a Liberar por Transferências formalizadas por Termo de Execução Descentralizada - TED e 11216.01.01 – Recursos a Receber por Transferências formalizadas por Termo de Execução Descentralizada – TED será feito pela UG repassadora por NL – Nota de Lançamento - com base na diferença entre o total empenhado , na UG Recebedora, e o total do financeiro repassado pela UG Repassadora.


UG REPASSADORA UG RECEBEDORA


5.2.3.3.1.16.002.1.2.1.6.01.01

RECUR.A LIBERAR P/TRANSF.TED-TERMO EXEC.DESC

1.1.2.1.6.01.01RECUR.A RECEBER P/TRANSF.TED-

TERMO EXEC.DESCE6.2.3.1.7.01.05

2.9.3.2.0.00.00 1.9.3.2.9.02.00 1.9.3.2.9.02.00 2.9.3.2.0.00.00

1.9.3.1.2.01.13COTA DE RESTOS A PAGAR AUTORIZADO P/DESTAQUE

1.9.3.1.2.01.99 2.9.3.1.2.01.992.9.3.1.2.01.13

COTA DE RESTOS A PAGAR AUTORIZADO P/DESTAQUE

Inscrição de Recursos a Receber/a Liberar por Transferências formalizadas por TED


Quando o Concedente NÃO for contemplado no OFSS

Será realizado automaticamente com base no saldo credor da conta 19329.02.00 na fonte de recursos XX81.

A Diferença a MENOR entre os valores financeiros concedidos pelo Repassador e o total dos empenhos emitidos pelo Recebedor na fonte de recursos 81 – Recursos de Convênios:

Inscrição de Recursos a Receber formalizado com outro ente


Regra do processo de apuração do resultado do exercício

Total da classe 1 (ATIVO) – Total da classe 2 (PASSIVO)

Se saldo devedor “A > P” = Resultado patrimonial positivo

Se saldo credor “P > A” = Resultado patrimonial negativo

Apuração do Resultado


Direta, Fundos, Autarquias e Fundações

Resultado Patrimonial PositivoD – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do ExercícioC – 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimônio

Resultado Patrimonial NegativoD – 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimônio C – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício

Empresas Públicas, SociedadeDe Economia Mista

Resultado Patrimonial PositivoD – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do ExercícioC – 2.4.3.1.0.00.00 – Lucro Acumulado (Resultado do Exercício)

Resultado Patrimonial NegativoD – 2.4.3.1.0.00.00 – Prejuízo Acumulado (Resultado do Exercício)C – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício

Apuração do Resultado

Se tipo de Administração:


O registro será efetuado com base no saldo das contas das classes:

Todos os Tipos de Administração

3 - DespesaD – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do ExercícioC – 3.0.0.0.0.00.00 – Despesa

4 - ReceitaD – 4.0.0.0.0.00.00 – ReceitaC – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício

5 - Resultado DiminutivoD – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do ExercícioC – 5.0.0.0.0.00.00 – Result. Diminut. do Exerc.

6 - Resultado AumentativoD – 6.1.0.0.0.00.00 – Result. OrçamentárioD – 6.2.0.0.0.00.00 – Result. Extra-OrçamentárioD – 6.7.0.0.0.00.00 – Result. Anual - ReceitasC – 6.3.1.0.0.00.00 – Resultado do Exercício

Encerramento das Contas de Resultado


Abertura do Exercício de 2015

IMPLANTAÇÃO DO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO – PCASP


1 - Ativo1.1- Circulante1.2 - Realiz. Longo Prazo1.4 - Permanente1.9 - Compensado

2 - Passivo2.1 - Circulante2.2 - Exigível a Longo Prazo2.4 - Patrimônio Líquido2.9 - Compensado

3 – Despesa Orçamentária3.3 - Despesas Correntes3.4 - Despesas de Capital

4 – Receita Orçamentária4.1 - Receitas Correntes4.2 - Receitas de Capital4.7 – Receitas Correntes Intra-orç.4.8 – Receitas de Capital Intra-orç.4.9 - *Deduções da Receita

5 - Resultado Exercício (-)5.1 - Resultado Orçamentário5.2 - Res.Extra-orçamentário 5.6 – Despesas e Custos

6 - Resultado Exercício (+)6.1 - Result. Orçamentário6.2 - Res.Extra-orçamentário6.3 - Resultado Apurado

Estrutura do Atual Plano de Contas da União


1 – Ativo1.1- Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante

2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante2.2 – Passivo Não Circulante

2.3 - Patrimônio Líquido

3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 - Pessoal e Encargos3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais...3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria4.2 - Contribuições...4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas

5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento

5.1 – Planejamento Aprovado5.2 – Orçamento Aprovado5.3 – Inscrição de Restos a Pagar

6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento

6.1 – Execução do Planejamento6.2 – Execução do Orçamento6.3 – Execução de Restos a Pagar

7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais7.2 – Administração Financeira7.3 – Dívida Ativa7.4 – Riscos Fiscais7.8 – Custos7.9 – Outros Controles

8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais8.2 – Execução da Administração Financeira8.3 – Execução da Dívida Ativa8.4 – Execução dos Riscos Fiscais8.8 – Apuração de Custos8.9 – Outros Controles

Estrutura do Novo Plano de Contas - PCASP


7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais7.2 – Administração Financeira7.3 – Dívida Ativa7.4 – Riscos Fiscais7.8 - Custos

1 – Ativo1.1- Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante



3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 - Pessoal e Encargos3.2 – Benefícios Previdenciários...3.9 – Outras Variações Patrimoniais Passivas

4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Tributárias e Contribuições4.2 - ......4.9 – Outras Variações Patrimoniais Ativas

8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais8.2 – Execução da Administração Financeira8.3 – Execução da Dívida Ativa8.4 – Execução dos Riscos Fiscais8.8 – Apuração de Custos





Informações de Natureza Patrimonial

Informações de Natureza Orçamentária

Informações de Natureza Típica de Controle

D C

D C

D C

Lógica do Registro Contábil no PCASP


Transposição de saldos, o que é?

Transposição de Saldos

As contas contábeis que possuem indicador de encerramento do tipo “registro diário de documento” terão seus saldos automaticamente transpostos para o exercício seguinte no dia 31 de dezembro. Após esta data todos os lançamentos com data retroativa ao exercício anterior terão seus saldos transpostos para o exercício corrente de forma on-line.


__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________28/07/14 15:39 USUARIO : LUCIANO

CONTA CONTABIL PCASP : _________

TERMO DO TITULO CONTA PCASP : _____________________________________________

CONTA CONTABIL ORIGEM : 100000000

TERMO DO TITULO CONTA ORIGEM: _____________________________________________

TRANSAL : _

PF1=AJUDA PF3=SAI PF2=DET.CONTA ORIGEM PF4=DET.CONTA PCASP PF5=CONTAS ORIGEMPF6=CONTAS PCASP PF9=HISTORICO PF10=PESQUISA

Transação CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)


__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________28/07/14 15:41 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 100000000

CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM CTA PCASP TITULO CONTA PCASP SIT T

111110000 CAIXA 111110100 CAIXA S 111120102 BANCO CENTRAL DO BRASIL 111110201 CONTA UNICA - BANCO CEN S 111120104 RECURSOS DE GPS EMITIDA 111110203 CONTA UNICA - RECURSOS S 111120115 LIMITE DE SAQUE VINCULA 111110205 CONTA UNICA - RECURSOS S 111120119 RECURSOS DE CONTRIB.PRE 111110207 RECURSOS DE CONTRIB.PRE S 111120122 RECURSOS DA CONTA UNICA 111110206 CONTA UNICA - RECURSOS S 111120301 CONTA UNICA - FUNDO DO 111110301 CONTA UNICA - FUNDO DO S 111120302 OB EMITIDAS - LIMITE FU 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120303 DARF EMITIDOS - LIMITE 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120304 GPS EMITIDAS - LIMITE F 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120305 GRU EMITIDAS - LIMITE F 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120306 NL EMITIDAS - LIMITE FU 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S 111120307 NL EMITIDAS - LIMITE FU 111110302 CONTA UNICA - VALORES A S CONTINUA..PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA

Contas no Plano Atual Contas no PCASP

PF2=DETALHA



__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________ 28/07/14 15:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 001 CONTA PCASP : 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO – OFSS TRANSAL : S ISF : F

CONTA CORRENTEFPN

CONTA ORIGEM TITULO 112160400 LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA CONTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA

Contas no Plano Atual

Contas no PCASP

PF5=DETALHA CONTA ORIGEM



__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________28/07/14 15:52 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.2.1.6.04.00TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO

ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSCONTA CORRENTE : VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULACAO)TIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOSISTEMA CONTABIL : FINANCEIROUSO NO SAFEM : USO PERMITIDO AOS ESTADOS E MUNICIPIOSRESULTADO PRIMARIO : NAODESPESA ESSENCIAL : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOLANCA ESTADO SIST 6: SIMINTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO

LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541535 EVENTO CREDITO : 541536VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL



__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________ 28/07/14 15:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 001 CONTA PCASP : 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO – OFSS TRANSAL : S ISF : F

CONTA CORRENTEFPN

CONTA ORIGEM TITULO 112160400 LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF5=DETALHA CONTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNAPF6=DETALHA CONTA PCASP



__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________28/07/14 15:54 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.1.1.2.20.01TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSSENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : F NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULCONTA CORRENTE P : NAO SE APLICATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO




__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________01/08/14 08:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 292410400


292410402 VALORES LIQUIDADOS A PA 532100000 RP PROCESSADOS - INSCRI S 632100000 RP PROCESSADOS A PAGAR S 292410403 VALORES PAGOS 622920104 EMPENHOS PAGOS N 292410532 EQUILIBRIO GRUPO - VARI 622810000 VARIACAO CAMBIAL POSITI N 292440100 PRE-EMPENHOS A EMPENHAR 622910100 PRE-EMPENHOS A EMPENHAR N 292440200 PRE-EMPENHOS EMPENHADOS 622910200 PRE-EMPENHOS EMPENHADOS N 292440300 PRE-EMPENHOS TRANSFERID 522910200 PRE-EMPENHOS TRANSFERID N 292449901 EMISSAO DE PRE-EMPENHOS 522910100 PRE-EMPENHOS EMITIDOS N 292449903 TRANSFERENCIA DE PRE-EM 522910300 PRE-EMPENHOS RECEBIDOS N 292470101 A RECEBER 799130000 CONTROLE DA EXECUCAO FI N 899130101 A RECEBER N 292470102 RECEBIDOS 799130000 CONTROLE DA EXECUCAO FI N CONTINUA..PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNA

Uma conta de origem

Mais de uma conta PCASP

Transposição de Saldo de 2014 para 2015



__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________01/08/14 08:51 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 001CONTA PCASP : 532100000 - RP PROCESSADOS - INSCRITOSTRANSAL : SISF : N

CONTA CORRENTE

CONTA ORIGEM TITULO 292410402 VALORES LIQUIDADOS A PAGAR 295110201 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO 295110202 RP NAO PROCESSADO EM LIQUIDACAO LIQUIDADO

PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=DETALHA CTA ORIGEM PF6=DETALHA CONTA PCASP PF12=RETORNA

Uma conta PCASP

Mais de uma conta de origem

Transposição de Saldo de 2014 para 2015



__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)_________01/08/14 09:13 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1 RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 212110100


212110200 DE EXERCICIOS ANTERIORE 213110400 CONTAS A PAGAR CREDORES S 213120400 CONTAS A PAGAR CREDORES N 213140400 CONTAS A PAGAR CREDORES N 213150400 CONTAS A PAGAR CREDORES N 213210300 CONTAS A PAGAR - CREDOR N 212110301 DO EXERCICIO 218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO S 218920500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N 218940500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N 218950500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N 212110302 DE EXERCICIOS ANTERIORE 218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO S 218920500 CONVENIOS E INSTRUMENTO N CONTINUA..PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA

Uma conta de origem

Mais de uma conta PCASP

Diferenciação no Quinto Nível



Indicador de Superávit Financeiro (ISF)

Indicador utilizado para cálculo do superávit financeiro, que corresponde à diferença entre Ativo Financeiro e Passivo Financeiro (Lei 4.320/64).

Todas as contas possuem um tipo de ISF, sendo: ISF ‘F’ – FINANCEIRO ISF ‘P’ – PERMANENTE ISF ‘X’ – FINANCEIRO OU PERMANENTE ISF ‘N’ – NÃO SE APLICA

Todos os Ativos e Passivos Financeiros terão ISF do tipo ‘F’ ou “X” terão, no mínimo, conta corrente do tipo “fonte de recursos”

As contas contábeis poderão assumir até dois tipos de contas-correntes quando o ISF for igual a “X”


7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais7.2 – Administração Financeira7.3 – Dívida Ativa7.4 – Riscos Fiscais7.5 – Consórcios Públicos7.8 – Custos7.9 – Outros Controles

1 – Ativo1.1 – Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante



3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 – Pessoal e Encargos3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais3.3 – Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo3.4 – Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras3.5 – Transferências e Delegações Concedidas3.6 – Desvalorização e Perda de Ativos3.7 – Variações Patrimoniais Diminutivas Tributárias

3.8 – CMV, CPV e CSP3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria4.2 – Contribuições4.3 – Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos

4.4 – Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras

4.5 – Transferências e Delegações Recebidas

4.6 – Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorporação de Passivos

4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas

8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais8.2 – Execução da Administração Financeira8.3 – Execução da Dívida Ativa8.4 – Execução dos Riscos Fiscais8.5 – Execução dos Consórcios Públicos8.8 – Apuração de Custos8.9 – Outros Controles





ISF ‘P’, ‘F’ ou ‘X’

ISF ‘N’

ISF ‘N’

ISF ‘N’



__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:48 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.1.1.2.20.01TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSSENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : F NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULCONTA CORRENTE P : NAO SE APLICATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO


ISF da Conta: F – FINANCEIRO

Conta Corrente

Conta Corrente do tipo FONTE



__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:50 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.2.1.1.00.00TITULO : = CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - CONSOLIDACAOENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : P NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : NAO SE APLICACONTA CORRENTE P : 020 - NATUREZA DA RECEITATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541364 EVENTO CREDITO : 541363LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541794 EVENTO CREDITO : 541793VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

ISF da Conta: P – PERMANENTE

Conta Corrente



__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 2.1.3.1.1.04.00TITULO : = CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAISENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : X NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999CONTA CORRENTE P : 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999TIPO DE SALDO : CREDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: NAORESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541364 EVENTO CREDITO : 541363LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541794 EVENTO CREDITO : 541793VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

ISF da Conta: X – FINANCEIRO OU PERMANENTE

Contas Correntes

Conta Corrente do tipo FONTE



__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:51 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 3.1.1.1.1.01.00TITULO : VENCIMENTOS E SALARIOSENCERRAMENTO : CONTA COM ENCERRAMENTO NA PRIMEIRA ETAPAISF : N NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : 000 - NAO EXIGECONTA CORRENTE F : NAO SE APLICACONTA CORRENTE P : NAO SE APLICATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541347 EVENTO CREDITO : 541346LANCAMENTO NSSALDO : NAO TRANSFERE, NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO

VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

ISF da Conta: N – NÃO SE APLICA

Conta Corrente



Se a conta contábil de origem não tiver conta-corrente, a conta contábil PCASP terá conta-corrente “Fonte de Recursos” fixada na 0177000000 – Fonte de Recursos a Classificar ou 0190000000 – Recursos Diversos.

Exemplos

11269.00.00 – Outros Valores Em Trânsitoc/c: não exige

11381.06.99 – Outros Valores em Trânsitoc/c: F + 0177000000

11112.01.02 – Conta Únicac/c: não exige

21111.01.00 – PSSS – Venc.e Vantagensc/c: não exige

11111.02.01 – Conta Única c/c: não exigec/c: F + 0177000000

21881.01.01 – PSSS – Venc. e Vantagensc/c: F + 0177000000

Contas contábeis com ISF=F

Conta Origem Conta PCASP

Transposição de Saldo


Se a conta contábil de origem tiver qualquer tipo de conta-corrente, a conta contábil PCASP terá conta-corrente “Fonte de Recursos” + “Tipo de c/c da conta de origem”

11112.99.02 – Outras Contas – Banco do Brasilc/c BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA

11111.19.01 – Outras Contas – Banco do Brasil c/c: F + 0177000000 + BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA

11215.10.00 – Impostos e Contribuições Diversos c/c: CÓDIGO DE TRIBUTO

21149.01.00 – Depósitos de Terceiros c/c: CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999

11321.99.00 – Outros Tributos a Recuperar/compensar c/c: F + 0177000000 + CÓDIGO DE TRIBUTO

21881.04.09 – Depósitos de Terceiros c/c: F + 0190000000 + CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999





Abertura do exercício de 2015 – Transposição de Saldos

Se a conta contábil de origem tiver “Fonte de Recursos” no c/c e esta informação não estiver no início, então este c/c terá a formatação alterada para trazer a informação da FR para o início do mesmo.

Exemplos

11216.01.01 – Rec.a Rec. Transf.-TED c/c: UG + FR

11382.38.00 – Recursos a Receber por Transf. - TED c/c: FR + UG

1424.00.00 – Sub-Repasse Conc.Diferido c/c: UG + FR

11382.33.03 – Sub-Repasse Conc.Diferidoc/c: FR + UG




Conta corrente “P”: regra geral, será mantido o mesmo c/c

EXEMPLOS

12218.01.00–Cred.de Imp.Taxas e Cont.Melhorias c/c : NATUREZA DA RECEITA

12111.01.01 – Cred.de Imp.Taxas e Cont.Melhoriasc/c : P + NATUREZA DA RECEITA

11226.03.00 – Créd. A receber decor. Erro administrativo c/c: EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999

22242.00.00 – Pessoal a Pagar de Exerc.Antc/c: Não exige

12121.04.03– Cred.a receber decor. erro administrativo c/c : P + EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999

22111.01.00 – Pessoal a Pagarc/c : P

Contas contábeis com ISF= P


22246.01.00 – Precatórios de Pessoal c/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU 999

22111.02.00 – Precatórios de Pessoal c/c : P + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999



Exemplos

21212.01.00 – Pessoal a Pagar do Exercício (F) c/c : Não se aplica

21111.01.01 – Salários,Remunerações e Benefíciosc/c “F”: F + 0177000000c/c “P”: P

Contas contábeis com ISF=X terão dois tipos de contas correntes, sendo um tipo “F” e um tipo “P”



21212.11.00 – Pessoal a Pagar p/ Insuficiência de Crédito/Recurso (P)c/c : ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999

Na transposição, ficará o conta-corrente original, a ser regularizado a posteriori.

21211.01.00 – Fornecedores do Exercício (F)c/c: CNPJ,CPF,UG,IG OU 999

21211.03.01 – Fornecedores por Insuficiência de Créditos/Recursos (P)c/c: ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999

213110400 – Contas a Pagar Credores Nacionaisc/c “F” : F + 0177000000 + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999c/c “P”: P + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999


No PCASP, as contas de ativo e passivo não vão evidenciar operações de exercícios anteriores.

EXEMPLOS

212110100 FORNECEDOR DO EXERCICIOc/c : CNPJ, CPF, UG, IG OU 999

213110400 - CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAISc/c : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999

212110200 FORNECEDOR DE EXERCICIOS ANTERIORESc/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU 999



Contas de Ativo e Passivo de Exercícios Anteriores

113170100 IMPORTACOES DO EXERCICIOc/c : NÃO EXIGE

115810500 - IMPORTACOES EM ANDAMENTOc/c : P113170200 IMPORTACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES

c/c: NÃO EXIGE


No PCASP, as contas relacionadas a convênios e instrumentos congêneres deixarão de ter a informação do número de parcela e passarão a ter o tipo de transferência no c/c.

EXEMPLOS



Contas com alteração de conta-corrente – Convênios e Instrumentos Congêneres

212110301 CONVÊNIOS A PAGAR DO EXERCICIOc/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA 218910500 - CONVENIOS E INSTRUMENTOS CONGENERES

A PAGARc/c : 107 - FR + TP + NR TRANSFERENCIA

212110901 TERMOS DE PARCERIA A PAGAR DO EXERCICIOc/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA

212111501 CONTRATO DE REPASSE A PAGAR DO EXERCICIOc/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE PARCELA

CV = CONVÊNIOCR = CONTRATO DE REPASSETP = TERMO DE PARCERIAAC = ACORDO DE COOPERAÇÃO TÉCNICATC = TERMO DE COMPROMISSOED = TERMO DE EXECUÇÃO DESCENTRALIZADATL = TRANSFERÊNCIA LEGAL


A cópia das Notas de Empenhos inscritas em Restos a Pagar Processados, Restos a Pagar não Processados a Liquidar e Restos a Pagar Não Processados em Liquidação será feita da seguinte forma:

o Marcados “Sem Passivo Anterior” com base no saldos de abertura das contas:• 63110.00.00 - RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO• 63120.00.00 = RP NAO PROC.A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO-INSCRITO • 63150.00.00 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR BLOQUEADOS• 63210.00.00 = RP PROCESSADOS A PAGAR

Migração de cadastro de NE inscritas em Restos a Pagar


__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_____________________ 10/09/14 13:30 USUARIO : DATA EMISSAO : 03Jan13 RESTOS A PAGAR NUMERO : 2013NENNNNNN UG EMITENTE : XXXXXX - XXXXXXXXXXXXXXXXX GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL FAVORECIDO : 111111111-11 - JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ

TAXA: OBSERVACAO TESTE

EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R 401091 1 NNNNNN 0100000000 339036 010024 30.000,00 TIPO: GLOBAL SISTEMA DE ORIGEM: PASSIVO ANTERIOR: NÃO CONTA PASSIVO : MODALIDADE : INEXIGIVEL AMPARO : LEI 8666 INCISO : CP PROCESSO : 141.286/2011 PRECATORIO : UF BENEFICIADA : DF MUNICIPIO BENEF. : 9701 ORIGEM MATERIAL : REFERENCIA : ART25/CP LEI 8666/93 NR.ORIG.TRANSF: LANCADO POR : 444444444 - UG : XXXXXX DDMMMAA HH:MM PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

Migração de cadastro de NE inscritas em Restos a Pagar


Baixa de Saldos – RPNP a Liquidar

Inscrição de Restos a Pagar Não Processados a Liquidar

2014Transposição de Saldos

2015Ajuste de Saldo

2015

DÉBITO CRÉDITO3XXXXXXYY

DESPESA212160202

NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

212160209* RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

613390100DESINCORPORACAO DE PASSIVOS POR

RETIFICACAO

293200000DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS

193290200DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS

292130100CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR

292130203CRED.EMPENHADO-EXECUTADO POR INSCRICAO DE

RP

292410101 EMPENHOS A LIQUIDAR

292410102 EMPENHOS LIQUIDADOS

2924102LLEMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR

2924103LLEMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO

292410401EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR

292410405EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR

195310100RESTOS A PAGAR POR NE + SUBITEM - A LIQUIDAR

295310100 RPNP A LIQUIDAR

199965902CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP

199965901CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM

RP

218919502RPNP A LIQUIDAR

218919503RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

531110100RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITOS

631100000RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO



218919503RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

218919503RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A

LIQUIDAR

721110000DISPONIBILIDADE DE RECURSOS

821120000DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO




Baixa de Saldos – RPNP em Liquidação

Inscrição de Restos a Pagar Não Processados em Liquidação

2014Transposição de Saldos

2015Ajuste de Saldo

2015

DÉBITO CRÉDITO3XXXXXXYY

DESPESA212160203

NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR EM LIQUIDAÇÃO


193290200DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS

292130100CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR

292130203CRED.EMPENHADO-EXECUTADO POR INSCRICAO DE

RP

292410108 EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO

292410102 EMPENHOS LIQUIDADOS

2924102LLEMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR

2924103LLEMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO

292410401EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR

292410405EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR

195310200RESTOS A PAGAR POR NE + SUBITEM – EM LIQUIDAÇÃO

295310200 RPNP EM LIQUIDAÇÃO

218919503RPNP EM LIQUIDAÇÃO

531110200RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO INSCRITOS

631200000RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO INSCRITO

218919503RPNP EM LIQUIDAÇÃO


821120000DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO




Baixa de Saldos – Recursos a Receber/a Liberar

UGDÉBITO CRÉDITO

112162200 RECURSOS A RECEBER PARA PAGTO DE

RP-INSCRICAO

623170103 RECURSOS DE LIMITE A RECEBER DE

RP193290502

LIMITE DE RESTOS A PAGAR - INSCRICAO

193290599* OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RP -

RECEBIDAS

523170102RECURSOS DE RESTOS A PAGAR

112162500* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO DE

RP - INSCRICAO

293120199* OUTRAS COTAS DE RESTOS A PAGAR

293120112LIMITE DE RP AUTORIZADO -

INSCRICAO

SF DE UG/ÓRGÃODÉBITO CRÉDITO

523311400RECURSOS A LIBERAR

212162200RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE

RP-INSCRICAO193290402

LIMITE DE RESTOS A PAGAR - INSCRICAO

193290499* OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RP -

CONCEDIDAS212162500

* RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO DE RP - INSCRICAO

623310600RECURSOS A LIBERAR

193120112LIMITE DE RP AUTORIZADO -

INSCRICAO


113829500RECURSOS A RECEBER PARA

PAGAMENTO DE RP

113829600RECURSOS A RECEBER P/ PGTO DE

RP/RETIFICADORA722240000

RESTOS A PAGAR822240102

RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A PROGRAMAR

218924095RECURSOS A LIBERAR PARA

PAGAMENTO DE RP

218924096RECURSOS A LIBERAR P/ PGTO DE

RP/RETIFICADORA

722140000RESTOS A PAGAR

822140102RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A

PROGRAMAR


PAGAMENTO DE RP


PAGAMENTO DE RP


RP/RETIFICADORA


RP/RETIFICADORA


822140102RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A

PROGRAMAR


PAGAMENTO DE RP


PAGAMENTO DE RP


RP/RETIFICADORA


RP/RETIFICADORA722240000

RESTOS A PAGAR822240102

RESTOS A PAGAR AUTORIZADO - A PROGRAMAR

Inscrição Recursos a Receber/ a Liberar2014

Transposição de Saldos2015

Baixa de Saldo2015


Baixa de Saldos – Recursos a Receber/a Liberar por Transferência formalizada por TED

Inscrição Recursos a Receber/ a Liberar2014

Transposição de Saldos2015

Baixa de Saldo2015

UG REPASSADORA UG RECEBEDORA

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

523311600RECURSOS ESPECIAIS A LIBERAR

212160101RECUR.A LIBERAR P/TRANSF.TED-

TERMO EXEC.DESC

112160101RECUR.A RECEBER P/TRANSF.TED-

TERMO EXEC.DESCE

623170105RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER POR

TRANSFERENC


193290200DISPONIBILIDADES POR FONTE DE

RECURSOS

193290200DISPONIBILIDADES POR FONTE DE

RECURSOS


193120113COTA DE RESTOS A PAGAR AUTORIZADO P/DESTAQUE



293120113COTA DE RESTOS A PAGAR AUTORIZADO P/DESTAQUE

218920600RECURSOS A LIBERAR POR

TRANSFERENCIA - TED

113823800RECUR A REC POR TRANSF TERMO

COOPERACAO

821110000DISP. POR DESTINACAO DE RECURSOS

A UTILIZAR




A UTILIZAR


822140902RP AUTORIZADO POR DESTAQUE -

EXECUCAO


822240902RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - A

RECEBER


TRANSFERENCIA - TED


TRANSFERENCIA - TED


COOPERACAO


COOPERACAO

237120300 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES

- INTRA OFSS

237120300 AJUSTES DE EXERCICIOS

ANTERIORES - INTRA OFSS



A UTILIZAR


A UTILIZAR



822140902RP AUTORIZADO POR DESTAQUE -

EXECUCAO


822240902RP AUTORIZADO POR DESTAQUE - A

RECEBER


Ajuste de Saldos – Disponibilidade por Fonte de Recursos

DÉBITO CRÉDITO


821130000DDR COMPROMETIDA P/LIQUIDACAO E ENTRADAS

COMPENSATÓRIAS

• Quando houver saldo em passivos financeiros – Restos a Pagar Processados e Depósitos


Desativação TOTAL das transações do subsistema CPRo ATUCPR,CONCPR, ATULOB, CONLOB ATULR, CONLR, PROTOCOLO, ATUFOLHA,

CONFOLHA, CONFLUXO, CONMOVDOC, ATUDEDUCAO, CONDEDUCAO, ATUDOCHAB, CONDOCHAB, ATUDOCORIG, CONDOCORIG, ATUOUTLAN, CONOUTLAN, ATUSITDOC, CONSITDOC.

Desativação das transações de consultas orçamentáriaso CELULASo CONSULTORCo CONORC

Transações Desativadas


Documentos hábeis gerados no Novo SIAFI com compromissos pendentes não serão levados para o exercício de 2015.

Restos a Pagar Processados

• A realização do pagamento das obrigações inscritas em Restos a Pagar Processados deverá ser feita pela emissão de um novo documento hábil com situações específicas para esse caso.

• A NS gerada pela emissão do doc.hábil terá os registros de troca de fonte de recursos do Passivo Financeiro de “0177000000” para Fonte de Recursos da Nota de Empenho que foi liquidada no exercício anterior.

• O doc.hábil deverá ser incluído com o parâmetro “Liquidado = SIM”.

• Os códigos das situações serão disponibilizadas na página do Tesouro Nacional, endereço: www.tesouro.fazenda.gov.br

CPR - Documentos Hábeis com Compromissos Pendentes

http://www.tesouro.fazenda.gov.br/



Exemplo 1 – Documento Hábil sem deduções

Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015Doc.Hábil: 2014NP000500 Doc.Hábil: 2015NPNNNNNNSituação: DSP001 Situação: PPV001Aba: PCO – valor: R$100,00 Aba: PCO – valor: R$100,00

Indicador “Liquidado”: “S”


Exemplo 2 – Documento Hábil com Deduções e/ou EncargosAté 31/12/2014 A partir de 01/01/2015Doc.Hábil: 2014NP000500 Doc.Hábil: 2015NPNNNNNNSituação – Aba PCO: DSP001 – valor R$ 100,00 Situação: Aba PCO: PPV001 – valor R$ 80,00


Doc.Hábil: 2015NPNNNNNNSituação – Aba Dedução: DDF001 – valor R$ 20,00 Situação: Aba PCO: PPV177 – valor R$ 20,00

Situação – Aba Dedução: PDF001 – valor R$ 20,00Indicador “Liquidado”: “S”

Doc.Hábil: 2015NPNNNNNNSituação – Aba Encargo: ENC001 – valor R$ 40,00 Situação – Aba Encargo: PPV021 – valor R$ 40,00





Exemplo 3 – Documento Hábil com Deduções incluídas em 2015Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015Doc.Hábil: 2014NP000500 Doc.Hábil: 2015NP000001Situação – Aba PCO: DSP001 – valor R$ 100,00 Situação: Aba PCO: PPV001 – valor R$ 100,00

Situação – Aba Dedução: DDF001 – valor R$ 20,00Indicador “Liquidado”: “S”


Documento Hábil – Aba de Dados Básicos


Documento Hábil sem Deduções – Restos a Pagar Processados

Valor Líquido, se DH em 2014 já possuía dedução, ou Valor Bruto,

se DH incluído em 2014 não possuía dedução

PPV001


Espelho Contábil

__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDOC (CONSULTA DOCUMENTO)_________________ 03/11/14 17:45 USUARIO : LIANE NUMERO : 2014NS000738 DATA EMISSAO : 13Out14 LANCAMENTO : 13OUT14 PAGINA : 001 / 001 UG/GESTAO EMITENTE : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R 521009 010001 00001 21881.01.06 F 0100000000 1,00 C 531593 010001 00001 21881.01.06 F 0177000000 1,00 D LANCADO POR : 99418460149 - MOURA UG : 170999 13OUT14 11:35 PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA


Documento Hábil – Deduções geradas em 2014

Passivo correspondente a cada dedução

Valor correspondente a cada dedução

PPV177


Documento Hábil – Deduções geradas em 2014

PDF001


Restos a Pagar Não Processados em Liquidação• A realização da liquidação e pagamento das obrigações inscritas em Restos a Pagar Não Processados

em Liquidação deverá ser feita pela emissão de um novo documento hábil com situações específicas para esse caso.

• A NS gerada pela emissão do doc.hábil terá os registros de troca do passivo financeiro 21891.95.01 – RPNP EM LIQUIDAÇÃO na fonte de recursos “0177000000” para a conta de passivo específico na Fonte de Recursos da Nota de Empenho que foi liquidada no exercício anterior.

• O doc.hábil poderá ser incluído com o parâmetro “Liquidado = NÃO” e ser alterado para “Liquidado = SIM” OU incluído como “Liquidado = SIM”.

• Os códigos das situações serão disponibilizadas na página do Tesouro Nacional, endereço: www.tesouro.fazenda.gov.br

• Cancelamento da Nota de Empenho: registro feito pela transação NE, opção 17 - CANCELAMENTO DE

RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO. O valor a ser cancelado deverá estar no saldo da conta 21891.95.01 – RPNP EM LIQUIDAÇÃO

• Obs: A não inclusão do doc.hábil provocará inconsistências no saldo do conta-corrente da conta de Passivo financeiro, gerando assim restrições na conformidade contábil.

CPR – Documentos Hábeis para RPNP em Liquidação



Exemplo

Até 31/12/2014 A partir de 01/01/2015

NL – evento 59.0.100 ou 59.0.101 ou 59.0.102 Doc.Hábil: 2015NP000001Aba PCO - situação: PPV002 – valor R$ 100.00Aba Deduções: situação: DDFxxx – valor R$20,00Aba Deduções: situação: DGPxxx – valor R$ 10,00Indicador “Liquidado”: “N ou S”

Obs: os códigos das deduções serão os mesmos utilizados atualmente.

CPR – Documentos Hábeis para RPNP em Liquidação


Documento Hábil – Restos a Pagar não Processado em Liquidação

PPV002

Liquidado=NÃO, se despesa ainda não liquidada

Liquidado = SIM, se despesa já liquidada


Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Ativo Financeiro que serão formatados com a fonte de recursos 0177000000 – A Classificar.

A regularização será feita utilizando o documento NL – Nota de Lançamento com os eventos da classe 59, os quais serão disponibilizados na página do Tesouro Nacional, endereço: www.tesouro.fazenda.gov.br e por comunica SIAFI para todas as UG.

• A identificação da fonte de recursos correta poderá ser feita com base nos saldos das contas de controle da execução orçamentária da receita ou pelo documento que originou o saldo:

Exemplos

11111.19.01 – Demais Contas – Banco do Brasilc/c: 0177000000 + Banco + Agência + Conta Corrente

11321.04.00 – IRRF a Compensarc/c: 0177000000

11111.50.05 – Aplicações Financeiras - Poupançac/c: 0177000000 + Banco + Agência + Conta Corrente

Ajuste de Fonte de Recursos – Ativo Financeiro



Eventos de regularização da fonte dos ativos financeiros, correspondentes a cada tipo de conta-corrente:

Ajuste de Fonte de Recursos – Ativo Financeiro

Tipo CC conta Inscrição evento Evento

12 - FONTE DE RECURSO 26 - FONTE DE RECURSO 59.0.800

093 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA CORRENTE 100 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA CORRENTE 59.0.801

094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999 101 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999 59.0.802

096 - FR + ORDEM BANCARIA 103 - FR + ORDEM BANCARIA 59.0.803

100 - FR + CODIGO DE TRIBUTO 105 - FR + CODIGO DE TRIBUTO 59.0.804

102 - FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA 107 - FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA 59.0.805

104 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO 109 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO 59.0.806


Regularização dos saldos dos contas-correntes das contas contábeis de Passivo Financeiro originados pela execução orçamentária que foram formatados com a fonte de recursos 0177000000 – A classificar será feita a partir da fonte de recursos da Nota de Empenho indicada no documento hábil para geração dos compromissos a pagar.

Exemplos

21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefíciosc/c: 0177000000

21311.01.00 – Contas a Pagar Credores Nacionaisc/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999

21121.01.00 – Benefícios Previdenciáriosc/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999

21111.01.01 – Salários, Remunerações e Benefíciosc/c: 0177000000

Ajuste de Fonte de Recursos – Passivo Financeiro


Os saldos das contas de passivo financeiro que não passaram pela execução orçamentária serão transpostos para fonte de recursos 0190000000 – Recursos Diversos, 0190xxxxxx – Fonte específica. o Não será necessário ter ajuste de conta-corrente. o A execução financeira deverá ocorrer na FR 0190000000 ou 0190xxxxxx

21881.03.XX – Depósitos Judiciaisc/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999

21881.04.XX – Depósitos não Judiciaisc/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/999

21881.36.03 – Ordens Bancárias Canceladasc/c: 0190980000 + Nr. Ordem Bancária

21881.12.00 – Convênios e Instrumentos Congêneres Devolvidosc/c: 0190000000

21881.36.01 – GRU-Valores em Trânsito para Estorno de Despesac/c: 0190000000

Ajuste de Fonte de Recursos – Passivo Financeiro


Utilização TOTAL do CPR (SIAFI WEB) por todas as UG As situações utilizadas para a programação financeira CONSITPF foram

adequadas apenas em relação aos roteiros contábeis dos eventos. Reestruturação da tabela de situações do CPR – as situações existentes na

CONSIT foram adequadas, visando possibilitar os registros contábeis para atender o MCASP.

CPR – SIAFI WEB

CÓDIGO DA SITUAÇÃO SIGNIFICADO ABAS PERMITIDAS OBSERVAÇÕES

CRT Apropriação de Créditos a Compensar e respectivas Compensações CRÉDITO / COMPENSAÇÃO DDF Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DF (DARF) DEDUÇÃO DDR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DR (DAR) DEDUÇÃO DED Deduções que não geram compromissos DEDUÇÃO DGP Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GP (GPS) DEDUÇÃO DGR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GR (GRU) DEDUÇÃO DNS Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil NS DEDUÇÃO DOB Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil OB DEDUÇÃO DPF Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil PF DEDUÇÃO PDF Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DF (DARF) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177PDR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil DR (DAR) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177PGP Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GP (GPS) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177PGR Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil GR (GRU) DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177POB Deduções que geram compromissos realizados por meio do documento contábil OB DEDUÇÃO Regularização Fonte 0177


CPR – SIAFI WEB

CÓDIGO DA SITUAÇÃO

SIGNIFICADO ABAS PERMITIDAS OBSERVAÇÕES

AFL Anulação de despesas da Folha de Pagamento DESPESA A ANULAR ASP Anulação de despesas com Suprimento de Fundos DESPESA A ANULAR ADS Anulação de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços DESPESA A ANULAR ENC Apropriação de despesas com Encargos ENCARGO

APLLançamentos Patrimoniais envolvendo Aplicações Financeiras e Investimentos Temporários OUTROS LANÇAMENTOS

BCB Situações específicas do Banco Central OUTROS LANÇAMENTOS CRD Lançamentos Patrimoniais envolvendo Créditos de Curto e Longo Prazos OUTROS LANÇAMENTOS EST Estorno de valores não devidos com regularização de OB Canceladas (2.1.8.9.1.36.03) OUTROS LANÇAMENTOS ETQ Lançamentos Patrimoniais envolvendo Estoques OUTROS LANÇAMENTOS EXT Situações específicas de UG do Exterior OUTROS LANÇAMENTOS IMB Lançamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Imobilizados OUTROS LANÇAMENTOS INT Lançamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Intangíveis OUTROS LANÇAMENTOS INV Lançamentos Patrimoniais envolvendo Investimentos Permanentes OUTROS LANÇAMENTOS LDV Lançamentos Diversos (somente contas de controle - classes 7 e 8) OUTROS LANÇAMENTOS LPA Lançamentos Patrimoniais com apropriação de Passivo Permanente OUTROS LANÇAMENTOS PRV Lançamentos Patrimoniais com apropriação de Passivos a Pagar (antigas Provisões) OUTROS LANÇAMENTOS RCL Reclassificação de Despesas Orçamentárias e Variações Patrimoniais Diminutivas OUTROS LANÇAMENTOS BPV Baixa de Passivos por meio de realização de compromissos PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DVL Devolução de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DFL Apropriação de despesas da Folha de Pagamento PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DSF Devolução de despesas com Suprimento de Fundos PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DSP Apropriação de despesas com Aquisição de Materiais e Serviços PRINCIPAL COM ORÇAMENTO DTR Devolução de despesas com Transferências PRINCIPAL COM ORÇAMENTO

PPV Pagamento de Passivos inscritos em RP na Fonte 0177 PRINCIPAL COM ORÇAMENTORegularização Fonte 0177

SPF Apropriação de despesas com Suprimento de Fundos PRINCIPAL COM ORÇAMENTO TRF Apropriação de despesas com Transferências PRINCIPAL COM ORÇAMENTO RST Restituição de Receitas PRINCIPAL SEM ORÇAMENTO PSO Registros sem execução orçamentária PRINCIPAL SEM ORÇAMENTO


Os registros patrimoniais referente ao reconhecimento e baixa por competência de ativos e passivos serão feitos no Novo SIAFI pela emissão de um documento hábil do tipo “PA – Lançamentos Patrimoniais”, com as situações dos seguintes tipos:

CRD xxx – Créditos de Curto e Longo Prazo

ETQ xxx – Estoques de Curto e Longo Prazo

APL xxx – Investimentos Temporários Curto e Longo Prazo

INV xxx – Investimento Permanente

IMB xxx - Imobilizado

INT xxx – Intangível

Registros Patrimoniais

Documents

Encerramento do Exercício de 2014 e Implantação do PCASP Coordenação-Geral de Contabilidade e Custos da União - CCONT Subsecretaria de Contabilidade Pública