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Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educação
Sistema de Gestão de Prestação de Contas – SiGPC
Contas OnlinePrograma Dinheiro Direto na Escola – PDDEPrograma Nacional de Apoio ao Transporte
do Escolar - PNATE
Art. 70. (...)Parágrafo único. Prestará contas qualquer pessoa física ou jurídica, pública ou privada, que utilize, arrecade, guarde, gerencie ou administre dinheiros, bens e valores públicos ou pelos quais a União responda, ou que, em nome desta, assuma obrigações de natureza pecuniária . (Redação dada pela Emenda Constitucional nº 19, de 1998)
Por que prestar contas
Constituição Federal de 1988
Por que prestar contasPrestação de Contas - Contextualização
FFNNDDEE
Transferência de Recursos
Prestação de Contas
Obrigação de Prestar Contas
Obrigação de Analisar
EENNTTIIDDAADDEESS
Cenário a superar
• mais de 100 mil prestações de contas de repasses automáticos – período 1999 a 2011;• mais de 15 mil prestações de contas de convênios – período 1993 a 2011;• cerca de 12 mil processos com solicitação de adoção de medidas de exceção da evidenciação de prejuízos ao erário – TCE;• escassez de controles Sistematizados;• ausência de informação gerencial, principalmente de exercícios mais antigos.
• capacidade de dispensar o papel como intermediário;• disponibilidade das prestações de contas em dados, o que viabiliza a automação parcial ou total das análises;• criação de repositório de informações gerenciais.
Si
GPC
Cenário atual,de transição
Cenário em desenvolvimento
Cenário da Prestação de Contas
Estabelece orientações, critérios e procedimentos para a utilização obrigatória a partir de 2012 do Sistema de Gestão de Prestação de Contas (SiGPC), desenvolvido pelo FNDE para a gestão do processo de prestação de contas.
Resolução nº 43/2012 - Altera a Resolução/CD/FNDE nº 02, de 18 de janeiro de 2012.
Art. 1º Inserir no Artigo 2º da Resolução/CD/FNDE nº 02, de 18 de janeiro de 2012, publicada no D.O.U. de 19 de janeiro de 2012, Seção 1, página 19, o § 3º- A. com a seguinte redação:
"§ 3º-A. Para as entidades previstas no § 2º do art. 1º da Resolução nº 2, de 18 de janeiro de 2012, o prazo para o envio das prestações de contas será de até 60 (sessenta) dias, a partir da habilitação da funcionalidade “Enviar” da respectiva transferência."
É importante conhecer
Resolução/CD/FNDE nº 02, de 18 de janeiro de 2012
Resoluções específicas das Transferências
Resolução/CD/FNDE nº 5, de 7 de março de 2013 (Alterada pela Resolução/CD/FNDE nº 9, de 28 de março de 2013)
Conselhos de Controle e Acompanhamento Social (para o PNATE)
Resolução/CD/FNDE nº 5, de 7 de março de 2013 (Alterada pela Resolução/CD/FNDE nº 9, de 28 de março de 2013) - Dispõe sobre o recebimento das prestações de contas do Programa Dinheiro Direto na Escola (PDDE), Programa Nacional de Apoio ao Transporte Escolar (PNATE) e Programa Nacional de Alimentação Escolar (PNAE), relativas às competências de 2011 e 2012, e dá outras providências.
Art. 1º Autorizar o FNDE a receber, excepcionalmente até 30 de abril de 2013, por meio do Sistema de Gestão de Prestação de Contas (SiGPC - Contas Online), as prestações de contas do Programa Dinheiro Direto na Escola (PDDE), Programa Nacional de Apoio ao Transporte Escolar (PNATE) e Programa Nacional de Alimentação Escolar (PNAE), relativas às competências de 2011 e 2012, bem como as prestações de contas dos convênios do Programa Caminho da Escola que expiraram a partir de 1º de janeiro de 2012, visando ao acesso e à correta utilização do sistema pelos titulares das entidades previstas no § 2º do Artigo 1º da Resolução/CD/FNDE nº 2, de 18 de janeiro de 2012.
Parágrafo Único. Para fins do disposto no caput, os Conselhos Sociais do FUNDEB e de Alimentação Escolar, referidos no § 4º do Artigo 1º da Resolução/CD/FNDE nº 2, de 18 de janeiro de 2012, deverão emitir parecer e encaminhar as prestações de contas dos referidos programas ao FNDE, por meio do Sistema de Gestão de Conselhos (SIGECON), até o dia 14 de junho de 2013.
Recibo de Envio
UEx EEx
Encaminha prestação de contas à EEx
receber e analisar as prestações de contas das Uex,, e registrar os dados no Demonstrativo Consolidado
Caso tenha recebido recursos, registra dados da execução (PDDE, PNATE)
Fluxo de Prestação de Contas
Localizando a Transferência
Inicialmente, é necessário selecionar a situação da transferência que se quer pesquisar e clicar
em “Localizar”
Caso seja necessário prestar contas de saldo referente a transferência que não conste do rol acima, é possível incluí-la.
Localizando a Transferência
O Programa /Ano selecionado, após clicar em “Gravar”, ficará disponível na tela “Localizar Transferência”.
Registro da Execução Financeira - UEx
Para prestação de contas dos recursos recebidos pelas Unidade Executora, devem ser utilizadas apenas as opções constantes do menu “Prestação de Contas Online”.
Para registro da execução financeira das Uex deve-se utilizar o item “Demonstrativo Consolidado”
Registro da Execução Financeira - UEx
Deve-se clicar em “Registrar Execução Financeira” para inserção dos dados de prestação de contas das Unidades Executoras (UEx) .
Vale lembrar que não estarão listadas a EEx e as EM, tendo em vista que sua prestação de contas não será feita por meio do Demonstrativo Consolidado.
Quando a UEx não consta da listagem:Não receberam recurso no exercício, mas possuem saldo reprogramado;Podem ser adicionadas digitando-se o nome ou o CNPJ da Unidade desejada e clicando-se em “Adicionar”.
Registro da Execução Financeira - UEx
Entendendo o Demonstrativo Consolidado
Receitas:Saldo Reprogramado do exercício anterior: recurso declarado pelo técnico responsável;Valores creditados pelo FNDE: recursos liberados para o exercício para as UEx já preenchidos na modalidade custeio e capital;Recursos Próprios: de declaração opcional;Rendimento de Aplicação Financeira: ->Auferidos: Efetivos;->Não Auferidos: Prejuízos.
Entendendo o Demonstrativo ConsolidadoDeduções da Receita:Devolução de recursos do FNDE (Valor principal): a ser detalhado mais a frente;Despesa realizada aprovada: registro do valor das despesas que foram aprovadas pela EEx após análise da prestação de contas da UEx;Despesa realizada não aprovada: registro do valor das despesas que não foram aprovadas pela EEx após análise da prestação de contas da UEx;Valor a reprogramar para o exercício seguinte : inserir o saldo de recursos a ser reprogramado ;Valor a comprovar (sem prestação de contas): a ser calculado pelo Sistema. Se houver valor neste campo pode ter havido erro no preenchimento ou a PC está insuficiente.
Entendendo o Demonstrativo Consolidado
À medida que se preenche os dados no demonstrativo deve-se clicar em “Calcular”para que o Sistema calcule a “Receita Total” e o “Valor a Comprovar”.
Para concluir o registro da execução financeira é necessário clicar em “Gravar”.
Entendendo o Demonstrativo Consolidado
Importante!
k. apoiar, técnica e financeiramente, as UEx, representativas de suas escolas e dos polos que mantém, no cumprimento das obrigações referidas nas alíneas “j” a “l” do inciso III deste artigo, inclusive, se necessário, com a disponibilização de contador para esse fim, bem como em iniciativas que contribuam para a regular e eficiente aplicação dos recursos do programa, vedadas ingerências na autonomia de gestão que lhes é assegurada; l. acompanhar, fiscalizar e controlar a execução dos recursos repassados às UEx representativas de suas escolas e dos polos que mantém; m. receber e analisar as prestações de contas das UEx, representativas de suas escolas e dos polos que mantém, emitindo parecer, favorável ou desfavorável, acerca de sua aprovação; n. enviar tempestivamente, ao FNDE, a prestação de contas dos recursos destinados às escolas integrantes de sua respectiva rede de ensino, nos termos previstos no inciso II, do § 1º, do art. 19; disponibilizar, quando solicitada, às comunidades escolar e local toda e qualquer informação referente à aplicação dos recursos do programa; (...)
Resolução/CD/FNDE nº 10, de 18 de abril de 2013.Art. 26 (DAS ATRIBUIÇÕES DO FNDE E DOS PARCEIROS - EEx)
Assim, cabe à EEx analisar a prestação de contas das UEx e registrar a execução financeira dos recursos exatamente como ela ocorreu.
Manifestar
Para consultar a situação preliminar da prestação de contas dos recursos recebidos pelas Unidade Executora, deve-ser utilizar a opção “Manifestar”.
XXX
Não houve devolução de recursos;Não há valor em despesa realizada não aprovada;Não há valor a comprovar (sem prestação de contas).
Consultando a situação preliminar das contas da UEx
Há valor em despesa realizada não aprovada;Há valor a comprovar (sem prestação de contas).
YYY
Consultando a situação preliminar das contas da UEx
Há devolução de recursos ao FNDE;Caso tenha havido gasto de recursos de custeio em capital ou vice-versa, haverá, no valor a comprovar, um saldo negativo para a categoria em que os recursos foram gastos e valor positivo na categoria de origem do recursos. Será um fator de aprovação com ressalvas.
Consultando a situação preliminar das contas da UEx
Importante!
A situação da prestação de contas da UEx disponível no item Manifestar é preliminar, podendo ser alterada após análise dos dados pelo FNDE.
Registro da Execução Financeira – PDDE (EEx) e PNATE
Para registro da Execução do PDDE e do PNATE, deverão ser utilizados os itens disponíveis no menu lateral. Alguns itens são apenas para consulta, como “Planejamento da Transferência” e seus subitens e “Transferências do FNDE”.
Vale ressaltar que o preenchimento dos itens dependerá da forma como foram executados os recursos e que, portanto, nem todos os itens receberão registros. Isso poderá ocorrer, principalmente, em itens como “Contrapartida”, “Saldo do Exercício Anterior”, “Reprogramar Saldo”, “Restituições”, dentre outros.
Registro da Execução Financeira Planejamento da Transferência
Neste item o usuário pode consultar o objeto a ser executado e o objetivo da transferência de recursos, de acordo com o previsto na Resolução Específica ou no Termo de Convênio.
Planejamento da Transferência Identificação
Nesta tela o usuário pode consultar os itens previstos para execução com os recursos da transferência, de acordo com o previsto na Resolução Específica ou Termo de Convênio.Beneficiários - Entidades que serão beneficiadas com os recursos;Cronograma - programação de desembolso dos recursos, com informações como o número da(s) ordem(ns) bancária(s), data e valor.
Planejamento da Transferência – Itens Previstos
Registro da Execução Financeira Recursos Financeiros
Saldo do Exercício Anterior
500,00
500,00
Deve-se preencher os valores reprogramados de capital e custeio. O sistema irá calcular o saldo
total. Após, clicar em “Gravar”
Nesta tela o usuário pode consultar os dados das transferências de recursos do FNDE à conta específica da transferência.
Transferências do FNDE (OBs)
Selecionar o tipo de contrapartida. Vale lembrar que para as
transferências constitucionais ela não é obrigatória, portanto, o
registro é opcional. Entretanto, se houve depósito de recurso próprio na conta específica, é necessário
registrar!
Contrapartida
Selecionar se a contrapartida será Financeira ou em Bens ou Serviços
Economicamente Mensuráveis.
Contrapartida
Selecione se a contrapartida foi depositada na conta específica ou em outras contas. Caso tenha sido
depositada em outra conta, é necessário cadastrá-la por meio do botão “Nova Conta”, disponível na tela
disponibilizada ou por meio do item “Conta Corrente e Aplicação” do menu lateral.
Contrapartida
Caso os recursos próprios tenham sido depositados na
conta específica, basta selecioná-la.
Contrapartida
Caso tenha sido depositada em outra conta, é necessário cadastrá-la por meio do botão
“Nova Conta”, disponível na tela disponibilizada ou por meio do item “Conta
Corrente e Conta Aplicação” do menu lateral.
Contrapartida
Caso a conta já esteja cadastrada, basta selecioná-la.
Preencher os demais dados referentes ao depósito da
contrapartida (recurso próprio). No exemplo, foi selecionado o “Tipo de
Documento” transferência.
Clicar em “Gravar”
Contrapartida
Conta Corrente e Conta Aplicação
Caso tenha havido movimentação dos recursos da transferência em conta diversa da específica, onde o FNDE depositou os recursos, será necessário utilizar a opção “Incluir
Conta”.Inicialmente, é necessário inserir o CPF/CNPJ do titular da Conta.
Selecionar se está cadastrando Conta Corrente ou Conta
AplicaçãoInformar os dados bancários e clicar em “Gravar”
Após inserir a conta, deve-se incluir, no item “Extratos”, os lançamentos ocorridos, bem como anexar o extrato digitalizado.
Conta Corrente e Conta Aplicação
Conta Corrente e Conta Aplicação
Inserir números da Agência e da Conta. Vale lembrar que pode ser o mesmo número da conta
corrente. Clicar em “Gravar”.
Art. 15 Enquanto não utilizados na sua finalidade, os recursos do PDDE deverão ser, obrigatoriamente, aplicados em caderneta de poupança aberta especificamente para o programa, quando a previsão do seu uso for igual ou superior a um mês, ou em fundo de aplicação financeira de curto prazo ou operação de mercado aberto lastreada em títulos da dívida pública, se a sua utilização ocorrer em prazo inferior a um mês.
Parágrafo Único. O produto das aplicações financeiras deverá ser, obrigatoriamente, computado a crédito da conta específica e ser
aplicado, exclusivamente, nas finalidades do programa, ficando sujeito às mesmas condições de prestação de contas exigidas para os recursos transferidos.
É importante conhecerResolução/CD/FNDE nº 10, de 18 de abril de 2013
Resolução/CD/FNDE nº 12, de 17 de março de 2013
§ 5º Enquanto não utilizados na sua finalidade, os recursos do PNATE deverão ser, obrigatoriamente, aplicados em caderneta de poupança aberta especificamente para o programa, quando a previsão do seu uso for igual ou superior a um mês ou em fundo de aplicação financeira de curto prazo ou operação de mercado aberto lastreada em títulos da dívida pública federal, se a sua utilização ocorrer em prazo inferior a um mês.§ 6º A aplicação financeira de que trata o parágrafo anterior deverá estar vinculadas a mesma conta corrente na qual os recursos financeiros foram creditados pelo FNDE, inclusive quando se tratar de caderneta de poupança, cuja aplicação poderá se dar mediante vinculação do correspondente número de operação à conta já existente.§ 7º Na impossibilidade da adoção do procedimento referido no parágrafo anterior para a aplicação dos recursos em caderneta de poupança, deverá o EEx providenciar a abertura de conta específica para esse fim na mesma agência depositária dos recursos do PNATE.
É importante conhecer
Registro da Execução Financeira Autorização de Despesas
Autorização de Despesas - Inclusão
Insira um nome para a autorização de despesas a ser cadastrada. Não haverá crítica do sistema para este campo.
Dados adicionais a serem informados, opcionalmente. Não haverá crítica do sistema para estes campos.
Selecione o “Tipo de Autorização de Despesa”. Após seleção ele deverá ser detalhado.
Após preenchimento dos todos os dados, deve-se clicar em “Gravar”.
Autorização de Despesas - Inclusão
Autorização de Despesas – Itens de Planejamento
Em Itens do Planejamento
estão relacionados
os itens previstos para execução dos
recursos, conforme
Resolução que regulamenta a transferência.
Deve-se selecionar os
itens que foram objeto
da autorização de despesa
cadastrada e informar o valor a ser
adquirido em cada um deles.
Após inseridos os itens, clicar em “Gravar”
Caso o item no qual o recurso foi gasto não conste da lista acima, incluí-lo selecionando a opção “Outros”.
Autorização de Despesas – Itens de Planejamento
Autorização de Despesas – Fornecedor/Executor
Para inserir o(s) Fornecedor(es), deve-se clicar em “Novo Cadastro”.
Autorização de Despesas – Fornecedor/Executor
Inserir o CPF/CNPJ do Fornecedor e clicar em “Pesquisar”
Autorização de Despesas – Fornecedor/Executor
O Contas Online irá efetuar a pesquisa do nome do Fornecedor na base da Receita Federal.
Em seguida, deve-se selecionar o item fornecido. Vale lembrar que
este item deve ter sido selecionado na tela de itens de Planejamento.
Informar o valor total a ser contratado com o Fornecedor.
Marcar a opção “Proposta Vencedora” caso este Fornecedor tenha sido efetivamente contratado.
Clicar em “Gravar”.
Autorização de Despesas – Fornecedor/Executor
O(s) Fornecedor(es) cadastrados ficarão listados abaixo da tela de pesquisa. Para alterar ou excluir o Fornecedor cadastrado, utilize as opções correspondentes à direita.
Autorização de Despesas – Fornecedor/Executor
Autorização de Despesas – Informações sobre os atos
O preenchimento do item “Informações sobre os Atos”
não é obrigatória para os exercícios de 2011 e 2012.
Autorização de Despesas – Consulta/alteração
As autorizações de despesa poderão ser pesquisadas e excluídas ou alteradas posteriormente.
Vale lembrar que não é possível alterar o “Tipo de Autorização de Despesa”. Caso seja necessário alterar esse dado a autorização de despesa deverá ser excluída e cadastrada
novamente.
Registro da Execução Financeira Recebimento de Produtos ou Serviços (Liquidação)
Documento de Despesa – Inclusão
Para incluir um Novo Documento de Despesa, é necessário clicar no botão correspondente
Deve-se inserir o CPF/CNPJ do Fornecedor e clicar em “Pesquisar,” para que o Contas Online busque o nome dele na base de dados da Receita Federal.
Vale lembrar que deve haver autorização de despesa cadastrada para este Fornecedor!
Documento de Despesa – Inclusão
Selecione a Autorização de Despesa para a qual houve
liquidação dos bens/serviços adquiridos
Selecionar o tipo de Documento de Despesa
utilizadoClicar em “Incluir”
Documento de Despesa – Inclusão
Preencher os dados solicitados pelo Contas Online. Vale lembrar que a data de emissão do documento
não pode ser posterior a data de entrega.
O valor total do Documento refere-se ao Valor total
constante do Documento a
ser cadastrado, independente
de todo o valor ter sido
utilizado na transferência.
Documento de Despesa – Inserção dos itens planejados
Deve-se inserir os itens planejados constantes do documento de despesa. São os itens que foram
inseridos na Autorização de Despesas.
Documento de Despesa – Inserção dos itens planejados
Informar a “Natureza da Despesa..
” informar o “Valor Total” gasto com este item, incluindo impostos, taxas, contribuições etc, inclusive retidos.
Os itens adicionados podem ser alterados ou excluídos, caso necessário.
Documento de Despesa – Alteração/Exclusão dos itens planejados
Documento de Despesa – Registro de Retenções/Encargos
Para registrar o valor do imposto, taxa ou contribuição retido no Documento de Despesas,
deve-se clicar em “Retenções”, após adicionados os itens planejados.
Documento de Despesa – Registro de Retenções/Encargos
Será necessário informar o tipo de retenção (ISS, ICMS, COFINS etc) e o valor retido. Após, clicar em “Gravar.
Após o término do registro, será disponibilizada uma lista de Documento de Despesa cadastrados. À direita, haverá opções para:Alterar ou Excluir o Documento de Despesa;Visualizar Retenções cadastradas para este Documento de Despesa (será possível alterá-las ou excluí-las no passo seguinte);Incluir Pagamento para este Documento de Despesa.
Documento de Despesa
Documento de Despesa - Observações
O Valor de Apropriação corresponde ao valor total dos itens adicionados no Documento de Despesa.
A Retenção indica o valor dos itens que ficará retido na Entidade Executora.Importante! O valor a ser pago ao Fornecedor é o Valor de Apropriação, deduzida a
retenção. O pagamento do valor retido deverá ser registrado em Pagamento de Retenções ou Encargos.
Registro da Execução Financeira Pagamentos
PagamentosInclusão via Documento de Despesa
É possível inserir um pagamento para um documento de despesa por meio da opção “Incluir Pagamento”, localização no campo “Operações”. Para localizar o documento de despesa desejado deve-se pesquisar, no item “Documento de Despesa”, aquele para o
qual se deseja inserir o pagamento e utilizar a opção indicada.
Selecionar “Banco/Agência/Conta” de origem dos recursos e informar os
dados do Pagamento realizado.
Os dados do Documento de Despesa estarão automaticamente
preenchidos pelo Contas Online, bastando apenas informar o “Valor”
pago.
PagamentosInclusão via Documento de Despesa
PagamentosInclusão via Documento de Despesa
Vale destacar que o valor a pagar é R$ 950,00, tendo em vista que houve retenção de R$ 50,00, no exemplo dado.
Por meio da tela de pesquisa será possível “Localizar” pagamentos registrados e acessar as opções de “Alterar” ou “Excluir”.
PagamentosInclusão via Documento de Despesa
PagamentosInclusão via Menu
Também é possível inserir um pagamento para um documento de despesa por meio da opção “Incluir Novo Pagamento”, localização no item “Pagamentos” do menu lateral.
Selecionar “Banco/Agência/Conta” de origem dos recursos e informar os dados do Pagamento realizado.
Informe o “CPF/CNPJ” do Fornecedor pago. O Contas Online buscará seu Nome na base de dados da Receita Federal.
PagamentosInclusão via Menu
Serão exibidos os documentos de despesa cadastrados para este
Fornecedor. Observe que o valor a ser pago é o valor de apropriação
deduzidas as retenções.
Para visualizar na lista penas os Documentos de Despesa com valor a
pagar, selecione a opção correspondente acima.
PagamentosInclusão via Menu
Após seleção do Documento de Despesa, basta informar o
“Valor” pago e o Contas Online preencherá automaticamente
os demais dados.
Após, clicar em “Gravar” para registrar os dados.
PagamentosInclusão via Menu
PagamentosInclusão via Menu
Pagamentos de Retenção ou Encargos
Marcar a opção desejada (Retenção ou Encargo).
Selecionar o tributo a ser pago.
Selecione se deseja exibir todos os Documentos de Despesa com Retenção ou Encargo ou somente
aqueles que tem valor a recolher.
Pagamentos de Retenção ou Encargos
Informar o período a ser pesquisado para localização dos Documentos de Despesa
correspondentes.
Pagamentos de Retenção ou Encargos
Selecionar o Documento de Despesa referente à Retenção cujo pagamento está sendo registrado e informe o valor do recolhimento.
Pagamentos de Retenção ou Encargos
Caso o recolhimento da retenção tenha ocorrido somente no exercício seguinte, deverá ser apropriado no exercício atual somente o valor repassado ao fornecedor.
No exercício seguinte, deverá ser novamente criado o documento de despesas apropriando-se apenas o valor retido nos item e registrando-os em “Retenções”.
Após, poderá ser cadastrado o “Pagamento de Retenção ou Encargo”. Neste caso, não haverá valor a ser pago a fornecedor!
Importante!
O registro das despesas deve seguir o fluxoAutorização de Despesas -> Documento de Despesa -> Pagamento
Para excluir registros, deve-se seguir o fluxo contrário. Para excluir uma autorização de despesas, deve-se excluir todos os Pagamentos e Documentos de Despesa
vinculados a ela, nesta ordem. Para excluir um Documento de Despesa, deve-se excluir anteriormente os Pagamentos a ele vinculados.
Extrato Bancário
Caso os recursos tenham sido movimentados apenas na Conta Específica, possivelmente estará disponível apenas a opção “Visualizar”. Este item deverá ser utilizado apenas para
consultar o extrato bancário desta Conta. Caso a operação disponível seja “Incluir”, deverão ser incluídos as transações ocorridas e anexado o extrato digitalizado.
Preencher Data de Início e Data Fim e clicar em “Pesquisar” para visualizar os dados na tela ou em
“Imprimir Extrato” para gerar arquivo em formato PDF.
Extrato Bancário
A Conta Aplicação vinculada a conta corrente (específica ou não) irá aparecer na relação de contas cadastradas. Será necessário clicar na opção “Incluir” para inserir os
rendimentos auferidos na aplicação Sugere-se que esse dados seja incluído mensalmente.
O primeiro passo é inserir o saldo inicial da conta e se ele é credor (C) ou Devedor (D). Informar também a Data do saldo inicial.
Extrato Bancário
Selecione “Adicionar Transação” para incluir os rendimentos líquidos auferidos e a data. Sugere-se inserir
mensalmente.
Extrato Bancário
É necessário Anexar cópia digitalizada do Extrato. Pode-se ainda imprimi-lo, conforme registros efetuados.
Extrato Bancário
Restituição e Reprogramação de Recursos
Restituição e Reprogramação de RecursosRestituições
Inicialmente, deve-se selecionar o motivo da devolução.
Selecione se a restituição foi feita por meio de GRU ou por Aporte na conta específica.
Caso tenha sido por GRU, preencher os dados correspondentes.
Restituição e Reprogramação de RecursosRestituições
13564
16/06/2012
Restituição e Reprogramação de RecursosRestituições
Caso tenha ocorrido aporte na conta específica, deve-se preencher os dados do documento bancário
correspondente.
Caso se trate da finalidade “Despesa Impugnada” haverá a necessidade de se efetuar a “Identificação de Despesa”.
Restituição e Reprogramação de RecursosRestituições
Selecionar o pagamento
referente à despesa impugnada.
Caso se trate da finalidade “Despesa Não comprovada”, haverá a necessidade de se efetuar a “Identificação do Lançamento Bancário”.
Restituição e Reprogramação de RecursosRestituições
Caso se trate da finalidade “Prejuízo por não aplicação no mercado financeiro” haverá a necessidade de se efetuar a ”Identificação do Período”.
Restituição e Reprogramação de RecursosRestituições
Restituição e Reprogramação de RecursosRestituições
Para as finalidades “Saldo”, “Devolução Integral” ou “Outros”, deve-se preencher
os dados da GRU e informar o “Valor Total” devolvido e o valor principal, de
acordo a natureza da despesa. O Contas Online preencherá automaticamente “Valor a apropriar (Principal)” com o
somatório dos dados inseridos em cada natureza da despesa.
Este valor inclui eventuais juros e atualização monetária considerados
na devolução.
Este valor refere-se ao principal devolvido, no exemplo, o valor do
saldo a ser devolvido.
Art. 22. As devoluções de recursos, independentemente do fato gerador que lhes deu origem, deverão ser efetuadas em agência do Banco do Brasil S/A. mediante utilização da Guia de Recolhimento da União (GRU), que pode ser emitida no sítio www.fnde.gov.br, na qual deverão ser indicados, além da razão social e número de inscrição no CNPJ da EEx, da UEx ou da EM, os códigos:(...)§ 2º Eventuais despesas bancárias decorrentes das devoluções de que tratam este artigo correrão a expensas do depositante, não podendo ser lançadas na prestação de contas do programa.§ 3º Os valores referentes às devoluções de que trata este artigo, deverão ser registrados nas correspondentes prestações de contas das EEx, UEx ou EM.
Resolução/CD/FNDE nº 10, de 18 de abril de 2013
É importante conhecer
Art. 14 As devoluções de recursos financeiros referentes ao PNATE, independente do fato gerador, que lhes deram origem, deverão ser efetuadas em agência do Banco do Brasil S/A, mediante utilização da Guia de Recolhimento da União (GRU), disponível no site www.fnde.gov.br (no menu “Serviços”), na qual deverão ser indicados a razão social e o CNPJ dos EEx e ainda:(...)§ 3º Eventuais despesas bancárias decorrentes das devoluções de que tratam os incisos I e II deste artigo correrão a expensas dos EEx depositante, não podendo ser lançadas na prestação de contas do programa.
Resolução/CD/FNDE nº 12, de 17 de março de 2013
É importante conhecer
Art. 14 A movimentação dos recursos pelas EEx, UEx e EM somente é permitida para a aplicação financeira de que trata o art. 15 e para pagamento de despesas relacionadas com as finalidades do programa, devendo-se realizar por meio eletrônico (...)
Resolução/CD/FNDE nº 10, de 18 de abril de 2013 (PDDE)
É importante conhecer
Art. 7º Os recursos financeiros de que trata o art. 6º serão creditados, mantidos e geridos em contas correntes específicas, a serem abertas pelo FNDE em bancos oficiais indicados pelos EEx, dentre aqueles que mantêm parceria com o FNDE, conforme relação divulgada no site www.fnde.gov.br.(...)§ 8º Os saques de recursos da conta corrente específica do programa somente serão permitidos para pagamento de despesas previstas no art. 15 ou para aplicação financeira, devendo a movimentação realizar-se, exclusivamente, mediante cheque nominativo ao credor ou ordem bancária, Transferência Eletrônica de Disponibilidade (TED) ou outra modalidade de saque autorizada pelo Banco Central do Brasil em que fique identificada a destinação e, no caso de pagamento, o credor.
Resolução/CD/FNDE nº 12, de 17 de março de 2013 (PNATE)
Informar o valor a ser reprogramado, de acordo com a natureza da despesa. O “Valor Total a Reprogramar” será atualizado pelo Contas Online.
Restituição e Reprogramação de RecursosReprogramação de Recursos
Prestação de Contas Online
Relatórios baseados nos registros de Prestação de Contas efetuados.
Utilizado apenas para prestação de contas do PDDE - UEx
Utilizado para consultar a situação preliminar da prestação de contas das UEx
Utilizado para efetuar o envio das prestação de contas dos recursos do FNDE
Utilizado para consulta do recibo de envio das prestação de contas enviadas
Prestação de Contas OnlineVisualizar Prestação de Contas
Relaciona as autorizações de despesas cadastradas, de acordo com os parâmetros da pesquisa. Vale ressaltar que serão listadas as autorizações de
despesas com fornecedores contratadas ou apenas com proposta.
Quando a situação for “Proposta”, ao invés de “Fornecedor”, e houver Documento de Despesa cadastrado para esta Autorização de Despesa, o Relatório de ocorrências indicará
“Existe documento de despesa para fornecedor não contratado”. Será necessário, caso este Fornecedor tenha sido contratado, por meio do item “Autorização de Despesa”, selecionar a
opção “Fornecedor/Executor“, clicar em “Alterar”, marcar a caixa “Proposta Vencedora” e clicar em “Gravar”.
Prestação de Contas OnlineAutorização de Despesa
Relatório com foco no Documento de Despesa e seus itens.
Valor total apropriado nos documentos de despesa cadastrados.
Prestação de Contas OnlineDemonstrativo da Receita e da Despesa
Prestação de Contas OnlineDemonstrativo de Execução Físico-Financeira
Pode-se comparar o Valor Total Liquidado (Documentos de Despesa) com o Valor Total Pago (Pagamentos).
Este Relatório demonstra os
valores contratados
para cada item do
Planejamento.
Relatório cujas informações estão focadas nos pagamentos registrados, relacionando-os com os Documentos de Despesa pagos. Por meio deste Relatório é possível identificar documentos de despesa cujo valor apropriado não foi totalmente pago.
Aqui, o valor apropriado é de R$ 1.000,00. Esse é o valor a ser
pago.
Este é o valor pago ao Fornecedor, R$ 950,00.
O Valor de R$ 50,00, que completa o valor apropriado, foi retido. Seu pagamento fica demonstrado separadamente,
conforme acima.
Prestação de Contas OnlineRelação de Pagamentos
Enviar Prestação de ContasGerar Relatório de Ocorrências
Para se enviar a prestação de contas deve ser marcada a opção “Estou ciente e concordo com todas as informações enviadas”. O botão “Enviar Prestação de Contas” será habilitado e poderá ser acionado para cumprimento da obrigação de prestar contas.
Enviar Prestação de Contas
Após acionamento do botão “Enviar” será disponibilizada a tela referente ao recibo de envio que poderá ser impresso pela Entidade. Ele é o comprovante de que foi cumprido o dever legal de prestar contas.
Recibos de Envio
Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educação
Muito obrigado!
Atendimento Institucional
Fale Conosco: http://www.fnde.gov.br/index.php/fale-conosco
Central de Atendimento ao Cidadão (ligação gratuita) 0800-616161 (de segunda a sexta-feira, das 8h às 20h.)