Era Digital e seus Era Digital e seus reflexos na reflexos na

Contabilidade – EFD PIS/ Contabilidade – EFD PIS/ COFINS X ICMS/IPI COFINS X ICMS/IPI

O SPED altera apenas o formato/meio de constituição da escrituração contábil e/ou fiscal, substituindo os livros em papel por arquivos digitais certificados a serem entregues pelo contribuinte, com plena validade jurídica para todos os fins do direito, bem como sua guarda sob responsabilidade do contribuinte.

Premissa ConstitucionalPremissa Constitucional

Art. 37 da Constituição Federal: XXII - as administrações tributárias

da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, ...e atuarão de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de informações fiscais, na forma da lei ou convênio.

ObjetivosObjetivos

Promover a integração dos Fiscos mediante a padronização e compartilhamento das informações contábeis e fiscais, respeitadas as restrições legais.

Racionalizar e uniformizar as obrigações acessórias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmissão única de distintas obrigações acessórias de diferentes órgãos fiscalizadores.

Tornar mais célere a identificação de ilícitos tributários, com a melhoria do controle dos processos, a rapidez no acesso às informações e a fiscalização mais efetiva das operações com o cruzamento de dados e auditoria eletrônica.

Áreas de Abrangência

1. Escrituração Contábil Digital

2. Escrituração Fiscal Digital

3. NFe – NFSe - CTe

EFD Pis/CofinsEFD Pis/Cofins

IN 1052/2010IN 1052/2010

Estabelece regras de Estabelece regras de obrigatoriedade, multas e prazos.obrigatoriedade, multas e prazos.

ObrigatoriedadeObrigatoriedade I - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir I - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir

de 1º de abril de 2011, as pessoas jurídicas sujeitas de 1º de abril de 2011, as pessoas jurídicas sujeitas a acompanhamento econômico-tributário a acompanhamento econômico-tributário diferenciado, e sujeitas à tributação do Imposto diferenciado, e sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real;sobre a Renda com base no Lucro Real;

II - em relação aos fatos geradores ocorridos a II - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de julho de 2011, as demais pessoas partir de 1º de julho de 2011, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real;Renda com base no Lucro Real;

III - em relação aos fatos geradores ocorridos a III - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2012, as demais pessoas partir de 1º de janeiro de 2012, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado.Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado.

PrazoPrazo A EFD-PIS/Cofins será transmitida mensalmente A EFD-PIS/Cofins será transmitida mensalmente

ao Sped até o 5º (quinto) dia útil do 2º (segundo) ao Sped até o 5º (quinto) dia útil do 2º (segundo) mês subsequente a que se refira a escrituração, mês subsequente a que se refira a escrituração, inclusive nos casos extinção, incorporação, fusão inclusive nos casos extinção, incorporação, fusão e cisão total ou parcial.e cisão total ou parcial.

O serviço de recepção da Escrituração Contábil O serviço de recepção da Escrituração Contábil Digital (ECD) será encerrado às 23h59min59s Digital (ECD) será encerrado às 23h59min59s (vinte e três horas, cinquenta e nove minutos e (vinte e três horas, cinquenta e nove minutos e cinquenta e nove segundos).cinquenta e nove segundos).

MultaMulta

A não-apresentação da A não-apresentação da EFD-PIS/Cofins no prazo fixado EFD-PIS/Cofins no prazo fixado acarretará a aplicação de multa no acarretará a aplicação de multa no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais) valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais) por mês-calendário ou fração.por mês-calendário ou fração.

Substituição de ArquivoSubstituição de Arquivo

O arquivo retificador da O arquivo retificador da EFD-PIS/Cofins poderá ser EFD-PIS/Cofins poderá ser transmitido até o último dia últil do transmitido até o último dia últil do mês de junho do ano-calendário mês de junho do ano-calendário seguinte a que se refere a seguinte a que se refere a escrituração substituída.escrituração substituída.

Exceção a retificaçãoExceção a retificação I - objeto de exame em procedimento de I - objeto de exame em procedimento de

fiscalização ou de reconhecimento de direito fiscalização ou de reconhecimento de direito creditório de valores objeto de Pedido de creditório de valores objeto de Pedido de Ressarcimento ou de Declaração de Ressarcimento ou de Declaração de Compensação;Compensação;

II - intimada de início de procedimento fiscal; ouII - intimada de início de procedimento fiscal; ou III - cujos saldos já não tenham sido enviados à III - cujos saldos já não tenham sido enviados à

Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) para inscrição em Dívida Ativa da União (DAU), para inscrição em Dívida Ativa da União (DAU), nos casos em que importe alteração desses nos casos em que importe alteração desses saldos.saldos.

LayoutLayout

Ato Declaratório Cofis 31/2010 Ato Declaratório Cofis 31/2010

Escrituração Fiscal DigitalEscrituração Fiscal Digital A Escrituração Fiscal Digital - EFD é um A Escrituração Fiscal Digital - EFD é um

arquivo digital, que se constitui de um arquivo digital, que se constitui de um conjunto de escriturações de documentos conjunto de escriturações de documentos fiscais e de outras informações de fiscais e de outras informações de interesse dos fiscos das unidades interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil, bem como de registros Federal do Brasil, bem como de registros de apuração de impostos referentes às de apuração de impostos referentes às operações e prestações praticadas pelo operações e prestações praticadas pelo contribuinte.contribuinte.

LegislaçãoLegislação

Convênio ICMS nº 143, de 15 de dezembro de 2006 - Institui a Escrituração Fiscal Digital – EFD

Protocolo ICMS 77 – Restringe a obrigatoriedade da EFD prevista no Convênio ICMS 143/06.

FuncionamentoFuncionamento

O contribuinte instalará o PVA (Programa Validador Assinador) que validará o arquivo gerado pelo seu sistema no layout específico do Sped e o Receita Net que fará a transmissão do arquivo. O PVA chama o Receitanet que transmitirá o arquivo, com certificação digital, para RFB.

Ao receber o arquivo, a RFB o transmite imediatamente para UF onde se localiza a empresa emissora.

A transmissão deve ser por estabelecimento.

ImportanteImportante

Após a transmissão, será emitido um recibo (recibo de entrega de EFD) pelo programa Receitanet contendo quem assinou o arquivo, número do recibo, assinatura da transmissão, data e hora da transmissão comprovando a entrega do arquivo.

Outras Funcionalidades do Outras Funcionalidades do PVAPVA

Digitação, alteração, assinatura digital da EFD, transmissão do arquivo, exclusão de arquivos, geração de cópia de segurança e sua restauração.

Certificado DigitalCertificado Digital O certificado digital utilizado no SPED

Fiscal será emitido por Autoridade Certificadora credenciada pela ICP-Brasil, tipo A1 ou A3, para os representantes legais ou seus procuradores cadastrados junto a RFB para o estabelecimento referente ao arquivo da EFD.

ImportanteImportante

O certificado digital (e-CNPJ) de um O certificado digital (e-CNPJ) de um determinado estabelecimento poderá determinado estabelecimento poderá assinar o arquivo da matriz e de suas assinar o arquivo da matriz e de suas filiais, bem como o e-CPF do filiais, bem como o e-CPF do representante legal da matriz representante legal da matriz cadastrado na RFB poderá assinar os cadastrado na RFB poderá assinar os arquivos das filiais.arquivos das filiais.

Prazo para envioPrazo para envio

No Mato Grosso do Sul, o arquivo deverá ser enviado até o dia 15 do deverá ser enviado até o dia 15 do mês seguinte ao de referência.mês seguinte ao de referência.

Recepção e ValidaçãoRecepção e Validação

A recepção e validação dos dados A recepção e validação dos dados relativos à EFD serão realizadas no relativos à EFD serão realizadas no ambiente nacional Sistema Público ambiente nacional Sistema Público de Escrituração Digital - SPED, e de Escrituração Digital - SPED, e administrado pela Secretaria da administrado pela Secretaria da Receita Federal do Brasil, com Receita Federal do Brasil, com imediata retransmissão à respectiva imediata retransmissão à respectiva unidade federada unidade federada

Especificações TécnicasEspecificações Técnicas

ATO COTEPE/ICMS Nº 9, DE 18 DE ATO COTEPE/ICMS Nº 9, DE 18 DE ABRIL DE 2008 ABRIL DE 2008

SPED Fiscal – Livros SPED Fiscal – Livros AbrangidosAbrangidos

Registro de Entradas Registro de Saídas Registro de Apuração ICMS Registro de Apuração do IPI Registro de Inventário

ImportanteImportante

Inicialmente, o contribuinte deverá utilizar a EFD para efetuar a escrituração dos livros indicados anteriormente.

Em relação a obrigatoriedade de entrega do SINTEGRA, GIA, GIA-ST, DFC e etc. não há alterações.

Totalidade das InformaçõesTotalidade das Informações I - as relativas às entradas e saídas de mercadorias, bem I - as relativas às entradas e saídas de mercadorias, bem

como aos serviços prestados e tomados, incluindo a como aos serviços prestados e tomados, incluindo a descrição dos itens de mercadorias, produtos e serviços;descrição dos itens de mercadorias, produtos e serviços;

II - as relativas à quantidade, descrição e valores de II - as relativas à quantidade, descrição e valores de mercadorias, matérias-primas, produtos intermediários, mercadorias, matérias-primas, produtos intermediários, materiais de embalagem, produtos manufaturados e materiais de embalagem, produtos manufaturados e produtos em fabricação, em posse ou pertencentes ao produtos em fabricação, em posse ou pertencentes ao estabelecimento do contribuinte declarante, ou fora do estabelecimento do contribuinte declarante, ou fora do estabelecimento e em poder de terceiro;estabelecimento e em poder de terceiro;

III - qualquer informação que repercuta no inventário III - qualquer informação que repercuta no inventário físico e contábil, na apuração, no pagamento ou na físico e contábil, na apuração, no pagamento ou na cobrança de tributo ou em outras de interesse da cobrança de tributo ou em outras de interesse da Secretaria de Estado de Fazenda.Secretaria de Estado de Fazenda.

Substituição de ArquivoSubstituição de Arquivo

O contribuinte poderá efetuar a O contribuinte poderá efetuar a remessa de arquivo em substituição remessa de arquivo em substituição ao arquivo anteriormente remetido.ao arquivo anteriormente remetido.

A substituição de arquivos entregue A substituição de arquivos entregue deverá ser feita na sua íntegra, não deverá ser feita na sua íntegra, não se aceitando arquivos se aceitando arquivos complementares para o mesmo complementares para o mesmo período informado.período informado.

Obrigatoriedade - 2011Obrigatoriedade - 2011

Ver listagem Ver listagem

Resolução 2.297/2010Resolução 2.297/2010 Janeiro a abril podem ser entregues Janeiro a abril podem ser entregues

até de maioaté de maio Perfil APerfil A

MultaMulta

MULTA equivalente a um por cento do valor das MULTA equivalente a um por cento do valor das operações ou prestações do respectivo período, operações ou prestações do respectivo período, não inferior a cinqüenta UFERMS e nem superior não inferior a cinqüenta UFERMS e nem superior a mil UFERMS. Existindo operações de saída e de a mil UFERMS. Existindo operações de saída e de entrada, um por cento do valor das operações entrada, um por cento do valor das operações que apresentarem maior valor. Inexistindo que apresentarem maior valor. Inexistindo operações ou prestações, a MULTA é equivalente operações ou prestações, a MULTA é equivalente a cinqüenta UFERMS. Em qualquer caso, a a cinqüenta UFERMS. Em qualquer caso, a multamulta deve ser aplicada por falta de cumprimento da deve ser aplicada por falta de cumprimento da obrigação no prazo regulamentar; obrigação no prazo regulamentar;

Perfil “A” e Perfil “B”Perfil “A” e Perfil “B”

O perfil “B” é mais resumido indicando, por exemplo, o resumo por dia de itens vendidos por cada ECF

O perfil “A” é mais detalhado, por exemplo, informações cupom a cupom e itens de cada cupom (espelhamento do cupom fiscal). Tais situações, também, poderão se referir a Nota Fiscal de venda a consumidor e a documentos relacionados a telecomunicações e energia elétrica.

O enquadramento será definido pelos Estados Não havendo o enquadramento do estabelecimento

em um determinado perfil, deverão ser apresentados os registros referentes ao Perfil “A”.

Guarda do arquivoGuarda do arquivo

O contribuinte deverá armazenar o arquivo digital da EFD, observando os requisitos de segurança, autenticidade, integridade e validade jurídica, pelo mesmo prazo estabelecido pela legislação para a guarda dos documentos fiscais. A geração, o armazenamento e o envio do arquivo digital não dispensam o contribuinte da guarda dos documentos que deram origem às informações nele constantes, na forma e prazos estabelecidos pela legislação aplicável.

Sinistro ou extravioSinistro ou extravio

Em caso de sinistro ou perda do arquivo do SPED Fiscal, seriam estes disponibilizados para recuperação por parte da Secretaria da Fazenda ou pela Receita Federal.

Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica

Nota Fiscal Eletrônica é um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do Fato Gerador.

BenefíciosBenefícios

Redução de custos de impressão do documento fiscal Redução de custos de impressão do documento fiscal , , Redução de custos de aquisição de papel Redução de custos de aquisição de papel ; ; Redução de custos de armazenagem de documentos fiscaisRedução de custos de armazenagem de documentos fiscais; ; GED - Gerenciamento Eletrônico de Documentos;GED - Gerenciamento Eletrônico de Documentos; Simplificação de obrigações acessóriasSimplificação de obrigações acessórias;; Redução de tempo de parada de caminhões em Postos Redução de tempo de parada de caminhões em Postos

Fiscais de FronteiraFiscais de Fronteira;; Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos com Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos com

clientes;clientes; Eliminação de digitação de notas fiscais na recepção de Eliminação de digitação de notas fiscais na recepção de

mercadoriasmercadorias Planejamento de logística de recepção de mercadorias pelo Planejamento de logística de recepção de mercadorias pelo

conhecimento antecipado da informação da NF-econhecimento antecipado da informação da NF-e;; Redução de erros de escrituraçãoRedução de erros de escrituração;; GED - Gerenciamento Eletrônico de DocumentosGED - Gerenciamento Eletrônico de Documentos;; Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos com Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos com

fornecedoresfornecedores

Documentos que serão Documentos que serão substituídossubstituídos

Atualmente a legislação nacional permite que Atualmente a legislação nacional permite que a NF-e substitua apenas a chamada nota fiscal a NF-e substitua apenas a chamada nota fiscal modelo 1 / 1A, que é utilizada, em regra, para modelo 1 / 1A, que é utilizada, em regra, para documentar transações comerciais com documentar transações comerciais com mercadorias entre pessoas jurídicas.mercadorias entre pessoas jurídicas.

Não se destina a substituir os outros modelos Não se destina a substituir os outros modelos de documentos fiscais existentes na legislação de documentos fiscais existentes na legislação como, por exemplo, a Nota Fiscal a como, por exemplo, a Nota Fiscal a Consumidor (modelo 2) ou o Cupom Fiscal Consumidor (modelo 2) ou o Cupom Fiscal

Operações AbrangidasOperações Abrangidas

A NF-e substitui a Nota Fiscal Modelo 1 e A NF-e substitui a Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A em todas as hipóteses previstas na 1-A em todas as hipóteses previstas na legislação em que estes documentos legislação em que estes documentos possam ser utilizados. Isso inclui, por possam ser utilizados. Isso inclui, por exemplo: a Nota Fiscal de entrada, exemplo: a Nota Fiscal de entrada, operações de importação, operações de operações de importação, operações de exportação, operações interestaduais ou exportação, operações interestaduais ou qualquer outra por mais especial que qualquer outra por mais especial que seja.seja.

Relação fornecedor - clienteRelação fornecedor - cliente

A principal mudança para os destinatários A principal mudança para os destinatários da NF-e, seja ele emissor ou não deste da NF-e, seja ele emissor ou não deste documento, é a obrigação de verificar a documento, é a obrigação de verificar a validade da assinatura digital e a validade da assinatura digital e a autenticidade do arquivo digital, bem como autenticidade do arquivo digital, bem como a concessão da Autorização de Uso da NF-e a concessão da Autorização de Uso da NF-e mediante consulta eletrônica nos sites das mediante consulta eletrônica nos sites das Secretarias de Fazenda ou Portal Nacional Secretarias de Fazenda ou Portal Nacional da Nota Fiscal Eletrônica da Nota Fiscal Eletrônica (www.nfe.fazenda.gov.br). (www.nfe.fazenda.gov.br).

Obrigados a emissão de NFeObrigados a emissão de NFe

Ver protocolo 42/2009Ver protocolo 42/2009

Desobrigados – Prazo Desobrigados – Prazo 31/01/201131/01/2011

Fica dispensado da obrigatoriedade de emissão de NF-e o Fica dispensado da obrigatoriedade de emissão de NF-e o contribuinte que tenha auferido receita bruta, no ano-contribuinte que tenha auferido receita bruta, no ano-calendário anterior, de até R$ 60.000,00 (sessenta mil calendário anterior, de até R$ 60.000,00 (sessenta mil reais), desde que:reais), desde que:

I - não efetue operações interestaduais;I - não efetue operações interestaduais;

I - não efetue operações de saída interestadual;I - não efetue operações de saída interestadual;

II - esteja em dia com a entrega da Guia de Informação e II - esteja em dia com a entrega da Guia de Informação e Apuração do ICMS (GIA);Apuração do ICMS (GIA);

III - solicite formalmente a dispensa junto à Coordenadoria III - solicite formalmente a dispensa junto à Coordenadoria do Núcleo Especial de Modernização da Administração do Núcleo Especial de Modernização da Administração Estadual (CONEMAE), mediante preenchimento do Estadual (CONEMAE), mediante preenchimento do formulário "Solicitação de Dispensa" disponível no site formulário "Solicitação de Dispensa" disponível no site www.nfe.ms.gov.brwww.nfe.ms.gov.br..

AIDF X NFeAIDF X NFe

Para a NF-e não existe mais a figura da AIDF, uma vez que não há mais a impressão gráfica de documento fiscal. O procedimento de autorização do documento fiscal passa a ser automático e executado para cada Nota Fiscal emitida, que poderá ser autorizada ou não pela SEFA.

DANFEDANFE DANFEDANFE(Documento Auxiliar daNFe), utilizado para acompanhar (Documento Auxiliar daNFe), utilizado para acompanhar

o trânsito da mercadoria na forma de uma representação o trânsito da mercadoria na forma de uma representação gráfica simplificada da Nota Fiscal Eletrônica, intitulado em gráfica simplificada da Nota Fiscal Eletrônica, intitulado em papel comum, em única via, que conterá impressa, em papel comum, em única via, que conterá impressa, em destaque, a chave de acesso para consulta da NF-e na Internet destaque, a chave de acesso para consulta da NF-e na Internet e um código de barras bi-dimensional que facilitará a captura e e um código de barras bi-dimensional que facilitará a captura e a confirmação de informações da NF-e pelas unidades fiscais.a confirmação de informações da NF-e pelas unidades fiscais.

O "DANFE" não é uma nota fiscal, nem substitui uma nota O "DANFE" não é uma nota fiscal, nem substitui uma nota fiscal, servindo apenas como instrumento auxiliar para fiscal, servindo apenas como instrumento auxiliar para consulta da NF-e, pois contém a chave de acesso da NF-e, que consulta da NF-e, pois contém a chave de acesso da NF-e, que permite ao detentor desse documento confirmar a efetiva permite ao detentor desse documento confirmar a efetiva existência da NF-e através do Ambiente Nacional (RFB) ou site existência da NF-e através do Ambiente Nacional (RFB) ou site da SEFAZ na Internet.da SEFAZ na Internet.

O contribuinte destinatário, não emissor de NF-e, poderá O contribuinte destinatário, não emissor de NF-e, poderá escriturar os dados contidos no DANFE para a escrituração da escriturar os dados contidos no DANFE para a escrituração da NF-e, sendo que sua validade ficará vinculada à efetiva NF-e, sendo que sua validade ficará vinculada à efetiva existência da NF-e nos arquivos das administrações tributárias existência da NF-e nos arquivos das administrações tributárias envolvidas no processo, comprovada através da emissão da envolvidas no processo, comprovada através da emissão da Autorização de Uso. O contribuinte emitente da NF-e, realizará Autorização de Uso. O contribuinte emitente da NF-e, realizará a escrituração a partir das NF-e emitidas e recebidas.a escrituração a partir das NF-e emitidas e recebidas.

DANFE

Empresas Credenciadas a Empresas Credenciadas a Fabricar Formulário de Fabricar Formulário de

SegurançaSegurança EMPRESAS CREDENCIADAS A FABRICAR FORMULÁRIO DE EMPRESAS CREDENCIADAS A FABRICAR FORMULÁRIO DE

SEGURANÇASEGURANÇA : :

CASA DA MOEDA DO BRASILCASA DA MOEDA DO BRASILCNPJ: 34.164.319/0005-06  CNPJ: 34.164.319/0005-06  End.: Rua René Bittencourt, 371 – Distrito Industrial de Santa Cruz, End.: Rua René Bittencourt, 371 – Distrito Industrial de Santa Cruz, RIO DE JANEIRO (RJ) RIO DE JANEIRO (RJ) Telefone: (21) 2414-2107 FAX: (21) 2414-2150Telefone: (21) 2414-2107 FAX: (21) 2414-2150

AMERICAN BANKNOTE S.A.AMERICAN BANKNOTE S.A.CNPJ: 33.113.309/0001-47 CNPJ: 33.113.309/0001-47 End.: Rua Peter Lund, 146 – São Cristóvão , RIO DE JANEIRO (RJ) End.: Rua Peter Lund, 146 – São Cristóvão , RIO DE JANEIRO (RJ) Telefone: (21) 2580-3096 Site: www.abnote.com.brTelefone: (21) 2580-3096 Site: www.abnote.com.br

Obigatoriedade para órgão Obigatoriedade para órgão públicopúblico

Prorrogado para 01/02/2011Prorrogado para 01/02/2011

INTERPRINT LTDAINTERPRINT LTDACNPJ: 42.123.091/0001-00 CNPJ: 42.123.091/0001-00 End.: Avenida Dr. Rudge Ramos, 1561 – São Bernardo do End.: Avenida Dr. Rudge Ramos, 1561 – São Bernardo do Campo (SP) Campo (SP) Telefone: (11) 4362-2048Telefone: (11) 4362-2048

THOMAS GREG & SONS LTDATHOMAS GREG & SONS LTDACNPJ: 03.514.896/0001-15CNPJ: 03.514.896/0001-15End.: Rua Gal. Bertoldo Klinger nº 69/89 e 111 – V. End.: Rua Gal. Bertoldo Klinger nº 69/89 e 111 – V. Paulicéia, São Bernardo do Campo-SP (SP) CEP: 09688-000 Paulicéia, São Bernardo do Campo-SP (SP) CEP: 09688-000 Telefone: (11) 4176-8876 FAX: (11) 4176-8878Telefone: (11) 4176-8876 FAX: (11) 4176-8878

ARJO WIGGINS LTDAARJO WIGGINS LTDACNPJ: 45.943.370/0001-09CNPJ: 45.943.370/0001-09End.: Rodovia Salto Itu, 30, Bairro Porto Góes, Salto, SP End.: Rodovia Salto Itu, 30, Bairro Porto Góes, Salto, SP CEP: 13324-195 CEP: 13324-195 Telefone: (11) 4028-9200 FAX: (11) 4028-9676Telefone: (11) 4028-9200 FAX: (11) 4028-9676

J. ANDRADE’S INDÚSTRIA E COMÉRCIO GRÁFICO LTDAJ. ANDRADE’S INDÚSTRIA E COMÉRCIO GRÁFICO LTDACNPJ: 62.115.217/0001-02 CNPJ: 62.115.217/0001-02 End.: Rua Bandeirantes, 155 / 167 – Vila Conceição, CEP End.: Rua Bandeirantes, 155 / 167 – Vila Conceição, CEP 09912-230 – Diadema – SP. 09912-230 – Diadema – SP. Telefone/FAX : (11) 3566-8466 Site: www.jandrades.com.brTelefone/FAX : (11) 3566-8466 Site: www.jandrades.com.br

ImportanteImportante

Cada NF-e autorizada pela SEFAZ deve Cada NF-e autorizada pela SEFAZ deve ser exportada e armazenada em local ser exportada e armazenada em local seguro, fora do Emissor de NF-e, pelo seguro, fora do Emissor de NF-e, pelo prazo exigido pela legislação tributária, prazo exigido pela legislação tributária, para exibição ao fisco, quando for para exibição ao fisco, quando for solicitado. Esta NF-e exportada é o solicitado. Esta NF-e exportada é o documento jurídico que deve ser documento jurídico que deve ser enviado/disponibilizado ao seu cliente enviado/disponibilizado ao seu cliente

Programa Emissor gratuitoPrograma Emissor gratuito

O programa emissor está disponível para download nos seguintes sites: www.nfe.fazenda.gov.br e www.fazenda.sp.gov.br/nfe

Certificação DigitalCertificação Digital

Caso a empresa possua vários estabelecimentos que irão emitir NF-e, não será necessário adquirir um certificado digital para cada estabelecimento, podendo a empresa utilizar o certificado digital da matriz para assinar as NF-e emitidas pelas filiais.

Tempo para ConsultaTempo para Consulta

A consulta aos dados completos da NF-e pode ser realizada dentro do prazo de 180 (cento e oitenta) dias após a recepção pela SEFA.

Findo este prazo, a consulta retornará informações parciais que identifiquem a NF-e (número, data de emissão, CNPJ do emitente e do destinatário, valor e sua situação), e ficará disponível pelo prazo decadencial.

Secretaria de Fazenda

Vendedor Comprador

A cada operação, o vendedor deverá solicitar autorização

de uso da NF-e à SEFAZ

Recepção antes da ocorrência do Fato Gerador

Envia

NFE

Secretaria Fazenda

Vendedor Comprador

A SEFAZ procederá a validação da NF-e recebida

Envia

NF-eValidação Recepção:

• Assinatura Digital

• Esquema XML

• Numeração

• Emitente AutorizadoValidação

Secretaria Fazenda

Vendedor Comprador

Se a análise for positiva, autorizará o uso de NF-e

Envia

NF-e

Validação Recepção:

• Assinatura Digital

• Esquema XML

• Numeração

• Emitente Autorizado

Validação

Devolve

Autorização

de Uso NF-e

Secretaria Fazenda

Vendedor Comprador

Retransmitirá a NF-e para a Secretaria da Fazenda de Destino e para a Receita

FederalEnvia

NFE

Devolve

Autorização

de Uso NF-e

SEFAZ (Destino)

e Receita Federal

Retransmite NF-e

Secretaria Fazenda

Vendedor Comprador

Autorizado o uso da NF-e naquela operação, o DANFE acompanhará o trânsito da

mercadoria

Envia

NFE

Devolve

Autorização

de Uso NF-e

Trânsito Autorizado - DANFE

SEFAZ (Destino)

e Receita Federal

Secretaria Fazenda

Vendedor Comprador

Siteda NF-e

O destinatário poderá verificar a existência e a validade da NF-e por meio de consulta à Internet,

utilizando-se da chave de acesso