ESCOLA DE DIREITO DO RIO DE JANEIRO DA FUNDAÇÃO GETULIO VARGAS Caso em Análise BANCOS EXCEL-CREFISUL-SANTOS Rodrigo Fragoso Rio de Janeiro, outubro de

ESCOLA DE DIREITO DO RIO DE JANEIRO DA FUNDAÇÃO GETULIO VARGAS

Caso em Análise

BANCOS EXCEL-CREFISUL-SANTOS

Rodrigo Fragoso

Rio de Janeiro, outubro de 2008


AULA 1

Exposição inicial do caso

Análise dos argumentos da acusação

Análise do artigo 17 da Lei 7.492/86.


. Os fatos: Empréstimos vedados mediante o uso de pessoas jurídicas interpostas.

. Envolvidos: Banco Excel Econômico, Banco Crefisul e Banco Santos.

. Modalidades de operação: empréstimo “triangular”, empréstimos “cruzados” e empréstimos “casados” (concessão de créditos simultâneos em contas garantidas).


Fato 1 (empréstimo “triangular”):

Em 01.08.1996, o Banco Excel emprestou R$ 10MM à Usina Albertina. No mesmo dia, a Usina Albertina transferiu R$ 10MM à Ezibrás Factoring, a titulo de contrato de compra e venda de commodity note.*

Em 21.01.1997, a Ezibrás Factoring quitou a dívida com a Usina Albertina. No mesmo dia, a Usina Albertina quitou o empréstimo com o Banco Excel.

*commodity note – título de negociação de açúcar.


USINA ALBERTINA

(“Companhia Albertina Mercantil e Industrial”)

- Tradicional industria de Ribeirão Preto, SP, em atividade desde 1922.

- Produção e venda de açúcar, álcool hidratado, e álcool anidro.

- Principais clientes: Ambev, Coca-Cola, Shell, Petrobrás.

- Não-vinculada ao Grupo Excel-Econômico.


E Z IB R Á S F A C T O R IN G E Z IB R Á S C O M É R C IO

C O M P U G R A F E X C E L C O M U N IC A Ç Õ E S E X C E L C A R T Õ E S

B A N C O E X C E L-E C O N O M IC O


Banco Excel 01.08.96

21.07.97 R$ 10MM

Usina Albertina 21.07.97 01.08.96

Ezibras Factoring R$ 10MM

Obs.: são idênticos os valores, as datas, as taxas e os prazos do empréstimo e da compra e venda de commodity note.


Fato 2 (empréstimos “cruzados”):

Em 17.01.1997, o Banco Excel emprestou R$ 15MM às empresas United Internacional, United Comercial e Riman.

No mesmo dia, o Banco Crefisul emprestou R$ 15MM às empresas Ezibrás Factoring, Ezibrás Comércio e Compugraf.


U N IT E D IN T E R N A C IO N A L U N IT E D C O M E R C IA L

R IM A N IN D U S T R IA E C O M E R C IO U N IT E D E M P R . IM O B IL IÁ R IO S

B A N C O C R E F IS U L


Banco Excel Banco Crefisul

Ezibrás Factoring United Internacional

Ezibrás Comércio United Comercial

Compugraf Riman

Obs.: os empréstimos têm os mesmos valores (R$ 15MM), datas (17.01.97), taxas e prazos (12 meses).


Conexão entre os fatos 1 e 2:

Em 21.07.1997, a Ezibrás Comércio e a Compugraf repassaram R$ 7,8MM à empresa Ezibrás Factoring.

No mesmo dia, a Ezibrás Factoring quita a dívida com a Usina Albertina, que, por sua vez, quita o empréstimo com o Banco Excel.


Banco Excel 21.07.97

Usina Albertina 21.07.97

Ezibrás Comércio Ezibrás Factoring Compugraf R$ 7,8MM

(21.07.97)


Fato 3 (novo empréstimo “cruzado”)

Em 12.01.1998, o Banco Excel emprestou R$ 20,7MM às empresas United Internacional, United Comercial, Riman e United Imobiliária.

No mesmo dia 12.01.1998, o Banco Crefisul emprestou R$ 20,7MM às empresas Ezibrás Comércio, Compugraf e Excel Comunicações.


Banco Excel Banco Crefisul

Ezibrás Comércio United Internacional(R$ 7MM) (R$ 9,2MM)

Compugraf United Comercial (R$ 7MM) (R$ 2,5MM)

Excell Comunicações Riman(R$ 5,5MM) e (R$ 1,2MM) (R$ 3,5MM)

United Imobiliária (R$ 5,5MM)

Obs.: os empréstimos têm os mesmos valores (R$ 20,7MM), datas (12.01.98), taxas e prazos (12 meses).


Conexão entre os fatos 2 e 3:

O empréstimo da United Imobiliária foi feito em 09.01.1998 de R$ 5,5MM, correspondente aos JUROS do empréstimo anterior (Fato 2).

O empréstimo da Excel Comunicações foi feito em duas parcelas: R$ 5,5MM (em 08.01.1998) e R$ 1,2MM (em 12.01.1998).


Fato 4 (empréstimos “casados”):

Em 02.07.1997, o Banco Santos celebrou um contrato de “limite de crédito – conta garantida” de R$ 2MM com a empresa Excel Cartões.

]Em 07.07.1997, o Banco Excel concedeu uma “abertura de crédito” de R$ 2MM com a empresa Santos Seguradora.


CONTA GARANTIDA

Banco Excel Banco Santos

R$ 2MM R$ 2MM

07.07.97 02.07.97

Santos Seguradora Excel Cartões


Conexões entre as operações (fato 4):

(1) O contrato de crédito da Excel Cartões foi aditado em 26.09.97, 03.11.97, 11.11.97 e 26.12.97.

O contrato de crédito da Santos Seguradora foi renovado em 30.09.97 e aditado em 11.11.97.

(2) As taxas eram idênticas e ambos foram liquidados em 05.01.1998 (data prevista).


LEI 7.492, de 16 de junho de 1986

EMPRÉSTIMOS ILÍCITOS

ARTIGO 17


Artigo 17, da Lei n.º 7.492/86

“Art. 17. Tomar ou receber, qualquer das pessoas

mencionadas no art. 25 desta lei, direta ou indiretamente, empréstimo ou adiantamento, ou deferi-lo a controlador, a administrador, a membro de conselho estatutário, aos respectivos cônjuges, aos ascendentes ou descendentes, a parentes na linha colateral até o 2º grau, consangüíneos ou afins, ou a sociedade cujo controle seja por ela exercido, direta ou indiretamente, ou por qualquer dessas pessoas:

Pena - Reclusão, de 2 (dois) a 6 (seis) anos, e multa.”


“Parágrafo único. Incorre na mesma pena quem:

I - em nome próprio, como controlador ou na condição de administrador da sociedade, conceder ou receber adiantamento de honorários, remuneração, salário ou qualquer outro pagamento, nas condições referidas neste artigo;

II - de forma disfarçada, promover a distribuição ou receber lucros de instituição financeira.”


Autoria e participação:

Art. 25. São penalmente responsáveis, nos termos desta lei, o controlador e os administradores de instituição financeira, assim considerados os diretores, gerentes (Vetado).

§ 1º Equiparam-se aos administradores de instituição financeira (Vetado) o interventor, o liqüidante ou o síndico.


Causa especial de diminuição de pena:

Confissão espontânea e eficaz (art. 25, § 2º)

“§ 2º Nos crimes previstos nesta Lei, cometidos em quadrilha ou co-autoria, o co-autor ou partícipe que através de confissão espontânea revelar à autoridade policial ou judicial toda a trama delituosa terá a sua pena reduzida de um a dois terços.


Elementos normativos do tipo

Empréstimo: “a quantia de dinheiro obtida com o compromisso de devolução ao fim de determinado prazo, mediante remuneração (juro)”.

(Paulo Sandroni, Dicionário de administração e finanças. Ed. Bestseller, 2001)

Adiantamento: pagamento antecipado ou entrega por conta de uma operação de crédito. Faz adiantamento devedor que paga sua dívida antes que ela vença.

(De Plácido e Silva, Vocabulário jurídico. Ed. Forense, 1999)


Objetividade jurídica:

Tutela do patrimônio dos investidores, da credibilidade (e da saúde financeira) da instituição.

Sujeitos do delito:

Ativo - Administrador, acionista-controlador ou interventor, liquidante e síndico.

(crime próprio)

Passivo - SFN (coletividade)


Tipo objetivo: (1) tomar ou receber*: conseguir, obter. (2) deferir: anuir, conceder, conferir.

(3) promover (distribuição disfarçada de lucros): diligenciar, repartir.

*No art. 17, “tomar” refere-se a empréstimo e “receber” a adiantamento.


Tipo subjetivo: DOLO GENÉRICO

Caput: vontade livre e consciente de tomar ou receber empréstimo ou adiantamento, ou deferi-lo a outrem.

Inc. I: vontade livre e consciente de conceder ou receber adiantamento de honorários, remuneração, salário, ou qualquer outro pagamento.

Inc. II – vontade livre e consciente de promover a distribuição ou receber lucros de instituição financeira, de forma disfarçada.


Para se aprofundar....

“Crime contra a ordem econômica. Interpretação do artigo 17 da Lei 7.492/86.”

FABIO KONDER COMPARATO

Revista dos Tribunais

No. 749 (1998)


PROXIMA AULA

BANCOS EXCEL-CREFISUL-SANTOS

ANÁLISE DOS ARGUMENTOS DE DEFESA

e

DA SENTENÇA DO JUIZ FAUSTO DE SACTIS(6a. Vara Federal Criminal de São Paulo)

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