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Caso PrticoSebraeVIII Encontro de Gestores e Auditores do Sistema SNov/2013Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br5. Perspectivas para o futuro1. O Sebrae4. Situao atual3. O projeto2. A auditoria interna no SebraeEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brConselho Deliberativo Nacional CDN Comisses Temticas PermanentesConselho FiscalSEBRAEUF

CDEC. FiscalCDESEBRAEUF

C. FiscalCDESEBRAEUF

C. FiscalSEBRAEUF

CDEC. FiscalSEBRAEUF

CDEC. FiscalSEBRAE NACIONALDIREXSistema SebraeEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br5. Perspectivas para o futuro1. O Sebrae4. Situao atual3. O projeto2. A auditoria interna no SebraeEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brA auditoria interna no Sebrae

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br55UAUDAuditoria Independente RelatriosMonitoramentoSubsidiar sob demandaReviso de Processos

Orientaes

PAAAI/RAAAITrabalhos EspeciaisAtendimento TCU/ CGU/ Outros Comits Temticos AssessoriaCoord. Tcnica (Capacit., Sistemas, Metodologia, GT)Normatizao (Charter, Cod. tica)Realiz. auditoriasPrincipais ClientesEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brAuditoria Interna uma atividade independente de prestao de servios de avaliao (assurance) e de consultoria que objetiva adicionar valor e melhorar as operaes de uma organizao. A auditoria auxilia a organizao a alcanar seus objetivos adotando uma abordagem sistemtica e disciplinada para a avaliao e a melhoria da eficcia dos processos de gerenciamento de riscos, de controle e de governana corporativa(The Institute of Internal Auditors - IIA)DefinioEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br5. Perspectivas para o futuro1. O Sebrae4. Situao atual3. O projeto2. A auditoria interna no SebraeEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brModernizao daAuditoria InternaO projeto

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br9Expectativas da DiretoriaAtuao da AuditoriaO projetoGAPsEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brO projetoMODERNIZAOAuditoria com Foco em Riscos

FerramentasPessoasMetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br11 Sistema de Auditoria Padronizao / Mtodo de trabalhoBanco de melhores prticas proporcionando a troca de experincias entre auditores do Sistema Sistema de extrao e anlise de dados Maior abrangncia e cobertura

Ferramentas

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br12 Capacitaes / Qualificaes MotivaoPessoasPrograma de certificaoEncontros anuaisTreinamentos

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br13 2013 COSO 2013 2009 ISO 31000 2004 COSO ERM 2002 SOX e Standards PCAOB 1996 COBIT 1992 COSO 1966 Auditoria Analtica (Skinner)Metodologia

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br14Risco: Decises, aes ou eventos que podem impactar negativamente no atendimento dos objetivos de negcio.Metodologia

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brNo existe eliminao de riscos......sem riscos, no existem negcios...O risco em si no nocivo, nocivo o risco mal administrado, mal interpretado, mal avaliado e indesejado As empresas de sucesso gerenciam adequadamente seus riscos. Gerenciar Risco Metodologia

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Reavaliao do riscosIdentificao de riscos crticosPAAAIMetodologia eFerramentasMetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brTradicionalFoco em riscosFoco nas polticas e procedimentos existentes;Deteco de problemas e erros;Restrito por linhas funcionais;Investigadores;Abordagem substantiva;Orientao mais reativa.Foco nos riscos estratgicos;Identificao de riscos e otimizao de processos;AI compartilha conhecimento;Aprofundamento na compreenso dos processos de negcio;Ambiente de controle e controles chave;Orientao mais pr-ativa.Qual a mudana?MetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

MetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

MetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brPromover a competitividade e o desenvolvimento sustentvel dos pequenos negcios e fomentar o empreendedorismo para fortalecer a economia nacional. Ter excelncia no desenvolvimento dos pequenos negcios, contribuindo para a construo de um pas mais justo, competitivo e sustentvel.Para quem j ou quer ser empresrio, o SEBRAE a opo mais fcil e econmica de obter informaes e conhecimento para apoiar as suas decises, porque quem mais entende de Pequenos Negcios e possui a maior rede de atendimento do pas.MISSOVISOPOSICIONAMENTO DA MARCASer a instituio de referncia na promoo da competitividade dos pequenos negciosContribuir para o desenvolvimento do pas por meio do fortalecimento dos pequenos negciosVALORESCompromisso com o ResultadoConhecimentoInovaoSustentabilidadeTransparnciaValorizao humana

Desenvolver e reter capital humano comprometido, motivado e com competncias voltadas inovao e obteno de resultadosAmpliar e fortalecer a rede de fornecedoresTer as melhores solues tecnolgicas e de infraestrutura para a gesto do Sebrae e o atendimento dos clientesProver conhecimentosobre e para os pequenos negciosAlavancadores da atuao do SebraeArticular e fortalecera rede de parceiros estratgicosTer excelncia no desenvolvimento de produtos, servios e canais de comunicao e atendimento adequados aos segmentos de clientesAssegurar a efetividade e a transparncia na aplicao dos recursos e na comunicao de resultadosPromover a educao e a cultura empreendedoraPotencializar um ambiente favorvel para o desenvolvimento dos pequenos negcios Ter excelncia no atendimento, com foco no resultado para o cliente Pequenos Negcios

Sociedade

Solues para os empreendedores e para as empresas

Atuao no ambiente dos pequenos negcios

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LEGENDA: Menos efetivo 0 Mais efetivo 5Diagnstico COSO ERM

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br22BenefciosPrazos de implantaoBaixoAltoAlto (> 6 meses)Baixo (at 3 meses)MdioMdio (entre 3 e 6 meses) Organizar o Processo de Gesto do Conhecimento Rever cdigo de conduta e canais de denncia Maior divulgao das decises do CDERevisar limites de alada e responsabilidade Aprimorar relatrios de uso interno Rever dimensionamento do quadro de pessoal Implementar Cultura de Gerenciamento de Riscos Aprimorar processo de avaliao, promoo e remunerao de colaboradoresEstabelecer processo de gesto de relacionamento com o cliente Aprimorar Plano de ComunicaoAtualizar e divulgar a Poltica de segurana e estabelecer Plano Estratgico de TIDiagnstico COSO ERM

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br2323

MetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br25

Identificao dos riscos

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br2525IMPACTOAltoAcima de 2% da receita.ContinuidadeGovernana comprometidaGrande impacto na imagemSignificativoDe 1% a 2% da receitaPublicidade adversaAlianas ameaadasFraudesEventos/problemas tratados em nvel de diretoriaModeradoDe 0,5% a 1% da receitaPode afetar pblico/imagemEventos e problemas tratados em nvel gerencialBaixoDe R$ 25 mil a 0,5% da receitaPequena possibilidade de afetar imagemEventos/problemas tratados em nvel de coordenadoresInsignificanteImpactos financeiros at R$ 25 mil.No afetam imagem da empresaPROBABILIDADEQuase certoEsperado ocorrer na maioria das vezesProvvelProvvel que ocorra em grande parte das vezesPossvelPode ocorrer em algum momentoImprovvelRemota possibilidade que ocorraRemotoPode ocorrer somente em casos excepcionais

Avaliao dos riscos

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br26ImpactoAltoSignificativoModeradoBaixoInsignificanteProbabilidadeQuase CertoRemotoProvvelPossvelImprovvel1727813283018141915Avaliao dos riscos#RISCO17Prejuzo imagem institucional pela ....27Incompatibilidade dos .....8No atendimento a parcelas significativas .....13Equipes insuficientes para a .....28Prejuzo execuo oramentria ....30Reteno de parcela dos recursos ....18Perda de produtos, servios .....14Utilizao indevida e contnua .....19Extino e/ou diminuio .....15Questionamentos pela sociedade ....

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br27Avaliao dos riscos

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Processos AuditveisEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brSignificativa prioridadeAlta prioridadeModerada prioridadePrioridade dos ciclos de auditoriaAltaBaixaBaixa prioridade#Processos AuditveisaExecuo e Gesto de ProjetobTecnologia da InformaocRecursos HumanosdPlanejamento EstratgicoeAtendimento ao MercadofDesenvolvimento de soluesgAquisio de Bens e ServiosHGovernana CorporativaiFiscal e TributriojTesourariaKMarketingLGesto do ConhecimentoMRelatrios Contbeisnrgos FiscalizadoresOJurdico e RegulamentaopAtivo ImobilizadoabcdefghikjlmnpoAvaliao dos Processos Auditveis

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MetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

MetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brMetodologiaQue riscos podem dificultar que os objetivos sejam atingidos?Existem controles internos que mitigam a ocorrncia dos riscos?ObjetivosRiscosControlesManuaisAutomatizadosEstratgicos e dos processos de negcioEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brMetodologiaEntendimento dos processos

Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brControle Adequado?(design)Controle inexistente/ Inadequado? Adequao docontroleConstatar eficciaTesteAnlise RelevnciaPrioridadePrograma de Trabalho especficoRecomendaes de melhoriaRisco alto?(especialmente com possibilidade de fraude)Anlise do DesenhoPrograma de Trabalho especficoTeste deOcorrnciaDeciso da empresaEnfoque de desenvolvimento dos TrabalhosMetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

MetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

MetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

MetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brMonitoramento dos Planos de AoEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

Monitoramento dos Planos de AoEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

StatusOrigemAno

Monitoramento dos Planos de AoEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br5. Perspectivas para o futuro1. O Sebrae4. Situao atual3. O projeto2. A auditoria interna no SebraeEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brO projetoMODERNIZAOAuditoria com Foco em Riscos

FerramentasPessoasMetodologiaEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br44Auditoria com Foco em RiscoEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brAuditoria com Foco em RiscoSistemasEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brAuditoria com Foco em RiscoEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

Auditoria com Foco em RiscoEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br5. Perspectivas para o futuro1. O Sebrae4. Situao atual3. O projeto2. A auditoria interna no SebraeEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brAuditoria com Foco em RiscoEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.brEspecialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br05.1-Grafico Geral3.48684210534.08333333333.52850877193.3508771933.25146198833.75062656643.20614035093.4078947368

Resultado da avaliao por componente Geral

05.1-Grafico por Componente3.15550239233.818181818244.16666666672.97368421054.08333333332.70175438642.61403508773.88888888893.40601503764.09523809523.07894736843.33333333333.06578947373.75

Avaliao do Ambiente de Controle - Comparativo (COSO)

05.2-Grafico por Subcomponente3.88888888893.70175438643.31578947372.52.31578947374.333333333343.66666666672.80701754394.16666666673.57894736843.53.54.16666666671.68421052634.13333333333.389473684243.44736842114.16666666672.73684210533.66666666672.63157894744.66666666674.57894736844.33333333334.526315789543.72368421053.66666666672.60526315794.33333333333.52631578954.66666666673.15789473683.55555555563.3508771933.33333333332.86842105262.66666666672.68421052633.88888888893.15789473683.33333333332.78947368423.83333333332.342105263243.1578947368

DiretoresGerentesAvaliao do Ambiente de Controle - Subcomponente (COSO)

04-Result da avaliac. CompResultado da avaliao por componenteSub ComponenteGerentesDiretoresGeralA - Ambiente Interno3.163.823.49B - Definio de Objetivos4.004.174.08C - Identificao de Eventos2.974.083.53D - Avaliao de Riscos2.704.003.35E - Resposta a Risco2.613.893.25F - Atividades de Controle3.414.103.75G - Informaes e Comunicaes3.083.333.21H - Monitoramento3.073.753.41

04.1-Result da avaliac. SubcompResultado da avaliao por subcomponenteSub ComponenteGerentesDiretoresA1-Atribuio de Alada e Responsabilidade3.703.89A2-Integridade e Valores ticos3.324.00A3-Filosofia de Gesto de Riscos2.322.50A4-Apetite a Risco4.004.33A6-Estrutura Organizacional2.813.67A7-Padres de Recursos Humanos3.584.17A8-Compromisso com o Competncia3.503.50A9-Conselho de administrao1.684.17B1 - Tipos de Atividades de Controle3.394.13B2-Polticas e Procedimentos3.454.00C1-Tcnicas de Avaliao2.744.17C2-Estimativa da Probabilidade do Impacto2.633.67D1-Objetivos Estratgicos4.584.67D2-Realizao de Objetivos4.534.33D3-Objetivos Correlatos3.724.00E1-Tcnicas de Identificao de Eventos2.613.67E2-Categoria de Eventos3.534.33E3-Fatores Influenciadores3.164.67F1-Sistemas Estratgicos e Integrados3.353.56F2-Comunicaes2.873.33F3-Informaes2.682.67G1-Atividades de Monitoramento Contnuo3.163.89G2-Relato de Deficincias2.793.33H1-Avaliao de Possveis Respostas2.343.83H2-Respostas Selecionadas3.164.00

04.2-Result Assert CompResultado das AssertivasComponenteSub ComponenteCdigoDescrioGerentesDiretoresA - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.1O Conselho Deliberativo ativo e empenhado e desempenha suas responsabilidades de superviso adequadamente.3.744.67A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.2Os profissionais do Sebrae so responsabilizados por suas reas.4.263.67A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.3Os limites de alada para cada uma das funes/cargos na organizao so claros e aplicados.3.113.33A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.1Os tomadores de deciso do Sebrae estabelecem um exemplo de conduta tica.3.474.67A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.2Os profissionais do Sebrae demonstram altos valores ticos em todos os momentos. (TROCAR PARA CONDUTA)3.373.67A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.3Se tomo conhecimento de situaes incorretas no Sebrae, sinto-me confortvel em comunica-las alta administrao.2.584.00A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.4Medidas disciplinares so tomadas contra os profissionais que praticam atividades imprprias.3.474.33A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.5H um cdigo de tica e conduta no Sebrae e este amplamente conhecido pelos funcionrios.3.683.33A - Ambiente InternoA3-Filosofia de Gesto de RiscosA3.1Os tomadores de deciso do Sebrae enfatizam a gesto e controle de riscos nas atividades do dia a dia.3.263.67A - Ambiente InternoA3-Filosofia de Gesto de RiscosA3.2O Conselho Deliberativo presta contas sobre a forma como supervisiona a gesto de riscos do Sebrae.1.371.33A - Ambiente InternoA4-Apetite a RiscoA4.1Compreendo qual o nvel de risco que posso assumir em nome do Sebrae.4.004.33A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.1A estrutura organizacional possui linhas formais de comunicao e responsabilidades adequada.3.163.33A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.2Existe uma base de sustentao tecnolgica slida para o processo de gesto (para anlise dos indicadores, publicao de relatrios, etc).3.003.67A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.3Na minha rea temos as pessoas, as habilidades e os recursos adequados para cumprirmos com nossas responsabilidades.2.264.00A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.1O treinamento que recebo efetivo (atende as necessidades para execuo do trabalho).4.004.33A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.2Existem polticas e procedimentos formais para contratao, treinamento, avaliao de desempenho, promoo e remunerao dos funcionrios.4.114.33A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.3Os profissionais da minha rea so promovidos e recompensados de forma justa e adequada, e de acordo com desempenho e metas previamente estabelecidas e acordadas entre as partes.3.164.00A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.4Na determinao da minha remunerao, atribuda igual importncia para: (i) atingimento dos resultados do negcio. (ii) adeso e respeito aos padres estabelecidos de conduta tica e profissional.3.054.00A - Ambiente InternoA8-Compromisso com o CompetnciaA8.1As pessoas com quem eu trabalho cooperam para a execuo das tarefas de forma eficiente e em tempo hbil.3.743.67A - Ambiente InternoA8-Compromisso com o CompetnciaA8.2H uma descrio documentada escrita e atualizada das minhas funes/atividades.3.263.33A - Ambiente InternoA9-Conselho de administraoA9.1O Conselho Deliberativo atua de forma integrada com os auditores internos e externos para avaliar questes significativas para a organizao.1.474.33A - Ambiente InternoA9-Conselho de administraoA9.2O Conselho Deliberativo eficazmente supervisiona (o que significa ter um processo formal de superviso) os riscos estratgicos do Sebrae.1.894.00A - Ambiente Interno Mdia3.163.82F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.1Os equipamentos, estoques e outros bens so protegidos fisicamente, contados periodicamente e comparados com os valores apresentados nos registros de controle.3.114.00F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.2Os gestores de reas, no exerccio de suas funes e atividades, examinam relatrios de desempenho de suas reas.3.633.33F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.3A alta direo da organizao examina o desempenho atual em relao ao orado, s previses e a perodos anteriores.3.895.00F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.4H indicadores na organizao que permitem avaliar o desempenho em relao aos seus objetivos.3.474.67F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.5As obrigaes so atribudas ou divididas entre pessoas diferentes com a finalidade de reduzir o risco de erro ou fraude.2.843.67F - Atividades de ControleB2-Polticas e ProcedimentosB2.1Controles lgicos de acesso como as senhas de segurana rede, base de dados e aos aplicativos so efetivos.3.744.00F - Atividades de ControleB2-Polticas e ProcedimentosB2.2Controles so aplicados para definir, adquirir, configurar, integrar e fazer a manuteno de sistemas.3.164.00B - Atividades de Controle Mdia3.414.10D - Avaliao de RiscosC1-Tcnicas de AvaliaoC1.1A avaliao peridica de riscos e dos mecanismos de controles para mitig-los uma parte importante do meu trabalho.3.114.33D - Avaliao de RiscosC1-Tcnicas de AvaliaoC1.2Existem processos, normas e ferramentas sendo utilizadas e que me ajudam a avaliar e gerenciar os riscos de minhas atividades.2.374.00D - Avaliao de RiscosC2-Estimativa da Probabilidade do ImpactoC2.1Alteraes na estrutura interna, no cenrio econmico ou em outros elementos externos que podem alterar a exposio da organizao aos riscos so monitorados e gerenciados adequadamente.2.633.67C - Avaliao de Riscos Mdia2.704.00B - Definio de ObjetivosD1-Objetivos EstratgicosD1.1Compreendo a misso , viso e valores do Sebrae.4.584.67B - Definio de ObjetivosD2-Realizao de ObjetivosD2.1Compreendo como os objetivos da minha rea esto ligados aos objetivos e a misso globais do Sebrae.4.534.33B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.1Os objetivos estratgicos da organizao so mensurveis e compreendidos prontamente.3.583.67B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.2Os documentos preparados para divulgao externa, como demonstraes financeiras e relatrios entregues a entidades reguladoras e normativas so exatos, completos e adequados ao que se propem.3.584.33B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.3Os relatrios preparados para divulgao interna, financeiros e no financeiros, so exatos, completos e adequados ao que se propem.3.113.67B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.4Nossa organizao adere s leis e regulamentaes aplicveis sua operao.4.634.33D - Fixao de Objetivos Mdia4.004.17C - Identificao de EventosE1-Tcnicas de Identificao de EventosE1.1Eu tenho sido treinado especificamente para o gerenciamento de riscos e controles.2.474.00C - Identificao de EventosE1-Tcnicas de Identificao de EventosE1.2Nossa organizao aplica tcnicas e ferramentas para identificar eventos que afetam os seus objetivos.2.743.33C - Identificao de EventosE2-Categoria de EventosE2.1A identificao de riscos, nas diversas categorias, uma parte importante do planejamento da minha rea.3.534.33C - Identificao de EventosE3-Fatores InfluenciadoresE3.1Periodicamente, identifico os principais riscos em minha rea de responsabilidade e os comunico aos meus superiores.3.164.67E - Identificao de Eventos Mdia2.974.08G - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.1As transaes so registradas e rastreadas em tempo real nos sistemas corporativos, permitindo aos gestores acesso imediato e mais eficaz s informaes.2.953.67G - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.2As informaes dos sistemas da organizao esto disponveis quando necessrio e somente so acessadas por pessoal autorizado.3.683.67G - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.3O acesso aos sistemas de informao e as informaes confidenciais so controlados de modo adequado.3.423.33G - Informaes e ComunicaesF2-ComunicaesF2.1Os mecanismos de divulgao de informaes (Ex: quadro de avisos; mensagens de correio eletrnico; Intranet; etc.) existentes na organizao asseguram uma comunicao eficiente.3.373.33G - Informaes e ComunicaesF2-ComunicaesF2.2Os canais de comunicao externos de nossa organizao asseguram uma comunicao eficiente com clientes, fornecedores e rgos reguladores .2.373.33G - Informaes e ComunicaesF3-InformaesF3.1H um plano estratgico de tecnologia da informao com clara definio de responsabilidades pela integridade dos dados.2.682.67F - Informaes e Comunicaes Mdia3.083.33H - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.1Os dados dos sistemas de informao da organizao so comparados com contagens fsicas peridicas.2.743.33H - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.2As revises realizadas pelos auditores internos e externos identificam oportunidades de melhorias nos controles internos da organizao.4.004.00H - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.3O Conselho Deliberativo monitora adequadamente os riscos da organizao.2.744.33H - MonitoramentoG2-Relato de DeficinciasG2.1As deficincias de gesto de riscos identificadas so relatadas e medidas necessrias para correo e melhoria adotadas.2.793.33G - Monitoramento Mdia3.073.75E - Resposta a RiscoH1-Avaliao de Possveis RespostasH1.1Os tomadores de decises do Sebrae so receptivos a todas as comunicaes sobre riscos, incluindo notcias ruins (ex. erros, corrupo, fraudes, omisses...)2.794.00E - Resposta a RiscoH1-Avaliao de Possveis RespostasH1.2As ferramentas de anlise qualitativa e/ou quantitativa de risco (Exemplo: matriz de probabilidade e impacto) auxiliam no planejamento de resposta a riscos.1.893.67E - Resposta a RiscoH2-Respostas SelecionadasH2.1A alta administrao determina seu posicionamento com relao aos riscos considerando seus efeitos (impacto e probabilidade do evento) e custo-benefcio.3.164.00H - Resposta a Risco Mdia2.613.89Mdia global3.203.87

04.3-Result Assert Sub Comp Resultado das AssertivasComponenteSub ComponenteCdigoDescrioGerentesDiretoresA - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.1O Conselho Deliberativo ativo e empenhado e desempenha suas responsabilidades de superviso adequadamente.3.744.67A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.2Os profissionais do Sebrae so responsabilizados por suas reas.4.263.67A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.3Os limites de alada para cada uma das funes/cargos na organizao so claros e aplicados.3.113.33A1-Atribuio de Alada e Responsabilidade Mdia3.703.89A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.1Os tomadores de deciso do Sebrae estabelecem um exemplo de conduta tica.3.474.67A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.2Os profissionais do Sebrae demonstram altos valores ticos em todos os momentos. (TROCAR PARA CONDUTA)3.373.67A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.3Se tomo conhecimento de situaes incorretas no Sebrae, sinto-me confortvel em comunica-las alta administrao.2.584.00A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.4Medidas disciplinares so tomadas contra os profissionais que praticam atividades imprprias.3.474.33A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.5H um cdigo de tica e conduta no Sebrae e este amplamente conhecido pelos funcionrios.3.683.33A2-Integridade e Valores ticos Mdia3.324.00A - Ambiente InternoA3-Filosofia de Gesto de RiscosA3.1Os tomadores de deciso do Sebrae enfatizam a gesto e controle de riscos nas atividades do dia a dia.3.263.67A - Ambiente InternoA3-Filosofia de Gesto de RiscosA3.2O Conselho Deliberativo presta contas sobre a forma como supervisiona a gesto de riscos do Sebrae.1.371.33A3-Filosofia de Gesto de Riscos Mdia2.322.50A - Ambiente InternoA4-Apetite a RiscoA4.1Compreendo qual o nvel de risco que posso assumir em nome do Sebrae.4.004.33A4-Apetite a Risco Mdia4.004.33A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.1A estrutura organizacional possui linhas formais de comunicao e responsabilidades adequada.3.163.33A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.2Existe uma base de sustentao tecnolgica slida para o processo de gesto (para anlise dos indicadores, publicao de relatrios, etc).3.003.67A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.3Na minha rea temos as pessoas, as habilidades e os recursos adequados para cumprirmos com nossas responsabilidades.2.264.00A6-Estrutura Organizacional Mdia2.813.67A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.1O treinamento que recebo efetivo (atende as necessidades para execuo do trabalho).4.004.33A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.2Existem polticas e procedimentos formais para contratao, treinamento, avaliao de desempenho, promoo e remunerao dos funcionrios.4.114.33A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.3Os profissionais da minha rea so promovidos e recompensados de forma justa e adequada, e de acordo com desempenho e metas previamente estabelecidas e acordadas entre as partes.3.164.00A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.4Na determinao da minha remunerao, atribuda igual importncia para: (i) atingimento dos resultados do negcio. (ii) adeso e respeito aos padres estabelecidos de conduta tica e profissional.3.054.00A7-Padres de Recursos Humanos Mdia3.584.17A - Ambiente InternoA8-Compromisso com o CompetnciaA8.1As pessoas com quem eu trabalho cooperam para a execuo das tarefas de forma eficiente e em tempo hbil.3.743.67A - Ambiente InternoA8-Compromisso com o CompetnciaA8.2H uma descrio documentada escrita e atualizada das minhas funes/atividades.3.263.33A8-Compromisso com o Competncia Mdia3.503.50A - Ambiente InternoA9-Conselho de administraoA9.1O Conselho Deliberativo atua de forma integrada com os auditores internos e externos para avaliar questes significativas para a organizao.1.474.33A - Ambiente InternoA9-Conselho de administraoA9.2O Conselho Deliberativo eficazmente supervisiona (o que significa ter um processo formal de superviso) os riscos estratgicos do Sebrae.1.894.00A9-Conselho de administrao Mdia1.684.17F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.1Os equipamentos, estoques e outros bens so protegidos fisicamente, contados periodicamente e comparados com os valores apresentados nos registros de controle.3.114.00F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.2Os gestores de reas, no exerccio de suas funes e atividades, examinam relatrios de desempenho de suas reas.3.633.33F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.3A alta direo da organizao examina o desempenho atual em relao ao orado, s previses e a perodos anteriores.3.895.00F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.4H indicadores na organizao que permitem avaliar o desempenho em relao aos seus objetivos.3.474.67F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.5As obrigaes so atribudas ou divididas entre pessoas diferentes com a finalidade de reduzir o risco de erro ou fraude.2.843.67B1 - Tipos de Atividades de Controle Mdia3.394.13F - Atividades de ControleB2-Polticas e ProcedimentosB2.1Controles lgicos de acesso como as senhas de segurana rede, base de dados e aos aplicativos so efetivos.3.744.00F - Atividades de ControleB2-Polticas e ProcedimentosB2.2Controles so aplicados para definir, adquirir, configurar, integrar e fazer a manuteno de sistemas.3.164.00B2-Polticas e Procedimentos Mdia3.454.00D - Avaliao de RiscosC1-Tcnicas de AvaliaoC1.1A avaliao peridica de riscos e dos mecanismos de controles para mitig-los uma parte importante do meu trabalho.3.114.33D - Avaliao de RiscosC1-Tcnicas de AvaliaoC1.2Existem processos, normas e ferramentas sendo utilizadas e que me ajudam a avaliar e gerenciar os riscos de minhas atividades.2.374.00C1-Tcnicas de Avaliao Mdia2.744.17D - Avaliao de RiscosC2-Estimativa da Probabilidade do ImpactoC2.1Alteraes na estrutura interna, no cenrio econmico ou em outros elementos externos que podem alterar a exposio da organizao aos riscos so monitorados e gerenciados adequadamente.2.633.67C2-Estimativa da Probabilidade do Impacto Mdia2.633.67B - Definio de ObjetivosD1-Objetivos EstratgicosD1.1Compreendo a misso , viso e valores do Sebrae.4.584.67D1-Objetivos Estratgicos Mdia4.584.67B - Definio de ObjetivosD2-Realizao de ObjetivosD2.1Compreendo como os objetivos da minha rea esto ligados aos objetivos e a misso globais do Sebrae.4.534.33D2-Realizao de Objetivos Mdia4.534.33B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.1Os objetivos estratgicos da organizao so mensurveis e compreendidos prontamente.3.583.67B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.2Os documentos preparados para divulgao externa, como demonstraes financeiras e relatrios entregues a entidades reguladoras e normativas so exatos, completos e adequados ao que se propem.3.584.33B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.3Os relatrios preparados para divulgao interna, financeiros e no financeiros, so exatos, completos e adequados ao que se propem.3.113.67B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.4Nossa organizao adere s leis e regulamentaes aplicveis sua operao.4.634.33D3-Objetivos Correlatos Mdia3.724.00C - Identificao de EventosE1-Tcnicas de Identificao de EventosE1.1Eu tenho sido treinado especificamente para o gerenciamento de riscos e controles.2.474.00C - Identificao de EventosE1-Tcnicas de Identificao de EventosE1.2Nossa organizao aplica tcnicas e ferramentas para identificar eventos que afetam os seus objetivos.2.743.33E1-Tcnicas de Identificao de Eventos Mdia2.613.67C - Identificao de EventosE2-Categoria de EventosE2.1A identificao de riscos, nas diversas categorias, uma parte importante do planejamento da minha rea.3.534.33E2-Categoria de Eventos Mdia3.534.33C - Identificao de EventosE3-Fatores InfluenciadoresE3.1Periodicamente, identifico os principais riscos em minha rea de responsabilidade e os comunico aos meus superiores.3.164.67E3-Fatores Influenciadores Mdia3.164.67G - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.1As transaes so registradas e rastreadas em tempo real nos sistemas corporativos, permitindo aos gestores acesso imediato e mais eficaz s informaes.2.953.67G - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.2As informaes dos sistemas da organizao esto disponveis quando necessrio e somente so acessadas por pessoal autorizado.3.683.67G - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.3O acesso aos sistemas de informao e as informaes confidenciais so controlados de modo adequado.3.423.33F1-Sistemas Estratgicos e Integrados Mdia3.353.56G - Informaes e ComunicaesF2-ComunicaesF2.1Os mecanismos de divulgao de informaes (Ex: quadro de avisos; mensagens de correio eletrnico; Intranet; etc.) existentes na organizao asseguram uma comunicao eficiente.3.373.33G - Informaes e ComunicaesF2-ComunicaesF2.2Os canais de comunicao externos de nossa organizao asseguram uma comunicao eficiente com clientes, fornecedores e rgos reguladores .2.373.33F2-Comunicaes Mdia2.873.33G - Informaes e ComunicaesF3-InformaesF3.1H um plano estratgico de tecnologia da informao com clara definio de responsabilidades pela integridade dos dados.2.682.67F3-Informaes Mdia2.682.67H - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.1Os dados dos sistemas de informao da organizao so comparados com contagens fsicas peridicas.2.743.33H - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.2As revises realizadas pelos auditores internos e externos identificam oportunidades de melhorias nos controles internos da organizao.4.004.00H - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.3O Conselho Deliberativo monitora adequadamente os riscos da organizao.2.744.33G1-Atividades de Monitoramento Contnuo Mdia3.163.89H - MonitoramentoG2-Relato de DeficinciasG2.1As deficincias de gesto de riscos identificadas so relatadas e medidas necessrias para correo e melhoria adotadas.2.793.33G2-Relato de Deficincias Mdia2.793.33E - Resposta a RiscoH1-Avaliao de Possveis RespostasH1.1Os tomadores de decises do Sebrae so receptivos a todas as comunicaes sobre riscos, incluindo notcias ruins (ex. erros, corrupo, fraudes, omisses...)2.794.00E - Resposta a RiscoH1-Avaliao de Possveis RespostasH1.2As ferramentas de anlise qualitativa e/ou quantitativa de risco (Exemplo: matriz de probabilidade e impacto) auxiliam no planejamento de resposta a riscos.1.893.67H1-Avaliao de Possveis Respostas Mdia2.343.83E - Resposta a RiscoH2-Respostas SelecionadasH2.1A alta administrao determina seu posicionamento com relao aos riscos considerando seus efeitos (impacto e probabilidade do evento) e custo-benefcio.3.164.00H2-Respostas Selecionadas Mdia3.164.00Mdia global3.203.87

3-base comparat compl Dir e GerQuestesSeq.COMPONENTESUBCOMPONENTEREF.SUB.ASSERTIVASA058A219A222A223A231A235A239A240A247A252A253A254A255A257A260A262A269A272A277MDIA GERENTESMDIA DIRETORESS11A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.1O Conselho Deliberativo ativo e empenhado e desempenha suas responsabilidades de superviso adequadamente.34534453344434542343.74.7S22A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.1Os tomadores de deciso do Sebrae estabelecem um exemplo de conduta tica.33333444333344434443.54.7S33A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.2Os profissionais do Sebrae demonstram altos valores ticos em todos os momentos. (TROCAR PARA CONDUTA)23333434444344333433.43.7S44A - Ambiente InternoA3-Filosofia de Gesto de RiscosA3.1Os tomadores de deciso do Sebrae enfatizam a gesto e controle de riscos nas atividades do dia a dia.13243344322534544333.33.7S55A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.3Se tomo conhecimento de situaes incorretas no Sebrae, sinto-me confortvel em comunica-las alta administrao.14032231342233451242.64.0S66A - Ambiente InternoA4-Apetite a RiscoA4.1Compreendo qual o nvel de risco que posso assumir em nome do Sebrae.24543355453245553544.04.3S77A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.2Os profissionais do Sebrae so responsabilizados por suas reas.45454555444345534534.33.7S88A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.4Medidas disciplinares so tomadas contra os profissionais que praticam atividades imprprias.34043354332355444343.54.3S99A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.1A estrutura organizacional possui linhas formais de comunicao e responsabilidades adequada.23422335342233543433.23.3S1010A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.2Existe uma base de sustentao tecnolgica slida para o processo de gesto (para anlise dos indicadores, publicao de relatrios, etc).14231323234434453333.03.7S1111A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.3Na minha rea temos as pessoas, as habilidades e os recursos adequados para cumprirmos com nossas responsabilidades.13233122342313332202.34.0S1212A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.1O treinamento que recebo efetivo (atende as necessidades para execuo do trabalho).24444444444524544554.04.3S1313A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.2Existem polticas e procedimentos formais para contratao, treinamento, avaliao de desempenho, promoo e remunerao dos funcionrios.45444442454535553534.14.3S1414A - Ambiente InternoA8-Compromisso com o CompetnciaA8.1As pessoas com quem eu trabalho cooperam para a execuo das tarefas de forma eficiente e em tempo hbil.33343345453545443333.73.7S1515A - Ambiente InternoA9-Conselho de administraoA9.1O Conselho Deliberativo atua de forma integrada com os auditores internos e externos para avaliar questes significativas para a organizao.02032003200003024341.54.3S1616A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.3Os limites de alada para cada uma das funes/cargos na organizao so claros e aplicados.13432444341233542343.13.3S1717A - Ambiente InternoA3-Filosofia de Gesto de RiscosA3.2O Conselho Deliberativo presta contas sobre a forma como supervisiona a gesto de riscos do Sebrae.10020033021010531041.41.3S1818A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.3Os profissionais da minha rea so promovidos e recompensados de forma justa e adequada, e de acordo com desempenho e metas previamente estabelecidas e acordadas entre as partes.13523324343424543323.24.0S1919A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.4Na determinao da minha remunerao, atribuda igual importncia para: (i) atingimento dos resultados do negcio. (ii) adeso e respeito aos padres estabelecidos de conduta tica e profissional.12533234333134453333.14.0S2020A - Ambiente InternoA8-Compromisso com o CompetnciaA8.2H uma descrio documentada escrita e atualizada das minhas funes/atividades.34232344344042554333.33.3S2121A - Ambiente InternoA9-Conselho de administraoA9.2O Conselho Deliberativo eficazmente supervisiona (o que significa ter um processo formal de superviso) os riscos estratgicos do Sebrae.11032031221412532031.94.0S2222F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.1Os equipamentos, estoques e outros bens so protegidos fisicamente, contados periodicamente e comparados com os valores apresentados nos registros de controle.23323344452034423443.14.0S2323F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.2Os gestores de reas, no exerccio de suas funes e atividades, examinam relatrios de desempenho de suas reas.24423435314245554453.63.3S2424F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.3A alta direo da organizao examina o desempenho atual em relao ao orado, s previses e a perodos anteriores.15534355345144554443.95.0S2525F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.4H indicadores na organizao que permitem avaliar o desempenho em relao aos seus objetivos.44331345244524454233.54.7S2626F - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.5As obrigaes so atribudas ou divididas entre pessoas diferentes com a finalidade de reduzir o risco de erro ou fraude.33402234332232544232.83.7S2727F - Atividades de ControleB2-Polticas e ProcedimentosB2.1Controles lgicos de acesso como as senhas de segurana rede, base de dados e aos aplicativos so efetivos.44343233334545524553.74.0S2828F - Atividades de ControleB2-Polticas e ProcedimentosB2.2Controles so aplicados para definir, adquirir, configurar, integrar e fazer a manuteno de sistemas.24304324343043554433.24.0S2929D - Avaliao de RiscosC1-Tcnicas de AvaliaoC1.1A avaliao peridica de riscos e dos mecanismos de controles para mitig-los uma parte importante do meu trabalho.32542443213123554333.14.3S3030D - Avaliao de RiscosC1-Tcnicas de AvaliaoC1.2Existem processos, normas e ferramentas sendo utilizadas e que me ajudam a avaliar e gerenciar os riscos de minhas atividades.22322233432322222222.44.0S3131D - Avaliao de RiscosC2-Estimativa da Probabilidade do ImpactoC2.1Alteraes na estrutura interna, no cenrio econmico ou em outros elementos externos que podem alterar a exposio da organizao aos riscos so monitorados e gerenciados adequadamente.13322223332234443132.63.7S3232B - Definio de ObjetivosD1-Objetivos EstratgicosD1.1Compreendo a misso , viso e valores do Sebrae.45544545455554554544.64.7S3333B - Definio de ObjetivosD2-Realizao de ObjetivosD2.1Compreendo como os objetivos da minha rea esto ligados aos objetivos e a misso globais do Sebrae.35544455454454555554.54.3S3434B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.1Os objetivos estratgicos da organizao so mensurveis e compreendidos prontamente.23432344444334435543.63.7S3535B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.2Os documentos preparados para divulgao externa, como demonstraes financeiras e relatrios entregues a entidades reguladoras e normativas so exatos, completos e adequados ao que se propem.34404044354544543443.64.3S3636B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.3Os relatrios preparados para divulgao interna, financeiros e no financeiros, so exatos, completos e adequados ao que se propem.34032344343343423433.13.7S3737B - Definio de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.4Nossa organizao adere s leis e regulamentaes aplicveis sua operao.44545445455555554554.64.3S3838C - Identificao de EventosE1-Tcnicas de Identificao de EventosE1.1Eu tenho sido treinado especificamente para o gerenciamento de riscos e controles.22331231232223352332.54.0S3939C - Identificao de EventosE2-Categoria de EventosE2.1A identificao de riscos, nas diversas categorias, uma parte importante do planejamento da minha rea.43441341343434454543.54.3S4040C - Identificao de EventosE3-Fatores InfluenciadoresE3.1Periodicamente, identifico os principais riscos em minha rea de responsabilidade e os comunico aos meus superiores.14332232452543551333.24.7S4141C - Identificao de EventosE1-Tcnicas de Identificao de EventosE1.2Nossa organizao aplica tcnicas e ferramentas para identificar eventos que afetam os seus objetivos.22331323333233443322.73.3S4242G - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.1As transaes so registradas e rastreadas em tempo real nos sistemas corporativos, permitindo aos gestores acesso imediato e mais eficaz s informaes.33434123243333431432.93.7S4343G - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.2As informaes dos sistemas da organizao esto disponveis quando necessrio e somente so acessadas por pessoal autorizado.14434425443345534443.73.7S4444G - Informaes e ComunicaesF2-ComunicaesF2.1Os mecanismos de divulgao de informaes (Ex: quadro de avisos; mensagens de correio eletrnico; Intranet; etc.) existentes na organizao asseguram uma comunicao eficiente.24432354344153533423.43.3S4545G - Informaes e ComunicaesF2-ComunicaesF2.2Os canais de comunicao externos de nossa organizao asseguram uma comunicao eficiente com clientes, fornecedores e rgos reguladores .23322323232221530322.43.3S4646G - Informaes e ComunicaesF3-InformaesF3.1H um plano estratgico de tecnologia da informao com clara definio de responsabilidades pela integridade dos dados.34223233333213530332.72.7S4747G - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.3O acesso aos sistemas de informao e as informaes confidenciais so controlados de modo adequado.34532323344243444443.43.3S4848H - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.1Os dados dos sistemas de informao da organizao so comparados com contagens fsicas peridicas.33332124442234520232.73.3S4949H - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.2As revises realizadas pelos auditores internos e externos identificam oportunidades de melhorias nos controles internos da organizao.44554245452414544554.04.0S5050A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.5H um cdigo de tica e conduta no Sebrae e este amplamente conhecido pelos funcionrios.35432254344144454453.73.3S5151H - MonitoramentoG2-Relato de DeficinciasG2.1As deficincias de gesto de riscos identificadas so relatadas e medidas necessrias para correo e melhoria adotadas.12432343442223342232.83.3S5252H - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.3O Conselho Deliberativo monitora adequadamente os riscos da organizao.13423033353204432432.74.3S5353E - Resposta a RiscoH1-Avaliao de Possveis RespostasH1.1Os tomadores de decises do Sebrae so receptivos a todas as comunicaes sobre riscos, incluindo notcias ruins (ex. erros, corrupo, fraudes, omisses...)24422223352313441242.84.0S5454E - Resposta a RiscoH1-Avaliao de Possveis RespostasH1.2As ferramentas de anlise qualitativa e/ou quantitativa de risco (Exemplo: matriz de probabilidade e impacto) auxiliam no planejamento de resposta a riscos.02041305220204403041.93.7S5555E - Resposta a RiscoH2-Respostas SelecionadasH2.1A alta administrao determina seu posicionamento com relao aos riscos considerando seus efeitos (impacto e probabilidade do evento) e custo-benefcio.14433143352043444443.24.0

lacaseiro:REVER PQ AINDA NO EXISTE O CDIGO DE CONDUTAlacaseiro:FAZ SE USO A FERRAMENTA PARA ANLISE

2-base trab. 2 compl ger e dirQUESTOESSeq.COMPONENTESUBCOMPONENTEREF.SUB.DESCRIOD1D2D3MDIA DIRETORESA058A219A222A223A231A235A239A240A247A252A253A254A255A257A260A262A269A272A277MDIA GERENTESS11A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.1O Conselho Deliberativo ativo e empenhado e desempenha suas responsabilidades de superviso adequadamente.4554.734534453344434542343.7S22A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.1Os tomadores de deciso do Sebrae estabelecem um exemplo de conduta tica.4554.733333444333344434443.5S33A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.2Os profissionais do Sebrae demonstram altos valores ticos em todos os momentos. (TROCAR PARA CONDUTA)3443.723333434444344333433.4S44A - Ambiente InternoA3-Filosofia de Gesto de RiscosA3.1Os tomadores de deciso do Sebrae enfatizam a gesto e controle de riscos nas atividades do dia a dia.4433.713243344322534544333.3S55A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.3Se tomo conhecimento de situaes incorretas no Sebrae, sinto-me confortvel em comunica-las alta administrao.4354.014032231342233451242.6S66A - Ambiente InternoA4-Apetite a RiscoA4.1Compreendo qual o nvel de risco que posso assumir em nome do Sebrae.3554.324543355453245553544.0S77A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.2Os profissionais do Sebrae so responsabilizados por suas reas.3443.745454555444345534534.3S88A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.4Medidas disciplinares so tomadas contra os profissionais que praticam atividades imprprias.4544.334043354332355444343.5S99A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.1A estrutura organizacional possui linhas formais de comunicao e responsabilidades adequada.3433.323422335342233543433.2S1010A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.2Existe uma base de sustentao tecnolgica slida para o processo de gesto (para anlise dos indicadores, publicao de relatrios, etc).3443.714231323234434453333.0S1111A - Ambiente InternoA6-Estrutura OrganizacionalA6.3Na minha rea temos as pessoas, as habilidades e os recursos adequados para cumprirmos com nossas responsabilidades.4444.013233122342313332202.3S1212A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.1O treinamento que recebo efetivo (atende as necessidades para execuo do trabalho).4544.324444444444524544554.0S1313A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.2Existem polticas e procedimentos formais para contratao, treinamento, avaliao de desempenho, promoo e remunerao dos funcionrios.4544.345444442454535553534.1S1414A - Ambiente InternoA8-Compromisso com o CompetnciaA8.1As pessoas com quem eu trabalho cooperam para a execuo das tarefas de forma eficiente e em tempo hbil.3443.733343345453545443333.7S1515A - Ambiente InternoA9-Conselho de administraoA9.1O Conselho Deliberativo atua de forma integrada com os auditores internos e externos para avaliar questes significativas para a organizao.4544.302032003200003024341.5S1616A - Ambiente InternoA1-Atribuio de Alada e ResponsabilidadeA1.3Os limites de alada para cada uma das funes/cargos na organizao so claros e aplicados.3433.313432444341233542343.1S1717A - Ambiente InternoA3-Filosofia de Gesto de RiscosA3.2O Conselho Deliberativo presta contas sobre a forma como supervisiona a gesto de riscos do Sebrae.0041.310020033021010531041.4S1818A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.3Os profissionais da minha rea so promovidos e recompensados de forma justa e adequada, e de acordo com desempenho e metas previamente estabelecidas e acordadas entre as partes.4444.013523324343424543323.2S1919A - Ambiente InternoA7-Padres de Recursos HumanosA7.4Na determinao da minha remunerao, atribuda igual importncia para: (i) atingimento dos resultados do negcio. (ii) adeso e respeito aos padres estabelecidos de conduta tica e profissional.4444.012533234333134453333.1S2020A - Ambiente InternoA8-Compromisso com o CompetnciaA8.2H uma descrio documentada escrita e atualizada das minhas funes/atividades.2443.334232344344042554333.3S2121A - Ambiente InternoA9-Conselho de administraoA9.2O Conselho Deliberativo eficazmente supervisiona (o que significa ter um processo formal de superviso) os riscos estratgicos do Sebrae.4444.011032031221412532031.9S2222B - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.1Os equipamentos, estoques e outros bens so protegidos fisicamente, contados periodicamente e comparados com os valores apresentados nos registros de controle.4444.023323344452034423443.1S2323B - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.2Os gestores de reas, no exerccio de suas funes e atividades, examinam relatrios de desempenho de suas reas.3343.324423435314245554453.6S2424B - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.3A alta direo da organizao examina o desempenho atual em relao ao orado, s previses e a perodos anteriores.5555.015534355345144554443.9S2525B - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.4H indicadores na organizao que permitem avaliar o desempenho em relao aos seus objetivos.4554.744331345244524454233.5S2626B - Atividades de ControleB1 - Tipos de Atividades de ControleB1.5As obrigaes so atribudas ou divididas entre pessoas diferentes com a finalidade de reduzir o risco de erro ou fraude.3443.733402234332232544232.8S2727B - Atividades de ControleB2-Polticas e ProcedimentosB2.1Controles lgicos de acesso como as senhas de segurana rede, base de dados e aos aplicativos so efetivos.4444.044343233334545524553.7S2828B - Atividades de ControleB2-Polticas e ProcedimentosB2.2Controles so aplicados para definir, adquirir, configurar, integrar e fazer a manuteno de sistemas.4444.024304324343043554433.2S2929C - Avaliao de RiscosC1-Tcnicas de AvaliaoC1.1A avaliao peridica de riscos e dos mecanismos de controles para mitig-los uma parte importante do meu trabalho.4544.332542443213123554333.1S3030C - Avaliao de RiscosC1-Tcnicas de AvaliaoC1.2Existem processos, normas e ferramentas sendo utilizadas e que me ajudam a avaliar e gerenciar os riscos de minhas atividades.4444.022322233432322222222.4S3131C - Avaliao de RiscosC2-Estimativa da Probabilidade do ImpactoC2.1Alteraes na estrutura interna, no cenrio econmico ou em outros elementos externos que podem alterar a exposio da organizao aos riscos so monitorados e gerenciados adequadamente.4343.713322223332234443132.6S3232D - Fixao de ObjetivosD1-Objetivos EstratgicosD1.1Compreendo a misso , viso e valores do Sebrae.5454.745544545455554554544.6S3333D - Fixao de ObjetivosD2-Realizao de ObjetivosD2.1Compreendo como os objetivos da minha rea esto ligados aos objetivos e a misso globais do Sebrae.4454.335544455454454555554.5S3434D - Fixao de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.1Os objetivos estratgicos da organizao so mensurveis e compreendidos prontamente.3353.723432344444334435543.6S3535D - Fixao de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.2Os documentos preparados para divulgao externa, como demonstraes financeiras e relatrios entregues a entidades reguladoras e normativas so exatos, completos e adequados ao que se propem.4544.334404044354544543443.6S3636D - Fixao de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.3Os relatrios preparados para divulgao interna, financeiros e no financeiros, so exatos, completos e adequados ao que se propem.3443.734032344343343423433.1S3737D - Fixao de ObjetivosD3-Objetivos CorrelatosD3.4Nossa organizao adere s leis e regulamentaes aplicveis sua operao.3554.344545445455555554554.6S3838E - Identificao de EventosE1-Tcnicas de Identificao de EventosE1.1Eu tenho sido treinado especificamente para o gerenciamento de riscos e controles.4444.022331231232223352332.5S3939E - Identificao de EventosE2-Categoria de EventosE2.1A identificao de riscos, nas diversas categorias, uma parte importante do planejamento da minha rea.4544.343441341343434454543.5S4040E - Identificao de EventosE3-Fatores InfluenciadoresE3.1Periodicamente, identifico os principais riscos em minha rea de responsabilidade e os comunico aos meus superiores.5454.714332232452543551333.2S4141E - Identificao de EventosE1-Tcnicas de Identificao de EventosE1.2Nossa organizao aplica tcnicas e ferramentas para identificar eventos que afetam os seus objetivos.3343.322331323333233443322.7S4242F - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.1As transaes so registradas e rastreadas em tempo real nos sistemas corporativos, permitindo aos gestores acesso imediato e mais eficaz s informaes.3443.733434123243333431432.9S4343F - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.2As informaes dos sistemas da organizao esto disponveis quando necessrio e somente so acessadas por pessoal autorizado.3443.714434425443345534443.7S4444F - Informaes e ComunicaesF2-ComunicaesF2.1Os mecanismos de divulgao de informaes (Ex: quadro de avisos; mensagens de correio eletrnico; Intranet; etc.) existentes na organizao asseguram uma comunicao eficiente.3433.324432354344153533423.4S4545F - Informaes e ComunicaesF2-ComunicaesF2.2Os canais de comunicao externos de nossa organizao asseguram uma comunicao eficiente com clientes, fornecedores e rgos reguladores .3433.323322323232221530322.4S4646F - Informaes e ComunicaesF3-InformaesF3.1H um plano estratgico de tecnologia da informao com clara definio de responsabilidades pela integridade dos dados.2332.734223233333213530332.7S4747F - Informaes e ComunicaesF1-Sistemas Estratgicos e IntegradosF1.3O acesso aos sistemas de informao e as informaes confidenciais so controlados de modo adequado.3433.334532323344243444443.4S4848G - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.1Os dados dos sistemas de informao da organizao so comparados com contagens fsicas peridicas.3343.333332124442234520232.7S4949G - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.2As revises realizadas pelos auditores internos e externos identificam oportunidades de melhorias nos controles internos da organizao.4444.044554245452414544554.0S5050A - Ambiente InternoA2-Integridade e Valores ticosA2.5H um cdigo de tica e conduta no Sebrae e este amplamente conhecido pelos funcionrios.4333.335432254344144454453.7S5151G - MonitoramentoG2-Relato de DeficinciasG2.1As deficincias de gesto de riscos identificadas so relatadas e medidas necessrias para correo e melhoria adotadas.3433.312432343442223342232.8S5252G - MonitoramentoG1-Atividades de Monitoramento ContnuoG1.3O Conselho Deliberativo monitora adequadamente os riscos da organizao.5444.313423033353204432432.7S5353H - Resposta a RiscoH1-Avaliao de Possveis RespostasH1.1Os tomadores de decises do Sebrae so receptivos a todas as comunicaes sobre riscos, incluindo notcias ruins (ex. erros, corrupo, fraudes, omisses...)4534.024422223352313441242.8S5454H - Resposta a RiscoH1-Avaliao de Possveis RespostasH1.2As ferramentas de anlise qualitativa e/ou quantitativa de risco (Exemplo: matriz de probabilidade e impacto) auxiliam no planejamento de resposta a riscos.4433.702041305220204403041.9S5555H - Resposta a RiscoH2-Respostas SelecionadasH2.1A alta administrao determina seu posicionamento com relao aos riscos considerando seus efeitos (impacto e probabilidade do evento) e custo-benefcio.4444.014433143352043444443.2

lacaseiro:REVER PQ AINDA NO EXISTE O CDIGO DE CONDUTAlacaseiro:FAZ SE USO A FERRAMENTA PARA ANLISE

1-base trabalhadaNameS1S2S3S4S5S6S7S8S9S10S11S12S13S14S15S16S17S18S19S20S21S22S23S24S25S26S27S28S29S30S31S32S33S34S35S36S37S38S39S40S41S42S43S44S45S46S47S48S49S50S51S52S53S54S55% CorrectPointsA058332112432112430111131221434232143233424123122333431120100A219433344543434532303241345434422355344423423443443452342400A222533205404224430405520345343353355440534334443253544440400A223333434542334443322333223304042244303434333332233533224300A231433323432134432203322334123422244242511214422322422321300A235444323533314430403230343322342254303423231433231223023100A239543435553224440432343435433243245444434322252322454320400A240344415545324253434441455543433355444511233543334543335300A247334334433234442303332433233324344433423432432334434332300A252434245434344550424342514433413355454534534443344544552500A253434223422424430113341245424332254443523233342342242320200A254433522332435550204104021525013254353524523312222412232000A255344334453312340312341344234420355344523433452143142010400A257444435553434553304422454425333444443534333531334443434300A260543545545435540555455455455554455454534544555545543444400A262433455344534542434553255542555455342555543333342454340400A269243413443324334213342344444444345533424131430040442213400A272344325534325533303330444225434155544535334443342542420400A277443344343305334442333454335333345443534323422343553344400

0-arq. originalNameS1S2S3S4S5S6S7S8S9S10S11S12S13S14S15S16S17S18S19S20S21S22S23S24S25S26S27S28S29S30S31S32S33S34S35S36S37S38S39S40S41S42S43S44S45S46S47S48S49S50S51S52S53S54S55%CorrectPointsA004A005A006A007A008A009A010A011A012A016A017A018A019A020A021A022A023A024A025

Grf810.66666666677.666666666711610811.511.5199131515101212117.751991091512121214811.7511.751481081310138.5101411.5713151511.89911.5915913.333333333311198

GerentesDiretores

09-Graf Riscos por categoria

09-Graf Riscos por categoria10.66666666677.666666666711610811.511.5199131515101212117.751991091512121214811.7511.751481081310138.5101411.5713151511.89911.5915913.333333333311198

GerentesDiretores

08-Graf. Riscos Internos215106411

Atendimento ao Cliente Financeiro Governana Informao e Tecnologia Meio Ambiente Operacional Recursos Humanos Regulamentar RelatriosRiscos Internos

07-Graf. Riscos Externos112111

Alianas Financeiro Governana Informao e Tecnologia Poltico-Econmico RegulatrioRiscos Externos

06-Graf. Origem721

Externo Interno

05. Riscos por grupoContar de MdiaOrigemExternoOrigemInternoOrigemTotalExterno7Contar de MdiaContar de MdiaInterno21CategoriasTotalCategoriasTotalTotal geral28Alianas1Atendimento ao Cliente2Financeiro1Financeiro1Governana2Governana5Informao e Tecnologia1Informao e Tecnologia1Poltico-Econmico1Meio Ambiente0Regulatrio1Operacional6Suprimentos0Recursos Humanos4Total geral7Regulamentar1Relatrios1Total geral21

04.1Matriz de plotagemMATRIZ DE RISCOPlotagem dos riscos5ImpactoAlto5101520254Significativo481216203Moderado36912152Baixo2468101Insignificante12345RaroImprovvelPossvelProvvelQuase CertoProbabilidade de ocorrncia12345

CrticoModeradoBaixoAltoAltoAltoAltoAltoAltoAltoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoModeradoModeradoModeradoBaixoBaixoBaixoBaixoCrticoModeradoBaixoAltoAltoAltoAltoAltoAltoAltoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoModeradoModeradoModeradoBaixoBaixoBaixoBaixoCrticoModeradoBaixoAltoAltoAltoAltoAltoAltoAltoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoSignificativoModeradoModeradoModeradoBaixoBaixoBaixoBaixo

04.1 Matriz Categ GeralAvaliao dos GerentesFatores de RiscoOrigemCategoriasSub categorias123456789101112131415161718192021222324252627282930MdiaContarExternoGovernanaConcorrncia e Mercado0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030ExternoGovernanaContinuidade dos Negcios0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0130.00.00.00.00.00.00.00.00.0110.0130ExternoGovernanaReputao e Imagem0.00.00.00.00.00.00.0150.00.00.00.00.00.0130.0160.0130.0120.00.00.00.00.00.00.00.00.0230ExternoFinanceiroInadimplncia0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0120.00.00.00.0030ExternoFinanceiroTaxa de Juros0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030ExternoPoltico-EconmicoCenrio Econmico0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030ExternoPoltico-EconmicoPoltica Pblica0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0120.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030ExternoSuprimentosFornecedores0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030ExternoRegulatrioLegal0.00.0110.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030ExternoInformao e TecnologiaDependncia de TI0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0140.00.0030ExternoAlianasTerceirizao e Parceria0.0120.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0120.00.00.00.00.014130InternoGovernanaAderncia s Regras0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoGovernanaComunicao e Divulgao0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoGovernanaConduta Antitica/Fraude0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.090.00.00.00.00.0030InternoGovernanaEstrutura Organizacional0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0140.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoGovernanaIndicadores de Performance e Risco0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0110.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoGovernanaMarcas e Patentes0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoGovernanaPlanejamento e Oramento0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0110.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0110.00.00.00.00.00.00.0130InternoGovernanaResponsabilidade Social0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoGovernanaSucesso0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0120.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoRegulamentarAmbiental0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoRegulamentarContbil e Financeira0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoRegulamentarTrabalhista0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0140.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoRegulamentarTributos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoFinanceiroCusto de Oportunidade0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoFinanceiroDisponibilidade de Capital0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0120.00.00.00.0030InternoFinanceiroFluxo de Capital0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoFinanceiroGarantia0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoOperacionalCapacidade Operacional0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoOperacionalDesenvolvimento de Produtos e Servios0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0130.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoOperacionalEfetividade e Eficincia110.00.0100.00.00.00.080.00.00.00.00.00.00.00.00.00.090.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0130InternoOperacionalGesto do Conhecimento0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0140.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoOperacionalLicitaes0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.090.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoOperacionalObrigao Contratual0.0120.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoOperacionalPerda e Obsolescncia0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoOperacionalProjetos0.00.00.00.00.00.00.00.080.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0110.00.00.00.00.00.00.0130InternoOperacionalSegurana Patrimonial0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoInformao e TecnologiaAcesso/Confidencialidade0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoInformao e TecnologiaInovao Tecnolgica0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoInformao e TecnologiaIntegridade e Credibilidade0.00.00.00.00.00.090.00.00.090.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.015140.00.0230InternoRecursos HumanosCapacitao/Treinamento110.00.00.00.080.00.00.090.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0130InternoRecursos HumanosCompetncia/Atitude0.00.00.00.00.00.00.00.00.090.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoRecursos HumanosDependncia de Pessoal0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0140.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoRecursos HumanosLimite de Autoridade0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoRecursos HumanosReteno de Talentos0.00.00.00.090.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoAtendimento ao ClienteDistribuio0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoAtendimento ao ClienteFalha de Produto / Servio0.00.00.0100.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoAtendimento ao ClienteSatisfao do Cliente110.00.0100.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0130InternoRelatriosRegulamentao0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030InternoRelatriosRelatrios Financeiros0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0870.00.0030InternoMeio AmbienteSade e Segurana0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0030Verificao5151515151515151515151515151515151515151515151515151515151513028

Plan1GerentesDiretoresMdia(Vrios itens)Mdia(Vrios itens)Mdia de MdiaMdia de MdiaSub categoriasTotalSub categoriasTotalCapacitao/Treinamento11Capacitao/Treinamento8Competncia/Atitude11Competncia/Atitude6Conduta Antitica/Fraude10Conduta Antitica/Fraude8Continuidade dos Negcios12Continuidade dos Negcios12Dependncia de Pessoal19Dependncia de Pessoal9Dependncia de TI13Dependncia de TI15Desenvolvimento de Produtos e Servios15Desenvolvimento de Produtos e Servios10Disponibilidade de Capital12Disponibilidade de Capital12Efetividade e Eficincia11Efetividade e Eficincia8Estrutura Organizacional19Estrutura Organizacional9Falha de Produto / Servio10Falha de Produto / Servio9Gesto do Conhecimento15Gesto do Conhecimento12Inadimplncia12Inadimplncia12Indicadores de Performance e Risco14Indicadores de Performance e Risco8Integridade e Credibilidade12Integridade e Credibilidade12Legal14Legal8Licitaes10Licitaes8Obrigao Contratual13Obrigao Contratual10Planejamento e Oramento13Planejamento e Oramento9Poltica Pblica10Poltica Pblica14Projetos12Projetos7Relatrios Financeiros13Relatrios Financeiros15Reputao e Imagem15Reputao e Imagem12Reteno de Talentos9Reteno de Talentos9Satisfao do Cliente12Satisfao do Cliente9Sucesso15Sucesso9Terceirizao e Parceria13Terceirizao e Parceria11Trabalhista19Trabalhistas8

04.1 Matriz Categ GerenteAvaliao dos GerentesFatores de RiscoOrigemCategoriasSub categorias123456789101112131415161718192021222324252627282930MdiaContarExternoGovernanaConcorrncia e Mercado00ExternoGovernanaContinuidade dos Negcios1310122ExternoGovernanaReputao e Imagem1715161314155ExternoFinanceiroInadimplncia12121ExternoFinanceiroTaxa de Juros00ExternoPoltico-EconmicoCenrio Econmico00ExternoPoltico-EconmicoPoltica Pblica10101ExternoSuprimentosFornecedores00ExternoRegulatrioLegal14141ExternoInformao e TecnologiaDependncia de TI13131ExternoAlianasTerceirizao e Parceria131215133InternoGovernanaAderncia s Regras00InternoGovernanaComunicao e Divulgao00InternoGovernanaConduta Antitica/Fraude10101InternoGovernanaEstrutura Organizacional19191InternoGovernanaIndicadores de Performance e Risco14141InternoGovernanaMarcas e Patentes00InternoGovernanaPlanejamento e Oramento1412132InternoGovernanaResponsabilidade Social00InternoGovernanaSucesso15151InternoRegulamentarAmbiental00InternoRegulamentarContbil e Financeira00InternoRegulamentarTrabalhista19191InternoRegulamentarTributos00InternoFinanceiroCusto de Oportunidade00InternoFinanceiroDisponibilidade de Capital12121InternoFinanceiroFluxo de Capital00InternoFinanceiroGarantia00InternoOperacionalCapacidade Operacional00InternoOperacionalDesenvolvimento de Produtos e Servios15151InternoOperacionalEfetividade e Eficincia13101110114InternoOperacionalGesto do Conhecimento15151InternoOperacionalLicitaes10101InternoOperacionalObrigao Contratual13131InternoOperacionalPerda e Obsolescncia00InternoOperacionalProjetos1112122InternoOperacionalSegurana Patrimonial00InternoInformao e TecnologiaAcesso/Confidencialidade00InternoInformao e TecnologiaInovao Tecnolgica00InternoInformao e TecnologiaIntegridade e Credibilidade9101513124InternoRecursos HumanosCapacitao/Treinamento13811113InternoRecursos HumanosCompetncia/Atitude11111InternoRecursos HumanosDependncia de Pessoal19191InternoRecursos HumanosLimite de Autoridade00InternoRecursos HumanosReteno de Talentos991InternoAtendimento ao ClienteDistribuio00InternoAtendimento ao ClienteFalha de Produto / Servio10101InternoAtendimento ao ClienteSatisfao do Cliente1310122InternoRelatriosRegulamentao00InternoRelatriosRelatrios Financeiros13131InternoMeio AmbienteSade e Segurana00Verificao3213111122122121112211211213113028

04.1 Matriz Categ DiretoresAvaliao dos GerentesFatores de RiscoOrigemCategoriasSub categorias123456789101112131415161718192021222324252627282930MdiaExternoGovernanaConcorrncia e Mercado0ExternoGovernanaContinuidade dos Negcios121112ExternoGovernanaReputao e Imagem12101612912ExternoFinanceiroInadimplncia1212ExternoFinanceiroTaxa de Juros0ExternoPoltico-EconmicoCenrio Econmico0ExternoPoltico-EconmicoPoltica Pblica1414ExternoSuprimentosFornecedores0ExternoRegulatrioLegal88ExternoInformao e TecnologiaDependncia de TI1515ExternoAlianasTerceirizao e Parceria10111211InternoGovernanaAderncia s Regras0InternoGovernanaComunicao e Divulgao0InternoGovernanaConduta Antitica/Fraude88InternoGovernanaEstrutura Organizacional99InternoGovernanaIndicadores de Performance e Risco88InternoGovernanaMarcas e Patentes0InternoGovernanaPlanejamento e Oramento899InternoGovernanaResponsabilidade Social0InternoGovernanaSucesso99InternoRegulamentarAmbiental0InternoRegulamentarContbil e Financeira0InternoRegulamentarTrabalhista88InternoRegulamentarTributos0InternoFinanceiroCusto de Oportunidade0InternoFinanceiroDisponibilidade de Capital1212InternoFinanceiroFluxo de Capital0InternoFinanceiroGarantia0InternoOperacionalCapacidade Operacional0InternoOperacionalDesenvolvimento de Produtos e Servios1010InternoOperacionalEfetividade e Eficincia99588InternoOperacionalGesto do Conhecimento1212InternoOperacionalLicitaes88InternoOperacionalObrigao Contratual1010InternoOperacionalPerda e Obsolescncia0InternoOperacionalProjetos597InternoOperacionalSegurana Patrimonial0InternoInformao e TecnologiaAcesso/Confidencialidade0InternoInformao e TecnologiaInovao Tecnolgica0InternoInformao e TecnologiaIntegridade e Credibilidade98151512InternoRecursos HumanosCapacitao/Treinamento9868InternoRecursos HumanosCompetncia/Atitude66InternoRecursos HumanosDependncia de Pessoal99InternoRecursos HumanosLimite de Autoridade0InternoRecursos HumanosReteno de Talentos99InternoAtendimento ao ClienteDistribuio0InternoAtendimento ao ClienteFalha de Produto / Servio99InternoAtendimento ao ClienteSatisfao do Cliente999InternoRelatriosRegulamentao0InternoRelatriosRelatrios Financeiros1515InternoMeio AmbienteSade e Segurana0

04-Matriz Categ. e Classif ProcNatureza do RiscoClassificao do RiscoIF_Classificao do RiscoClassificao nos ProcessosN. RRISCOCATEGORIASUB-CATEGORIADEFINIOORIGEMPROBABILIDADEIMPACTOCRITICIDADEIF_PROB.IF_IMPAC.IF_CRITICIDADECICLO DE AUDITORIAPROCESSO AUDITVELOBSERVAES / ASPECTOS GERAISRESULTADO ERALINKING MATRIXCOMPLEXIDADEDECISES DA DIRETORIALM_Media_FaixaCOMPL._Media_Faixab1Insatisfao dos clientes em decorrncia da deficincia na quantidade e qualificao de colaboradores internos e externos que realizam o atendimento.Atendimento ao cliente / Recursos Humanos / OperacionalSatisfao do Cliente / Capacitao e Treinamento / Efetividade e EficinciaOCULTARInterno3.652.9811.004312Atendimento a Mercado e Clientes / Recursos HumanosRETIRARNADANADANADANADANADANADANADANADA2Dificuldade no atingimento das metas fsicas e gerao de receitas prprias em decorrncia da deficincia de infraestrutura fsica e de pessoal da rede de entidades credenciadas.Alianas/ OperacionalTerceirizao e Parceria/ Obrigao ContratualAtuao de empresas terceirizadas e parceiros em desacordo com legislao em vigor, valores, objetivos e atividades de negcios definidas pela EntidadeInterno / Externo3.343.4011.00339Execuo e Gesto de Projetos / Atendimento ao Mercado e ClientesAvaliao de Competncias e Capacitao3Perda de autonomia do estado em decorrncia de definio centralizada pelo Sebrae Nacional de polticas e diretrizes que impactam em todo o sistema Sebrae.RegulatrioLegalAlteraes legais no-monitoradas e/ou no-conformidade com leis e regulamentos em quaisquer regies em que a Entidade opera.Externo2.903.6110.003412Governana Corporativa / Planejamento Estratgico e Oramento4Falta de poltica de fidelizao ocasionando uma prestao de servios desalinhada com as expectativas dos clientes.Atendimento ao cliente / OperacionalSatisfao do Cliente / Falha de Produto e Servio / Efetividade e EficinciaAtendimento inadequado ou falta de acompanhamento do nvel de satisfao dos clientesInterno3.133.1110.00339Desenvolvimento e Administrao de Produtos e Solues / Execuo e Gesto de Projetos / Atendimento a Mercado e Clientes / Marketing e DivulgaoIdentificao de Necessidades dos Clientes5Poltica salarial e de benefcios que no favorece o desenvolvimento e reteno de talentos.Recursos HumanosReteno de TalentosMecanismos inadequados para contratao e reteno de talentos em linha com os objetivos da EntidadeInterno3.112.839.00339Recursos HumanosGerenciamento de Remunerao e Benefcios6Ineficincia na aplicao de recursos em projetos de chamada pblica por inexistncia de conhecimentos tcnicos necessrios no corpo tcnico funcional.Recursos HumanosCapacitao e TreinamentoProcedimentos executados por funcionrios sem o conhecimento necessrio, treinamento ou experincia suficiente para realizar as atividades de negcio definidasInterno / Exetrno2.792.918.00339Execuo e Gesto de Projetos / Recursos HumanosExecuo e Monitoramento / Avaliao de Competncias e Capacitao7Dificuldade de mensurar e registrar as empresas atendidas atravs das aes de inovao.Informao e TecnologiaIntegridade e CredibilidadeRegistro, processamento e reporte de dados no confiveis, invlidos, incompletos ou em desacordo com as necessidades para tomara de decisesInterno3.222.869.00339Tecnologia da Informao / Execuo e Gesto de ProjetosRegistro dos Projetos e Cadastro das Parcerias8No atendimento a parcelas significativas das MPEs em funo da limitao dos recursos oramentrios da entidade.GovernanaReputao e ImagemMonitoramento inadequado ou alterao das polticas e oscilaes econmicas que possam impactar a operao e o funcionamento da EntidadeExterno3.863.7715.004416Governana Corporativa / Desenvolvimento e Administrao de Produtos e Solues / Atendimento a Mercados e Clientes / Planejamento Estratgico e OramentoAspectos gerais (Polticas, Nveis de alada, Segregao de funes, etc.). / Elaborao do Planejamento e Oramento9Realizao de misses internacionais que no contribuem para a obteno de resultados efetivos dos projetos por anlise incompleta do mercado.OperacionalEfetividade e Eficincia / ProjetosObteno de resultados que no atendem aos objetivos de negcios definidos e/ou custos desnecessrios devido s caractersticas do fluxo de informaes e forma de execuo dos processos de negciosInterno2.722.988.00339Execuo e Gesto de ProjetosDefinio da Estratgia de Atuao / Realizao de Pesquisas de Mercado10Desenvolvimento insuficente do conhecimento tcnico-cientfico e das competncias dos funcionrios decorrente da ausncia de uma poltica estruturada de capacitao contnua.Recursos HumanosCapacitao e Treinamento / Competncias e AtitudeMonitoramento inadequado em relao s competncias e desempenho dos funcionrios atuantes nos mais diversos nveis e espaos ocupacionais da organizao. Atitudes no condizentes com as diretrizes e expectativas da EntidadeInterno2.643.128.00339Recursos Humanos / Gesto do ConhecimentoAvaliao de Competncias e Capacitao / Reviso e atualizao do Conhecimento11Possibilidade de tomada de deciso equivocada por insuficincia de informaes gerenciais nos sistemas existentes.Informao / TecnologiaIntegridade e CredibilidadeRegistro, processamento e reporte de dados no confiveis, invlidos, incompletos ou em desacordo com as necessidades para tomada de decisesInterno2.813.169.00339Tecnologia da Informao / Relatrios Contbeis e FinanceirosManuteno e Implementao dos Sistemas Aplicativos12Dificuldade de gerenciamento por constante alteraes no foco de atuao decorrente do excesso de indicadores e falta de integrao entre indicadores de esforo e resultado.GovernanaPlanejamento e Oramento / Indicadores de Performance e RiscosUtilizao de indicadores de performance e riscos (estratgicos, operacionais e financeiros) no alinhados aos objetivos definidos pela Entidade ou falta de definio quanto aos indicadores necessriosInterno / Externo3.103.4211.00339Governana Corporativa / Planejamento e Oramento13Equipes insuficientes para a execuo de projetos e atividades ocasionando execuo oramentria ineficaz e dependncia de pessoas.Recursos Humanos / GovernanaDependncia de Pessoal / Estrutura OrganizacionalDependncia de pessoa-chave para execuo de atividades crticas das reas de negcios da EntidadeInterno3.523.8814.004416Execuo e Gesto de Projetos / Planejamento Estratgico e Oramento / Recursos HumanosCaptao e Seleo14Utilizao indevida e contnua de credenciados para acompanhamento de projetos, gerando passivos trabalhistasRegulamentarTrabalhistaPrticas incompatveis com leis e acordos trabalhistas, discriminao ou diferenciao no tratamento dos funcionriosInterno3.543.6113.004416Execuo e Gesto de Processos / Recursos Humanos / Fiscal e Tributrio / Jurdico e RegulamentaoAnlise e Provisionamento de Contencioso / Anlise e Elaborao de Normas Internas15Questionamentos pela sociedade quanto efetividade do Sebrae para atingimento dos ndices de sobrevivncia e de criao de MPEs por falta de aes e projetos que promovam a cultura do empreendedorismo.Governana / OperacionalReputao e Imagem / Desenvolvimento de Produtos e ServiosDegradao da reputao e imagem da Entidade perante seus clientes, funcionrios, fornecedores e rgos reguladoresInterno/Externo3.043.9612.003412Governana Corporativa / Desenvolvimento e Administrao de Produtos e SoluesDivulgao de Produtos e Servios / Servio e Marketing Institucional16No atingimento dos resultados finalsticos do projeto em razo da dificuldade de obteno de linhas de crdito para as empresas e pelo excesso de burocracia dos rgos governamentais.Poltico / EconmicoPoltica PblicaConjunto de aes de polticas pblicas que visem garantia dos direitos sociais e que impactem no atendimento dos objetivos da EntidadeExterno3.193.7712.003412Governana Corporativa / Execuo e Gesto de Projetos17Prejuzo imagem institucional pela falta de um planejamento de marketing que apresente a sociedade os benefcios que o Sebrae proporciona s MPEs.GovernanaReputao e ImagemDegradao da reputao e imagem da Entidade perante seus clientes, funcionrios, fornecedores e rgos reguladoresExterno3.704.2716.004416Marketing e DivulgaoDefinio de Plano de Marketing e Comunicao / Divulgao de Produtos e Servios18Perda de produtos, servios e conhecimento gerado em funo da ausncia de gesto do conhecimento.OperacionalGesto do ConhecimentoPropriedade intelectual, informaes e recursos de negcios (por exemplo, desenhos, processos, informao e conhecimento, frmulas, etc) utilizados de maneira inadequada ou no aprovadosInterno3.483.8613.003412Gesto do Conhecimento / Desenvolvimento e Administrao de Produtos e Solues / Execuo e Gesto de ProjetosAdministrao da Base de Conhecimento / Reviso e Atualizao do Conhecimento19Extino e/ou diminuio das contribuies financeiras em funo da no visibilidade por parte da sociedade dos resultados obtidos pela Instituio e/ou por ausncia de articulao junto s grandes corporaesGovernanaContinuidade dos Negcios / Reputao e ImagemImpossibilidade de recuperao das operaes e/ou de obteno de itens essenciais aos processos da Entidade (tecnologia da informao, mo-de-obra qualificada, etc)Externo3.004.1312.003412Governana Corporativa / Marketing e DivulgaoAspectos Gerais (polticas) / Servio e Marketing Institucional20Falta de economicidade nas aquisies de produtos e servios em virtude da descentralizao dos processos de comprasOperacionalEfetividade e Eficincia / LicitaesDependncia de fatores operacionais complexos e sub ou superdimensionamento das instalaes, dos processos de negcios e infraestrutura tecnolgicaInterno2.753.189.00339Aquisio de Bens e ServiosIdentificao de Necessidades de Aquisies / Seleo e Cadastro de Fornecedores21No atingimento da misso da instituio em razo da pouca ateno ao atendimento individual s MPEs e empreendedores.GovernanaReputao e ImagemDegradao da reputao e imagem da Entidade perante seus clientes, funcionrios, fornecedores e rgos reguladoresExterno3.053.7912.003412Planejamento Estratgico e Oramento / Desenvolvimento e Administrao de Produtos e Solues / Atendimento ao Mercado e ClientesObjetivos e Prioridades Estratgicas22Modificaes relevantes no planejamento e foco de atuao por sucesso da alta administrao do SebraeGovernanaSucessoPlanejamento no adequado ou inexistncia de planejamento relativo a aspectos sucessrios de executivos da EntidadeInterno3.063.8612.003412Governana Corporativa / Planejamento Estratgico e OramentoObjetivos e Prioridades Estratgicas23Falha no planejamento de projetos e atividades dificultando a obteno dos resultados pactuadosOperacionalProjetos / Planejamento e OramentoInformao insuficiente para tomada de decises de investimento de curto e longo prazos, realizao de projetos com prazos e custos maiores que os previstos ou investimentos que no agregam valor s atividades da EntidadeInterno3.043.4811.00339Execuo e Gesto de Projetos / Planejamento Estratgico e OramentoDefinio da Estratgia de Atuao24Conflito de interesses com lideranas locais e parceiros dificultando a ao do Sebrae no desenvolvimento das suas aes nos municpiosAlianasTerceirizao e ParceriaAtuao de empresas terceirizadas e parceiros em desacordo com legislao em vigor, valores, objetivos e atividades de negcios definidas pela EntidadeExterno3.143.7712.003412Execuo e Gesto de ProjetosAspectos gerais (polticas, nveis de alada, segregao de funes etc.)25Comportamento de colaboradores fora dos padres de tica esperados em funo da falta de canais adequados de denncia.GovernanaConduta Antitica e FraudeFuncionrios, clientes ou fornecedores no seguirem o padro de tica estabelecido ou exercerem comportamentos fraudulentos (adulterao de controles, descumprimento intencional de normas da empresa, desvio de valores, divulgao de informaes erradas, eInterno2.973.049.00339Governana CorporativaAtividades de Controle26Inadimplncia elevada devido a falta de uma poltica clara de comercializao dos produtos do Sebrae.FinanceiroInadimplnciaDescumprimento de obrigaes assumidas por uma contraparte (entrega de bens, servios ou recursos financeiros)Externo3.383.6512.003412Atendimento a Mercado e Clientes / TesourariaIdentificao de Necessidades dos Clientes / Definio da Estratgia de Atuao27Incompatibilidade dos sistemas (ERP / Nacional) ocasionando informaes incompletas ou inconsistentes.Informao / TecnologiaIntegridade e CredibilidadeRegistro, processamento e reporte de dados no confiveis, invlidos, incompletos ou em desacordo com as necessidades para tomara de decisesInterno3.954.0916.004416Tecnologia da Informao / Execuo e Gesto de ProjetosPlanejamento da Continuidade dos Negcios28Prejuizo execuo oramentria causado pela mudana de sistema ERP (Microsiga->RM)Informao / TecnologiaDependncia de TI / Integridade e ConfiabilidadeRefere-se a possvel dependncia existente de um fornecedor / sistema que pode resultar em uma paralisao dos negciosExterno3.703.6814.004416Tecnologia da Informao / Planejamento Estratgico e Oramento / Tesouraria / Recursos Humanos / Relatrios Contbeis e Financeiros / Fiscal e TributrioPlanejamento da Continuidade dos Negcios29Paralisao das atividades do Sebrae por falta de plano de contingncias em TIGovernanaContinuidade dos NegciosImpossibilidade de recuperao das operaes e/ou de obteno de itens essenciais aos processos da Entidade (tecnologia da informao, mo-de-obra qualificada, etc.)Externo2.603.9210.003412Tecnologia da InformaoPlanejamento da Continuidade dos Negcios / Segurana de Manuteno do Sistema30Reteno de parcela dos recursos de contribuio social em decorrncia da baixa execuo oramentria derivada do ritmo da execuo de aes dos parceiros de projetos.AlianasTerceirizao e ParceriaAtuao de empresas terceirizadas e parceiros em desacordo com legislao em vigor, valores, objetivos e atividades de negcios definidas pela EntidadeExterno3.164.2413.003412Planejamento Estratgico e Oramento / Execuo e Gesto de ProjetosAcompanhamento Peridico e Reprogramao Oramentria

03-Avalia. Prob. e ImpactoAvaliao geral de probabilidade e impactoN riscoRiscoDiretoresGerentesTotalProbab.ImpactoAvaliaoProbab.ImpactoAvaliaoProbab.ImpactoAvaliao1Insatisfao dos clientes em decorrncia da deficincia na quantidade e qualificao de colaboradores internos e externos que realizam o atendimento.3.672.339.003.633.6313.003.652.9811.002Dificuldade no atingimento das metas fsicas e gerao de receitas prprias em decorrncia da deficincia de infraestrutura fsica e de pessoal da rede de entidades credenciadas.3.003.3310.003.683.4713.003.343.4011.003Perda de autonomia do estado em decorrncia de definio centralizada pelo Sebrae Nacional de polticas e diretrizes que impactam em todo o sistema Sebrae.2.333.338.003.473.8914.002.903.6110.004Falta de poltica de fidelizao ocasionando uma prestao de servios desalinhada com as expectativas dos clientes.3.003.009.003.263.2110.003.133.1110.005Poltica salarial e de benefcios que no favorece o desenvolvimento e reteno de talentos.3.332.679.002.893.009.003.112.839.006Ineficincia na aplicao de recursos em projetos de chamada pblica por inexistncia de conhecimentos tcnicos necessrios no corpo tcnico funcional.3.002.678.002.583.168.002.792.918.007Dificuldade de mensurar e registrar as empresas atendidas atravs das aes de inovao.3.332.679.003.113.059.003.222.869.008No atendimento a parcelas significativas das MPEs em funo da limitao dos recursos oramentrios da entidade.3.673.3312.004.054.2117.003.863.7715.009Realizao de misses internacionais que no contribuem para a obteno de resultados efetivos dos projetos por anlise incompleta do mercado.2.332.335.003.113.6311.002.722.988.0010Desenvolvimento insuficente do conhecimento tcnico-cientfico e das competncias dos funcionrios decorrente da ausncia de uma poltica estruturada de capacitao contnua.2.332.676.002.953.5811.002.643.128.0011Possibilidade de tomada de deciso equivocada por insuficincia de informaes gerenciais nos sistemas existentes.2.673.008.002.953.3210.002.813.169.0012Dificuldade de gerenciamento por constante alteraes no foco de atuao dec