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ORIENTAÇÃO TÉCNICA 69/2019 Assunto Folha de Pagamento de Pessoal do Poder Executivo Data: 10/07/2019 Descrição Procedimentos de execução da Folha de Pagamento de Pessoal no Fiplan Unidades Responsáveis Unidades Gestoras Executoras de Pagamento da Folha de Pessoal Versão: 2 Data versão: 18/10/2019 Página 1 de 44 Sumário 1. Objetivo ............................................................................................................................... 2 2. Histórico das Alterações ...................................................................................................... 2 2.1 Versão 2 ................................................................................................................ 2 3. Base Legal ........................................................................................................................... 2 4. Conceitos ............................................................................................................................ 4 5. Parâmetros dos Relatórios do RH Bahia ............................................................................. 7 6. Relatórios do RH Bahia ..................................................................................................... 11 7. Relatório de Vantagens e Descontos ................................................................................. 12 8. Relatório de Empenho ....................................................................................................... 15 8.1 Situações Específicas:......................................................................................... 15 9. Relatório de Consignações de Empenho ........................................................................... 17 10. Relatório Responsabilidade Depat .................................................................................... 20 11. Relatório do Resumo de Empenho .................................................................................... 22 12. Relatório de Encargos ....................................................................................................... 23 13. Relatório Consignações de Encargos ................................................................................ 25 14. Relatório Encargos Responsabilidade Depat..................................................................... 26 15. Relatório Resumo de Encargos ......................................................................................... 27 16. Execução da Folha de Pagamento de Pessoal no Fiplan ................................................... 28 17. Execução da despesa no Fiplan Pedido de Empenho e Empenho .................................. 29 18. Execução da despesa no Fiplan - Pagamento .................................................................... 30 18.1 Vencimentos até o último dia útil do mês....................................................... 31 18.2 Vencimentos no mês subsequente .................................................................. 33 18.3 Procedimentos gerais ...................................................................................... 33 18.4 Acompanhamento das regularizações ............................................................. 33 19. Execução da despesa no FiplanLiquidação .................................................................... 34 19.1 Regularização dos pagamentos - Fonte 100 e Fontes específicas .................. 34 20. Envio dos recursos do Tesouro ......................................................................................... 35 20.1 Ajuste de Destinação de Recursos da CUTE (exceto funcionamento 4,5 e 10) 35 20.2 Ajuste de Destinação de Recursos da CUTE (funcionamento 4, 5 e 10): ...... 36 20.3 Ajuste de Destinação de Recursos Conta diversa da CUTE: ....................... 36 21. Execução da despesa no FiplanPagamento Regularização ............................................ 37 22. Procedimentos nos casos de Devolução de Vencimentos ................................................. 37 23. Crédito Habitacional .......................................................................................................... 37 24. Procedimentos nos casos de Instrutoria Interna ................................................................ 38 25. Procedimentos nos casos de Especialistas em Políticas Públicas e Gestão Governamental 39 26. Conferências entre Relatórios ........................................................................................... 40

ESPECIFICAÇÃO DE FUNCIONALIDADEFolha de Pagamento: Conjunto de vantagens e descontos que traduzem os recebimentos, ... exemplo das despesas de pessoal decorrentes de contratos de

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ORIENTAÇÃO TÉCNICA 69/2019

Assunto Folha de Pagamento de Pessoal do Poder Executivo Data: 10/07/2019

Descrição Procedimentos de execução da Folha de Pagamento de Pessoal no Fiplan

Unidades Responsáveis

Unidades Gestoras Executoras de Pagamento da Folha de Pessoal

Versão: 2 Data versão: 18/10/2019

Página 1 de 44

Sumário

1. Objetivo ............................................................................................................................... 2

2. Histórico das Alterações ...................................................................................................... 2

2.1 Versão 2 ................................................................................................................ 2 3. Base Legal ........................................................................................................................... 2 4. Conceitos ............................................................................................................................ 4 5. Parâmetros dos Relatórios do RH Bahia ............................................................................. 7

6. Relatórios do RH Bahia ..................................................................................................... 11 7. Relatório de Vantagens e Descontos ................................................................................. 12 8. Relatório de Empenho ....................................................................................................... 15

8.1 Situações Específicas:......................................................................................... 15 9. Relatório de Consignações de Empenho ........................................................................... 17

10. Relatório Responsabilidade Depat .................................................................................... 20 11. Relatório do Resumo de Empenho .................................................................................... 22

12. Relatório de Encargos ....................................................................................................... 23 13. Relatório Consignações de Encargos ................................................................................ 25

14. Relatório Encargos Responsabilidade Depat..................................................................... 26 15. Relatório Resumo de Encargos ......................................................................................... 27 16. Execução da Folha de Pagamento de Pessoal no Fiplan ................................................... 28

17. Execução da despesa no Fiplan – Pedido de Empenho e Empenho .................................. 29 18. Execução da despesa no Fiplan - Pagamento .................................................................... 30

18.1 Vencimentos até o último dia útil do mês ....................................................... 31 18.2 Vencimentos no mês subsequente .................................................................. 33 18.3 Procedimentos gerais ...................................................................................... 33

18.4 Acompanhamento das regularizações ............................................................. 33 19. Execução da despesa no Fiplan– Liquidação .................................................................... 34

19.1 Regularização dos pagamentos - Fonte 100 e Fontes específicas .................. 34 20. Envio dos recursos do Tesouro ......................................................................................... 35

20.1 Ajuste de Destinação de Recursos da CUTE (exceto funcionamento 4,5 e 10)

35 20.2 Ajuste de Destinação de Recursos da CUTE (funcionamento 4, 5 e 10): ...... 36 20.3 Ajuste de Destinação de Recursos – Conta diversa da CUTE: ....................... 36

21. Execução da despesa no Fiplan– Pagamento Regularização ............................................ 37

22. Procedimentos nos casos de Devolução de Vencimentos ................................................. 37 23. Crédito Habitacional .......................................................................................................... 37 24. Procedimentos nos casos de Instrutoria Interna ................................................................ 38 25. Procedimentos nos casos de Especialistas em Políticas Públicas e Gestão Governamental

39

26. Conferências entre Relatórios ........................................................................................... 40

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Assunto Folha de Pagamento de Pessoal do Poder Executivo Data: 10/07/2019

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Unidades Responsáveis

Unidades Gestoras Executoras de Pagamento da Folha de Pessoal

Versão: 2 Data versão: 18/10/2019

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27. Validações da Folha de Rosto ........................................................................................... 42 28. Lista de abreviaturas e siglas ............................................................................................. 43

1. Objetivo

Estabelecer procedimentos para execução da Folha de Pagamento de Pessoal no Sistema

Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanças do Estado da Bahia – FIPLAN, a partir

da análise dos Relatórios emitidos pelo Sistema de Recursos Humanos – RH Bahia.

2. Histórico das Alterações

2.1 Versão 2

Alteram-se os itens: 3.Base Legal; 4.Parâmetros dos Relatórios do RH Bahia, inciso IV,

exemplo “b”; 5.Parâmetros dos Relatórios do RH Bahia, incisos II e IV ; o 24.Procedimentos

nos casos de Especialistas em Políticas Públicas e Gestão Governamental; em razão do Art.

13 da Lei nº14.165 de 24/09/2019.

3. Base Legal

Os seguintes normativos norteiam e embasam a execução da Folha de Pagamento de

Pessoal no Fiplan e devem ser atendidos em sua íntegra:

Decreto nº 18.727 de 26/11/2018 – Institui o Sistema de Recursos Humanos - RH Bahia no

âmbito do Poder Executivo Estadual.

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Assunto Folha de Pagamento de Pessoal do Poder Executivo Data: 10/07/2019

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Unidades Responsáveis

Unidades Gestoras Executoras de Pagamento da Folha de Pessoal

Versão: 2 Data versão: 18/10/2019

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Instrução Normativa Secretaria da Administração da Bahia – Saeb nº 029/2018 –

Orienta os órgãos e entidades da Administração Pública do Poder Executivo Estadual

e define as responsabilidades das equipes de atendimento, dos usuários e dos

administradores do Sistema de Recursos Humanos - RH Bahia.

Portaria de Sefaz nº 017 de 10/01/2019 - Dispõe sobre o pagamento dos servidores e

empregados públicos estaduais ativos ou seus dependentes, da Administração Direta

e Indireta do Poder Executivo, dos inativos e pensionistas do Estado ou seus

dependentes, referente aos vencimentos, proventos e pensões do exercício de 2019.

Portaria Conjunta Sefaz/Saeb nº 01/2019, que estabelece procedimentos para registro

da despesa com pessoal cedido a outras esferas de governo ou a empresas estatais

não dependentes.

Lei nº 14.165 de 24 de setembro de 2019, que Altera a estrutura remuneratória das

carreiras de nível médio do Grupo Ocupacional Artes e Cultura, do Grupo Ocupacional

Técnico-Administrativo, do Grupo Ocupacional Serviços de Apoio Técnico-

Administrativo da Procuradoria Geral do Estado, do Grupo Ocupacional Técnico-

Específico, reorganiza o quadro de cargos das carreiras de Analista Técnico do Grupo

Ocupacional Técnico-Administrativo e de Analista e Técnico de Radiodifusão do Grupo

Ocupacional Técnico-Específico da Administração direta, autárquica e fundacional do

Poder Executivo Estadual, na forma que indica, e dá outras providências.

Lei nº11.366 de 29 de janeiro de 2009, que Reestrutura O Grupo Ocupacional Gestão

Pública, Criado Pela Lei Nº 8.889, De 01 De Dezembro De 2003, e dá Outras

Providências.

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OBSERVAÇÃO

Decreto nº 019 de 12/04/1991 – Dispõe sobre a colocação de servidores e empregados

públicos do Estado à disposição de outros órgãos e entidades e dá outras

providências. (Integra a base legal da execução da Folha de pagamento o

respectivo Decreto. No entanto, a norma se encontra em revisão, contendo

assim, cláusulas desatualizadas em relação aos lançamentos do RH Bahia)1.

4. Conceitos 2

De acordo com os relatórios do sistema RH Bahia que serão utilizados para execução da

despesa de pessoal, relacionam-se alguns conceitos:

Cessionário: unidade que cede servidor a outras esferas de governo ou a empresas estatais

não dependentes.

Servidor: Abrange os conceituados pela Lei 6677/93, além de estagiários, Regime especial

de Direito Administrativo – REDA, empregados públicos, dentre outros, que exercem suas

funções no âmbito da Administração Pública do Poder Executivo Estadual.

Cedido: pessoal à disposição de outras esferas de governo ou a empresas estatais não

dependentes, exceto a Companhia de Processamento de Dados do Estado da Bahia –

PRODEB e a Empresa Gráfica da Bahia – EGBA.

Lotação - é o número de cargos de categoria funcional atribuído a cada unidade da

administração pública direta, das autarquias e das fundações (Lei nº 6.677, de 26/09/1994).

1 A Saeb emitiu Ofício Circular orientando sobre a aplicação deste Decreto. 2 A organização dos conceitos obedece ao grupo de assuntos relacionados.

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Rubrica: denominação atribuída à vantagem e desconto – VD (item de vantagem ou de

desconto que compõe o contracheque do servidor ativo ou inativo), encargos e contribuições,

cuja codificação e critérios são determinados no RH Bahia pela Saeb.

Unidade Gestora (UG): É o órgão, entidade, unidade administrativa, Fundo da Administração

ou título sem estrutura organizacional correspondente, investido do poder de aplicar recursos

orçamentários e financeiros, próprios ou descentralizados, sujeita à tomada ou prestação de

contas.

Unidade Orçamentária (UO): É o órgão, entidade, unidade administrativa, Fundo da

Administração ou título sem estrutura organizacional correspondente, a que é consignada

dotação específica, pela lei orçamentária ou mediante crédito adicional, para a realização do

seu programa de trabalho e sobre as quais exerce o poder de gestão.

Unidade de Origem: Unidade Orçamentária onde o servidor possui vínculo permanente.

Unidade Orçamentária de Destino: Unidade Orçamentária onde o servidor está exercendo

funções, quando ocorrer movimentação interna de pessoal.

Dotação da Despesa: codificação que permite a identificação de códigos referentes à UO,

UG, Função, Subfunção, Projeto/ Atividade/ Operações Especiais – PAOE (Ação), Regional,

Natureza da Despesa e Destinação de Recursos.

XX101.0003.04.122.502.2001.9900.31901100.0100000000.1

XX101.0003.04.122.502.2001.9900.31901600.0100000000.1

Folha de Pagamento: Conjunto de vantagens e descontos que traduzem os recebimentos,

encargos e contribuições que compõem o contracheque dos servidores e empregados

públicos estaduais.

OBSERVAÇÃO: Nem toda despesa de folha é despesa de pessoal, a exemplo

dos valores de auxílio transporte (33904900).

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Despesa de Pessoal: Despesas especificadas em lei, cujas determinações são baseadas em

critérios para efeito de qualificação e quantificação dos limites determinados para os gastos

com pessoal (ver Art. 18 da LC nº101, de.04/05/2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF).

Benefícios não Empenhados: benefícios, a exemplo de salário família e maternidade para

os servidores sujeitos ao Regime Geral de Previdência Social - RGPS que recolhem ao

Instituto Nacional de Seguridade Social – INSS e que representam antecipações pagas pelo

Estado a serem compensadas no pagamento dos encargos sociais.

Abatimentos: São valores de descontos que deverão ser reduzidos dos empenhos,

demonstrado no Relatório de Empenho, pois não serão pagos por nenhuma unidade. Ex:

Faltas, redução ao teto remuneratório constitucional dos servidores públicos (Art. 17 Atos das

Disposições Constitucionais Transitórias - ADCT da Constituição da República Federativa do

Brasil – CRFB) e restituições.

Descontos: Compreendem as rubricas de retenções incidentes sobre a remuneração dos

servidores e empregados públicos, previstas em lei ou decorrentes de imposição contratual

celebrados individualmente por cada servidor ou empregado público.

Desconto Líquido: constituí total de descontos menos abatimentos (servidores mais

cedidos).

Líquido de Folha: diferença entre vantagens e descontos (servidores mais cedidos).

OBSERVAÇÃO:

Nem toda despesa de pessoal está na folha de pessoal, a exemplo das despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (33903400).

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Responsabilidade da Diretoria do Tesouro - DEPAT (Responsabilidade Depat): Identifica

as rubricas dos inativos para serem empenhados na unidade de origem do servidor (quando

era ativo). Esse item estará demonstrado em relatório específico da UO de origem do inativo,

identificando o fundo de previdência correspondente.

Teto remuneratório constitucional dos servidores públicos: é um limite à remuneração

dos servidores públicos. Não se submetem ao teto remuneratório as verbas indenizatórias

(diárias, auxílio alimentação, auxílio moradia, ajuda de custo, etc.), as remunerações e os

proventos acumuláveis de magistrado que exerça o magistério; e os salários dos empregados

das empresas estatais não independentes.

Transferência bancária: Corresponde ao líquido de folha acrescido das pensões.

Valores a serem empenhados por outra unidade: identifica a rubrica e UO em que será

empenhado. Ex: Crédito Habitacional => Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado

da Bahia – Conder.

Valores de outra unidade a serem empenhados: identifica a rubrica e UO que originou a

despesa para ser empenhada em outra unidade. Ex: Os valores do Crédito Habitacional de

todas as unidades do Estado que são empenhados na Conder.

5. Parâmetros dos Relatórios do RH Bahia

O sistema RH Bahia está fundamentado em concepções que atendem à legislação em vigor,

assim como busca a utilização dos recursos necessários à garantia da segurança das

informações e estabelecimento de padrões da gestão dos dados para pagamento da Folha

de Pessoal.

Dessa forma, alguns parâmetros merecem atenção para obtenção de uma análise eficiente

das informações geradas nos relatórios, são eles:

I - Despesa alocada na UO de lotação do servidor

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A despesa será registrada na UO de Lotação e em suas próprias dotações.

Exceções:

Crédito Habitacional – o valor do crédito habitacional será empenhado pela Conder

e estará em destaque nos relatórios específicos para controle pelos órgãos e

entidades.

Responsabilidade Depat – os valores das vantagens serão pagos pela Depat

referentes ao período em que o servidor que integra folha de inativos estava na ativa.

Esse item estará demonstrado em relatório específico da UO de origem do inativo,

identificando o fundo de previdência correspondente.

Encargos Depat – valores de encargos serão pagos pela Depat referente ao período

em que o servidor que integra folha de inativos estava na ativa. Também está incluída

a contribuição do Estado ao Funserv dos inativos e pensionistas que aderiram ao

Planserv.

II - Contracheque único

O contracheque do servidor será emitido de forma unificada com registro orçamentário na UO

de destino.

III - Movimentação interna de pessoal com ônus no destino

A movimentação interna de pessoal ocorrerá com ônus no destino, sendo a execução

realizada em dotação orçamentária da UO de destino.

Nos casos de movimentação entre órgãos/ entidades do Poder Executivo (Administração

Direta e Indireta), o setor de recursos humanos dos órgãos de origem e de destino devem

alimentar as informações dos servidores à disposição para que o sistema apresente os dados

unificados para ocorrência da sensibilização no orçamento da UO de Destino.

Exemplo:

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A) Servidor lotado em ORGÃO/ENTIDADE 1 está desempenhando suas funções em

ORGÃO/ENTIDADE 2 (dentro do Poder Executivo):

a. ORGÃO/ENTIDADE 1 (UO de origem): setor de RH alimenta as informações

do servidor

b. ORGÃO/ENTIDADE 2 (UO de destino): setor de RH alimenta as informações

do servidor, realiza gestão junto ao setor responsável pelo orçamento para

execução da despesa no Fiplan.

IV - Situações Especiais na Emissão de Contracheque e na Movimentação interna de

pessoal

Previsão constitucional e específica de carreira:

Algumas situações especiais podem ocorrer com a emissão de dois contracheques. É o caso

de servidor em funções com mais de um vínculo, previsto em lei, a exemplo de acúmulo de

outra função com a de médico ou de professor.

Exemplos:

A) Exerce duas funções distintas, sendo uma com vínculo na SEC

B) Exerce duas funções em duas UO diferentes

C) Em casos previstos em legislação própria, a exemplo dos Especialistas em Políticas

Públicas e Gestão Governamental – EPPGG que estejam em exercício de

órgão/entidade diverso de sua origem, o registro orçamentário da despesa será na UO

de destino. Caso o especialista receba alguma vantagem na UO de destino afetará

também o orçamento deste órgão.

Instrutoria: quando o servidor exercer instrutoria em UO distinta da sua origem, as

dotações referentes às despesas com instrutoria estarão demonstradas nos relatórios

da UO da unidade de lotação do servidor, inclusive as recebidas por descentralização.

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Unidades Responsáveis

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Pessoal Cedido: os valores correspondentes aos servidores cedidos a outras esferas

de governo ou a estatais não dependentes serão identificados nos relatórios de forma

segregada dos demais servidores.

Alerta: Os Cedidos a Prodeb e Egba serão pagos diretamente por estas empresas.

V - Retrocálculo

Os valores indevidos registrados após o fechamento da Folha serão corrigidos em Folha

posterior por meio do retrocálculo na própria rubrica (Art. 58 da Lei nº 6.677, de 1994).

Exemplos: Janeiro/2019

Servidor recebe vantagem XYZ = R$400,00.

Após fechamento da folha, identifica-se que o valor correto era R$150,00.

Diferença recebida a maior =>R$250,00

Fevereiro/2019

O valor do Servidor que deveria ser de R$150,00, após abater os R$250,00

recebidos em janeiro/2019 indevidamente ficará negativo de R$100,00 reais na

mesma rubrica.

Vantagem XYZ (saldo devedor do servidor) =>- R$100,00.

VI – Correlações

RUBRICA X NATUREZA DA DESPESA: correlação dos itens de vantagem, desconto,

encargo ou contribuição com a codificação da Natureza da Despesa, definida em

Tabela apropriada do RH Bahia.

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Unidades Responsáveis

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RUBRICA x DOTAÇÃO: correlação dos itens de vantagem, desconto, encargo ou

contribuição com a codificação da dotação orçamentária, definida em Tabela

apropriada do RH Bahia.

6. Relatórios do RH Bahia

Por meio do sistema de Gestão de Recursos Humanos do Estado da Bahia – RH Bahia serão

emitidos os relatórios com os dados necessários à execução da despesa de pessoal,

permitindo a realização das etapas da despesa por meio das funcionalidades Pedido de

Empenho – PED, Empenho – EMP, Liquidação – LIQ, Arrecadação da Receita Pública – ARR

e Nota de Ordem Bancária – NOB.

Os relatórios com dados orçamentários e financeiros que dão suporte para execução da Folha

de Pagamento de Pessoal devem ser emitidos pela área de Recursos Humanos do órgão ou

entidade que irá estabelecer uma análise e confirmação dos dados demonstrados, assim

como deverá manter contato com a Superintendência de Recursos Humanos – SRH/SAEB

para possíveis verificações de ocorrências indevidas e apurá-las com o setor responsável na

Saeb, realizando os ajustes ou correções a serem efetuadas antes da emissão do empenho

da despesa.

Após fechamento da Folha, os relatórios emitidos de forma consolidada (agregando as Folhas

Normal, Adicional, Especial e de Rescisão) deverão ser enviados para o setor responsável

pelo PED e EMP a fim de analisar as informações orçamentárias e financeiras. São eles:

Relatório de Vantagens e Descontos

Relatório Resumo de Vantagens e Descontos

Relatório de Empenho

Relatório de Consignações de Empenho

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Unidades Responsáveis

Unidades Gestoras Executoras de Pagamento da Folha de Pessoal

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Relatório Responsabilidade Depat

Relatório Resumo de Empenho

Relatório de Encargos

Relatório de Consignações de Encargos

Relatório de Encargos Responsabilidade Depat

Resumo Encargos

Cada relatório será abordado, em seu conteúdo principal, nos próximos itens.

7. Relatório de Vantagens e Descontos

DESCRIÇÃO

O Relatório de Vantagens e Descontos representa a consolidação de todos os contracheques

dos servidores vinculados à Unidade Orçamentária responsável pela execução da Folha de

Pagamento de Pessoal.

Por meio desse Relatório, demonstra-se a relação das vantagens e dos descontos por UO,

segregando os valores referentes aos Servidores e aos Cedidos, de forma estruturada por

rubrica, descrição e valor correspondentes.

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Unidades Responsáveis

Unidades Gestoras Executoras de Pagamento da Folha de Pessoal

Versão: 2 Data versão: 18/10/2019

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OBJETIVO

Demonstrar as vantagens e descontos por UO, segregando entre servidores e cedidos.

O Relatório Resumo das Vantagens e Descontos demonstra os valores de vantagens,

destacando os valores dos benefícios não empenhados, os valores que serão empenhados

por outra unidade, os valores Responsabilidade Depat3, os valores dos abatimentos e os

valores de outras unidades a serem empenhados. Também identifica os montantes de

empenho, consignações, líquido de folha e transferência bancária.

3 Item conceituado na parte Conceitos desta Orientação técnica - OT

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8. Relatório de Empenho

DESCRIÇÃO

O Relatório de Empenho permite a análise de dados por dotação orçamentária, identificando

as rubricas de abatimentos que deverão ser deduzidas dos empenhos, a exemplo de faltas,

redução ao teto remuneratório constitucional dos servidores públicos e indenização à Fazenda

Pública, demonstrando o Total Geral para Empenho (diferença entre Vantagens e

Abatimentos).

OBJETIVO

Demonstrar as vantagens por dotação, segregando entre servidores e cedidos.

8.1 Situações Específicas:

a) Abatimentos Pessoal Cedido

Na seção dos valores dos abatimentos dos servidores constarão também os abatimentos

referentes a Pessoal Cedido, exceto o tipo Limite Remuneratório Constitucional (Estorno

de Teto).

b) Destaque de despesas

No relatório virão destacadas as despesas:

Instrutoria

Programas de estagiários

Benefícios Assistenciais

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9. Relatório de Consignações de Empenho

DESCRIÇÃO

O Relatório de Consignatárias de Empenho permite a análise de dados considerando o

somatório de todas as rubricas salariais de “desconto” por dotação orçamentária, identificadas

por Tipo de Consignatária, segregadas entre Meses Anteriores e Mês Atual:

Instituto Nacional de Seguro Social – INSS;

Imposto de Renda retido na Fonte – IRRF;

Fundo Financeiro da Previdência Social dos Servidores Públicos do Estado da Bahia

– FUNPREV;

Fundo Previdenciário dos Servidores Públicos do Estado da Bahia – BAPREV;

Fundação de Previdência Complementar do Estado da Bahia – PREVBAHIA;

Fundo de Custeio do Plano de Saúde dos Servidores Públicos Estaduais – FUNSERV

(Sistema de Assistência à Saúde dos Servidores Públicos Estaduais – PLANSERV);

Pensão Alimentícia;

Sentença Judicial;

Outras Consignatárias.

OBJETIVO:

Demonstrar os descontos por dotação, identificando por Tipo de Consignatária.

OBSERVAÇÃO

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Tem como base os contracheques dos servidores e as tabelas de Natureza x Rubrica e

Dotação do RH-Bahia.

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10. Relatório Responsabilidade Depat

DESCRIÇÃO

Relaciona o somatório das rubricas salariais de responsabilidade da Depat dos inativos.

OBJETIVO

Demonstrar a despesa orçamentária de competência da unidade de origem do servidor

inativo.

OBSERVAÇÃO

O montante das vantagens constará nos relatórios da unidade de origem do inativo,

identificando o fundo de previdência correspondente.

No Fiplan:

a. A Depat registra uma receita extraorçamentária (RDE) e faz um pagamento

extraorçamentário (NOE/ NEX) para o credor do fundo de previdência,

b. O fundo de previdência registra uma receita extraorçamentária (RDE) e faz um

pagamento extraorçamentário (NOE/ NEX) para o próprio fundo na sua conta

da folha;

c. Cada unidade de origem registra a despesa orçamentária.

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11. Relatório do Resumo de Empenho

DESCRIÇÃO

O Relatório de Resumo de Empenho e Consignações permite a análise de dados

considerando os totais das vantagens, dos abatimentos, do valor a empenhar por dotação

orçamentária e das consignações.

OBJETIVO

Verificar os totais das vantagens por dotação orçamentária, segregando os totais constituintes do valor

líquido da folha de pagamento.

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12. Relatório de Encargos

DESCRIÇÃO

O Relatório de Encargos e Contribuições demonstra o somatório de todas as rubricas salariais

de “encargos e contribuições” por dotação orçamentária, tais como: INSS, FGTS, FUNPREV,

BAPREV, PREVBAHIA, FUNSERV (PLANSERV), OUTROS ENCARGOS.

OBJETIVO

Demonstrar os encargos e contribuições por dotação, segregando entre servidores e cedidos.

OBSERVAÇÃO

1. Os valores dos Encargos e Contribuições são segregados entre Meses Anteriores e

Mês Atual;

2. Relatório abrange Servidores e Cedidos;

3. Possuí como base as rubricas de encargos/ contribuições e as tabelas de Natureza x

Rubrica e Dotação do RH-Bahia.

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13. Relatório Consignações de Encargos

DESCRIÇÃO

O Relatório de Consignatárias de Empenho permite a análise de dados considerando o

somatório de todas as rubricas salariais de dedução de consignatárias por dotação

orçamentária, identificadas por Tipo de Consignatária:

OBJETIVO

Demonstrar as deduções por dotação, identificadas por Tipo de Consignatária.

OBSERVAÇÃO

Tem como base os contracheques dos servidores e as tabelas de Natureza x Rubrica e

Dotação do RH-Bahia. Exemplo: Salário família e maternidade do RGPS.

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14. Relatório Encargos Responsabilidade Depat

DESCRIÇÃO

Relaciona o somatório das rubricas salariais de encargos (inativos) e contribuições dos

inativos e pensionistas.

OBJETIVO

Demonstrar a despesa orçamentária de encargos de competência da unidade de origem do

servidor inativo. Também demonstra a contribuição do Estado ao Funserv dos inativos e

pensionistas que aderiram ao Planserv.

OBSERVAÇÃO

Os encargos estão segregados por competência (meses anteriores e mês atual).

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15. Relatório Resumo de Encargos

DESCRIÇÃO

O Relatório resumo de Encargos demonstra os totais dos valores de empenho, consignações

dos “encargos e contribuições”.

OBJETIVO

Demonstrar os encargos e contribuições segregando o empenho entre servidores e cedidos.

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16. Execução da Folha de Pagamento de Pessoal no Fiplan

Para realizar os registros no Fiplan, as Unidades Gestoras e Diretorias de Finanças, ou

unidades equivalentes, devem tempestivamente realizar ou providenciar o seguinte:

No início do mês da competência:

Verificar a disponibilidade de dotação;

Gerar PED e EMP por estimativa.

Após o fechamento da folha pela Saeb:

Receber os relatórios consolidados do mês do RH Bahia do setor administrativo ou

unidade equivalente;

Incluir a LIQ de regularização;

Verificar o recebimento da ARR da Depat;

Incluir a NOB de regularização.

A execução da Folha de Pagamento de Pessoal no Fiplan da Administração Direta e Indireta

envolve as seguintes etapas:

Análise dos Relatórios Orçamentários e Financeiros

Emissão do PED e do EMP

Liquidação da despesa como regularização

Emissão de NOB como regularização

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17. Execução da despesa no Fiplan – Pedido de Empenho e Empenho

A reserva de dotação para Pedido de Empenho – PED e Empenho – EMP, a fim atender à

Folha e Pagamento de Pessoal deve ser efetuada previamente ao início de sua execução,

conforme previsto em Lei. O empenho será realizado separadamente para os servidores e

pessoal cedido.

No Fiplan, a unidade responsável deverá ajustar o PED e o EMP, utilizando as informações

do Relatório de Empenho, Relatório Responsabilidade Depat Relatório de Resumo de

Empenho e Consignatárias emitido pelo setor de Recursos Humanos da unidade.

Para Emissão do PED utilizar os seguintes critérios:

1 – Folha Principal e Encargos:

Tipo de Instrumento: Folha de Pagamento

Tipo de Despesa: Folha de Pagamento

Modalidade de Licitação: Inaplicável

Tipo de gasto: Geral

2 – Auxílios Transporte e Alimentação:

Tipo de Instrumento: Folha de Pagamento

Tipo de Despesa: Folha de Pagamento

Modalidade de Licitação: Inaplicável

Tipo de gasto: Vale Transporte /Alimentação.

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3 – Folhas de Médicos Residentes, INSS de médicos residentes, Instrutoria e Assistente

Administrativo:

Tipo de Instrumento: Folha de Pagamento

Tipo de Despesa: Folha de Pagamento

Modalidade de Licitação: Inaplicável

Tipo de gasto: Geral

4 – Estagiários

Tipo de Instrumento: Folha de Pagamento

Tipo de Despesa: Folha de Pagamento

Modalidade de Licitação: Inaplicável

Tipo de gasto: Estagiários

18. Execução da despesa no Fiplan - Pagamento

O pagamento da Folha de Pessoal da Administração Direta e Indireta do Estado da Bahia é

realizado de forma centralizada na Diretoria do Tesouro, cujos repasses correspondentes são

efetivados por meio ARR para a conta CBO 462, conta contábil 1.1.1.1.1.04.01.00, para que

as unidades gestoras registremos valores.

Para as empresas estatais dependentes ocorre o pagamento direto junto à instituição

financeira, sendo feita apenas a liberação de recursos pelo Tesouro.

A DEPAT deverá apurar os valores que serão regularizados pelas unidades com base nos

Relatórios emitidos pela SAEB e realizar os seguintes procedimentos:

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18.1 Vencimentos até o último dia útil do mês

Para o valor líquido da Folha de pessoal e valor das consignações e dos encargos com

vencimentos até o último dia útil do mês, inclusive o Imposto de Renda Retido na Fonte:

ITENS COM REGULARIZAÇÃO DO PAGAMENTO NO ÚLTIMO DIA ÚTIL DO MÊS

DE COMPETÊNCIA

Líquido Bancário

IRRF

FUNPREV Consignação

FUNPREV Patronal

PLANSERV Consignação

BAPREV Consignação

BAPREV Patronal

PREVBAHIA Consignação

PREVBAHIA Patronal

Estagiário

Médico Residente

Aux. Transporte

Aux. Alimentação

Funserv = Planserv Patronal

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Responsabilidade Depat

PROCEDIMENTOS

Efetuar o pagamento do valor líquido da folha de pessoal, realizando a transferência

do recurso bancário da Conta Única do Tesouro do Estado – CUTE (CBO 00001) para

a conta bancária 991.200 (CBO 00462), além dos pagamentos das consignações e

encargos com vencimento até o último dia útil do mês;

Quando da ocorrência de Retrocálculo com valores negativos referentes a Vantagens,

a Diretoria do Tesouro irá repassar o valor de ARR abatendo estes valores negativos

(não ocorrem valores negativos no líquido, visto que não há líquido negativo. Pode

haver encargos e consignações negativos numa determinada unidade, mas positivo

no consolidado de todas as unidades para aquela consignatária ou encargo)

Gerar Autorização de Repasse de Receita – ARR, nas Destinações de Recursos

específicas, com modalidade de transmissão “Não Transmitir”, no Tesouro (UO.UG -

98101.0000), da CUTE (CBO de origem 00001) para a conta 991.200 - Conta de

Pagamento de Folha (CBO de destino 00462) nas datas em que ocorrerem os débitos

na CUTE referentes aos pagamentos previstos no item anterior;

Gerar ARR nas destinações específicas da CBO 00462 do Tesouro (UO.UG

98101.00000) para a CBO 00462 das diversas Unidades Orçamentárias – UO, no

último dia útil de cada mês;

OBSERVAÇÃO: Nesta nova rotina, deve-se ressaltar que o Tesouro também irá pagar

o IR retido, transferindo o saldo contábil para a CBO 462 para as unidades

regularizarem o pagamento, assim como é feito para as demais retenções da folha, a

exemplo do FUNPREV/BAPREV/PLANSERV.

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18.2 Vencimentos no mês subsequente

CONSIGNAÇÕES E ENCARGOS

INSS Consignações;

INSS Patronal;

Fundo de Garantia por tempo de serviço – FGTS;

Consignações de Servidores Temporários;

OUTRAS Consignações.

18.3 Procedimentos gerais

Rubrica 2044 – crédito habitacional;

Efetuar o pagamento do valor das consignações e dos encargos com vencimentos no

mês subsequente, com o recurso da conta CUTE;

Gerar Autorização de Repasse de Receita – ARR, nas Destinações específicas, com

modalidade de transmissão “Não Transmitir”, no Tesouro (UO.UG - 98101.0000), da

CUTE (CBO de origem 00001) para a conta 991.200 - Conta de Pagamento de Folha

(CBO de destino 00462) nas datas em que ocorrerem os débitos na CUTE referentes

aos pagamentos previstos no item anterior. Na data do último pagamento de encargos

e consignações, gerar ARR nas Destinações específicas da CBO 462 do Tesouro

(UO.UG 98101.00000), para a CBO 00462 das diversas Unidades Orçamentárias –

UO.

18.4 Acompanhamento das regularizações

A DEPAT e a Diretoria da Contabilidade Pública - DICOP deverão acompanhar a

regularização dos saldos contábeis das contas nas diversas unidades, com a geração da NOB

de regularização.

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A DEPAT deverá conciliar a sua conta especial da CBO 462 por destinação, assegurando que

os valores foram repassados para as respectivas UO.

A DICOP deverá acompanhar se as unidades realizaram a regularização da folha de pessoal,

de forma a gerar a baixa integral dos valores transferidos pelo Tesouro para a CBO 462.

19. Execução da despesa no Fiplan– Liquidação

19.1 Regularização dos pagamentos - Fonte 100 e Fontes específicas

As unidades orçamentárias deverão efetuar os seguintes procedimentos para regularização

do pagamento (Recursos Vinculados às Ações e Serviços Públicos de Saúde - 130; Recursos

Vinculados ao FUNDEB - 107 e Recursos Vinculados à Educação - 114) da despesa de

pessoal de seu órgão ou entidade:

Receber da DEPAT as informações de valores a regularizar dos pagamentos de

pessoal;

Gerar ARR da CBO 462 da UG 0000 para a UG executora que regulariza a folha de

pagamento de pessoal.

As unidades gestoras deverão realizar os seguintes procedimentos, para regularização do

pagamento da despesa de pessoal de seu órgão ou entidade:

Efetuar a liquidação da despesa, com data do mês de competência, selecionando a

CBO 462 para regularizar o pagamento da folha de pessoal, inclusive referente às

consignações e aos encargos.

Informar a data prevista para pagamento para regularizar a NOB:

- dentro do mês de competência: para o valor principal da Folha de pessoal e valor

das consignações e dos encargos com vencimentos até o último dia útil do mês, para

os pagamentos previstos no subitem 16.1, e

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- com data até o último dia do pagamento da consignação ou encargo: para o valor

das consignações e dos encargos da Folha de pessoal com data prevista para

pagamento no dia 15 do mês subsequente.

OBSERVAÇÃO: Para regularização dos pagamentos a serem realizados em fonte diversa

das Destinações de recursos repassada pelo Tesouro, a unidade deverá realizar antes os

ajustes descritos nos subitens 17.1, 17.2 ou 17.3.

O valor líquido da folha será o total das vantagens menos os descontos conforme

demonstrado no Relatório Resumo das Vantagens e Descontos. As consignações serão

obtidas no Relatório de Consignatárias de Empenho e no Relatório do Resumo de Empenho

e Consignatárias.

20. Envio dos recursos do Tesouro

20.1 Ajuste de Destinação de Recursos da CUTE (exceto funcionamento 4,5 e 10)

Caso o Tesouro envie o recurso para a CBO 462 na DR 0100000000 para a regularização da

folha e a UO necessite ajustar para outra DR do Tesouro movimentada na CUTE, deverão ser

realizados os seguintes procedimentos:

Caso a unidade tenha recebido ARR na DR 0100000000 em valor superior ao devido

para regularização da folha, por se referir a despesas a serem regularizadas em outra

DR, a unidade deverá realizar ARR de sua Unidade Gestora centralizadora 0000 e

CBO 462 para UO de destino 98101 e CBO 00001, modalidade de transmissão “Não

Transmitir”, devolvendo o valor excedente recebido e solicitar a liberação da mesma

ao Tesouro;

O Tesouro deverá realizar nova ARR na DR solicitada pela unidade, da CUTE para a

CBO 462 da UG Centralizadora da UO solicitante, na mesma data da liberação da

ARR da CBO 00001 com a modalidade de transmissão “Não Transmitir”.

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20.2 Ajuste de Destinação de Recursos da CUTE (funcionamento 4, 5 e 104):

Caso o Tesouro envie o recurso para a CBO 462 na DR 0100000000 e a UO necessite ajustar

para a DR movimentada pela Conta Única e administrada pelos órgãos ou entidades, deverão

ser realizados os seguintes procedimentos:

Caso a unidade tenha recebido ARR na DR 0100000000 em valor superior ao devido

para regularização da folha, por se referir a despesas a serem regularizadas em outra

DR, a unidade deverá realizar ARR de sua Unidade Gestora centralizadora 0000 e

CBO 462, para UO de destino 98101 e CBO 00001, modalidade de transmissão “Não

Transmitir”, devolvendo o valor excedente recebido e solicitar a liberação da mesma

ao Tesouro;

Por se tratar de recurso administrado pela própria entidade ou órgão, a Unidade

Orçamentária deverá gerar ARR, da CUTE (CBO de origem 00001) para a CBO de

destino462 da sua UG Centralizadora, na mesma data da liberação da ARR da CBO

00001, com a modalidade de transmissão “Não Transmitir”.

20.3 Ajuste de Destinação de Recursos – Conta diversa da CUTE:

Caso o Tesouro envie o recurso para a CBO 462 na DR 0100000000 e a UO necessite ajustar

para a DR movimentada numa Conta Bancária de Recursos próprios, deverão ser realizados

os seguintes procedimentos:

Caso a unidade tenha recebido ARR na DR 0100000000 em valor superior ao devido

para regularização da folha, por se referir a despesas a serem regularizadas em DR

movimentada em conta bancária específica, a Unidade Orçamentária deverá gerar

ARR de sua Unidade Gestora centralizadora 0000 e CBO específica para a CBO 462

da própria unidade orçamentária, na DR específica e com a modalidade de

transmissão “Transmitir”;

4O Funcionamento 4, 5 e 10 se refere aos recursos movimentados pela Conta Única e administrados pelos órgãos

ou entidades, a exemplo das DR 0110000000, 0113000000, 0128000000, 0136000000 e 0147000000

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Após realizar a ARR prevista no item anterior, a unidade deverá realizar ARR na DR

0100000000, de sua unidade centralizadora e CBO 462, para UO de destino 98101 e

CBO 00001, com a modalidade de transmissão “Transmitir”, devolvendo o valor

excedente recebido e solicitar a liberação da mesma ao Tesouro.

21. Execução da despesa no Fiplan– Pagamento Regularização

A Diretoria de Finanças ou unidade equivalente deverá realizar os procedimentos normais

para gerar a NOB de regularização das despesas da folha de pagamentos.

22. Procedimentos nos casos de Devolução de Vencimentos

Nos casos em que ocorrer devoluções de vencimentos por Documento de Arrecadação

Estadual - DAE, a Unidade Orçamentária deverá emitir a GCV vinculando o DAE à NOB de

regularização da folha, estornando o valor do respectivo empenho.

23. Crédito Habitacional

Com base no Relatório Resumo das Vantagens e Descontos, na seção "Valores de outras

unidades a serem empenhados", a Conder deverá descentralizar sua dotação da natureza

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(45906600) no valor constante nesta seção, quando a unidade identificada for uma empresa

dependente do Estado.

Ao realizar o empenho da despesa, utilizando o Relatório de Empenho, na dotação da

natureza da despesa 45906600, a Conder deverá abater o valor correspondente às

descentralizações realizadas para as empresas, no item anterior.

Nas demais empresas:

Com base no Resumo do Relatório de Vantagens e Descontos, na seção "Valores a serem

empenhados por outra unidade", a unidade deverá empenhar o valor correspondente ao

crédito habitacional (rubricas 2044, 0A06 e 04P9 - Crédito Habitacional # PAR) na dotação da

natureza de despesa 45906600 descentralizada pela Conder.

Na liquidação, ao selecionar o subelemento 66.01 - Concessão de Empréstimos e

Financiamentos, será gerado um direito na conta 1.2.1.2.1.98.24.01 - EMPRÉSTIMOS DE

FINANCIAMENTO HABITACIONAL- PROHABIT.

A unidade deverá realizar (NLA ou NLC, a definir) para baixar o direito na unidade e incluir no

Tesouro.

24. Procedimentos nos casos de Instrutoria Interna

Quando o servidor realizar Instrutoria Interna em órgão ou entidade diferente do qual exerce

suas atividades funcionais, a unidade de lotação deve receber a descentralização do recurso

orçamentário referente ao serviço prestado, conforme previsto na Lei nº 10.851/2007 e no

Decreto nº 11.073/2008, que determinam que as despesas decorrentes dessa atividade

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correrão por conta dos recursos orçamentários de cada órgão ou entidade que estiver

desenvolvendo Instrutoria Interna referente às suas funções finalísticas.

Para descentralização orçamentária referente aos serviços de Instrutoria Interna deverão ser

efetuados os procedimentos previstos no Decreto nº 14.291/2013 e na Instrução Normativa

SAF/SPO n° 02/2013, incluindo a emissão no Fiplan do Termo de Cooperação de Destaque -

TCD para ajuste entre as partes envolvidas, por tratar-se de descentralização externa de

crédito.

A unidade responsável pela instrutória deverá registrar a descentralização dos recursos

orçamentários conforme a programação dos cursos para que a unidade de lotação possa

emitir o empenho prévio da despesa de acordo com a legislação.

25. Procedimentos nos casos de Especialistas em Políticas Públicas e

Gestão Governamental

Os servidores ocupantes do cargo de Especialista em Políticas Públicas e Gestão

Governamental - EPPGG estão lotados na Saeb, Seplan e Sefaz, conforme determinação da

Lei nº 11.366/2009. Quando ocorrer movimentação para órgão ou entidade diverso daquele

em que esteja lotado, o ônus da despesa de pessoal relativa à designação do EPPGG ao

caberá ao órgão para onde o servidor for designado

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26. Conferências entre Relatórios

Nesta seção, encontraram-se informações para análises e conferências de valores entre os

relatórios, conforme demonstrado na figura abaixo.

4.546.128,22

Total para Empenho (Servidores):

(+) Vantagens

(-) Benefícios não empenhados

(-) Valores a serem empenhados por outra unidade

(-) Abatimentos

(+) Valores de outras unidades a serem empenhados

(+) Responsabilidade DEPAT

119.000,00

Total para Empenho (Cedidos):

(+) Vantagens

(-) Benefícios não empenhados

(-) Valores a serem empenhados por outra unidade

(-) Abatimentos

4.665.128,22TOTAL GERAL PARA EMPENHO

4.549.495,28 120.000,00

0,00 0,00

3.367,06 1.000,00

4.546.128,22 119.000,00

TOTAL GERAL DE EMPENHOS (SERVIDORES + CEDIDOS)

TOTAL DESCONTOS PARA CONSIGNAÇÕES

TOTAL ABATIMENTOS

4.665.128,22

848.811,08

TOTAL EMPENHOS:

(+) TOTAL VANTAGENS

(-) ABATIMENTOS

TOTAL VANTAGENS

RESPONSABILIDADE DEPAT

RESUMO - VANTAGENS E DESCONTOS

RESUMO – EMPENHO E CONSIGNAÇÕES

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3.816.317,14LÍQUIDO DE FOLHA

RESUMO - VANTAGENS E DESCONTOS

RESUMO – EMPENHO E CONSIGNAÇÕES

853.178,14DESCONTOS

848.811,08CONSIGNAÇÕES

4.549.495,28 120.000,00

0,00 0,00

3.367,06 1.000,00

4.546.128,22 119.000,00

TOTAL GERAL DE EMPENHOS (SERVIDORES + CEDIDOS)

TOTAL DESCONTOS PARA CONSIGNAÇÕES

TOTAL ABATIMENTOS

4.665.128,22

848.811,08

TOTAL EMPENHOS:

(+) TOTAL VANTAGENS

(-) ABATIMENTOS

TOTAL VANTAGENS

RESPONSABILIDADE DEPAT

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27. Validações da Folha de Rosto

Nesta seção, encontram-se informações para análise da Folha de Rosto:

Transferência Bancária (Resumo VD)

= Líquido Bancário + Estagiários + Médico Residente

Auxílio Transporte + Auxílio Alimentação + Auxílio Fardamento(VD)

= Custeio

Relatório Consignatária de Empenho

= IRRF

= FUNPREV Consignatária

= INSS Consignatária

= PLANSERV Consignatária

= BAPREV Consignatária

= PREVBAHIA Consignatária

= Outras Consignatárias

(na Folha de Rosto, corresponde ao total das consignatárias, exceto as listadas anteriormente e as pensões)

Relatório Encargos

= FUNPREV Patronal

= INSS Patronal

= PLANSERV Patronal

= BAPREV Patronal

= PREVBAHIA Patronal

= FGTS

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28. Lista de abreviaturas e siglas

ADCT Ato das Disposições Constitucionais Transitórias

ARR Arrecadação da receita pública

BAPREV Fundo Previdenciário dos Servidores Públicos do Estado da Bahia

CBO Conta bancária

CONDER Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia

CRFB Constituição da República Federativa do Brasil

CUTE Conta Única do Tesouro

DEPAT Diretoria do Tesouro

DICOP Diretoria da Contabilidade Pública

DR Destinação de recursos

EGBA Empresa Gráfica da Bahia

EPPGG Especialista em Políticas Públicas e Gestão Governamental

EMP Empenho

FGTS Fundo de Garantia por tempo de serviço

FIPLAN Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanças do Estado da

Bahia

FUNDEB Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de

Valorização dos Profissionais da Educação

FUNPREV Fundo Financeiro da Previdência Social dos Servidores Públicos do Estado da

Bahia

FUNSERV Fundo de Custeio do Plano de Saúde dos Servidores Públicos Estaduais

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INSS Instituto Nacional de Seguro Social

LIQ Liquidação

LRF Lei de Responsabilidade Fiscal

NOB Nota de ordem bancária

NOE/ NEX Pagamento extraorçamentário

PAOE Projeto/ Atividade/ Operações Especiais

PED Pedido de empenho

PLANSERV Sistema de Assistência à Saúde dos Servidores Públicos Estaduais

PREVBAHIA Fundação de Previdência Complementar do Estado da Bahia

PRODEB Companhia de Processamento de Dados do Estado da Bahia

RDE Receita extraorçamentária

RGPS Regime Geral da Previdência Social

SAEB Secretaria da Administração da Bahia

SEC Secretaria de Educação da Bahia

UG Unidade Gestora

UO Unidade Orçamentária

VD Vantagem e desconto