EXERCÍCIO DE 2016 - tce.rj.gov.br§ão de Documentos... · Administração Municipal (Direta e Indireta) existentes no exercício de 2016, citando o número da lei de criação e

Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro

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RELAÇÃO DE DOCUMENTOS INTEGRANTES DA PRESTAÇÃO DE CONTAS DE GOVERNO (ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA)

EXERCÍCIO DE 2016

CONFORME OFÍCIO-CIRCULAR Nº 006/2017 – PRS/GAP

FINAL DE MANDATO

Encaminhar, por meio do sistema eletrônico de dados (SIGFIS) fornecido por

este Tribunal, todos os dados e informações exigidas pela Deliberação TCE-RJ n° 248/08.

Encaminhar a cópia dos contratos de reconhecimento/confissões de dívida, celebrados em 2016 e indicados pelo município nas informações enviadas pelo Sistema SIGFIS da Deliberação TCE-RJ nº 248/08.

DESPESAS COM PESSOAL

Cópias das leis e/ou decretos editados no período de 05/07/2016 a

31/12/2016 que tenham provocado aumento das despesas com pessoal ou declaração da sua inexistência.

RESPONSABILIZAÇÃO

CADASTROS do Prefeito Municipal e do Responsável pelo Controle Interno (Deliberação TCE-RJ nº 164/92 c/c o artigo 7º da Deliberação TCE-RJ nº 180/94 e inciso IX, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96).

Obs.: O município que no exercício de 2016 teve como gestor mais de um prefeito municipal deverá enviar os cadastros de todos que em algum momento assumiram este cargo, informando o período de gestão de cada responsável.


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Declaração informando a data da abertura da Sessão Legislativa da Câmara Municipal no exercício de 2017.

ESTRUTURA MUNICIPAL

Relação informando os Órgãos, as Entidades e os Fundos Especiais da

Administração Municipal (Direta e Indireta) existentes no exercício de 2016, citando o número da lei de criação e suas alterações, destacando se as entidades encontravam-se operacionalizadas ou não e se possuíam contabilidade própria (demonstrativos contábeis separados da contabilidade da Prefeitura);

Obs. 1: No caso das empresas estatais (empresa pública e sociedade de economia mista), informar se as mesmas encontravam-se na condição de EMPRESAS DEPENDENTES no exercício de 2016, conforme estabelecido no inciso III do artigo 2º da Lei Complementar Federal nº 101/00.

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

LEIS MUNICIPAIS Publicação da Lei do Plano Plurianual – PPA, que abrange o exercício de

2016, acompanhada dos respectivos Anexos, bem como publicação das alterações porventura realizadas (inciso I, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº

199/96); Publicação da Lei das Diretrizes Orçamentárias – LDO, para o exercício de

2016, acompanhada do ANEXO DE METAS FISCAIS e demais elementos, bem como publicação das alterações porventura realizadas (artigo 4º da Lei

Complementar Federal n.º 101/00, conforme o inciso II, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96);


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Publicação da Lei dos Orçamentos Anuais – LOA, relativa ao exercício de 2016, acompanhada de todos os seus anexos, bem como publicação das alterações porventura realizadas (artigo 2º da Lei Federal nº 4.320/64 e artigo 5º da

Lei Complementar Federal n.º 101/00, inciso III, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96).

DECRETOS DE ABERTURA DE CRÉDITOS ADICIONAIS Relação consolidada, IMPRESSA E EM MEIO MAGNÉTICO (EXCEL), de

todos os decretos de abertura de créditos adicionais suplementares (Administração Direta e Indireta), abertos com base em autorização na Lei Orçamentária Anual – LOA, podendo ser utilizado o modelo sugerido no QUADRO A.1, em anexo, ou outro demonstrativo, desde que contenha todos os elementos citados no referido Quadro A.1.

Relação consolidada, IMPRESSA E EM MEIO MAGNÉTICO (EXCEL), de

todos os decretos de abertura de créditos adicionais suplementares, especiais e extraordinários (Administração Direta e Indireta), abertos com base nas demais leis autorizativas, podendo ser utilizado o modelo sugerido no QUADRO A.2, em anexo, ou outro demonstrativo, desde que contenha todos os elementos citados no referido Quadro A.2.

Obs.: Caso o município tenha aberto créditos adicionais somente com base na LOA, deverá ser apresentada Declaração quanto à inexistência de abertura de Créditos por leis específicas.

Encaminhar somente as Páginas originais legíveis dos periódicos onde

constem as publicações dos Decretos (inciso IV, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ

nº 199/96).

Encaminhar somente as Páginas originais legíveis dos periódicos onde

constem as publicações das respectivas Leis Autorizativas (inciso IV, artigo 3º

da Deliberação TCE-RJ nº 199/96).

Caso tenham sido abertos créditos adicionais extraordinários no exercício de 2016, encaminhar:

- Publicação do Decreto Municipal que declarou situação

caracterizada como estado de calamidade pública; - Publicação do Decreto Estadual que homologou o estado de

calamidade pública; - Elementos que comprovem que a Câmara Municipal tomou ciência

dos Decretos que abriram crédito adicional extraordinário.


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Para os créditos adicionais especiais abertos em 2016, com base em leis autorizativas promulgadas nos últimos quatro meses do exercício de 2015, enviar documentação contábil comprovando a existência de saldo orçamentário (sobra) não utilizado no exercício de 2015.

Obs. 1: Para os créditos adicionais abertos com base em fonte de recurso de superávit financeiro do exercício anterior (2015), deverão os respectivos decretos estar acompanhados da documentação comprobatória do referido superávit, ou seja, o balancete contábil registrando o total do ATIVO e do PASSIVO de cada FONTE utilizada, nos moldes do QUADRO B, em anexo. Obs. 2: Para os créditos adicionais abertos com base em fonte de recurso de excesso de arrecadação, deverão os respectivos decretos estar acompanhados da documentação comprobatória do referido excesso ou do cálculo de apuração da respectiva tendência de excesso para o exercício.

Relação informando os códigos e as descrições das FONTES DE

RECURSOS utilizadas pelo município (Impostos e Transferências de Impostos, Próprios/Ordinários, FUNDEB, FNDE, SUS, ROYALTIES, etc.).

Cópias das Atas das Audiências Públicas realizadas até o final dos meses de fevereiro/2016, maio/2016 e setembro/2016 (parágrafo único,

inciso I, artigo 8º da Deliberação TCE-RJ nº 218/00).

DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS

Encaminhar os demonstrativos relacionados, a seguir, organizados por

Órgão/Entidade (artigo 101 da Lei Federal nº 4.320/64 e Parte V – Demonstrações

Contábeis Aplicadas ao Setor Público da 6ª edição do Manual de Contabilidade Aplicada ao

Setor Público):

CONSOLIDADO, abrangendo todos os Órgãos, Entidades e Fundos Especiais da Administração Direta e Indireta do Município, incluindo os dados do Poder Legislativo e das Empresas Estatais Dependentes:


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ANEXO 1 – Demonstração da Receita e Despesa Segundo as Categorias Econômicas;

ANEXO 2 - Demonstração da Receita e Natureza da Despesa segundo as

categorias econômicas - Adendo III;

ANEXO 7 - Programa de Trabalho de Governo - Demonstrativo de Funções, Programas e Subprogramas por Projetos e Atividades - Adendo VI;

ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e

Subprogramas conforme o vínculo com os recursos - Adendo VII; ANEXO 10 - Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada; ANEXO 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada;

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO, incluindo:

Quadro da Execução de Restos a Pagar Não Processados e o

de Restos a Pagar Processados e Não Processados Liquidados;

Notas Explicativas acerca das receitas e despesas intraorçamentárias, se for o caso.

BALANÇO FINANCEIRO;

BALANÇO PATRIMONIAL, incluindo:

Quadro dos Ativos e Passivos Financeiros e Permanentes, apresentando o detalhamento das respectivas rubricas;

Quadro do Superávit/Déficit Financeiro, cujo resultado deve ser igual à diferença apurada entre o Ativo Financeiro e o Passivo Financeiro;

Notas Explicativas contendo o detalhamento das contas

relevantes.

DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS; DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA;

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES NO PATRIMÔNIO LÍQUIDO;


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ANEXO 16 - Demonstrativo da Dívida Fundada Interna;

ANEXO 17 - Demonstrativo da Dívida Flutuante.

BALANCETE CONTÁBIL ANALÍTICO, com a posição de 31/12/2016, detalhado até o 7º nível de desdobramento, em versão IMPRESSA OU EM MEIO MAGNÉTICO.

PREFEITURA MUNICIPAL

ANEXO 1 – Demonstração da Receita e Despesa Segundo as Categorias Econômicas;

ANEXO 2 - Demonstração da Receita e Natureza da Despesa segundo as

categorias econômicas - Adendo III;

ANEXO 6 - Programa de Trabalho - Adendo V; ANEXO 7 - Programa de Trabalho de Governo - Demonstrativo de Funções,

Programas e Subprogramas por Projetos e Atividades - Adendo VI; ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e










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relevantes.

DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS;

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA;



CÂMARA MUNICIPAL

ANEXO 2 - Demonstração da Receita e Natureza da Despesa segundo as categorias econômicas - Adendo III;

ANEXO 6 - Programa de Trabalho - Adendo V; ANEXO 7 - Programa de Trabalho de Governo - Demonstrativo de Funções,

Programas e Subprogramas por Projetos e Atividades - Adendo VI; ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e

Subprogramas conforme o vínculo com os recursos - Adendo VII; ANEXO 11 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada;








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relevantes.





De cada AUTARQUIA e FUNDAÇÃO PÚBLICA que compõem a Administração Municipal

ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e









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relevantes.





De cada FUNDO ESPECIAL que compõe a Administração Municipal ANEXO 8 - Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e










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relevantes.





De cada EMPRESA PÚBLICA e SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA que compõem a Administração Municipal

Balanço Patrimonial (inciso I, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis

Federais nos

11.638/07 e 11.941/09); Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados (inciso II, artigo 176 da Lei

Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nos 11.638/07 e 11.941/09);

Obs.: No caso de empresa estatal dependente deverá ser encaminhada a Demonstração das Mutações do Patrimônio Liquido.

Demonstração do Resultado do Exercício, (inciso III, artigo 176 da Lei Federal nº

6.404/76, alterada pelas Leis Federais nos 11.638/07 e 11.941/09);

Demonstração dos Fluxos de Caixa, se for o caso (inciso IV, artigo 176 da Lei

Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nos 11.638/07 e 11.941/09);

Se companhia aberta, Demonstração do Valor Adicionado (inciso V, artigo 176

da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nos

11.638/07 e 11.941/09);

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis (§ 4º, artigo 176 da Lei Federal

nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nos 11.638/07 e 11.941/09);

Parecer de Auditoria, quando for o caso.

Obs.: Os Demonstrativos Contábeis Consolidados devem estar assinados pelo Prefeito Municipal e pelo Contador responsável.


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Os demais demonstrativos devem estar assinados pela autoridade responsável pelo Órgão ou Entidade, bem como pelo respectivo contador.

DÍVIDA PÚBLICA

Relação das Operações de Crédito, das Operações de Crédito por

Antecipação de Receita Orçamentária (ARO) e das Garantias e Contragarantias de Valores, porventura realizadas no exercício de 2016, contendo a identificação da instituição financeira, a data da celebração da operação, o número do contrato correspondente, o valor contraído e seu objeto/finalidade;

Cópias das publicações das leis que autorizaram a realização dessas

operações no exercício.

Obs.: Caso não tenha sido realizada qualquer operação, encaminhar declaração expressa da inexistência das mesmas, especificando na declaração a inexistência de Operações de Crédito, de Operações de Crédito por Antecipação de Receita Orçamentária (ARO) e de Garantias e Contragarantias de Valores.

DÍVIDA ATIVA

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando o saldo da Dívida Ativa (tributária e não tributária) ao final do exercício de 2015, toda movimentação realizada em 2016 (inscrições, pagamentos, baixas) e o saldo da Dívida Ativa ao final do exercício de 2016.


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GASTOS COM EDUCAÇÃO

Demonstrativo, por fonte de recurso, extraído do Sistema Contábil do

Município evidenciando o total das despesas realizadas no ENSINO por função (12 - Educação) e por SUBFUNÇÃO (361, 365, etc.), EMPENHADAS, LIQUIDADAS e PAGAS, acompanhado dos Quadros C.1, C.2 e C.3, em anexo, realizadas com as seguintes fontes:

A) IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS (no caso de o município

utilizar somente a fonte Ordinários/Próprios, informar em Nota Explicativa)

B) FUNDEB, informando separadamente:

- A parcela referente à remuneração dos profissionais do magistério (60%); - A parcela referente às demais despesas (40%).

(o respectivo demonstrativo deve ser acompanhado do Quadro D.1, em anexo)

C) ROYALTIES; D) FNDE; E) CONVÊNIOS F) OUTRAS FONTES (especificar)

Obs. 1: Atentar que o somatório das despesas empenhadas em cada Fonte (itens A, B, C, D, E, F) deve guardar paridade com o total das despesas empenhadas registradas na Função 12 do Anexo 08 Consolidado – “Demonstrativo da Despesa por funções, programas e subprogramas conforme o vínculo com os recursos”;

Obs. 2: No caso de existência de gastos em subfunção atípica (122, 306, etc.), especificar a modalidade de ensino correspondente, a exemplo: Despesas na função 12, subfunção 122: Demonstrar o montante correspondente ao ensino fundamental, médio, profissional, superior, infantil, jovens e adultos e especial;

Obs. 3: No caso de existência de gastos nas subfunções 366 – Educação de Jovens e Adultos e 367 – Educação Especial especificar a modalidade de ensino correspondente: ensino infantil, fundamental ou médio;

Obs. 4: Os Demonstrativos devem estar assinados pelo Prefeito, Contador e Responsável pelo Controle Interno.


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Relação contendo os cancelamentos de Restos a Pagar da Função 12 – Educação, da fonte de recursos IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, realizados no exercício de 2016, relativos aos exercícios de 2015 e anteriores.

Obs.: Caso não tenha sido realizado, no exercício de 2016, qualquer cancelamento relativo a restos a pagar da fonte IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, encaminhar declaração expressa da inexistência do mesmo.

FUNDEB

Quanto à Execução Orçamentária:

Relação dos decretos, se for o caso, contendo data, número e valor, referente aos créditos adicionais abertos com base em fonte de recurso do superávit financeiro da conta FUNDEB do exercício anterior (2015). Quanto à Movimentação Financeira/Patrimonial:

Balancete Contábil de verificação da conta FUNDEB em 31/12/2016, nos

moldes do Quadro D.2, em anexo; Conciliação bancária da conta FUNDEB em 31/12/2016; Extratos bancários da conta FUNDEB do ano de 2016 (01/01/2016 a

31/12/2016); Relação dos Restos a Pagar (do exercício de 2016 e de exercícios

anteriores) do FUNDEB, porventura existentes em 31/12/2016; Relação das Consignações e outros passivos do FUNDEB porventura

existentes em 31/12/2016; Demonstrativo evidenciando a movimentação financeira dos recursos do

FUNDEB, na forma disposta no Quadro D.3, em anexo, acompanhado da documentação comprobatória relativa aos itens IV, V, VII, VIII, IX, X e XIV;

Cancelamento de passivos financeiros (Restos a Pagar, Consignações e

outros passivos) efetuados no exercício de 2016;


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Obs.: Caso não tenha sido efetuado qualquer cancelamento, encaminhar declaração expressa da inexistência de cancelamentos.

Parecer emitido pelo Conselho de Acompanhamento e Controle Social do

FUNDEB, a propósito da repartição, transferência e aplicação dos recursos do FUNDEB, abrangendo todo o exercício de 2016 (artigo 24 da Lei nº

11.494/07).

Obs.: Atentar que o Parecer deve conter a assinatura dos membros do Conselho.

GASTOS COM SAÚDE

Demonstrativo Consolidado, extraído do Sistema Contábil do Município,

evidenciando o total das despesas realizadas em ações e serviços públicos de SAÚDE - ASPS (FUNÇÃO 10), independente da fonte de recurso, segregadas em despesas EMPENHADAS, LIQUIDADAS e

PAGAS, acompanhado do Quadro E.1, em anexo.

Obs. 1: Atentar que o total do Demonstrativo, referente às despesas EMPENHADAS, deve guardar paridade com o total evidenciado nos demonstrativos contábeis, mais especificamente, o Anexo 08 Consolidado – “Demonstrativo da Despesa por funções, programas e subprogramas conforme o vínculo com os recursos” da Função 10. Obs. 2: Atentar que os demonstrativos apresentados devem evidenciar as despesas em ações e serviços públicos de SAÚDE - ASPS, TOTALIZADAS por Grupo de Natureza de Despesa – GND, quais sejam:

1 - Pessoal e Encargos Sociais; 2 - Juros e Encargos da Dívida; 3 - Outras Despesas Correntes; 4 - Investimentos; 5 - Inversões Financeiras; 6 - Amortização da Dívida.

Demonstrativo, por fonte de recurso, extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando o total das despesas realizadas na SAÚDE (função 10 - Saúde), EMPENHADAS, LIQUIDADAS e PAGAS, acompanhado do

Quadro E.2, em anexo, realizadas com as seguintes fontes:


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A) IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS (no caso de o município

utilizar somente a fonte Ordinários/Próprios, informar em Nota Explicativa)

B) SUS

C) ROYALTIES;

D) CONVÊNIOS; E) OPERAÇÕES DE CRÉDITO F) OUTRAS FONTES (especificar)

Balancete Contábil de verificação, nos moldes do QUADRO E.3, em anexo,

demonstrando a disponibilidade financeira e obrigações do Fundo Municipal de Saúde - FMS na fonte de recurso: IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, acompanhado dos seguintes documentos comprobatórios:

Conciliação bancária em 31/12/2016 da conta impostos e transferências

de impostos; Extrato bancário das contas, referentes aos impostos e transferências de

impostos, referente ao mês de dezembro de 2016; Relação de Restos a Pagar (Processados e Não Processados) das

contas de impostos e transferências de impostos existentes em 31/12/2016;

Relação das Consignações/DDO e outros passivos financeiros das contas de impostos e transferências de impostos existentes em 31/12/2016, se for o caso.

Obs. 1: TODOS os Demonstrativos devem estar assinados pelo Prefeito, Contador e Responsável pelo Controle Interno; Obs. 2: No caso do município utilizar somente a fonte Ordinários/Próprios, informar em Nota Explicativa.

Demonstrativo informando as despesas EMPENHADAS, LIQUIDADAS e

PAGAS, em ações e serviços públicos de SAÚDE - ASPS, realizadas com recursos de IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, conforme Plano Municipal de Saúde e Lei Complementar Federal nº 141/12, na forma do QUADRO E.4, em anexo;

Atas das Audiências Públicas realizadas nos meses de fevereiro/2016,

maio/2016 e setembro/2016, nas quais foram apresentados, pelo gestor do SUS, Relatórios detalhados referentes ao quadrimestre anterior (§ 5

o e caput

do artigo 36 da Lei Complementar n.° 141/12);


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Parecer do Conselho Municipal de Saúde quanto à fiscalização da aplicação dos recursos destinados às ações e serviços públicos de saúde, abrangendo todo o exercício de 2016 (§ 3º, artigo 77 do ADCT c/c § 3º, artigo 36 da

Lei Complementar n.° 141/12).

Obs.: Atentar que o parecer deve conter a assinatura dos membros do Conselho.

Relação contendo os cancelamentos de Restos a Pagar da Função 10 –

Saúde, da fonte de recursos IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, realizados no exercício de 2016, relativos aos exercícios de 2015 e anteriores.

Obs.: Caso não tenha sido realizado qualquer cancelamento relativo a restos a pagar, no exercício de 2016, da fonte IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, encaminhar declaração expressa da inexistência do mesmo.

ROYALTIES

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando os

montantes das despesas EMPENHADAS, LIQUIDADAS e PAGAS no exercício de 2016, por Grupo de Natureza de Despesa – GND, acompanhado do Quadro F.1, em anexo, e por Fonte de Recurso utilizada:

Grupo de Natureza de Despesa - GND:

1 - Pessoal e Encargos Sociais; 2 - Juros e Encargos da Dívida; 3 - Outras Despesas Correntes; 4 – Investimentos; 5 - Inversões Financeiras; 6 - Amortização da Dívida.

Fontes de Recursos:

1 - Transferência da União, divididas em: 1.1 - Compensação Financeira de Recursos Hídricos; 1.2 - Compensação Financeira de Recursos Minerais;


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1.3 - Compensação Financeira pela Exploração do Petróleo, Xisto e Gás

Natural, discriminado por: 1.3.1 - Royalties pela Produção; 1.3.2 - Royalties pelo Excedente da Produção; 1.3.3 - Participação Especial; 1.3.4 - Fundo Especial do Petróleo;

2 - Transferência do Estado; 3 - Outras Compensações Financeiras; 4 - Aplicações Financeiras; 5 – Lei Federal nº 12.858/13 (se for o caso).

Obs: os demonstrativos devem evidenciar as despesas realizadas em cada fonte de recurso.

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município informando o

valor recebido a título de Royalties do Petróleo previsto na Lei Federal nº 12.858/13 ou declaração de não recebimento dessa receita;

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município informando os

valores EMPENHADOS, LIQUIDADOS e PAGOS nas Funções 10 (saúde) e 12 (educação) com os recursos dos Royalties previstos na Lei Federal nº 12.858/13, se for o caso;

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município informando o

montante dos recursos financeiros dos Royalties repassados ao RPPS para capitalização do Instituto, se for o caso;

Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município

informando as despesas empenhadas no exercício de 2016 por FUNÇÃO,

custeadas com Royalties, acompanhado do Quadro F.2, em anexo.

Obs. : Atentar que o total das despesas empenhadas informado em cada um dos dois Demonstrativos citados anteriormente deve guardar paridade entre si.


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REPASSE FINANCEIRO À CÂMARA MUNICIPAL

Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada Consolidado, referente

ao exercício de 2015 - ANEXO 10 da Lei Federal nº 4.320/64, conforme artigo 101 do mesmo diploma legal;

Cópia do comprovante de devolução da sobra financeira efetuada pela

Câmara Municipal à Prefeitura relativa ao orçamento de 2016, se for o caso.

RELATÓRIO DE ATIVIDADES TRIBUTÁRIAS

Relatório contendo as providências adotadas no âmbito da fiscalização das

receitas e combate à sonegação, as ações de recuperação de créditos nas instâncias administrativa e judicial, bem como as demais medidas para incremento das receitas tributárias e de contribuições (artigo 58 da Lei

Complementar Federal nº 101/00).

RELATÓRIO DO CONTROLE INTERNO

Relatório do Órgão Central do Controle Interno do Poder Executivo (inciso

VIII, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96 e incisos I e II do artigo 74 da Constituição

Federal/88), contendo:

a) demonstração das alterações orçamentárias efetuadas no exercício de 2016, indicando o orçamento inicial, suas alterações (créditos suplementares, especiais e extraordinários) e o orçamento final, este consoante ao registrado pela contabilidade como despesa total autorizada - anexo 11 - consolidado;

b) cumprimento às normas constitucionais e legais, quanto:


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b.1) à Consolidação das Contas Públicas (inciso III, artigo 50 da LRF c/c o

artigo 2º da Del. TCE/RJ nº 199/96);

b.2) ao Limite para Abertura de Créditos Adicionais estabelecido na

LOA (inciso I do artigo 7º da Lei Federal nº 4.320/64);

b.3) à Autorização para Abertura de Créditos Adicionais e à existência das respectivas Fontes de Recursos (inciso V, artigo 167

da CF/88); b.4) aos Limites com Endividamento: Operações de Crédito, Dívida

Consolidada Liquida – DCL, Concessão de Garantias (Resoluções

do Senado Federal nos

40/01 e 43/01);

b.5) ao Limite com Gastos com Pessoal (artigo 20 da Lei Complementar

Federal nº 101/00);

b.6) aos Limites com Gastos em FUNDEB e Educação (artigo 22 da Lei

Federal nº 11.494/07, artigo 212 da CF/88 e artigos da Lei Orgânica Municipal);

b.7) ao Limite com Gasto em Saúde (Emenda Constitucional nº 29/00 c/c o

artigo 7º da Lei Complementar nº 141/12 e artigos da Lei Orgânica Municipal); b.8) à Aplicação dos recursos dos Royalties (artigo 8º da Lei Federal nº

7.990/89, alterada pela Lei Federal nº 10.195/01, e Lei Federal nº 12.858/13);

b.9) à Transferência Financeira para a Câmara Municipal (artigo 29-A

da CF/88);

b.10) ao Repasse das Contribuições Previdenciárias (artigo 40 da CF/88

c/c o inciso II, artigo 1º da Lei Federal nº 9.717/98);

b.11) Outros Aspectos Relevantes (especificar);

c) informações acerca das providências adotadas para cumprimento das determinações deste Tribunal contidas no relatório da Prestação de Contas de Governo (Administração Financeira) do município dos exercícios de 2012, 2013, 2014 e 2015;

d) avaliação do cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a

execução dos programas de governo e do orçamento; e) comprovação da legalidade e avaliação dos resultados, quanto à

eficácia e eficiência da gestão orçamentária, financeira e patrimonial, nos órgãos e entidades da administração municipal, bem como a aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado; e


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f) informações a respeito do controle efetuado nas operações de crédito,

avais e garantias, bem como dos direitos e haveres do município.

CHECKLIST

Em anexo checklist (Quadro G) para auxiliar a elaboração do processo de

Prestação de Contas de Governo (Administração Financeira), no qual o jurisdicionado poderá indicar os documentos encaminhados ao Tribunal e as folhas onde os mesmos se encontram.

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

O município deverá estar em dia com a remessa da base de dados

eletrônica, contendo as informações referentes à execução orçamentária e financeira do exercício de 2016, (Informes Mensais do SIGFIS), sobretudo quanto às despesas relacionadas com a função 10 - Saúde e função 12 – Educação;

Todos os documentos do Poder Executivo deverão estar assinados

pelos Responsáveis; Os Demonstrativos Contábeis Consolidados, bem como os demais

Demonstrativos extraídos do Sistema Contábil, referentes à Educação, Saúde e Royalties, deverão estar acompanhados dos respectivos arquivos em meio digital gravados em meio magnético - CD (preferencialmente em formato compatível com o Excel).


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DECRETO Nº

CONVÊNIOS OUTROS

DECRETO Nº

CONVÊNIOS OUTROS

* S - Suplementar E - Especial Ex - Extraordinário

VALOR (R$)

Assinatura do Prefeito Assinatura do Contador - CRC/RJ

FONTES DE RECURSO

(1) Orçamento Inicial - LOA

EXCEÇÕES

PREVISTAS NA

LOA (nota

explicativa)

VALOR (R$)

QUADRO A.1 - LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL - LOA Nº _______

TOTAL - R$

SUPERÁVIT EXCESSO DE ARRECADAÇÃO

ANULAÇÃO

DATA DA

PUBLICAÇÃO DO

DECRETO

FONTE DE RECURSO

OPERAÇÕES

DE CRÉDITO

EXCESSO DE ARRECADAÇÃO

Assinatura do Controle Interno

TOTAL

DESCRIÇÃO

2.1 -Créditos Extraordinários

2.2 - Créditos Suplementares

2.3 - Créditos Especiais

JORNAL DA

PUBLICAÇÃO

JORNAL DA

PUBLICAÇÃO

(2) Alterações = (2.1+2.2+2.3)

QUADRO A.2 - LEIS ESPECÍFICAS

ANULAÇÃO

LEI

AUTORIZATIVA

Nº/ANO

DATA DA

PUBLICAÇÃO DO

DECRETO

Total Contabilizado (anexo 11 Consolidado)

(3) Anulações de Dotações (deduzir)

(4) ORÇAMENTO FINAL APURADO (1+2-3)

TIPO DE

CRÉDITO*SUPERÁVITOPERAÇÕES DE

CRÉDITO

a b c d

f

e

g h i j

Valor previsto na LOA

Somatório das letras a, b, c, d, e, f, g, h, i, j

Somatório das letras d, i

Deve ser igual ao valor contabilizado registrado no total das despesas autorizadas do anexo 11 - consolidado


Página 22

QUADRO B

BALANCETE CONTÁBIL DE VERIFICAÇÃO EM 31/12/2015

Conta Vinculada: __________ Fonte de Recursos:_________ Decretos Relacionados: nºs ____

ATIVO PASSIVO

Financeiro Financeiro

Disponibilidades Obrigações

Superávit

Total Total

Contador-CRC Controle Interno

Notas: 1 – Nome e número da conta corrente vinculada indicando a fonte de recurso utilizada quando da abertura do

Crédito Adicional, relacionando os decretos que foram abertos em razão desse superávit; 2 – Saldo financeiro conciliado da conta corrente em 31/12/2015 (anexar conciliação bancária) 3 – Saldo das obrigações porventura existentes em 31/12/2015 – Restos a Pagar, Outros Passivos (anexar a

respectiva relação) 4 – Informar o superávit financeiro existente (2-3).

2 3

4

1


Página 23

361- Ensino Fundamental

362 - Ensino Médio

363 - Ensino Profissional

364 - Ensino Superior

365 - Educação Infantil

366 - Educação Jovens e Adultos

367 - Educação Especial

122 - Administração Geral

306 - Alimentação

Outras subfunções

TOTAL


362 - Ensino Médio







306 - Alimentação

Outras subfunções

TOTAL


362 - Ensino Médio







306 - Alimentação

Outras subfunções

TOTAL

Contador Controle Interno

DESPESAS EMPENHADAS NA MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - FUNÇÃO 12

FONTE DE RECURSO

SUBFUNÇÃO TOTAL

Obs. 1: O somatório das despesas empenhadas em cada Fonte deve guardar paridade com o total das despesas empenhadas registradas na Função 12 do Anexo 08 Consolidado –

“Demonstrativo da Despesa por funções, programas e subprogramas conforme o vínculo com os recursos”.

_________________________ ________________________

Obs. 2: No caso de existência de gastos nas subfunções 366 – Educação de Jovens, Adultos e 367 – Educação Especial, 122 - Administração Geral e 306 - Alimentação especificar,

em Nota Explicativa , a modalidade de ensino correspondente: ensino infantil, fundamental ou médio;

QUADRO C.1 - DESPESAS EMPENHADAS

IMPOSTOS E

TRANSFERENCIAS DE

IMPOSTOS

ROYALTIESFNDE

(incluindo salário educação)Demais FontesFUNDEB

DESPESAS PAGAS NA MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - FUNÇÃO 12

QUADRO C.2 - DESPESAS LIQUIDADAS

DESPESAS LIQUIDADAS NA MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - FUNÇÃO 12

SUBFUNÇÃO

FONTE DE RECURSO

TOTALIMPOSTOS E

TRANSFERENCIAS DE FUNDEB ROYALTIES

FNDE

(incluindo salário educação)Demais Fontes

________________________ _________________________


DESPESA COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE

SUBFUNÇÃO

FONTE DE RECURSO

TOTALIMPOSTOS E

TRANSFERENCIAS DE FUNDEB ROYALTIES

FNDE

(incluindo salário educação)Demais Fontes

________________________ _________________________


QUADRO C.3 - DESPESAS PAGAS


Página 24






306 - Alimentação

Outras Subfunções

SUBTOTAL

TOTAL (a) + (b)

_________________________ _________________________

Contador - CRC Controle Interno

Remuneração do

Magistério (60%) -

(a)

DESPESA LIQUIDADA DESPESA PAGARemuneração do

Magistério (60%) -

(a)

Outras Despesas

(40%)

(b)

Outras Despesas

(40%)

(b)

SUBFUNÇÃO

DESPESA EMPENHADA

Remuneração do

Magistério (60%) -

(a)

Outras Despesas

(40%)

(b)

Obs.: No caso de existência de gastos nas subfunções 366 – Educação de Jovens, Adultos e 367 – Educação Especial, 122 - Administração Geral e 306 -

Alimentação especificar, em Nota Explicativa , a modalidade de ensino correspondente: ensino infantil ou fundamental.

APLICAÇÃO DE RECURSOS DO FUNDEB

QUADRO D.1

DESPESAS REALIZADAS COM O FUNDEB

EXERCÍCIO DE 2016


Página 25

QUADRO D.2

BALANCETE CONTÁBIL DE VERIFICAÇÃO EM 31/12/2016

Conta FUNDEB nº _______

ATIVO PASSIVO

Financeiro Financeiro

Disponibilidades Restos a Pagar do Exercício

Restos a Pagar de Exercícios Anteriores

Consignações

Outras Obrigações

Déficit Superávit

Total Total

Contador-CRC Controle Interno

Notas: 1 – Saldo financeiro conciliado da conta corrente do FUNDEB em 31/12/2016 (anexar conciliação bancária) 2 – Saldo das obrigações existentes em 31/12/2016 – Restos a Pagar, Consignações, Outros Passivos (anexar a

respectiva relação) 3 – Informar, se for o caso, o déficit financeiro existente (2-1), ou 4 – Informar, se for o caso, o superávit financeiro existente (1-2)

1

2

4 3


Página 26

I Saldo Financeiro Conciliado (contábil) do Exercício Anterior (31/12/2015)

II Recursos Recebidos do FUNDEB

III Receitas de Aplicações Financeiras

IV Créditos Referentes a Consignações (se for o caso)

V Outros Créditos (especificar em Nota Explicativa)

VI Total dos Recursos Financeiros (I+II+III+IV+V) 0,00

VII Despesa Orçamentária Paga Exclusivamente com Recursos do FUNDEB

VIII Restos a Pagar pagos Exclusivamente com Recursos do FUNDEB

IX Consignações Pagas Exclusivamente com Recursos do FUNDEB (se for o caso)

X Outros Débitos (especificar em Nota Explicativa)

XI Total de Despesas Pagas (VII+VIII+IX+X) 0,00

XII Saldo Financeiro Apurado (VI-XI) 0,00

XIII Saldo Financeiro Conciliado (contábil) registrado em 31/12/2016

XIV Diferença Apurada (caso ocorra apresentar razões em Nota Explicativa) (XII-XIII) 0,00

OBS: devem ser anexados os documentos contábeis relativos aos itens IV, V, VII, VIII, IX, X, XIV

NOTAS EXPLICATIVAS:

Prefeito Municipal Contador Controle Interno

MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA - EXERCÍCIO DE 2016

C/C nº ______________

QUADRO D.3

SAÍDAS (2016)

FUNDEB

VALOR - R$

ENTRADAS (2016)

_________________________ _______________________ ________________________


Página 27

DESCRIÇÃO DESPESA EMPENHADA DESPESA LIQUIDADA DESPESA PAGA

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS

JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA

OUTRAS DESPESAS CORRENTES

INVESTIMENTOS

INVERSÕES FINANCEIRAS

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA

TOTAL

QUADRO E.1

__________________________ ________________________ ______________________

Prefeito Municipal Contador - CRC Controle Interno

Obs.1: Neste Quadro incluir as despesas gerais na função 10 - Saúde, independente da fonte de recurso.

TOTAL DAS DESPESAS REALIZADAS EM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE - ASPS

POR GRUPO DE NATUREZA DE DESPESA - GND

Exercício de 2016

Obs.2: Os valores totais das despesas informados no quadro E.2 deve guardar paridade com os valores totais informados neste quadro.


Página 28


IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS

SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE - SUS (União e Estado)

ROYALTIES

CONVÊNIOS

OPERAÇÕES DE CRÉDITOS

OUTRAS FONTES: (ESPECIFICAR)

TOTAL

QUADRO E.2

__________________________ ________________________ ______________________


Obs.: Os valores totais das despesas informados no quadro E.1 deve guardar paridade com os valores totais informados neste quadro.

TOTAL DAS DESPESAS REALIZADAS EM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE (ASPS)

POR FONTE DE RECURSO

Exercício de 2016


Página 29

DISPONIBILIDADES DDO/CONSIGNAÇÕES

RP PROCESSADOS - 2016

RP PROCESSADOS ANOS ANTERIORES

RP NÃO PROCESSADOS - 2016

RP NÃO PROCESSADOS ANOS ANTERIORES

OUTROS PASSIVOS FINANCEIROS

DEFICIT SUPERÁVIT

TOTAL TOTAL

Obs: no caso de o município utilizar somente a fonte Ordinários/Próprios, informar em Nota Explicativa

QUADRO E.3

ATIVO FINANCEIRO PASSIVO FINANCEIRO


__________________________ __________________________ _____________________

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 31/12/2016

RECURSOS DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIA DE IMPOSTOS DO FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE - FMS


Página 30

EMPENHADAS

R$

LIQUIDADAS

R$

PAGAS

R$

I vigilância em saúde, incluindo a epidemiológica e a

sanitária

II atenção integral e universal à saúde em todos os níveis

de complexidade, incluindo assistência terapêutica e

recuperação de deficiências nutricionais

III capacitação do pessoal de saúde do Sistema Único de

Saúde (SUS)

IV desenvolvimento científico e tecnológico e controle de

qualidade promovidos por instituições do SUS

V produção, aquisição e distribuição de insumos

específicos dos serviços de saúde do SUS, tais como:

imunobiológicos, sangue e hemoderivados,

medicamentos e equipamentos médico-odontológicos

VI saneamento básico de domicílios ou de pequenas

comunidades, desde que seja aprovado pelo Conselho

de Saúde do ente da Federação financiador da ação e

esteja de acordo com as diretrizes das demais

determinações previstas nesta Lei Complementar

VII saneamento básico dos distritos sanitários especiais

indígenas e de comunidades remanescentes de

quilombosVIII manejo ambiental vinculado diretamente ao controle de

vetores de doenças

IX investimento na rede física do SUS, incluindo a

execução de obras de recuperação, reforma, ampliação

e construção de estabelecimentos públicos de saúde

X remuneração do pessoal ativo da área de saúde em

atividade nas ações de que trata este artigo, incluindo os

encargos sociais

XI ações de apoio administrativo realizadas pelas

instituições públicas do SUS e imprescindíveis à

execução das ações e serviços públicos de saúde

XII gestão do sistema público de saúde e operação de

unidades prestadoras de serviços públicos de saúde

Subtotal

Outras Despesas, se houver (especificar)

TOTAL DAS DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE

IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS

OBS:

DESPESAS EM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE REALIZADAS COM RECURSOS DE IMPOSTOS E

TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS EM 2016, CONFORME PLANO MUNICIPAL DE SAÚDE E LC nº 141/12

QUADRO E.4

o total apontado no quadro acima deve ser compatível com o valor registrado pela contabilidade, referente aos gastos com

ações e serviços públicos de saúde realizados com recursos de impostos e transferências de impostos


________________________ ______________________ ___________________

Art. 3º - Lei Complementar Federal nº 141/12


Página 31


Pessoal e Encargos

Juros e encargos da Dívida

Outras despesas correntes

Investimentos

Amortização de dívida

Outras despesas de capital

TOTAL

NOTA EXPLICATIVA:

_________________________ _________________________ _________________________


DESPESAS CUSTEADAS COM RECURSOS DOS ROYALTIES POR GRUPO DE NATUREZA DE DESPESA - GND

QUADRO F.1

Obs.1: Neste Quadro incluir todas as despesas custeadas com recursos dos royalties e compensação financeira, independente de sua

categoria.

Exercício de 2016

Obs. 2: Na ocorrência de despesas com pessoal custeadas com recursos dos royalties, especificar, em Nota Explicativa, em quais elementos de

despesa as mesmas ocorreram, bem como a parcela dos royalties utilizada (Royalties pela produção, Royalties pelo Excedente da Produção,

Participação Especial, etc.).

Obs. 3: Na ocorrência de despesas com dívida custeadas com recursos dos royalties, especificar, em Nota Explicativa, os credores das

respectivas despesas, bem como a parcela dos royalties utilizada (Royalties pela produção, Royalties pelo Excedente da Produção, Participação

Especial, etc.).


Página 32

FUNÇÃO DESPESA EMPENHADA DESPESA LIQUIDADA DESPESA PAGA

(Ex.: Administração)

(Ex.: Saúde)

(Ex.: Educação)

(Ex.: Urbanismo)

(Ex.: Saneamento)

(...)

TOTAL

QUADRO F.2

Obs. 1: Neste Quadro incluir todas as despesas custeadas com recursos dos royalties e compensação financeira, independente de sua

categoria.

____________________________ ________________________ _________________________


Exercício de 2016

Obs. 2: O total das despesas informado no quadro F.1 deve guardar paridade com o valor informado neste quadro.

DESPESAS CUSTEADAS COM RECURSOS DOS ROYALTIES POR FUNÇÃO


Página 33

QUADRO G

____________________________________________________________________________________________

S N N/A Fls.

Responsabilização

Cópias das leis editadas no período de 05/07/2016 a 31/12/2016 que tenham provocado aumento das despesas com pessoal ou declaração

da sua inexistência.

Despesa om Pessoal

Para os créditos adicionais abertos com base em fonte de recurso de excesso de arrecadação, deverão os respectivos decretos estar

acompanhados da documentação comprobatória do referido excesso ou do cálculo de apuração da respectiva tendência de excesso

para o exercício.

Relação consolidada, IMPRESSA E EM MEIO MAGNÉTICO (EXCEL), de todos os decretos de abertura de créditos adicionais

suplementares, especiais e extraordinários (Administração Direta e Indireta), abertos com base nas demais leis autorizativas, podendo ser

utilizado o modelo sugerido no QUADRO A.2 ou outro demonstrativo, desde que contenha todos os elementos citados no referido Quadro

A.2.

Obs.: Caso o município tenha aberto créditos adicionais somente com base na LOA, deverá ser apresentada Declaração quanto à

inexistência de abertura de Créditos por leis específicas.

Documento informando a data da abertura da Sessão Legislativa do exercício de 2017.

Publicação da Lei das Diretrizes Orçamentárias - LDO, para o exercício de 2016, acompanhada do ANEXO DE METAS FISCAIS e demais

elementos previstos no artigo 4º da Lei Complementar Federal nº 101/00, conforme o inciso II, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96.

Publicação da Lei dos Orçamentos Anuais - LOA, relativa ao exercício de 2016, acompanhada de todos os seus anexos previstos no artigo

2º da Lei Federal nº 4.320/64 e artigo 5º da Lei Complementar Federal nº 101/00, conforme o inciso III, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº

199/96.

MUNICÍPIO

ElementosApresentação

Relação informando os Órgãos, as Entidades e os Fundos Especiais da Administração Municipal (Direta e Indireta) no exercício de 2016,

citando o número da lei de criação e suas alterações, destacando se as entidades encontravam-se operacionalizadas ou não e se possuíam

contabilidade própria (demonstrativos contábeis separados da contabilidade da Prefeitura).

Obs.: No caso das empresas estatais (empresa pública e sociedade de economia mista), informar se as mesmas encontravam-se na

condição de empresas dependentes no exercício de 2016, conforme estabelecido no inciso III do artigo 2º da Lei Complementar Federal nº

101/00.

Cópias das Atas das Audiências Públicas realizadas até o final dos meses de fevereiro/2016, maio/2016 e setembro/2016, conforme

parágrafo único, inciso I, artigo 8º da Deliberação TCE-RJ nº 218/00.

Relação consolidada, IMPRESSA E EM MEIO MAGNÉTICO (EXCEL), de todos os decretos de abertura de créditos adicionais

suplementares (Administração Direta e Indireta), abertos com base em autorização na Lei Orçamentária Anual – LOA, podendo ser

utilizado o modelo sugerido no QUADRO A.1 ou outro demonstrativo, desde que contenha todos os elementos citados no referido Quadro

A.1.

Publicação da Lei do Plano Plurianual - PPA -, que abrange o exercício de 2016, acompanhada dos respectivos Anexos, conforme o inciso I,

artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96.

Encaminhar, por meio do sistema eletrônico de dados (SIGFIS) fornecido por este Tribunal, todos os dados e informações exigidas pela

Deliberação TCE-RJ n° 248/08.

Elementos que comprovem que a Câmara Municipal tomou ciência dos Decretos que abriram crédito adicional extraordinário.

Publicação do Decreto Estadual que homologou o estado de calamidade pública;

Publicação do Decreto Municipal que declarou situação caracterizada como estado de calamidade pública;

Páginas originais legíveis dos periódicos onde constem as publicações dos Decretos e das respectivas Leis Autorizativas, conforme o

inciso IV, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96.

Execução Orçamentária

Estrutura Municipal

Encaminhar a cópia dos contratos de reconhecimento/confissões de dívida, celebrados em 2016 e indicados pelo município nas informações

enviadas pelo Sistema SIGFIS da Deliberação TCE-RJ nº 248/08.

Cadastros do Prefeito Municipal e do Responsável pelo Controle Interno, na forma da Deliberação TCE-RJ nº 164/92 c/c o artigo 7º da

Deliberação TCE-RJ nº 180/94 e inciso IX, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96.

Obs.: O município que no exercício de 2016 foi gerido por mais de um prefeito municipal deverá enviar os cadastros de todos que em algum

momento assumiram este cargo, informando o período de gestão de cada responsável.

Caso sejam abertos créditos adicionais extraordinários, encaminhar:

Final de Mandato

Para os créditos adicionais abertos com base em fonte de recurso de superávit financeiro do exercício anterior (2015), deverão os

respectivos decretos estar acompanhados da documentação comprobatória do referido superávit, como o balancete contábil registrando o

total do ATIVO e do PASSIVO de cada FONTE utilizada, nos moldes do Quadro B.

Relação informando os códigos e as descrições das fontes de recursos utilizadas pelo município (Impostos e Transferências de Impostos,

Próprios/Ordinários, FUNDEB, FNDE, SUS, ROYALTIES, etc.).

Para os créditos adicionais abertos em 2016, com base em leis autorizativas promulgadas nos últimos quatro meses do exercício de 2015,

enviar documentação contábil comprovando que as dotações orçamentárias abertas no exercício de 2016 não foram efetivamente utilizadas

em 2015.


Página 34

Programa de Trabalho - Anexo 06 da Lei Federal nº 4.320/64.

Demonstração dos Fluxos de Caixa

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido


Demonstração da Receita e Natureza da Despesa segundo as Categorias Econômicas - Anexo 02 da Lei Federal nº 4.320/64.

Programa de Trabalho de Governo - Demonstrativo de Funções, Programas e Subprogramas por Projetos e Atividades - Anexo 7 da Lei

Federal nº 4.320/64.

Demonstração da Receita e Despesa segundo as Categorias Econômicas - Anexo 01 da Lei Federal nº 4.320/64.

Demonstração da Receita e Despesa segundo as Categorias Econômicas - Anexo 01 da Lei Federal nº 4.320/64.

Balanço Patrimonial.

Demonstração das Variações Patrimoniais.

Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e Subprogramas, conforme o vínculo com os recursos - Anexo 8 da Lei Federal nº

4.320/64.

Balanço Orçamentário.

Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada - Anexo 11 da Lei Federal nº 4.320/64.


a) Demonstrativos Consolidados

Demonstrativos Contábeis (Lei Federal nº 4.320/64 e Lei Federal nº 6.404/76 alterada pelas Leis Federais nº 11.638/07 e 11.941/09 e MCASP)

Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e Subprogramas, conforme o vínculo com os recursos - Anexo 8 da Lei Federal nº

4.320/64.

Demonstrativo da Dívida Fundada Interna - Anexo 16 da Lei Federal nº 4.320/64.

Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada - Anexo 10 da Lei Federal nº 4.320/64.



Demonstrativo da Despesa por Funções, Programas e Subprogramas, conforme vínculo de Recursos - Anexo 08 da Lei Federal nº 4.320/64.

Balanço Financeiro.

Demonstrativo da Dívida Flutuante - Anexo 17 da Lei Federal nº 4.320/64.





Programa de Trabalho - Anexo 06 da Lei Federal nº 4.320/64.



Demonstrativo da Dívida Flutuante - Anexo 17 da Lei Federal nº 4.320/64.

b) Prefeitura Municipal




c) Câmara Municipal










Demonstrativo da Divida Flutuante - Anexo 17 da Lei Federal nº 4.320/64.



Página 35






e) Fundos Especiais

e.1)


d) Autarquias e Fundações Públicas







d.1)











f) Empresas Públicas

Demonstração do Resultado do Exercício, conforme o inciso III, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nº

11.638/07 e 11.941/09.

Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados, conforme o inciso II, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais

nº 11.638/07 e 11.941/09.

Obs.: A demonstração de lucros ou prejuízos acumulados poderá ser incluída na demonstração das mutações do patrimônio líquido ,

se elaborada e publicada pela companhia. No caso de empresa estatal dependente deverá ser encaminhada a demonstração das

mutações do patrimônio líquido.

Balanço Patrimonial, conforme o inciso I, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nº 11.638/07 e 11.941/09.

f.1)

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis, conforme o § 4º, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nº

11.638/07 e 11.941/09.

Demonstração dos Fluxos de Caixa, conforme o inciso IV, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nº 11.638/07 e

11.941/09.

Obs.: A companhia fechada com patrimônio líquido , na data do balanço, inferior a

R$ 2.000.000,00 não será obrigada à elaboração e publicação da demonstração dos fluxos de caixa.


Demonstração do Valor Adicionado, se companhia aberta, conforme o inciso V, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis

Federais nº 11.638/07 e 11.941/09.


Página 36

g.1)

Balanço Patrimonial, conforme o inciso I, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nº 11.638/07 e 11.941/09.

Demonstração do Resultado do Exercício, conforme o inciso III, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nº

11.638/07 e 11.941/09.

Relação das Operações de Crédito, das Operações de Crédito por Antecipação de Receita (ARO) e das Garantias e Contragarantias de

Valores, contendo a identificação da instituição financeira, a data da celebração da operação, o número do contrato correspondente, o valor

contraído e seu objeto/finalidade.

Obs.: Caso não tenha sido realizada qualquer operação, encaminhar declaração expressa da inexistência da mesma, especificando na

declaração a inexistência de Operações de Crédito, Operações de Crédito por Antecipação de Receita (ARO) e das Garantias e

Contragarantias de Valores.

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis, conforme o § 4º, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nº

11.638/07 e 11.941/09.

Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados, conforme o inciso II, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais

nº 11.638/07 e 11.941/09.

Obs.: A demonstração de lucros ou prejuízos acumulados poderá ser incluída na demonstração das mutações do patrimônio líquido,

se elaborada e publicada pela companhia. No caso de empresa estatal dependente deverá ser encaminhada a demonstração das

mutações do patrimônio líquido.

Demonstração dos Fluxos de Caixa, conforme o inciso IV, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis Federais nº 11.638/07 e

11.941/09.

Obs.: A companhia fechada com patrimônio líquido , na data do balanço, inferior a

R$ 2.000.000,00 não será obrigada à elaboração e publicação da demonstração dos fluxos de caixa.

Demonstração do Valor Adicionado, se companhia aberta, conforme o inciso V, artigo 176 da Lei Federal nº 6.404/76, alterada pelas Leis

Federais nº 11.638/07 e 11.941/09.

Dívida Pública

Dívida Ativa


Cópias das publicações das leis que autorizaram a realização das operações de crédito no exercício.

g) Sociedades de Economia Mista

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município evidenciando o total das despesas realizadas no ENSINO (função 12 - Educação),

por SUBFUNÇÃO (361, 365, etc.), empenhadas, liquidadas e pagas com fonte de recursos de IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE

IMPOSTOS, FUNDEB e demais fontes de recursos (FNDE, Royalties, Covênios e outras fontes), acompanhado dos Quadros C.1, C.2,

C.3 e D.1 , informando ainda:

- A parcela referente à despesa empenhada com recursos do FUNDEB, referente à remuneração dos profissionais do magistério (60%) da

educação básica em efetivo exercício na rede pública;

- A parcela referente às despesas empenhadas com recursos do FUNDEB, referente às demais despesas (40%).

Obs.: Em relação à fonte de recursos de IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, no caso do município utilizar somente a fonte

Ordinários/Próprios, informar em Nota Explicativa.

Relações contendo os cancelamentos de Restos a Pagar (Função 12) da fonte de recursos de IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE

IMPOSTOS, realizados no exercício de 2016, relativos a exercícios anteriores.

Obs.: Caso não tenha sido realizado qualquer cancelamento de restos a pagar, no exercício de 2016, encaminhar declaração expressa da

inexistência do mesmo.

Gastos com Educação

Demonstrativo extraído do sistema contábil do Município, evidenciando o saldo da Dívida Ativa ao final do exercício de 2015, toda a

movimentação realizada em 2016 (inscrições, pagamentos e baixas) e o saldo da Dívida Ativa ao final do exercício de 2016.


Página 37

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

Parecer emitido pelo Conselho de Acompanhamento e Controle Social do FUNDEB a que se refere o artigo 24 da Lei nº 11.494/07, a

propósito da repartição, transferência e aplicação dos recursos do FUNDEB, abrangendo todo o exercício de 2016.


FUNDEB

Demonstrativo evidenciando a movimentação financeira dos recursos do FUNDEB, na forma disposta no Quadro D.3.

Conciliações bancárias da conta corrente FUNDEB em 31/12/2016.

Gastos com Saúde

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município, evidenciando o total das despesas empenhadas, liquidadas e pagas, em ações e

serviços público de SAÚDE - ASPS (função 10), custeadas com a fonte de recursos IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS e

com as demais fontes de recuros: SUS, Operações de Crédito, ROYALTIES, outras Receitas Vinculadas, devendo ser apresentado um

Demonstrativo para cada fonte de recurso citada, acompanhado do Quadro E.2.

Atas das Audiências Públicas realizadas nos meses de fevereiro/2016, maio/2016 e setembro/2016, nas quais foram apresentados, pelo

gestor do SUS, Relatórios detalhados referente ao quadrimestre anterior, conforme determina § 5º e caput do artigo 36 da Lei Complementar

n.° 141/12

Parecer do Conselho Municipal de Saúde quanto à fiscalização da aplicação dos recursos destinados às ações e serviços públicos de

saúde, abrangendo todo o exercício de 2016, na forma do § 3º, artigo 77 do ADCT c/c § 3º, artigo 36 da Lei Complementar n.° 141/12.


Relação dos decretos, contendo data, número e valor, referente aos créditos adicionais abertos com base em fonte de recurso do superávit

financeiro da conta FUNDEB do exercício anterior (2015), se for o caso.

Balancete Contábil de verificação da conta corrente FUNDEB em 31/12/2016, nos moldes do Quadro D.2.

Extratos bancários da conta corrente FUNDEB de 01-janeiro-2016 a 31-dezembro-2016.

MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA/PATRIMONIAL

Relação das Consignações e outros passivos do FUNDEB porventura existentes em 31/12/2016.

Cancelamento de pasivos financeiros (Restos a Pagar, Consignações e outros passivos) efetuados no exercício de 2016.

Obs.: Caso não tenha sido realizado qualquer cancelamento, encaminhar declaração expressa da inexistência dos mesmos.

Demonstrativo informando as despesas empenhadas, liquidadas e pagas, em ações e serviços públicos de SAÚDE - ASPS, realizadas com

recursos de IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, conforme Plano Municipal de Saúde e Lei Complementar Federal nº 141/12,

na forma do QUADRO E.4.

Demonstrativo Consolidado, extraído do Sistema Contábil do Município, evidenciando o total das despesas realizadas em ações e serviços

públicos de SAÚDE - ASPS (FUNÇÃO 10), independente da fonte de recurso, segregadas em despesas empenhadas, liquidadas e pagas,

acompanhado do Quadro E .1.

Obs. 1 : Atentar que o total do Demonstrativo, referente às despesas EMPENHADAS, deve guardar paridade com o total evidenciado nos

demonstrativos contábeis, mais especificamente, o Anexo 08 Consolidado – “Demonstrativo da Despesa por funções, programas e

subprogramas conforme o vínculo com os recursos” da Função 10.

Obs. 2: Atentar que os demonstrativos apresentados devem evidenciar as despesas em ações e serviços públicos de SAÚDE - ASPS,

TOTALIZADAS por Grupo de Natureza de Despesa – GND, quais sejam:

1 - Pessoal e Encargos Sociais; 2 - Juros e Encargos da Dívida; 3 - Outras Despesas Correntes;

4 – Investimentos; 5 - Inversões Financeiras; 6 - Amortização da Dívida.

Documentação comprobatória do Quadro D.3 (itens IV, V, VII, VIII, IX, X e XIV).

Relação de Restos a Pagar (do exercício de 2016 e de exercícios anteriores) do FUNDEB, porventura existentes em 31/12/2016.

Relação contendo os cancelamentos de Restos a Pagar (Função 10) da fonte de recursos de IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE

IMPOSTOS, realizados no exercício de 2016, relativos a exercícios de 2015 e anteriores.

Obs.: Caso não tenha sido realizado qualquer cancelamento de restos a pagar, no exercício de 2016 (Função 10), encaminhar declaração

expressa da inexistência do mesmo.

Balancete Contábil de verificação, nos moldes do Quadro E.3, demonstrando a disponibilidade financeira e obrigações do Fundo Municipal

de Saúde - FMS, se for o caso, na fonte de recurso: IMPOSTOS e TRANSFERÊNCIAS DE IMPOSTOS, acompanhado dos seguintes

documentos comprobatórios:

- Conciliação bancária em 31/12/2016;

- Extrato bancário da conta movimento, referente ao mês de dezembro de 2016;

- Relação de Restos a Pagar (Processados e Não Processados) existentes em 31/12/2016;

- Relação das Consignações/DDO e outros passivos financeiros, se for o caso, existentes em 31/12/2016.

Obs. 1: TODOS os Demonstrativos devem estar assinados pelo Prefeito, Contador e Responsável pelo Controle Interno;

Obs. 2: No caso do município utilizar somente a fonte Ordinários/Próprios, informar em Nota Explicativa.


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Legenda: S - Sim N - Não N/A - Não Aplicável Fls. - Folhas indicadas pelo jurisdicionado do processo organizado pelo município.

Relatório do Controle Interno

Relatório do Órgão Central do Controle Interno do Poder Executivo, conforme o inciso VIII, artigo 3º da Deliberação TCE-RJ nº 199/96 e

incisos I e II do artigo 74 da Constituição Federal/88, contendo as informações solicitadas no Ofício-Cirular.

Royalties

Cópia do comprovante de devolução da sobra financeira efetuada pela Câmara Municipal à Prefeitura, relativa ao orçamento de 2016, se for o

caso.

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município informando os montantes das despesas empenhadas, liquidadas e pagas no

exercício de 2016, por Grupo de Natureza de Despesa - GND, acompanhado do Quadro F.1 e por Fonte de Recurso utilizada.

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município informando o valor recebido a título de Royalties do Petróleo previsto na Lei Federal

nº 12.858/13 ou DECLARAÇÃO de não recebimento dessa receita.

Comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada Consolidado, referente ao exercício de 2015 - Anexo 10 da Lei Federal nº 4.320/64.

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município informando o montante dos recursos financeiros dos Royalties repassados ao

RPPS em 2016 para capitalização do Instituto ou DECLARAÇÃO expressa da não ocorrência.

Demonstrativo extraído do Sistema Contábil do Município informando os valores empenhados, liquidados e pagos nas Funções 10 (Saúde) e

12 (Educação) com os recursos dos Royalties previstos na Lei Federal nº 12.858/13.

Relatório de Atividades Tributárias

Relatório contendo as providências adotadas no âmbito da fiscalização das receitas e combate à sonegação, as ações de recuperação de

créditos nas instâncias administrativa e judicial, bem como as demais medidas para incremento das receitas tributárias e de contribuições,

conforme disposto no artigo 58 da Lei Complementar Federal nº 101/00.

Repasse Financeiro à Câmara Municipal

Demonstrativo Consolidado extraído do Sistema Contábil do Município informando as despesas empenhadas no exercício de 2016 por

FUNÇÃO, custeadas com Royalties, acompanhado do Quadro F.2.

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EXERCÍCIO DE 2016 - tce.rj.gov.br§ão de Documentos... · Administração Municipal (Direta e Indireta) existentes no exercício de 2016, citando o número da lei de criação e