1 2 3

RECEITA OPER. BRUTA 1,300,000 1,400,000 1,500,000

(-) Vendas canceladas -30,000 -40,000 -50,000

(-) CPV -870,000 -900,000 -1,000,000

(-) Despesas comerciais -120,000 -140,000 -150,000

(-) Despesas administrativas -40,000 -50,000 -60,000

(-) Juros s/ Empr. Existentes 0 0 0

(+) Res. Equiv. Patrimonial 1,000 1,000 2,000

(=) Lucro Operacional 241,000 271,000 242,000

(-) Dividendos -40,000 -50,000 -30,000

(=) Lucro do Exercício 201,000 221,000 212,000

DESCRIMINAÇÃO

GERAÇÃO INTERNA DE RECURSOS X1 X2 X3

1.RECEITAS OPER.BRUTA 1,300,000 1,400,000 1,500,000

2.(-)Devoluções de Vendas (30,000) (40,000) (50,000)

3.(-)Custo Produtos Vendidos (870,000) (900,000) (1,000,000)

4.(-)Despesas Monetárias (160,000) (190,000) (210,000)

5.(-)Juros s/Emprest.(19+20) (73,800) (57,960) (43,200)

6.= Lucro Tributável 166,200 212,040 196,800

7.(-)I. R. e Contr. Social (49,860) (63,612) (59,040)

8.= Lucro após o I. Renda 116,340 148,428 137,760

9.(-)Dividendos/Participações (40,000) (50,000) (30,000)

10.(+)Depreciação/Amortização Gastos

Diferidos5,000 6,000 7,000

11.(+)Juros s/Emprest.(5) 73,800 57,960 43,200

12.= Lucro Financ. antes Juros 155,140 162,388 157,960

FONTES (ENTRADAS)

13.(+)LUCRO FINANCEIRO(12) 155,140 162,388 157,960

14.(+)RECURSOS PROPRIOS 0 0 0

Aumento de Capital 0 0 0

Desimobilizações 0 0 0

Outras 0 0 0

15.(+)RECURSOS DE TERC. 600,000 0 0

Empréstimos bancários 600,000 0 0

·                    Contratados 0 0 0

·                    Pretendidos 600,000 0 0

16.(+)DEBENTURES 0 0 0

17.= TOTAL DAS FONTES 755,140 162,388 157,960

USOS (SAÍDAS)

18.(+)INVESTIMENTOS (600,000) 0 0

A N O S

FLUXO DE CAIXA

DISCRIMINAÇÃOA N O S

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO

19.(+)JUROS SOBRE EMPR. EXISTENTES (1,800) (360) 0

20(+)JUROS SOBRE EMPR. PRETENDIDOS (72,000) (57,600) (43,200)

21.(+)REPOS. DE EMPREST. (132,000) (126,000) (120,000)

·                    Existente (12,000) (6,000) 0

·                    Pretendidos (120,000) (120,000) (120,000)

22.(+) 0 0 0

23.(+)OUTRAS 0 (12,158) (20,254)

24.= TOTAL DOS USOS (805,800) (196,118) (183,454)

25.POSIÇÃO DE CAIXA DO PERÍODO (17-

24)(50,660) (33,730) (25,494)

26.POSIÇÃO DE CAIXA ACUMULADA (25+26

ANTERIOR)(50,660) (84,390) (109,884)

OPERAÇÕES DE CAPITAL DE GIRO 50,660 33,730 25,494

SALDO DE CAIXA - AJUSTADO 0 0 0

Cascavel, 18 de Junho de 2011

Alunos: Charles André Fenske / Cleiton Fernando Peres / Fabiano Volkweis / Marcos André Marx / Paulo Inácio Frai / Rafael Andrade de Medeiros

X1 X2 X3 X4 X5

1,800 360 Juros Empréstimo (R$ 18.000)

72,000 57,600 43,200 28,800 14,400 Juros Empréstimo (R$ 600.000)

Alunos: Charles André Fenske / Cleiton Fernando Peres / Fabiano Volkweis / Marcos André Marx / Paulo Inácio Frai / Rafael Andrade de Medeiros