Existe "Fraude em Compliance" ? Que lio devemos aprender do caso Volkswagen ?

23 de set de 2015

Hoje li o post de um membro que dizia: "Havia um escndalo no meio do caminho: fraude em compliance com requisitos da Agncia Ambiental Americana (E.P.A.) pode agora custar US$ 18 bi em indenizaes contra a VW nos EUA, alm dos US$ 15 bi j perdidos com a queda das suas aes em Frankfurt. Quem tomou esta deciso de comprar o risco sabia o que estava fazendo?"

O termo "Fraude em Compliance" ficou dando voltas na minha cabea...e para no cometer alguma injustia, fui confirmar no "Pai dos Burros" e noWikipediaencontrei a seguinte definio: "Num sentido amplo, umafraude um esquema ilcito ou de m f criado para obter ganhos pessoais, apesar de ter, juridicamente, outros significados legais mais especficos (os detalhes exatos divergem entre asjurisprudncias). Muitos embustes so fraudulentos, apesar dos que no so criados para obter ganhos pessoais no so adequadamente descritos desta maneira...Num sentido amplo, maslegal, uma fraude qualquercrimeou atoilegalpara lucro daquele que se utiliza de algum logro ou iluso praticadana vtimacomo seu mtodo principal".

Ou seja: a Fraude tem que ter uma vtima. No caso da Volkswagen, creio que as vtimas foram todos que acreditaram estar comprando um automvel que emitia menos poluentes do que aqueles. anunciados. Se algum comprou o carro porque achou bonito, econmico ou apresenta um excelente custo x benefcio, no pode alegar ter sido vtima de fraude !

Segundo: "Compliance" um adjetivo que indica estar em conformidade com os padres estabelecidos. Ou seja: neste caso especfico, havia um padro a ser atendido, que a Volkswagen optou por iludir com a utilizaco de um software, ao invs de modificar seu produto para atendimento. Novamente consultando a Wikipedia, encontramos: "Nos mbitos institucional e corporativo,Compliance o conjunto de disciplinas para fazer cumprir asnormaslegais e regulamentares, as polticas e as diretrizes estabelecidas para o negcio e para as atividades dainstituioouempresa, bem como evitar, detectar e tratar qualquer desvio ou inconformidade que possa ocorrer. O termocompliancetem origem no verbo eminglsto comply,que significa agir de acordo com uma regra, uma instruo interna, um comando ou um pedido". Ou seja: o sentido to claro e evidente quanto mancha de batom na cueca !

No venho aqui defender a empresa das suas decises. Sequer julgar. Tenho absoluta certeza de que por trs de outras grandes marcas, encontraremos outras "no-conformidades", se nos dessem chance.

O que me chamou ateno foi a onda de postagens citando a "compliance" como grande soluo de todos os problemas de "no-conformidade" quando vemos claramente que no resultam de erros ou omisses praticados por uma pessoa.

Da mesma forma como ocorreu na Petrobrs, esse novo escndalo, agora envolvendo uma respeitada indstria europia, estar vinculada uma deciso executiva.

Ou algum tem alguma dvida que a Volkswagen tenha uma rea de Compliance ?

Faz algum tempo li um artigo de uma funcionria de outra empresa alem, elogiando sua rea de conformidade e eu comentei no post dela que ter essa rea no representava nada alm de estar cumprindo uma obrigao regulatria. Se a empresa decidisse "pular a cerca", nem a Area e nem ela saberiam...

O que nos leva ao ponto central desse artigo: atualmente fala-se muito em "evitar fraudes", como uma das alternativas de "gesto de risco". Costumam misturar tudo em uma panela, mas confundem o evento (cometer fraude) com probabilidade (risco) e da as confuses se multiplicam.

"A ocasio faz o ladro" - Ditado Popular

E isso nunca foi mais verdade que hoje ! Normalmente as pessoas no planejam uma fraude, a no ser que surja uma situao (a citada "ocasio") especfica. E uma fraude corporativa no existe sem apoio da alta gesto. Ela no se manteria e certamente recai sobre as pessoas que cometeram ilcitos, em seu benefcio prprio.

A fraude interna normalmente caracterizada por desvios cometidos com o fim de se beneficiar direta ou indiretamente. Geralmente detectada por auditorias, contabilidade e se for muito bem montada, pela rea de compliance ou uma fiscalizao externa.

A fraude corporativa detectada por agncias e/ou rgos reguladores/fiscaizadores, que so responsveis em manter o atendimento "compliance" vigente.

No se detecta a fraude antes de ser cometida: isso seria adivinhao.

Ento, considerando-se os conceitos que abordamos, seria possvel uma "fraude em compliance" ? Podemos considerar a norma americana como vtima, para definir o caso como fraude ?

Porque o fato em si poder ser considerado crime nos EUA, mas no ser absolutamente nada nos pases onde no valem ou sequer existem as mesmas normas anti-poluio...

A empresa teve prejuzo muito maior com a perda da credibilidade, do que a queda do valor das aes ou as possveis multas.

A grande lio ? A mesma que aprendi dos meus pais quando era criana: no vale a pena mentir...diga a verdade, mesmo sendo dolorosa.