FIS BT Codigos de Lancamento e Reflexos Da Apuracao

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SIGAFIS – Código de Lançamento e Reflexos da Apuração

Versão 4.0

Boletim Técnico

Códigos de Lançamento e Reflexos da Apuração

Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais, Versão 11

Chamado : TILHNY Data da publicação : 05/05/14

País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos

Sempre que a emissão de um documento fiscal influenciar a Apuração do ICMS, deverá ser avaliada a necessidade de lançamento de ajustes na EFD Fiscal.

Os ajustes na EFD são realizados pelos registros C197, D197, E111 e E220.

Os registros C197 e D197 estão associados a documentos fiscais. Os registros E111 e E220 não estão, embora possam referenciar documentos fiscais.

Para que esses ajustes sejam feitos na geração da EFD Fiscal (SPEDFISCAL), será necessário realizar os lançamentos correspondentes na Apuração de ICMS (MATA953).

Com o intuito de automatizar este processo, o sistema possibilita que o usuário configure quando esses lançamentos devem ser feitos durante a emissão dos documentos fiscais.

Abaixo serão detalhadas as funcionalidades disponíveis e toda a configuração que envolve este mecanismo.

Procedimento para Implementação O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) deste chamado.

Importante

Antes de executar o compatibilizador UPDFIS é imprescindível:

a) Realizar o backup da base de dados do produto que será executado o compatibilizador (diretório \PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionários de dados SXs (diretório \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM).

b) Os diretórios acima mencionados correspondem à instalação padrão do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa.

c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usuário deve estar utilizando o sistema.

d) Se os dicionários de dados possuírem índices personalizados (criados pelo usuário), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que estão identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar

Importante

Esta melhoria depende de execução do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para Implementação.

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índices, irá adicioná-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poderá sobrescrever índices personalizados, caso não estejam identificados pelo nickname.

e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

Atenção O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente! A ativação indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utilizá-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:

i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opção

Integridade/Verificação (APCFG60A).

ii. Se não há Integridade Referencial ativa, são relacionadas em uma nova janela todas as empresas e

filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estarão selecionadas. Neste caso, E SOMENTE

NESTE, não é necessário qualquer outro procedimento de ativação ou desativação de integridade,

basta finalizar a verificação e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instruções.

iii. Se há Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, é exibida uma mensagem na janela

Verificação de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificação seja

concluída, ou;

iv. Se há Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que não na sua totalidade, são

relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente,

a(s) que possui(em) integridade está(arão) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is)

possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotação para posterior consulta na reativação (ou

ainda, contate nosso Help Desk Framework para informações quanto a um arquivo que contém essa

informação).

v. Nestes casos descritos nos itens “iii” ou “iv”, E SOMENTE NESTES CASOS, é necessário desativar

tal integridade, selecionando a opção Integridade/ Desativar (APCFG60D).

vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instruções.

vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido

desativada, através da opção Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mãos as

informações da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possuía(m) ativação da integridade, selecione-a(s)

novamente e confirme a ativação.

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DÚVIDAS!

1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client (se versão 10) ou ByYou Smart Client (se versão 11), digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.

Importante

Para a correta atualização do dicionário de dados, certifique-se que a data do compatibilizador seja igual ou superior a 09/04/2014.

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2. Clique em OK para continuar.

3. Após a confirmação é exibida uma tela para a seleção da empresa em que o dicionário de dados será modificado. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.

4. Ao confirmar é exibida uma mensagem de advertência sobre o backup e a necessidade de sua execução em modo exclusivo.

5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execução é a preparação dos arquivos. É apresentada uma mensagem explicativa na tela.

6. Em seguida, é exibida a janela Atualização concluída com o histórico (log) de todas as atualizações processadas. Nesse log de atualização são apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda não existem no dicionário de dados.

7. Clique em Gravar para salvar o histórico (log) apresentado.

8. Clique em OK para encerrar o processamento.

IMPORTAÇÃO DOS LANÇAMENTOS DE APURAÇÃO

A importação dos lançamentos pode ser acessada por duas rotinas diferentes:

UPDFIS – Este update faz todo o ajuste do dicionário e permite importar a tabela de códigos de lançamentos no final do processamento.

IMPSPED – Esta rotina atualiza uma série de tabelas que possuem códigos pré-determinados (como códigos de município do IBGE, códigos de país do BCB) e também permite a importação da tabela de códigos de lançamentos.

Para ambos os casos copie as tabelas publicadas pela receita para uma pasta no servidor. É necessário baixar as tabelas de

todos os Estados onde o contribuinte recolhe ICMS e/ou IPI: Tabelas de ajuste de Apuração do ICMS e IPI.

Importante

Para o correto funcionamento da rotina IMPSPED, não deve haver alteração de nome nas tabelas baixadas na SEFAZ.

Uma das etapas do IMPSPED é a Importação dos Códigos de Lançamento publicados pela SEFAZ de cada Estado. É

solicitado o diretório que contém os arquivos de lançamentos (no formato .*txt) para que o sistema possa importá-los

automaticamente. Portanto previamente, baixe estes arquivos do site do SPED e copie-os para uma pasta no servidor.

As tabelas contempladas no processo de importação são:

CDO – Publicada no site do SPED como Ajustes dos Saldos da Apuração do ICMS.

CC6 – Publicada no site do SPED como Ajustes e Informações de Valores Provenientes de Documento Fiscal.

CCK – Publicada no site do SPED como Ajustes da Apuração de IPI.

CDY – Publicada no site do SPED como Valores Declaratórios.

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/sped-fiscal/tabelas-de-codigos.htm

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CE7 – Publicada no site do SPED como Tipos de Utilização de Crédito.

Importante

A entidade responsável por fazer relacionar os Códigos de Ajuste aos Documentos Fiscais é a Amarração TES x Lançamento de Apuração (CC7).

Configurações do Menu

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente/Cadastros/Menus e inclua no menu Livros Fiscais (SIGAFIS) as

opções a seguir:

Nome do Menu Submenu Nome da Rotina Programa Tabelas

Atualizações SPED Aj. Manuais Apur. IPI MATA946 CCK

Atualizações SPED Aj. Manuais Apur. ICMS MATA964 CDO

Atualizações SPED Lanc. Apuração ICMS MATA985 CC6

Atualizações SPED Ajustes Apur. ICMS MATA986 CC8

Atualizações SPED Reflexo Ap. ICMS MATA987 CC9

Atualizações SPED Tipo Apur. ICMS MATA988 CCA

Atualizações SPED Responsab. ICMS MATA989 CCB

Atualizações SPED Influência Rec. ICMS MATA973 CCC

Atualizações SPED Origem Trib. ICMS MATA974 CCD

Atualizações SPED Códigos de Reflexo FISA072 CE0

Atualizações do compatibilizador

1. Alteração de tabelas no arquivo SX2 – Tabelas:

Chave Nome Modo PYME

CE0 Códigos de Reflexo – Apuração de ICMS Exclusiva Sim

CC7 Amarração TES x Lançamento da Apuração Exclusiva Sim

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2. Criação de Campos no arquivo SX3 – Campos:

Tabela CC7 – Amarração TES x Lançamentos da Apuração:

Campo CC7_CODREF

Tipo Caracter

Tamanho 7

Decimal 0

Formato @!

Título Cod. Reflexo

Descrição Código do Reflexo

Nível 1

Usado Sim

Obrigatório Não

Browse Não

Val. Sistema ExistCpo(‘CE0’)

Help Código de Reflexo do Lançamento. Ao preencher este campo com um Código de Reflexo, os valores de Base, Alíquota e Valor deste lançamento serão baseados nesta amarração.

Importante

O tamanho dos campos que possuem grupo podem variar conforme ambiente em uso.

Procedimentos para Homologação dos Códigos de Ajuste

Até o mês de Abril/2014 o procedimento adotado pela linha de produto Microsiga Protheus® para homologação dos códigos de Ajuste da EFD Fiscal era abertura de chamado e avaliação técnica para homologação na rotina de emissão de documentos fiscais.

Para que este procedimento não se faça necessário, foi criado um mecanismo para permitir ao usuário que configure qualquer código de ajuste publicado pela SEFAZ através dos cadastros disponibilizados no módulo Livros Fiscais, dessa forma o contribuinte não necessita aguardar a homologação do código pela TOTVS.

Contudo, os códigos que já foram homologados na rotina de emissão de NF continuarão disponíveis para utilização.

Para novos códigos deverão ser utilizadas as novas funcionalidades.

Abaixo os códigos já homologados pela TOTVS – Microsiga Protheus®:

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Código do Lançamento/Ajuste

Descrição UF ('s)

contemplada(s) Regras para Cálculo

Todos os lançamentos

terminados com '000'

Operação Normal de ICMS

MG/MA/MS/PB/SE Este lançamento é obtido com o

valor total do ICMS do documento.


terminados entre '001' ou '005', mais

os específicos SC40000002, SC40000003, RJ70000002 e

PR40000081.

Diferencial de alíquota

MG/ MS/ PB/ SE/ RJ/PR

Este lançamento é obtido com o valor do ICMS Complementar do

documento. Para se obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM

(F4_COMPL) no Cadastro da TES.



Transferência de Crédito

MG/MS/PB/SE

Este lançamento é obtido com o valor de mercadoria do documento, desde que a TES esteja configurada para

transferência de crédito (F4_TRFICM).



Ativo Permanente

MG/MS/PB/SE


documento, desde que o CFOP seja relativo à Aquisição de Bem para o ativo Fixo (291 ou 2551). Para se

obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no

Cadastro da TES.

PA40000001 Ativo

Permanente PA




Cadastro da TES.

SC40000002 Ativo

Permanente SC




Cadastro da TES.

AL00000004 Ativo

Permanente AL




Cadastro da TES.

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Descrição UF ('s)




Crédito Presumido

MA/MS/SE

Este lançamento é obtido com o valor do Crédito Presumido calculado no

documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRDPRES) na TES.

MG10001014/

MG71091014/

MG91001014/

MG91011014/

MG91021014

Transporte ST MG

Este lançamento é obtido com o valor do ICMS ST calculado no documento.

Para se obter este lançamento é preciso informar o campo Agrega

valor (F4_AGREG) na TES.

MG10000503 ICMS ST retido anteriormente

MG

Este lançamento é obtido quando os campos B.ICMS ST An

(D1_BASNDES) e ICMS ST Ante (D1_ICMNDES) estiverem maior que zero. Esses campos são informados manualmente em notas de Entrada.

SC10000018

Crédito Presumido de 3% sobre valor

próprio para saída

subsequente à entrada de mercadoria importada

SC

Este lançamento é obtido para Notas Fiscais de Saída com Crédito de 3%

sobre o valor de mercadorias importadas. Para o cálculo é

necessário que o campo B1_IMPORT esteja preenchido como S-SIM.

SC10000019

Crédito presumido nas

saídas de peixes, crustáceos ou

moluscos

SC



SC10000033

Crédito presumido na

saída de artigos têxteis, de vestuário,

artefatos de couro e seus acessórios

promovidas por estabelecimento

industrial

SC



Válido para Notas de Saída.

SC10000034

Crédito Presumido na

Entrada de Mercadoria adquirida de

Fornecedores enquadrados no Simples Nacional

SC

Este lançamento é obtido para notas fiscais de Entrada, com o cálculo do

ICMS aplicado no Crédito para Fornecedores que possuem o campo Simples Nacional (A2_SIMPNAC)

com valor 1 (Sim).

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Descrição UF ('s)


SC11000002

Ressarcimento de ICMS ST

decorrente da venda para contribuinte

localizado em outra unidade da

federação

SC Este lançamento é obtido com o valor do ICMS ST calculado no documento

de Saída interestadual.

SC10000030

Crédito proporcional à

mercadoria recebida com substituição

tributária, quando efetuada nova

retenção.

SC

Este lançamento é obtido para notas fiscal de Entrada, com o cálculo do ICMS em que a Situação tributária seja igual a 60 – ICMS cobrado anteriormente por Subst. Trib.

Campo F4_SITTRIB = 60

SC70000005 ICMS devido na

importação SC

Este lançamento é obtido para notas fiscais de Importação

SC10000013

Crédito presumido na

saída de mercadorias

importadas do exterior

SC

Este lançamento é obtido para notas fiscais de Saída que contenha a Alíquota de Crédito Presumido,

Percentual de Crédito (F4_CRDPRES).

PA10000997/ ES10000100

Crédito Presumido

PA



PA00000999 Outros Créditos

de Entrada PA

Este lançamento é obtido para Notas de Entrada, caso o Fornecedor seja

Optante pelo Simples (A2_SIMPNAC) e tenha Valor de

ICMS.

MG10000504 / MG20000504 / PA40000002 /

PA70000017/

PB90990018 / SC40000003/ ES70009702

Material de Uso/Consumo

MG/PA/PB/SC/ES


documento desde que o CFOP seja relativo à Aquisição de Material para

Uso/Consumo (297 ou 2556). Para se obter este valor é preciso habilitar o

campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no Cadastro da TES.

MA50000000 / MS50000000 / MS40000000 / MS40000999 / MS50000999 / PA50000999 / SC50000999 / SC51000999

Estorno de Crédito

MA/MS/PA/SC

Este lançamento é obtido com o valor do estorno de crédito calculado no

documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de

Estorno (F4_ESTCRED) no Cadastro da TES.

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Descrição UF ('s)


AL99999323 / AL99999324 / AL99999325 / AL99999326 / AL99999327

ICMS Diferido AL

Este lançamento é obtido com o valor do ICMS Diferido calculado no

documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual do ICMS Diferido (F4_PICMDIF) no

Cadastro da TES.

GO50009001 Estorno de

Crédito de ICMS GO

Este lançamento é obtido com o valor do ICMS do documento emitido pelo

contribuinte optante do Simples Nacional.

GO10009029 Crédito de ICMS GO

Este lançamento é obtido com o valor do ICMS do documento emitido pelo

contribuinte optante do Simples Nacional.

GO10990027 Recebido Crédito

de ICMS em Transferência

GO Este lançamento é obtido com o valor

do ICMS do documento.

GO40999023 Transferência de Crédito de ICMS

GO

Este lançamento é obtido com o valor do ICMS do documento.

GO71003005/ GO71003006

ICMS ST pela operação anterior

referente à energia elétrica.

GO Este lançamento é obtido por meio

de Notas de Entrada que possuam ICMS Retido.

RN10000002 Outros Créditos-

FECOP-Operação Direta Consumo

RN Este lançamento é obtido com o valor

do FECOP-RN do documento.


FECOP-Operação Interna ST


do FECOP/ST-RN do documento.


FECOP-Operação Interestadual ST



RN70000001

Débito Especial Extra Apuração-FECOP-Operação Direta

Consumo


do FECOP-RN do documento.

RN71000001 Débito Especial Extra Apuração -FECOP-

Operação Interna ST RN

Este lançamento é obtido com o valor do FECOP-RN do documento.

RN71000002

Débito Especial Extra Apuração -FECOP-

Operação Interestadual ST



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Descrição UF ('s)


RO99990009/

RO99990016/

RO99990017/

RO99990021/

RO99990022/

RO99990037/

RO99990068/

RO99990078/

RO99990083/

RO99990086/

RO99990116/

RO99990130/

Isenção – Notas Fiscais de saídas

RO

Este lançamento é obtido com o valor de ICMS isento. Sendo assim

configurar o campo Livro Fiscal ICMS (F4_LFICM) como Isento na TES.

RO10000006/

RO10000007/

RO10000003/

RO10000012

Crédito Presumido – Notas fiscais de

saídas RO


documento. Para se obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRPRERO) na TES.

RO40000001 Diferencial de

Alíquota – Ativo Permanente

RO

Este lançamento é obtido com o valor de diferencial de alíquota do

documento. CFOPs Homologados: X551, X552 e X352

RO40000002 Diferencial de

Alíquota – Material de Uso e Consumo

RO

Este lançamento é obtido com o valor de diferencial de alíquota do

documento. CFOPs Homologados: X556, X557 e X352

ES70009701 Diferencial de

Alíquota – Ativo Permanente

ES

Este lançamento é obtido com o valor do ICMS Complementar do documento,

desde que o CFOP seja relativo à Aquisição de Bem para o ativo Fixo (291

ou 2551). Para se obter este valor é preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM

(F4_COMPL) no Cadastro da TES.

RS40009193 Débitos por

Transferência de Saldo Credor

RS

Este lançamento é obtido com o valor dos Débitos por Transferência de Saldo Credor. Para obter este valor é preciso utilizar os seguintes CFOPs – 5601 ou

5602

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Descrição UF ('s)


RS10009269 Créditos presumidos

- Leite Fluido RS


documento de venda interestadual de leite. Para obter este valor é preciso informar o Percentual de Crédito

(F4_CRDPRES) no TES e criar o campo manualmente no cadastro de produto,

informando-o no parâmetro MV_PRODLEI, conforme orientação no boletim técnico Crédito Presumido RS.

Outro tratamento para o mesmo código é o lançamento manual de Nota fiscal

ao findar o período com o valor do crédito, basta utilizar uma Nota de

Entrada com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor

(F4_AGREG) como Não.

RS10009029

"Créditos por Transferência" - SERVIÇO DE

TRANSPORTE DE CARGA

RS

Este lançamento é obtido por meio de Notas de Entrada, caso a Tes

esteja definida como Transf. Debito ou Credito (F4_TRFICM)

RS10009314 Créditos presumidos

– Leite de Prod.Prop.Prod.Rur

RS


documento de compra de leite dentro do Estado. Para se obter este valor é

preciso informar o Percentual de Crédito (F4_CRDPRES) na TES e informar o

tipo do crédito presumido (F4_TPCPRES) igual a C, conforme

orientação do boletim FIS_BT_Credito_Presumido_ICMS.





RS10000106 Outros Créditos - Antecipação do

imposto RS

Este lançamento é obtido com o valor da antecipação tributária do imposto no momento da entrada da mercadoria no

Estado.





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Descrição UF ('s)


RS10000206

Outros Créditos - Devolução

mercadorias recebidas para uso e

consumo

RS

Este lançamento é obtido com o valor de ICMS da devolução de compra de

materiais para uso e consumo, considerando os documentos fiscais de

saídas com CFOP 5556/6556/7556.





RS40000010 Débitos de

Responsabilidade - Compensáveis

RS

Este lançamento é obtido através dos documentos de saída com ICMS diferido e que utiliza um TES com

código de lançamento RS40000010.





RS40000213 Outros Débitos –

Estorno de créditos RS

Lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do débito, basta utilizar uma Nota de Saída com

L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como

Não.

RS40001010

Débitos de Responsabilidade –

Compensáveis (Transportes)

RS

Lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do débito basta utilizar uma Nota de Saída com

L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como

Não.


Diferencial de Alíquota.

RS

Este Lançamento é obtido através do diferencial de alíquotas calculado na

entrada de mercadorias adquiridas de outros estados.


Antecipação. RS

Este Lançamento é obtido através do imposto relativo à antecipação das

Entradas de mercadorias adquiridas de outra unidade da Federação. Basta utilizar uma Nota de Entrada com

Antecip. ICMS (F4_ANTICMS) como Sim.

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Descrição UF ('s)


RS40009913 Outros Débitos RS

Lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do débito

basta utilizar uma Nota de Saída com F com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como

Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG) como Não.

RS10009906 Outros Créditos RS

Este lançamento é obtido através de um documento de entrada com crédito de

ICMS e que utiliza um TES com código de lançamento RS10009906.





ES40000400 Outros Débitos ES Este lançamento é obtido, através do

documento fiscal.

MG70001001 Débitos Especiais MG

Este Lançamento é obtido através do diferencial de alíquotas calculado na

entrada de mercadorias adquiridas de outros estados.

MG10990505

Simples Nacional, para os lançamentos de créditos devido à

aquisição de mercadorias de

contribuintes optantes pelo

Simples Nacional

MG

Este lançamento é obtido com o valor do ICMS do documento de Entrada, com o cálculo do ICMS aplicado no

Crédito para Fornecedores que possuem o campo Simples Nacional

(A2_SIMPNAC=1) e com o campo L.Fisc.ICMS (F4_ LFICM=T) no

Cadastro da TES .

MG91990000 Simples Nacional,

para os lançamentos de Informativo Op.ST

MG

Este lançamento é obtido com o valor do ICMS Retido do documento de Entrada. Para se obter este valor é

preciso habilitar o campo L.Fisc.ICMS (F4_ LFICM=T) no Cadastro da TES e

Opt Simp Nac (A2_SIMPNAC=Sim) no cadastro do Fornecedor.

ES70009703 Débitos Especiais ES

Este lançamento é obtido, através do documento fiscal, obtido com o valor do ICMS Retido do documento de Entrada.

Espécies CTR/CTE/NFST.


Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de saída de frete autônomo para outros Estados. O

campo Frete Autônomo (C5_FRETAUT) deve ser preenchido.

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Descrição UF ('s)



Este Lançamento é obtido através do imposto relativo à antecipação das

Entradas de mercadorias adquiridas de outra unidade da Federação. Basta utilizar uma Nota de Entrada com


MG71010501/

MG71110000 Débitos Especiais MG

Este lançamento é obtido, através do documento fiscal, obtido com o valor do

ICMS Retido.

RS10009004

Créditos por Transferência -

LIVRO I,ART.59,I,"A" -

ESTABELECIMENTO MESMA EMPRESA

RS

Este lançamento é obtido, por meio do documento fiscal de saída.

Configuração da TES

Cred. ICMS=Não

Credita IPI=Não

Calcula ICMS=Não

Calcula IPI=Não

Cód. Fiscal=5602

L.Fisc.ICMS=Outros

L.Fiscal IPI=Não

RS10009031

Créditos por Transferência" -

LIVRO I, ART.58, II, NOTA01, B, E

ART.58, II, "A" do RICMS/RS

RS

Este lançamento é obtido, por meio do documento fiscal de Entrada.

RO99990165/

RO99990166/

RO99990170/

RO99990175/

RO99990183/

RO99990195

Redução de Base de Cálculo– Notas Fiscais de saídas

RO

Este lançamento é obtido com o valor da Redução de Base de Cálculo no documento. Para se obter este valor é preciso informar o % Red. do ICMS (F4_BASEICM), Configurar o campo

Livro Fiscal ICMS (F4_LFICM) como Outros ou Isento e Material de

Consumo (F4_CONSUMO) como Outros ou Sim na TES.

RO20000002

Estorno de Débito - Produtos Primários -

ICMS recolhido antecipadamente

RO

Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Saída com o

preenchimento do campo Sit. Trib. ICM.(F4_SITTRIB) igual 10 ou 60.

RN00000010

Valor do crédito de ICMS

antecipado (1240), retido e destacado no

campo ICMS-ST da NF de Entrada

RN

Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada

Interestadual com o preenchimento do campo Crd. ICMS ST (F4_CREDST)

diferente de 3.

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Descrição UF ('s)


RN70000005

Valor do débito especial, retido e

destacado no campo ICMS-ST da NF de entrada

RN

Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada

Interestadual com o preenchimento do campo.

RN99990004

ICMS antecipado (1240), recolhido

ou a recolher, com débito lançado por TAFD, nas entradas ou

saídas

RN

Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada ou Saída com o preenchimento do campo Crd. ICMS ST (F4_CREDST) = 4 para os

Documentos Fiscais de Entrada.

RN70009002

ICMS recolhido antecipado referente ao

diferencial de alíquota do Ativo

imobilizado.

RN

Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada com o

preenchimento do campo: Calc. Dif. ICM (F4_COMPL) e os seguintes

CFOPs: 1551|1552|1352|2551|2552|2352.

RN70001004

ICMS recolhido antecipado referente ao

diferencial de alíquota de Serv.

de Transporte

RN

Este lançamento é obtido por meio do documento fiscal de Entrada com o preenchimento do campo Calc. Dif.

ICM (F4_COMPL) e as seguintes Espécies: "CTR/CTE/NFST”.

RN70009005

ICMS a recolher referente ao

diferencial de alíquota do Ativo

Imobilizado

RN

Este lançamento é obtido, por meio do documento fiscal de Entrada com o

preenchimento do campo: Calc. Dif. Icm (F4_COMPL) e os seguintes

CFOPs: 1551|1552|1352|2551|2552|2352

RN70009006

ICMS a recolher referente ao

diferencial de alíquota de

material de uso e consumo

RN

Este lançamento é obtido, por meio do documento fiscal de Entrada com o

preenchimento do campo: Calc. Dif. ICM (F4_COMPL) e os seguintes

CFOPs: 1556|1557|1352|2556|2557|2352

SC41000002

Débito de ICMS devido pela entrada de

mercadorias sujeitas ao regime de

substituição tributária

SC

Este lançamento é obtido através do imposto relativo à antecipação das

entradas de mercadorias adquiridas de outra unidade da Federação. Basta utilizar uma Nota de Entrada com


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Descrição UF ('s)


RS41009705

Outros débitos do ICMS ST, tais

os débitos do RICMS, Livro III, art. 53-A e 53-C

RS

Este lançamento é obtido através do imposto relativo à antecipação das

entradas de mercadorias adquiridas de outra unidade da Federação. Basta utilizar uma Nota de Entrada com


Este Lançamento também pode ser obtido através do diferencial de

alíquotas calculado na entrada de mercadorias adquiridas de outros

estados. Basta utilizar uma Nota de Entrada com Calc. Dif. Icm

(F4_COMPL) como Sim.

Podendo também ser através de um Lançamento manual de Nota fiscal ao findar o período com o valor do débito, basta utilizar uma Nota de Saída com

L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG)

como Não.

RJ70000001 ICMS devido na

importação RJ

Este lançamento é obtido por meio da Nota Fiscal de Importação. Irá

considerar o valor de ICMS devido na importação.

RJ70000005 FECP referente à

importação RJ

Este lançamento é obtido por meio da Nota Fiscal de Importação,

considerando o valor do FECP sobre o ICMS devido na importação.

RJ70000006 FECP referente ao diferencial de

alíquotas RJ

Este lançamento é obtido por meio de nota fiscal que tenha valor de diferencial

de alíquota, considerando o FECP sobre o valor do diferencial de alíquota.

MS60000011 Deduções do

FECOMP – ICMS Próprio

MS

Este lançamento é obtido pelo valor a ser recolhido para o FECOMP em uma

operação com tributação do ICMS Próprio.

Na sessão de Procedimentos para Configuração serão abordadas todas as funcionalidades disponíveis no sistema para configuração dos novos Lançamentos que deverão ser utilizados na Apuração de ICMS e SPED Fiscal, como as tabelas, cadastros e rotinas que envolvem este mecanismo.

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Procedimentos para Configuração

CÓDIGOS DE AJUSTE

Estes lançamentos são utilizados para identificar situações especificas nas quais um documento fiscal estará vinculado a um ajuste de apuração de ICMS, ou ICMS – ST, como créditos presumidos, diferenciais de alíquota, ou outras situações previstas pela legislação do estado no qual ocorreu a movimentação.

LANÇAMENTO VIA DOCUMENTO FISCAL

As tabelas de Reflexo Apuração (CC9), Tipo Apuração (CCA), Responsabilidade (CCB), Influência (CCC) e Origem (CCD) possuem códigos fixos e são atualizadas automaticamente na implantação do Sistema, ou por meio da rotina IMPSPED. A tabela de Lançamentos de Apuração de ICMS (CC6) é a composição das tabelas mencionadas anteriormente, formando o código completo do lançamento. Esta também é atualizada pela rotina IMPSPED. Os códigos de lançamento vinculados aos documentos fiscais são formados pelos códigos cadastrados ou importados nas tabelas acima, ou seja, cada código utilizado nessas tabelas, juntos, compõe um código de lançamento. Este código, ao ser amarrado ao documento fiscal, irá gerar o registro C197/D197 na EFD, e este deve estar acompanhado de um complemento de observação do lançamento, gerado pelo registro C195 (pode ser cadastrado na tabela Informações Complementares (CCE) e amarrado ao documento pela TES (SF4) ou através dos complementos de Informação Complementar por NF(tabela CDT – MATA926) que também irá gerar o registro C110). Reflexo Apuração.: indicar qual o reflexo deste lançamento na Apuração de ICMS, ou seja, informar qual subitem da Apuração de ICMS esse lançamento deve estar. Tipo Apuração: indicar qual o tipo de apuração este lançamento deve representar. Responsabilidade: indicar o tipo de responsabilidade do contribuinte. Influência: indicar qual a influência deste lançamento na Apuração de ICMS. Origem da Tributação: indicar qual a origem da tributação deste lançamento fiscal. Vale ressaltar que esse item e apenas informativo, não tem influência na Apuração de ICMS. Códigos de Ajuste: Estes são códigos são variáveis para cada estado, sendo de responsabilidade de cada SEFAZ disponibilizar e efetuar manutenções nestas tabelas.

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LANÇAMENTOS MANUAIS DA APURAÇÃO DE ICMS

Podem ser importados através da rotina IMPSPED e são cadastrados na tabela Lançamentos Manuais da Apuração de ICMS (CDO). Esses códigos podem ser lançados manualmente na própria rotina de Apuração de ICMS (MATA953) ou ainda podem ser amarrados ao Documento Fiscal.

AMARRAÇÃO TES X LANÇAMENTOS DA APURAÇÃO

Para efetuar a amarração entre os códigos de lançamentos (de documento fiscal ou manuais de apuração) e a emissão de documentos fiscais, poderá ser utilizada a tabela CC7 (Amarração TES x Lançamentos da Apuração).

Esta entidade localiza-se na rotina de Tipos de Entrada e Saída (MATA080), e pode ser encontrada na interface do cadastro do TES em formato de Grid:

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1) CC7_SEQ: Código sequencial do Código de Lançamento relacionado ao Código de TES. 2) CC7_CODLAN: Código de Lançamento de Documento Fiscal (Consulta a tabela CC6). 3) CC7_DESCR: Descrição do Código de Lançamento. 4) CC7_IFCOMP: Código de Observação do Lançamento (Utilizado para geração do registro C195 do SPED Fiscal). 5) CC7_CLANAP: Código de Lançamento Manual da Apuração (Consulta a tabela CDO). 6) CC7_CODREF: Código do Reflexo do Lançamento Fiscal (Consulta a tabela CE0). Um TES pode ter um, vários ou nenhum lançamento de apuração, o que varia de acordo com a operação para a qual se destina.

ESCRITURAÇÃO DOS LANÇAMENTOS DA APURAÇÃO DE ICMS

Ao emitir um Documento Fiscal, quando houver amarração entre o item e Códigos de Ajuste através do TES, os códigos serão escriturado na tabela Lançamentos do Documento Fiscal (CDA) e podem ser visualizados na Aba Lançamentos da Apuração de ICMS:

1) CDA_NUMITE: Item do Documento Fiscal relacionado ao código de lançamento. 2) CDA_SEQ: Sequencial do código em relação ao item. 3) CDA_CODLAN: Código do Lançamento da Apuração. 4) CDA_CALPRO: Indica se o Lançamento foi gerado automaticamente pelo sistema ou incluído manualmente pelo

usuário. 5) CDA_BASE: Base de Cálculo do Código de Lançamento. 6) CDA_ALIQ: Alíquota do Código de Lançamento. 7) CDA_VALOR: Valor do Código de Lançamento. 8) CDA_IFCOMP: Informação Complementar (Observação) associada ao Código de Lançamento. 9) CDA_TPLANC: Tipo do Lançamento – Documento Fiscal (CC6) ou Manual (CDO).

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Os lançamentos calculados pelo sistema são gerados com o campo Calc. Sistema preenchido com Sim, e é impossível alterar estes valores. Se for necessária a alteração de um valor, acrescentar uma linha (esta virá com o campo Calc. Sistema preenchido com Não) e coloque os novos valores. Durante a Apuração do ICMS, ou Escrituração Fiscal, o Sistema verifica os lançamentos de cada documento e, se houver lançamentos feitos pelo usuário, ou seja, se o campo Calc. Sistema estiver preenchido com Não, todos os lançamentos do sistema são ignorados. GERENCIAMENTO DOS LANÇAMENTOS FISCAIS DA APURAÇÃO DE ICMS A rotina Acertos Fiscais (MATA900), acessível em Miscelânea/Acertos, disponibiliza o Ger. Lanc. Fiscais, que permite manipular os lançamentos fiscais gerados no documento fiscal mantendo sempre os gerados pelo sistema na emissão do documento, ou seja, se houver algum lançamento de usuário, estes são considerados, caso contrário, os lançamentos de sistema são mantidos e enviados na Apuração do ICMS.

Importante Ao processar essa funcionalidade é apresentada uma tela alertando sobre possíveis divergências nos Livros Fiscais decorrentes da utilização das rotinas de Acertos Fiscais (MATA900). Leia com atenção e selecione a opção desejada. A tela de gerenciamento é apresentada com um cabeçalho e mais duas GetDados, sendo que a primeira apresenta os lançamentos gerados pelo sistema e a segunda os lançamentos criados pelo usuário, na qual a manipulação dos lançamentos é permitida.

REFLEXOS DOS LANÇAMENTOS DA APURAÇÃO DE ICMS Cada lançamento publicado pela SEFAZ possui um reflexo na Apuração de ICMS e SPED Fiscal. Este reflexo é composto pela Base de Cálculo, Alíquota e Valor associados ao lançamento.

Para configuração deste reflexo, deverá ser utilizada a entidade de Códigos de Reflexo – Apuração de ICMS (CE0). A manipulação desta tabela poderá ser feita através do Menu do Livros Fiscais (SIGAFIS) em Atualizações / SPED / Códigos de Reflexo (FISA072).

Cada registro da tabela CE0 poderá ser associado a um código de ajuste através do campo CC7_CODREF na rotina de Tipos de Entrada e Saída (MATA080). O reflexo deverá ser configurado conforme abaixo:

CE0_CODIGO: Código do Reflexo, utilizado como ID do Reflexo. CE0_PROPRI: Propriedade do Reflexo (Sistema ou Usuário). CE0_DESCRI: Descrição do Reflexo. CE0_NFBASE: Informe qual base de cálculo será utilizada na lançamento deste reflexo: 1) Base do ICMS Próprio 2) Valor Contábil 3) Valor do ICMS Próprio 4) Base do ICMS por Substituição Tributária 5) Base do ICMS Frete Autônomo Z) Base Zerada CE0_NFALIQ: Informe qual alíquota será utilizada no lançamento deste reflexo: 1) Alíquota do ICMS Próprio. 2) Alíquota do Crédito Presumido 3) Alíquota do ICMS por Substituição Tributária 4) Alíquota do Estorno de Crédito 5) Alíquota do ICMS Complementar

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6) Alíquota informada manualmente neste registro de reflexo 7) Alíquota do FECP Operação Própria (será utilizada a alíquota do FECP Complementar quando possuí-lo) 8) Alíquota do FECP Operação por Substituição Tributária Z) Alíquota Zerada CE0_NFALVA: Alíquota informada pelo usuário (utilizada quando o campo CE0_NFALIQ preenchido com 6). CE0_NFVALO: Informe qual valor será utilizado no lançamento deste reflexo: 1) Valor do ICMS Próprio. 2) Valor do ICMS Complementar 3) Valor da Mercadoria 4) Valor do ICMS por Antecipação 5) Valor do Crédito Presumido 6) Valor do ICMS por Substituição Tributária 7) Valor do Estorno de Crédito 8) Valor do ICMS Diferido 9) Valor calculado a partir da Base de Cálculo e Alíquota informados manualmente neste registro de reflexo A) Valor do FECP Operação Própria B) Valor do FECP Operação por Substituição Tributária C) ICMS do Frete Autônomo Z) Valor Zerado

A utilização do campo CC7_CODREF permite ao usuário uma relação 1:N entre códigos de lançamento da apuração e códigos de reflexo. Ou seja, um código de lançamento da apuração poderá ter mais de um reflexo dentro de uma ou mais operações. Ainda existe a possibilidade de configurar os Códigos de Lançamento de Apuração Manuais (CDO) em uma relação 1:1, ou seja, um código de lançamento para apenas um código de reflexo. Esta amarração deverá ser feita através do campo CDO_CODREF. Porém, ao utilizar o campo CC7_CODREF para o mesmo código de lançamento, este será prioridade.

FLUXO DA ESCRITURAÇÃO DOS LANÇAMENTOS DE APURAÇÃO

Abaixo será demonstrado de forma macro como o sistema se comporta durante a emissão dos documentos fiscais para escrituração dos códigos de lançamento:

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REFLEXOS NA GERAÇÃO DO ARQUIVO MAGNÉTICO SPED FISCAL

Ao escriturar os ajustes na tabela de Lançamentos da Apuração de ICMS (CDA) estes serão demonstrados na Apuração de

ICMS nas linhas correspondentes aos reflexos amarrados a cada lançamento e também no SPED Fiscal nos registros

correspondentes ao tipo do lançamento. Os registros gerados são:

Registro C197: Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações de Valores provenientes de Documento Fiscal Registro D197: Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações de Valores provenientes de Documento Fiscal Registro E111: Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração de ICMS Registro E220: Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração de ICMS Substituição Tributária Registro E530: Ajustes da Apuração do IPI Grupo de Registros 1200: Controle de Créditos Fiscais – ICMS Observação: Verificar procedimento no boletim técnico do Controle de Créditos Fiscais. Grupo de Registros 1900: Indicar de Sub-Apuração do ICMS Observação: Verificar procedimentos no boletim técnico do SPED Fiscal.

CONFIGURAÇÃO DE PARÂMETROS

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/Cadastros/Parâmetros (CFGX017). Configure o(s) parâmetro(s) a seguir:

Itens/Pastas Descrição

Nome MV_USASPED

Tipo Lógico

Cont. Por. .F.

Descrição Indica o uso do SPED Fiscal.

Procedimento para Utilização

1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizações/Cadastros/Tipos de Entrada e Saída (MATA080). O sistema

apresenta a janela de TES cadastrados.

2. Posicione o cursor em um TES e clique em Alterar ou Inclua um novo registro.

3. Na pasta Lançamentos da Apuração de ICMS preencha os campos conforme as orientações da sessão Procedimentos

para Configuração.

4. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizações/Movimentos/Nota Fiscal de Saída (MATA920) ou Nota Fiscal de

Entrada (MATA910) – este processo poderá ser feito por outras rotinas que envolvem a emissão de Documentos Fiscais

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e possuem interação com o Motor de Cálculos Fiscais (MATXFIS), por exemplo: Pedido de Venda (MATA410),

Documento de Entrada (MATA103), Documento de Saída (MATA461), entre outros.

5. Na linha do item do Documento Fiscal, ao selecionar um TES (SF4) que possui amarração com Lançamentos da

Apuração (CC7), os códigos poderão ser visualizados na Aba Lançamentos da Apuração de ICMS.

6. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelânea/Apurações/Apuração de ICMS (MATA953) e após configuração da

rotina, poderá visualizar os Códigos de Ajuste lançados nas linhas da Apuração de ICMS e ICMS-ST.

7. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelânea/Apurações/Apuração de ICMS (SPEDFISCAL) e ao gerar o arquivo

magnético poderá visualizar os lançamentos nos seguintes registros: C197; D197; E111 e E220.

Informações Técnicas

Tabelas Utilizadas

CCK – Ajustes Manuais da Apuração de IPI

CDO – Ajustes Manuais da Apuração de ICMS

CC6 – Lançamentos da Apuração de ICMS

CC8 – Ajustes Apuração ICMS

CC9 – Reflexo Apuração ICMS

CCA – Tipo Apuração ICMS

CCB – Resbolsabilidade ICMS

CCC – Influência do ICMS

CCD – Origem do ICMS

CE0 – Códigos de Reflexo – Apuração ICMS

CDA – Lançamentos da Apuração de ICMS (Escrituração)

CDH – Apuração de ICMS

CDP – Apuração de IPI

SF4 – Tipos de Entrada e Saída

CC7 – Amarração TES x Lançamentos Apuração ICMS

Rotinas Envolvidas

MATXFIS – Motor de Cálculos Fiscais

MATA080 – Tipos de Entrada e Saída

FISA072 – Códigos de Reflexo – Apuração de ICMS

MATA953 – Apuração de ICMS

SPEDFISCAL – EFD Fiscal

Sistemas Operacionais Windows®/Linux®

Documents

FIS BT Codigos de Lancamento e Reflexos Da Apuracao