Fiscontex – Empresário Virtual 18/ 04/ 2005

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18/ 04/ 200518/ 04/ 2005


SINTEGRA SINTEGRA

CUIDADOS!!CUIDADOS!!!!!!


ARQUIVOS DIGITAIS

Obrigação Acessória para 13.213 contribuintes, que representam quase 90% da arrecadação paulista de ICMS.

Fonte: Informativo CAT – edição n.º 49 - abril 2005


Novas informações econômico-fiscais que ficarão à disposição do FISCO permitirão aperfeiçoar o cruzamento de dados sobre suas operações.

Somente em março/2005 mais 9.915 contribuintes foram intimados a entregar mensalmente , seus ARQUIVOS DIGITAIS.


ABRIL / 2005

13.213 contribuintes intimados a entregar seus arquivos digitais, responsáveis por cerca de 90% do montante das operações interestaduais.


METAS DO FISCO ESTAUDAL ATÉ 31.12.2005

80.000 CONTRIBUINT

ES.


NÚMEROS NÚMEROS DO FISCO DO FISCO ESTADUALESTADUAL


NOVEMBRO 2004

3.262 contribuintes obrigados estavam omissos, representado 48 % do total.

FEVEREIRO 2005

460 contribuintes obrigados estavam omissos, representado 11,8% do total.

MARÇO 2005

407 contribuintes obrigados estavam omissos, representado 6,1% do total.


INADINPLÊNCIA INADINPLÊNCIA DO ICMS NO DO ICMS NO

ESTADO DE SÃO ESTADO DE SÃO PAULOPAULO


Setor: COMÉRCIO E SERVIÇOS

• 2002• Índices de Inadimplência

• 2002 = 7,1%

• 2003 = 6,4%

• 2004 = 4,8%

Mesmo assim o setor aumentou sua participação nos débitos não pagos, respectivamente de 24,1%, para 26,6% e 27,1%.


TENDÊNCIAS PREDOMINANTES DO NOVO

FISCO

• Cumprimento voluntário das obrigações. • Aperfeiçoamento dos serviços prestados.• Combate à informalidade.

• Presença Ostensiva.


S i n t e g r aS i n t e g r a


Que tipo e quais informações devem ser alocadas no arquivo SINTEGRA?

R: Todas as informações relativas às transações de

industrialização, comercialização e de prestação de serviços

efetuadas pelos contribuintes.


COMPOSIÇÃO

COMPOSIÇÃO

DOS REGISTROS

DOS REGISTROS


COMPOSIÇÃO DOS REGISTROS DO COMPOSIÇÃO DOS REGISTROS DO SINTEGRASINTEGRA

• REGISTRO TIPO 10 – MESTRE DO ESTABELECIMENTO

• REGISTRO TIPO 11 – DADOS COMPLEMENTARES DO INFORMANTE



• REGISTRO TIPO 50 - NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1A, QUANTO AO ICMS

- NOTA FISCAL / CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (mod 6)

- NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO

- NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE COMUNICAÇÕES



• REGISTRO TIPO 51- TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI



• REGISTRO TIPO 53- SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

• REGISTRO TIPO 54- DESCRIÇÃO DOS ITENS DE MERCADORIAS, PRODUTOS E SERVIÇOS



• REGISTRO TIPO 55- GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS



• REGISTRO TIPO 60- ANALÍTICO: IDENTIFICADOR DE CADA SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA AO FINAL DO DIA DE CADA EQUIPAMENTO EMISSOR DE CUPOM FISCAL

- MESTRE: IDENTIFICADOR DO EQUIPAMENTO

- RESUMO DIÁRIO: REGISTRO DE PRODUTO OU SERVI- ÇO REGISTRADO EM DOCUMENTO FISCAL EMITIDO POR TERMINAL PONTO DE VENDA ( PDV) OU EQUIPA- MENTO EMISSOR DE CUPOM FISCAL ( ECF ).



• REGISTRO TIPO 60- RESUMO MENSAL: REGISTRO DE PRODUTO OU SERVI- ÇO PROCESSADO EM EQUIPAMENTO POR EMISSOR DE CUPOM FISCAL ( ECF ).

• REGISTRO TIPO 75- CÓDIGO DE PRODUTO OU SERVIÇO



• REGISTRO TIPO 90- TOTALIZAÇÃO DO ARQUIVO


VALIDAÇÃO VALIDAÇÃO DO ARQUIVODO ARQUIVO


VALIDAÇÃO DO ARQUIVOVALIDAÇÃO DO ARQUIVO
















ANÁLISE DAS ANÁLISE DAS INFORMAÇÕES INFORMAÇÕES DO SINTEGRADO SINTEGRA


1 – Confronto dos valores 1 – Confronto dos valores

• Registros Sintegra X Livros Fiscais

• Movimentação de Mercadorias X Receitas• Cálculo da Curva ABC das Compras

• Cálculo da Curva ABC das Vendas

• Composição do IVA do segmento por item • Cruzamento das Entradas X Fornecedores• Cruzamento das Saídas X Clientes


2 – Apuração e Análise de Índices2 – Apuração e Análise de Índices

• Cruzamento – IVA setor AP X CONTRIBUINTE

• Relatório de Índice de Base de Cálculo por Mercadoria

Obs: Aqui elencamos apenas dois dos muitos tipos de análise


3 – Outras Análises3 – Outras Análises

• CRUZAMENTOS:CRUZAMENTOS:

- MovimentaçõesMovimentações

- GIASGIAS

- GARESGARES

- ClientesClientes

- FornecedoresFornecedores


RESULTADOS RESULTADOS DESSAS DESSAS

VERIFICAÇÕES VERIFICAÇÕES E ANÁLISESE ANÁLISES


• Apuração dos Diferenciais de COMPRAS x VENDAS• Elaboração dos Inventários Eletrônicos com base nos dados do Arquivo

• Comparativo do Resultado dos Inventários Eletrôni- cos X Inventário Escritural

• Apuração do Caixa Negativo

• Identificação das Vendas de mercadorias sob a codificação 999 ou correlata.


• Quantificação das vendas 991 / 999

• Identificação das mercadorias com Saídas sem as respectivas Entradas

• Glosa automática dos créditos aproveitados indevidamente.


PENALIDADE

PENALIDADE

S SINTEGRA

S SINTEGRA


1 – Não entrega dos arquivos magnéticos

• Multa de 2% ( dois ) , calculada sobre o somatório das Compras e Vendas efetuadas no período, que os arquivos foram omitidos ou não entregues.

P.S.: Acrescida de juros e correção monetária.

DL 45490/00


2 – Rejeição dos arquivos pelo AFR

• Multa de 2% ( dois ) , calculada sobre o somatório das Compras e Vendas efetuadas no período,em que os arquivos foram rejeitados.

P.S.: Acrescida de juros e correção monetária.

DL 45490/00


3 – Outras penalidades

• Multas serão aplicadas de acordo com as infrações apuradas pelo AFR, podendo chegar em algum casos em até 200% ( DUZENTOS ) do valor principal, acrescidas de juros e correção monetária.

DL 45490/00


NOVIDADES

NOVIDADES

DO SIN

TEGRA

DO SIN

TEGRA


A SECRETARIA DA FAZENDAA SECRETARIA DA FAZENDA DOS ESTADO DE SÃO DOS ESTADO DE SÃO

PAULO,PAULO, ESTÁ INTIMANDOESTÁ INTIMANDO , , OS CONTRIBUINTES A OS CONTRIBUINTES A

ENTREGAR ENTREGAR MENSALMENTE MENSALMENTE O SINTEGRAO SINTEGRA DE SUAS DE SUAS

OPERAÇÕES.OPERAÇÕES.


Conseqüências dessa Conseqüências dessa Ação.Ação.• Atualização constante dos Bancos de Dados da SEFAZ

• Agilidade no Cruzamentos das Informações SINTEGRA x GIAS dos contribuintes.

• Agilidade no Cruzamentos das Informações FORNECEDORES X CLIENTES

• Agilidade no Cruzamentos das Informações CONTRIBUINTES X CLIENTES


Conseqüências dessa Conseqüências dessa Ação.Ação.• Agilidade e Rapidez nos procedimentos de Fiscalizações

• Rapidez na identificação das infrações cometidas pelos CONTRIBUINTES

• Lavraturas de Autos de Infração Eletrônica


Não entrega / rejeição dos ArquivosNão entrega / rejeição dos Arquivos

• Multa de 2% ( dois ) , calculada sobre o somatório das Compras e Vendas efetuadas no período,em que os arquivos foram rejeitados.• Multas serão aplicadas de acordo com as infrações apuradas pelo AFR, podendo chegar em algum casos em até 200% ( DUZENTOS ) do valor principal, acrescidas de juros e correção monetária.

Conseqüências dessa Conseqüências dessa Ação.Ação.


PORTANTO:PORTANTO:

• Valorizem as suas informações eletrônicas• Tenham total e absoluto controle sobre o registro e emissão de documentos fiscais em seus sistemas.


POIS:POIS:

A era do papel está com seus dias contados e se você não cuidar adequadamente de seus registros, você se entrega pelo SINTEGRA.


FISCONTEX – Escritório Contábil e Fiscal Ltda.

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