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1 Profa Gisely Jorge Mesquita

Fluxo de caixa

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É a previsão de entradas e saídas de

recursos monetários, por um

determinado período.

Essa previsão deve ser feita com base

nos dados levantados nas projeções

econômico-financeiras atuais da

empresa, levando porém em

consideração a memória de dados que

respaldará essa mesma previsão. 3

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O principal objetivo dessa previsão é

fornecer

informações para a tomada de decisões,

tais

como:

prognosticar as necessidades de

captação de recursos bem como prever

os períodos em que haverá sobras ou

necessidades de recursos;

aplicar os excedentes de caixa nas

alternativas mais rentáveis para a

empresa sem comprometer a liquidez.

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Para a montagem da projeção do fluxo de caixa devemos

considerar os seguintes dados:

- Entradas

a) contas a receber

b) empréstimos

c) dinheiro dos sócios

- Saídas

a) contas a pagar

b) despesas gerais de administração (custos fixos)

c) pagamento de empréstimos

d) compras à vista

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CF = CICLO FINANCEIRO = 60 DIAS = 2 MESES

Giro do Caixa = 6 vezes ao ano =

MMC = Media Mensal do Caixa = 2.500,00

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EXERCÍCIO

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