Fluxo de Caixa Financeiro

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    FLUXO DE CAIXA FINANCEIRO

    FERRAMENTAS TEIS PARA MELHORAR O DESEMPENHO E AGILIZAR

    PROCESSOS

    a previso de entradas e sadas de recursos monetrios, por umdeterminado perodo. Essa previso deve ser feita com base nos dadoslevantados nas projees econmico-financeiras atuais da empresa,levando porm em considerao a memria de dados que respaldaressa mesma previso. O principal objetivo dessa previso fornecer

    informaes para a tomada de decises, tais como: prognosticar asnecessidades de captao de recursos bem como prever os perodos emque haver sobras ou necessidades de recursos; aplicar os excedentesde caixa nas alternativas mais rentveis para a empresa semcomprometer a liquidez.

    Resumidamente, podemos afirmar que FLUXO DE CAIXA ademonstrao visual das receitas e despesas distribudas pela linha dotempo futuro.

    Para a montagem da projeo do fluxo de caixa devemos consideraros seguintes dados:

    Entradasa) contas a receberb) emprstimosc) dinheiro dos sciosSadasa) contas a pagarb) despesas gerais de administrao (custos fixos)c) pagamento de emprstimosd) compras vista

    O fluxo de caixa considerado um dos principais instrumentos deanlise e avaliao de uma empresa, proporcionando ao administradoruma viso futura dos recursos financeiros da empresa, integrando ocaixa central, as contas correntes em bancos, contas de aplicaes,receitas, despesas e as previses. As decises relacionadas a compra,venda, investimentos, aportes de capital pelos scios captao oupagamento de emprstimos e desinvestimentos, constituem um fluxocontnuo entre as fontes geradoras e as utilizadoras de recursos. Deve e

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    pode ser utilizado por empresas de qualquer porte dada a suaimportncia e simplicidade. Entre os Micro e Pequenos Empresrios se asua necessidade ainda no foi sentida, com certeza foi intuda.

    A projeo do fluxo de caixa permite a avaliao da capacidade deuma empresa gerar recursos para suprir o aumento das necessidades de

    capital de giro geradas pelo nvel de atividades, remunerar osproprietrios da empresa, efetuar pagamento de impostos e reembolsarfundos oriundos de terceiros.

    Na projeo do fluxo de caixa, indicamos no apenas o valor dosfinanciamentos que a empresa necessitar para desenvolver as suasatividades, mas tambm quando ele ser utilizado. Percebemos atagora que o fluxo de caixa olha para o futuro retratando a situao realdo caixa na empresa, no podendo ser confundido com os registroscontbeis que se ocupam do passado e incorporam categoriasrelacionadas ao patrimnio fsico da empresa, como por exemplo, o

    Ativo Imobilizado.A projeo pode ser realizada ms a ms, trimestre a trimestre ano aano ou at mesmo em bases dirias.

    Alm de permitir analisar a forma como uma empresa desenvolve suapoltica de captao e aplicao de recursos, o acompanhamento entreo fluxo projetado e o efetivamente realizado, permite identificar asvariaes ocorridas e as causas dessas variaes.

    Projeo do Fluxo de CaixaO fluxo de caixa construdo a partir das informaes relativas a

    todos os dispndios e entradas de caixa j conhecidos e dos projetados.

    Para a elaborao do fluxo de caixa, a empresa precisa disporinternamente de informaes organizadas que permitam a visualizaodas contas a receber, contas a pagar e de todos os desembolsosgeradores dos custos fixos. A forma de obteno e organizao dessasinformaes auxiliares, passam pela utilizao de ferramentas degesto, cuja forma depender do tipo da empresa, do seu porte edisponibilidade financeira. O fluxo de caixa um grande sistema deinformaes para o qual convergem os dados financeiros gerados emdiversas reas da empresa. A maior dificuldade para se ter um fluxo decaixa realmente eficaz gerenciar adequadamente este sistema deinformaes. Na grande maioria das Micro e Pequenas Empresas tudo

    pode ser resolvido com a utilizao de simples planilhas.Como voc leu at aqui, entendo que est interessado no assunto,

    vou recompensa-lo, clique aqui e faa o download de um exemplo decontrole de contas receber/pagar e contencioso, de graa e pode sermodificado ao gosto e necessidades de cada um. Se tiver algumadificuldade para utiliza-lo entre em contato, teremos imenso prazer ematender.

    Do exposto, infere-se que o fluxo de caixa uma simples, mas

    http://www.ivansantos.com.br/contasp.zipmailto:[email protected]:[email protected]://www.ivansantos.com.br/contasp.zip
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    extremamente til e poderosa ferramenta de planejamento financeiro.Com a observao de alguns princpios, ele poder trazer benefciossignificativos para a sua empresa. Tambm dispensa grandesinvestimentos em informtica para poder operar satisfatoriamente. Defato, a principal condio para o sucesso do fluxo de caixa a existncia

    de uma cultura de planejamento.Corroborando a afirmao da simplicidade do fluxo de caixa e dadispensa de grandes investimentos computacionais, vamos exibir emseguida um modlo de fluxo de caixa,no caso , dirio, desenvolvidototalmente em EXCEL, adotando-se o mtodo direto, que consiste emapresentar a partir de um saldo inicial, as entradas e sadas de caixa ata determinao do saldo final, sendo a forma mais utilizada de suaapresentao. Levamos em considerao a sua destinao, micro epequenas empresas, portanto, adapta-se s caractersticas de gesto docaixa nas empresas desses segmentos.

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    Propositalmente apresentamos o modlo sem dados, se voc tiverinteresse em conhecer o seu funcionamento, basta clicar aquie fazer odownload do sistema completo em verso demo. Se acontecer algumadificuldade para entende-lo entre em contato, teremos imenso prazerem atender.

    D um olhada nos grficos correspondentes a cada um dos meses,modifique os dados nas planilhas e veja o resultado no grfico, somuito teis para facilitar o entendimento do que acontece com o fluxode caixa.

    J que chegou at aqui, sugiro que espie as Dicase os

    http://www.ivansantos.com.br/fluxDemo%20Setup.zipmailto:[email protected]://www.ivansantos.com.br/dicaslink.htmhttp://www.ivansantos.com.br/fluxDemo%20Setup.zipmailto:[email protected]://www.ivansantos.com.br/dicaslink.htm
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    Artigos/Publicaes, podem melhorar a sua compreenso sobre oassunto.

    http://www.ivansantos.com.br/artigos.htmhttp://www.ivansantos.com.br/artigos.htm