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Adir Jacob Contador, Perito.

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EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2ª VARA CÍVEL DA CAPITAL FORUM JOÃO MENDES JR

Ação # 99/040.754-3 AÇÃO INDENIZATÓRIA : Antonio Carlos de Souza e Outros CONTRA Banco Bandeirantes S/A CONTROLE 000982 Adir Jacob CRC# 105.027 de 5/12/65, perito nomeado e compromissado nos autos do processo supra, vem mui respeitosamente peticionar, ENTREGA DE RESPOSTA AO QUESTIONAMENTO #01 AO SEU LAUDO PERICIAL, composto de Fls e anexos, num total de fls.

Nestes Termos P. Deferimento

São Paulo, 20 de setembro de 2002

Adir Jacob Perito Judicial


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Introdução à Resposta ao Questionamento (01) Com a finalidade de poder dialogar com o perito Assistente do Autor em seu próprio sistema, o perito do Juízo refez o seu trabalho reestruturando as suas planilhas. TxJuros&CDB compara com as taxas praticadas com as CDB do mercado. Antonio1%B, Mario1%B, Marcia1%B, e Agopian1%B construidas aplicando o INPC + 1% sobre o Saldo Devedor. Os resultados das planilhas acima estão condensadas na planilha Resumo. A.Carlos-Aplicação, Mario-Aplicação, Marcia-Aplicação, Agopian-Aplicação, Construídas para mostrar os débitos de aplicação que provocaram incidência de novos juros aos saldos da conta corrente, visto que muitas vezes esses débitos foram lançados quando a conta já estava devedora, aumentando, portanto o saldo devedor. Atualização das Tarifas e Atualização de Outros Débitos lançamentos efetuados em conta corrente a título de tarifas e outros débitos. ResumoTarifas-Débitos faz o resumo das tarifas e de outros débitos.

QUESTIONAMENTO (01) formulado pelo Banco– Requerido AO LAUDO PERICIAL –às Fls. 1109/1130

Examinado o laudo, elaborado pelo I. Perito Judicial, este signatário manifesta sua concordância quanto à forma de apresentação do RELATÓRIO PERICIAL e seus respectivos esclarecimentos introdutório e objeto do Laudo Oficial. Em relação ao LAUDO PERICIAL, este signatário pede ao MM. Juízo e as Partes, a fineza de reportarem-se às Condições Preliminares e Respostas aos Quesitos e Comentários, do presente PARECER TÉCNICO. NOS QUESITOS FORMULADOS PELO BANCO REQUERIDO (fls. 174/175)

Quesito I

Este signatário manifesta sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial.


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Quesito II Este signatário manifesta sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial.

Quesito III Este signatário manifesta sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial.

Quesito IV Este signatário manifesta sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial.

Quesito V


Quesito VI Existem na conciliação da Autora extratos da conta corrente que mantinha com o Banco Réu? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: A Perícia pede vênia para se reportar ao tópico 2 – Dos cálculos oferecidos. Comentário: Este signatário manifesta sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, esclarecendo, no entanto, que o tópico 2, oferecidos pela Perícia, não demonstra a existência ou não de qualquer tipo de conciliação, no entanto, os extratos enviados dariam totais condições para isso. Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: A título de esclarecimento, os autores anexaram as fls. 17/54 dos autos extratos das contas correntes que mantinham com o Banco Réu.

Quesito VII Comentário: Este signatário manifesta sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, esclarecendo que conforme instrumento analisado nas fls. 216, 243, 288/289, 367 e 370, podemos afirmar que os débitos encontram-se em consonância aos termos contratuais.


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Quesito VIII

Como é formada a remuneração dos Bancos ou sua margem de “Spread” para atender seus custos operacionais compensação pelos depósitos compulsórios e riscos assumidos? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: Prejudicada a resposta por falta de elementos. Comentário: Este signatário manifesta parcialmente sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, pois, mesmo que não haja elementos nos Autos, este assunto poderia ser verificado no Departamento de Estudos e Pesquisas- DEPEP, no site Banco Central do Brasil (Juros e Spread Bancário no Brasil), onde informa resumidamente que o spread é composto de: - Despesa Administrativa; - Impostos Indiretos (+ CPMF); - Inadimplência; - IR/CSLL; e - Lucro do Banco.

Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: Para melhor esclarecer o quesito formulado, o perito diz nesta oportunidade concorda com o comentário acima, quanto à composição do SPREAD, acrescentando a seguir, como é distribuída percentualmente a captação de recursos, chegando a lucro final do Banco. No entendimento do Quesito pelo perito, o “spread” DE UM BANCO BRASILEIRO é composto de CAPTAÇÃO, RISCO, IMPOSTO e MARGEM DO BANCO e o COMPULSÓRIO, é como a seguir HIPóTESE: O BANCO CAPTARIA DINHEIRO DE OUTROS BANCOS OU DE CLIENTES PAGANDO EM VOLTA DE 12,0% ªª CAPTAÇÃO 12,0% ANTES DE EMPRESTAR, INCLUI NA TAXA DE JUROS O RISCO DA OPERAÇÃO (Inadimplência): 19,0%ªª RISCO 19,0% NO CALCULO TAMBEM SERÁ EMBUTIDA A CARGA FISCAL E TRIBUTÁRIA DIRETA NÃO REPASSÁVEL, REPRESENTANDO 9,0%ªª DA OPERAÇÃO.


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IMPOSTO 9,0%

A MARGEM PARA O BANCO É DE 35,0%ªª, (Despesas administrativas,

IR/CSLL, Impostos Indiretos e Lucro do Banco). MARGEM DO BANCO 35,0% O EMPRÉSTIMO CHEGA AO TOMADOR À TAXA DE 96%ªª

1,12*1,19*1,09*1,35 = 1,9612 (-) 1,00 = 0,9612

ou, TAXA DA OPERAÇÃO DE EMPRÉSTIMO: 96%ªª

Quesito IX


NOS QUESITOS FORMULADOS PELO REQUERENTE (fls. 174/175)

Quesito I

Este signatário manifesta sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, esclarecendo o seguinte: As tarifas são cobradas de acordo com as determinações da Resolução n.º 2.303, do Banco Central do Brasil, que determina que os Bancos afixem em lugar visível, uma tabela contendo a identificação e os valores dos serviços prestados, o qual o Banco seguiu rigorosamente.

Quesito II

Os elementos constantes dos autos, em especial os extratos da conta corrente, permitem a perfeita identificação dos serviços a que corresponderiam tais tarifas? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: A Perícia pede vênia para se reportar ao tópico 2 – Dos cálculos oferecidos. Comentário: Este signatário manifesta parcialmente sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, pois, por questões de limitação de espaço onde é descriminado o histórico, as rubricas são apresentadas de forma abreviadas, no


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entanto, caso haja dúvidas o Banco dispõe de relatórios analíticos com a identificação por extenso de todas as rubricas, bastando apenas, solicita-las. Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: Nesta oportunidade o perito reformula a resposta visando melhor explica-la. Os extratos realmente apresentam em seu histórico as rubricas abreviadas, sendo que, a grande maioria dos lançamentos tem como ser identificada. O perito fez uma comparação rápida entre a relação de tarifas divulgadas pelo BACEN e as praticadas pelo Banco, não achando diferenças que possa merecer maior atenção.

Quesito III Este signatário manifesta sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, pois, os contratos apensos aos Autos apresentam em suas cláusulas, a cobrança de serviços vinculados a conta corrente a exemplo do item 2.1 da Proposta de Abertura de Conta Depósito” assinada pelos Autores na abertura de suas contas correntes que informa o seguinte: “2.1 - Fica o BANDEIRANTES, ainda, autorizado a cobrar do(s) correntista (s) o valor das taxas vigentes á época, prevista pelo Banco Central do Brasil, ou livremente determinadas pelo Banco, referente a manutenção e movimentação, sustação de pagamento de cheques, prestação de informação e outros serviços relativos à conta corrente”. Além das cláusulas contratuais, ainda a cobrança das tarifas estão amparadas pela Resolução n.º 2.303 do Banco Central do Brasil.

Quesito IV Queira a perícia, com base nos extratos, apurar os índices de juros utilizados pelo banco requerido na evolução dos saldos em conta corrente da requerente. Há elementos que permitam aferir critérios de fixação de tais taxas pelo banco requerido? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: A Perícia pede vênia para se reportar ao tópico 2 – Dos cálculos oferecidos. Comentário: Este signatário manifesta parcialmente sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, pelos seguintes motivos: a-) As taxas de juros praticadas pela casa bancária para apuração dos juros devidos sobre saldo devedor do período em questão estão sendo enviadas em nosso ( ANEXO I ), ao qual pedimos reportarem-se. b-) Não há a necessidade de se calcular as taxas praticadas pela casa bancária, pois, bastaria solicita-las em Termo de Diligência que seria atendido de imediato.


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Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: Existe grande diferença entre as taxas ditas contratuais ou nominais ( JRS TREV /CG). e as efetivas calculadas. Além destas nominais, sobre o saldo negativo acima do limite o Banco cobra taxa diferenciada ( JRS SD DEV), que infla o valor dos juros praticados (efetivos) como evidenciados na planilha TxJuros&CDB. O perito em seu calculo procurou reproduzir apenas as taxas médias, entre as taxas normais expostas pelo Assistente do Banco em sua planilha anexo 1 e as taxas de excesso.

Quesito V É possível identificar a origem dos recursos empregados pelo Banco requerido? Qual seria a diferença (‘spread”) entre taxas de remuneração pagas pelo Banco requerido na captação desses recursos e aquelas aplicadas sobre o saldo da conta corrente da requerente? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: Prejudicada a resposta, por falta de elementos. Comentário: Este signatário manifesta parcialmente sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, pelos motivos oferecidos em nossos comentários à resposta do quesito n.º VIII, da série elaborada pelo Requerido. Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: As taxas de remuneração pagas pelo Banco requerido na captação desses recursos não são fornecidas pelo mesmo. Para responder ao quesito o perito compara com as taxas de CDB praticadas no mercado. Vide planilha TxJuros&CDB

Quesito VI

Qual a forma de apuração dos montantes debitados da conta corrente da requerente a titulo de juros? Há capitalização de juros? Qual a periodicidade? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: O método usual utilizado pelas Instituições Financeiras é o método Hamburguês. Os Referidos encargos são lançados na conta corrente com periodicidade mensal, ocorrendo capitalização dos juros lançados, no caso da conta corrente apresentar saldo devedor. Comentário: Este signatário manifesta parcialmente sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, pelos seguintes motivos: a-) Concordamos com a informação de que é usual a utilização do método Hamburguês nas Instituições Financeiras e que os encargos são lançados na conta corrente com periodicidade mensal, quando a conta corrente apresenta saldo devedor.


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b-) Não podemos concordar no entanto, que nos cálculos dos juros praticados pela casa bancária tenha eventual capitalização de juros pelo seguinte: 1-) Para o período com cheque especial. ( JRS TREV /CG). De acordo com a cláusula n.º 7.ª, do contrato de abertura de crédito em conta corrente, pactuado entre as partes, os juros devem ser cobrados da seguinte forma: “Cláusula 7.ª, - Sobre as importância fornecida ao(s) Cliente(s) por conta do crédito ora aberto, incidirão encargos financeiros calculados sobre o saldo devedor médio do período, a taxa equivalentes a adotada pelo Bandeirantes, para o mesmo período, em operações da mesma espécie (Trevocheque Especial), os quais serão debitados na conta corrente no último dia útil de cada mês, no vencimento e/ou liquidação da divida”. Ou seja: Saldo total = Saldo médio x Taxa praticada pelo Banco = Juros 30 Como pode ser observado, não há capitalização de Juros neste cálculo. 2-) Para o período em que não tenha cheque especial. ( JRS SD DEV). A formula para se calcular os juros sobre saldo devedor é a seguinte: ([{(( taxa /100) +1) ^( 1/30) }– 1] x saldo devedor ) = juros dia. Como pode ser observado na formula acima trata-se de cálculo de juros compostos, pois, eleva-se a taxa para um determinado período. Porém , a formula acima demonstra a descomposição da taxa mensal para 1 (um) dia, aplicada sobre o saldo devedor, resultando no valor dos juros a ser cobrado em um determinado dia. No entanto, se o juro obtido neste cálculo, não for liquidado no dia, este, fará parte do próximo dia, ai sim, será observada a capitalização de juros, pela falta de pagamento do encargo do dia anterior.

Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: Existe grande diferença entre as taxas ditas contratuais ou nominais ( JRS TREV /CG). e as efetivas calculadas. Além destas nominais, sobre o saldo negativo acima do limite o Banco cobra taxa diferenciada ( JRS SD DEV), que infla o valor dos juros praticados (efetivos) como evidenciados na planilha TxJuros&CDB. O perito do Juízo em seu calculo trabalhou apenas com as taxas médias, entre as taxas normais expostas pelo Assistente do Banco em sua planilha anexo 1 e as taxas de excesso.


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Quesito VII Os débitos efetuados a titulo de aplicações financeiras tiveram efetivamente esta destinação? Houve rendimentos em favor da requerente? Os débitos provocaram a incidência de novos juros aos saldos da conta corrente? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: Prejudicada a resposta por falta de elementos. Comentário: Este signatário manifesta parcialmente sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, esclarecendo, no entanto, que para efetuar qualquer aplicação financeira, pressupõe que haja recursos disponíveis.

Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: O Perito não tem elementos para afirmar se os débitos efetuados a título de aplicações financeiras tiveram efetivamente esta destinação, tampouco o rendimento apurado, visto que não existe lançamento especificamente para tal rendimento; contudo, quanto aos débitos provocarem incidência de novos juros aos saldos da conta corrente, realmente pode ocorrer, visto que muitas vezes esses débitos foram lançados quando a conta já estava devedora, aumentando, portanto o saldo devedor. Isso pode ser observado na série de planilhas construída pelo Perito do Juízo, para resposta a este quesito, conforme segue: A.Carlos-Aplicação, Mario-Aplicação, Marcia-Aplicação, Agopian-Aplicação, anexas ao presente Laudo.

Quesito VIII Considerando-se seu lançamento em uma conta corrente e a incidência de encargos e tributos sobre os respectivos saldos, é possível mensurar a real dimensão econômica das perdas provocadas, ao longo do tempo pelos débitos de tarifas, falsas aplicações financeiras e de juros capitalizados em altas taxas? Qual o critério a ser utilizado? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: A Perícia pede vênia para se reportar ao tópico 2 – Dos cálculos oferecidos. Comentário: Este signatário manifesta parcialmente sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, pois, nos tópicos 2 – dos cálculos oferecidos pela Perícia, não foi indicado qualquer informação de débitos de tarifas e aplicações financeiras falsas, conforme sugere o quesito. E com relação a questão da capitalização, favor reportarem-se aos nosso comentários oferecidos na resposta ao quesito n.º VI, desta série. Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: Este perito através das planilhas Atualização das Tarifas e Atualização de Outros Débitos evidencia estes lançamentos efetuados em conta corrente a título de tarifas e outros


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débitos, corrigindo os totais pela Tabela do Tribunal referente a maio/2002, conforme ResumoTarifas-Débitos abaixo transcrito:

Conta Tarifas Débitos

Tab.Tribunal maio/2002 - 28,258367 R$ R$ ANTÔNIO CARLOS DE SOUZA C/C. n.º 001.516447-0 / AG. 05143 264,63 31,45 MÁRIO LUIZ DE SOUZA C/C. n.º 001.516448-8 / AG. 05143 327,54 31,45 MARCIA REGINA DE SOUZA C/C. n.º 001.516488-4 / AG. 05143 536,27 18,07 CARLOS ALBERTO AGOPIAN

C/C. n.º 001.516517-0 / AG. 05143 1.849,77 86,86

total atualizado 2.978,21 167,83

Quesito IX Em consonância com o quesito anterior, queira a perícia apurar a quanto corresponderiam atualmente essas perdas, considerando-se a taxas de juros praticadas pelo banco requerido e sua incidência cumulativa ou capitalizada, bem como os demais encargos e tributos. Resposta do Perito do Juízo no Laudo: A Perícia pede vênia para se reportar ao tópico 2 – Dos cálculos oferecidos. Comentário: Este signatário manifesta parcialmente sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial, com os mesmos esclarecimentos ao quesito imediatamente anterior.

Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: Essas perdas considerando-se as taxas de juros praticadas pelo banco requerido e sua incidência cumulativa ou capitalizada são medidas pela comparação dos extratos do Banco com as novas planilhas construídas para responder a este Questionamento: Antonio1%B, Mario1%B, Marcia1%B, e Agopian1%B nas quais o perito efetuou o cálculo aplicando o INPC + 1% sobre o Saldo Devedor. Os resultados estão apresentados na planilha Resumo abaixo transcrita:

saldo SALDO conta corrente Data Banco Ajustado com

C/C. Inpc 1% Antonio1%B 28/02/95 0,00 456,42 Mario1%B 10/02/95 0,00 731,90 Marcia1%B 12/11/96 0,21 360,14 Agopian1%B 29/02/00 690,55 50.235,87


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Quesito X Este signatário manifesta sua concordância com a resposta prestada pelo D. Perito Judicial.

QUESTIONAMENTO (01) formulado pelos Requerentes AO LAUDO PERICIAL – às Fls. 1109/1130

NOS QUESITOS FORMULADOS PELO BANCO-REQUERIDO (fls. 174/175)

Quesitos I a IX - A Assistência Técnica dos Requerentes concorda com as respostas prestadas pela Perícia. QUESITOS FORMULADOS PELOS REQUERENTES (fls. 174/175)

Quesito I: A Assistência técnica dos Requerentes adere à resposta prestada pela Perícia.

Quesito II: Os elementos constantes dos autos, em especial os extratos da conta corrente, permitem a perfeita identificação dos serviços a que corresponderiam tais tarifas?

Resposta do Perito do Juízo no Laudo: A Perícia pede vênia para se reportar ao tópico 2 - Dos cálculos oferecidos. Comentário da Assistência Técnica: Esta Assistência Técnica entende ser de suma importância que a Perícia, seja através de diligência junto ao Requerido, seja através de pesquisas ou outros meios investigativos dos quais dispõe, venha a oferecer um estudo conclusivo a respeito do revestimento ou não de Liquidez e Certeza de cada um dos lançamentos de tarifas descritos nos mesmos anexos mencionados, a fim de subsidiar a decisão de mérito do Mm. Juiz a respeito da caracterização dessas cobranças na categoria de INDÉBITOS, e, caso seja assim, a restituição aos Requerentes nos termos legais. Quesito III: Há elementos que permitam aferir se tais serviços foram efetivamente prestados? De que forma foram fixados os montantes dessas tarifas? Estão previstas no respectivo contrato?


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Resposta do Perito do Juízo no Laudo: A Perícia pede vênia para se reportar ao tópico 2 - Dos cálculos oferecidos. Comentário da Assistência Técnica: A Assistência Técnica dos Requerentes não entende que o “Tópico 2 – Dos cálculos Oferecidos”, integrante do Laudo Pericial, ofereça quaisquer esclarecimentos em relação à “Liquidez e Certeza”das cobranças de Tarifas realizadas em todo o período na movimentação das contas correntes, uma vez que, ainda que em expressão correta de datas e valores, tudo o que consta nos trabalhos periciais a respeito dessas encargos resume-se à apresentação dos valores e datas. Na verdade, esperava-se da Perícia a apresentação do objeto, ou “fato gerador”, de cada uma das cobranças de tarifas realizadas, além das respectivas alíquotas incidentes sobre o serviço prestado e a previsão contratual para tal cobrança. Quesito IV A Assistência Técnica dos Requerentes manifesta sua irrestrita aderência às apurações periciais.

Quesito V: É possível identificar a origem dos recursos empregados pelo Banco requerido? Qual seria a diferença (“spread") entre taxas de remuneração pagas pelo Banco requerido na captação desses recursos e aquelas aplicadas sobre o saldo da conta corrente da requerente? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: Prejudicada a resposta, por falta de elementos. Comentário da Assistência Técnica: A Assistência Técnica dos Requerentes não entende que a Perícia não possa gozar dos elementos necessários ao esclarecimento da origem dos recursos que possibilitaram as operações de crédito realizadas no seio das contas correntes, uma vez que, ainda que genericamente, os estudos já realizados por outros profissionais do ramo, bem como as próprias determinações dos órgãos de competência que gerem o sistema Financeiro Nacional, apresentam as fontes de captação dos recursos e a remuneração devida pela efetiva captação. Na verdade, esperava-se da Perícia a apresentação dos documentos oficiais que configuram a origem dos recursos ao Requerido para as operações de Abertura de Crédito em Conta Corrente, bem como das taxas de juros remuneratórios a ser paga para a fonte dos recursos, ou seja, do custo de captação dos recursos. Quesito VI: Qual a forma de apuração dos montantes debitados da conta corrente da requerente a titulo de juros? Há capitalização de juros? Qual a periodicidade? Resposta do Perito do Juízo no Laudo: O método usual utilizado pelas Instituições Financeiras é o método Hamburguês.


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Referidos encargos são lançados na conta corrente com periodicidade mensal ocorrendo no caso da conta corrente apresentada saldo devedor, eventual capitalização dos juros lançados. Comentário da Assistência Técnica: Assistência Técnica dos REQUERENTES manifesta sua irrestrita aderência à resposta oferecida pala Perícia pelo simples fato de que contemplam tudo quanto determina a Matemática Financeira a respeito das operações de crédito realizadas entre as partes no período. Em relação à metodologia de cálculo e capitalização de juros ao longo da operação da linha de crédito - "Cheque Especial" - a afirmação da Perícia resume tudo quanto efetivamente ocorre ao longo da movimentação no âmbito das contas correntes, tendo em vista as devidas considerações: 1. após um período de utilização do limite de crédito em conta corrente – “Cheque Especial" - ocorre o lançamentos dos juros, calculados dia a dia sobre os saldos devedores verificados, a DÉBITO na movimentação das contas correntes, sendo que, se esta apresenta-se com saldo devedor, ocorre a capitalização, ou incorporação desses juros ao saldo, em valor igual ao debitado; 2. a capitalização mensal de juros, em medida integral ou parcial do valor debitado na movimentação da conta corrente, somente não acontece se, e somente se, no mesmo dia em que os juros são debitados em conta ocorre um crédito em valor igual ou superior, ou ainda se o saldo da mesma é CREDOR; 3. se os depósitos na movimentação da conta ocorrem em valores diluídos durante o mês eles abatem o saldo devedor da mesma, resultando, conseqüentemente, em uma base de cálculo menor para os juros no período, mas não contribuem para o pagamento dos mesmos quando do débito em conta se as prerrogativas aludidas no item anterior não forem satisfeitas. Sendo assim, no caso da movimentação das contas correntes dos REQUERENTES, os valores debitados nos diversos períodos em razão dos JUROS sobre a utilização do saldo devedor em conta vieram a ser integral ou parcialmente suportados pelo SALDO DEVEDOR da conta corrente no mesmo dia de lançamento (ou seja, não receberam pagamento no dia do débito em conta), resultando cálculo de juros sobre juros.

Nota do Perito do Juízo: Este perito concorda com o acima exposto em comentário do I. Perito Assistente à Resposta feita ao Quesito VI.

Quesito VII: Os débitos efetuados a titulo de aplicações financeiras tiveram efetivamente esta destinação? Houve rendimentos em favor da requerente? Os débitos provocaram a incidência de novos juros aos saldos da conta corrente?


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Resposta do Perito do Juízo no Laudo: Prejudicada a resposta por falta de elementos. Comentário da Assistência Técnica: A Assistência Técnica dos REQUERENTES não entende que a Perícia não possa gozar dos elementos necessários ao esclarecimento das causas e dos efeitos das retiradas de recursos realizadas no seio das contas correntes com destino a “Aplicações Financeiras", uma vez que pode aferir dos meios da diligência para a verificação das possíveis 'Ordens de Débito para Aplicação' emitidas pelos REQUERENTES, bem como a remuneração efetiva das aplicações realizadas. Em suma. Esperava-se da Perícia: 1) verificação da legitimidade ou não dos lançamentos a débito realizados na movimentação das contas correntes com destino a “Aplicações Financeiras”, 2) estudo dos efeitos das transferências dos recursos na movimentação financeira, ou seja, se as aplicações financeiras não fossem realizadas como seria desenvolvido o saldo das contas, e 3) confronto entre a remuneração efetiva oferecida pelo REQUERIDO aos REQUERENTES em razão das aplicações e os encargos sofridos pela utilização do limite do “Cheque Especial”. Infelizmente as apurações periciais não tornaram lúcidos nenhum desses pontos. Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: O Perito não tem elementos para afirmar se os débitos efetuados a título de aplicações financeiras tiveram efetivamente esta destinação, tampouco o rendimento apurado, visto que não existe lançamento especificamente para tal rendimento; contudo, quanto aos débitos provocarem incidência de novos juros aos saldos da conta corrente, realmente pode ocorrer, visto que muitas vezes esses débitos foram lançados quando a conta já estava devedora, aumentando, portanto o saldo devedor. Isso pode ser observado na série de planilhas construída pelo Perito, para resposta a este quesito, conforme segue: A.Carlos-Aplicação, Mario-Aplicação, Marcia-Aplicação Agopian-Aplicação, anexas ao presente Laudo.

Quesito VIII: Considerando-se seu lançamento em uma conta corrente e a incidência de encargos e tributos sobre os respectivos saldos, é possível mensurar a real dimensão econômica das perdas provocadas, ao longo do tempo pelos débitos de tarifas, falsas aplicações financeiras e de juros capitalizados em altas taxas? Qual o critério a ser utilizado?

Resposta do Perito do Juízo no Laudo: A Perícia pede vênia para se reportar ao tópico 2 - Dos cálculos oferecidos.


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Comentário da Assistência Técnica: Exceto a apuração das realizações e dos efeitos das aplicações financeiras realizadas pelo REQUERIDO e dos tributos sobre os saldos das contas correntes, a Assistência Técnica dos REQUERENTES manifesta sua aderência às demais apurações contidas no 'Tópico 2 - Dos cálculos Oferecidos'. Assim, de todas as apurações periciais realizadas no âmbito da movimentação de cada uma das contas correntes dos REQUERENTES são concatenadas para a consolidação do resultado do ônus financeiro da seguinte maneira:

a) verificação dos encargos de todos os tipos lançados a DÉBITO na movimentação das contas em todo o período, atualizados desde as datas dos eventos até Janeiro de 2001 através da aplicação dos índices de correção expressos pela Tabela de Atualização de Débitos Judiciais - AASP:

Antonio C. De Souza Mario L. De Souza Marcia R. De Souza Carlos Alberto Agopian C/corrente 001.516447-0 001.516448-8 001.516488-4 001.516517-0 ENCARGOS tarifas R$ 235,43 R$ 291,40 R$ 543,41 R$ 1.958,99 outros débitos R$ 117,68 R$ 171,47 R$ 16,08 R$ 77,27 juros R$ 209,44 R$ 476,76 R$ 8.119,15 TOTAIS R$ 562,55 R$ 939,63 R$ 559,49 R$ 10.155,41

Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo para este item a): O perito através das planilhas Atualização das Tarifas e Atualização de Outros Débitos evidencia os lançamentos efetuados em conta corrente, corrigindo os totais pela Tabela do Tribunal referente a maio/2002, conforme ResumoTarifas-Débitos abaixo transcrito:

Conta Tarifas Débitos Tab.Tribunal maio/2002 - 28,258367 R$ R$ ANTÔNIO CARLOS DE SOUZA C/C. n.º 001.516447-0 / AG. 05143 264,63 31,45 MÁRIO LUIZ DE SOUZA C/C. n.º 001.516448-8 / AG. 05143 327,54 31,45 MARCIA REGINA DE SOUZA C/C. n.º 001.516488-4 / AG. 05143 536,27 18,07 CARLOS ALBERTO AGOPIAN

C/C. n.º 001.516517-0 / AG. 05143 1.849,77 86,86

total atualizado 2.978,21 167,83

b) cálculo do saldo devedor da operação de cada uma das contas correntes substituindo-se as taxas de juros aplicadas pelo REQUERIDO em cada período pela taxa de juros formada pelo INPC


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+ 1,0% a.m., considerando-se a capitalização de juros segundo o mesmo método do REQUERIDO: Antonio C. De Souza Mario L. De Souza Marcia R. De Souza Carlos Alberto Agopian C/corrente 001.516447-0 001.516448-8 001.516488-4 001.516517-0 Saldo Credor R$ 336,43 R$ 537,62 R$ 759,88 R$ 44.224,33

Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo para este item b): Essas perdas considerando-se as taxas de juros praticadas pelo banco requerido e sua incidência cumulativa ou capitalizada são medidas pela comparação dos extratos do Banco com as novas planilhas construídas para responder a este Questionamento: Antonio1%B, Mario1%B, Marcia1%B, e Agopian1%B nas quais o perito efetuou o cálculo aplicando o INPC + 1% sobre o Saldo Devedor. Os resultados estão apresentados na planilha Resumo abaixo transcrita:

Saldo saldo SALDO conta corrente data Banco assistente 1%

C/C. Requerentes Ajustado Antonio1%B 28/02/95 0,00 368,83 456,42 Mario1%B 10/02/95 0,00 512,87 731,90 Marcia1%B 12/11/96 0,21 790,22 360,14 Agopian1%B 29/02/00 690,55 42.889,79 50.235,87 Totais nas datas 690,76 44.561,71 51.784,33

c) composição final do TOTAL ATUALIZADO DOS ENCARCOS (a) e do SALDO DE CADA CONTA CORRENTE (b): Antonio C. De Souza Mario L. De Souza Marcia R. De Souza Carlos Alberto Agopian C/corrente 001.516447-0 001.516448-8 001.516488-4 001.516517-0 encargos R$ 562,55 R$ 939,63 R$ 559,49 R$ 10.155,41 Saldo Credor R$ 336,43 R$ 537,62 R$ 759,88 R$ 44.224,33 Resultado R$ 898,98 R$ 1477,25 R$ 1.319 37 R$ 54.37974 Crédito ou Indébito na C/C. nº 001.516447-0 R$ 898,98 Crédito ou Indébito na C/C. nº 001.516448-8 R$ 1.477,25 Crédito ou Indébito na C/C. nº 001.516488-4 R$ 1.319,37 Crédito ou Indébito na C/C. nº 001.516517-0 R$ 54.379,74 SOMA TOTAL - R$ 58.075,34

Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: Comparar com os quadros acima às respostas Reformuladas do perito para os itens a) e b) apresentadas acima.


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Quesito IX: Em consonância com o quesito anterior, queira a perícia apurar a quanto corresponderiam atualmente essas perdas, considerando-se as taxas de juros praticadas pelo banco requerido e sua incidência cumulativa ou capitalizada, bem como os demais encargos e tributos.

Resposta do Perito do Juízo no Laudo: A Perícia pede vênia para se reportar ao tópico 2 - Dos cálculos oferecidos.

Comentário da Assistência Técnica: Restando ainda a ser elaborada a apuração das realizações e dos efeitos das aplicações financeiras realizadas pelo REQUERIDO e dos tributos sobre os saldos das contas correntes, a Assistência Técnica dos REQUERENTES adere às demais apurações periciais (em relação às TARIFAS, aos OUTROS DÉBITOS e aos JUROS SEM BASE DE CÁLCULO), expressando o ônus sofrido por cada um dos REQUERENTES, em valores atualizados até Janeiro de 2001, da seguinte maneira:

Crédito ou Indébito na C/C. nº 001.516447-0 R$ 898,98 Crédito ou Indébito na C/C. nº 001.516448-8 R$ 1.477,25 Crédito ou Indébito na C/C. nº 001.516488-4 R$ 1.319,37 Crédito ou Indébito na C/C. nº 001.516517-0 R$ 54.379,74 SOMA TOTAL - R$ 58.075,34

Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: Essas perdas considerando-se as taxas de juros praticadas pelo banco requerido e sua incidência cumulativa ou capitalizada são medidas pela comparação dos extratos do Banco com as planilhas: Antonio1%B, Mario1%B, Marcia1%B, e Agopian1%B nas quais o perito efetuou o cálculo considerando o INPC + 1%, e cujos resultados estão apresentados na planilha Resumo abaixo transcrita:

Saldo conta corrente Data Banco SALDO

C/C. Ajustado Antonio1%B 28/02/95 0,00 456,42 Mario1%B 10/02/95 0,00 731,90 Marcia1%B 12/11/96 0,21 360,14 Agopian1%B 29/02/00 690,55 50.235,87 Quantos as demais tarifas e Outros débitos, vide resposta ao quesito anterior.


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QUESITO X - Queira a perícia fornecer os demais subsídios que julgar pertinentes à apuração dos danos sofridos pelos requerentes. Resposta do Perito do Juízo no Laudo: Todos os esclarecimentos já foram amplamente relatados no tópico 2 - Dos cálculos oferecidos e nas respostas aos quesitos. A Assistência Técnica dos REQUERENTES pede vênia para a apresentação de quesitos suplementares a fim de encontrar elucidação para os pontos controvertidos da lide que não foram solucionados pela Perícia.

QUESITOS SUPLEMENTARES Quesito XI - Queira a Perícia elaborar um cálculo financeiro a respeito de cada uma das contas correntes envolvidas na lide, promovendo o cálculo de juros segundo a aplicação do INPC + 1,0% a.m., e acumulando mensalmente os juro/encargos mensais para débito ou capitalização em periodicidade anual. Resposta ao Quesito suplementar: O perito construiu a série de planilhas: Antonio1%B, Mario1%B, Marcia1%B, e Agopian1%B nas quais efetuou o cálculo considerando o INPC + 1%, e cujos resultados estão apresentados na planilha Resumo abaixo transcrita:

Saldo saldo conta corrente data Banco assistente SALDO

C/C. Requerentes Ajustado Antonio1%B 28/02/95 0,00 368,83 456,42 Mario1%B 10/02/95 0,00 512,87 731,90 Marcia1%B 12/11/96 0,21 790,22 360,14 Agopian1%B 29/02/00 690,55 42.889,79 50.235,87 Totais 690,76 44.561,71 51.784,33

Quesito XII - Queira a Perícia promover:

1) A verificação da legitimidade ou não dos lançamentos a débito realizados na movimentação das contas correntes com destino a 'Aplicações Financeiras’

2) O estudo dos efeitos das transferências dos recursos na movimentação

financeira, e

3) O confronto entre a remuneração efetiva oferecida pelo REQUERIDO aos REQUERENTES em razão das aplicações e os encargos sofridos pela utilização do limite do "cheque Especial".


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Resposta Reformulada pelo Perito do Juízo: O Perito não tem elementos para afirmar se os débitos efetuados a título de aplicações financeiras tiveram efetivamente esta destinação, tampouco o rendimento apurado, visto que não existe lançamento especificamente para tal rendimento; contudo, quanto aos débitos provocarem incidência de novos juros aos saldos da conta corrente, realmente pode ocorrer, visto que muitas vezes esses débitos foram lançados quando a conta já estava devedora, aumentando, portanto o saldo devedor. Isso pode ser observado na série de planilhas construída pelo Perito, para resposta a este quesito, conforme segue: A.Carlos-Aplicação, Mario-Aplicação, Marcia-Aplic., Agopian-Aplicação,, anexas ao presente Laudo. Quesito XIII - Queira a Perícia estudar os efeitos da expunção de todos os encargos indevidamente debitados na movimentação dos REQUERENTES sobre os tributos. CONCLUSÃO A Assistência Técnica dos REQUERENTES entende que a perícia elaborada pelo perito designado pelo Mm. Juiz para a elucidação dos pontos obscuros da operação financeira gozou de clareza na definição de métodos de cálculo empregado pelo REQUERIDO, uma vez que entra na elucidação da metodologia de cálculo realizada, que determinou a evolução financeira das operações no período. O saldo apresentado pelo REQUERIDO é conseqüência última de um relacionamento fomentado por uma série de eventos sucessivos a longo do período de movimentação financeira entre as partes, que não pode ser desprezado na análise. Todos esses eventos estiveram relacionados a operações de contratos de Abertura de Crédito em Conta Corrente - Cheque Especial sucessivamente renovados nas datas de vencimento. As operações iniciais, ou contratos originais receberam “renovação" através de novos instrumentos de créditos, em processo denominado "encadeamento", que, em última análise, quando os encargos da operação anterior não recebem pagamento, resulta em cálculo de juros sobre juros cumulativamente, elevando incrivelmente o valor da divida período a período. Ocorre que tal processo ‚ verificado a partir da aplicação de taxas capitalizadas de juros, obtidas com aplicação de altíssimo spread sobre o custo de captação de recursos, sobre o valor efetivamente utilizado do crédito acrescido de todos os encargos contratuais. Quando analisar o resultado do cálculo realizado em favor da aplicação da metodologia de cálculo da instituição financeira, o REQUERIDO, o Mm. Juiz se deparar com um saldo cujo valor decorre de um histórico de capitalização de juros não pagos em grande parte do período cumulativamente, ou seja, a cada débito de juros a partir da abertura de cada uma das contas correntes a instituição


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financeira capitaliza o valor não coberto por créditos na data ao Principal/Saldo Devedor para formar o valor-base do cálculo superveniente. Entretanto, a determinação das diretrizes dos cálculos mantenedores do equilíbrio financeiro entre as partes foi realizada somente tomando-se o quesito TAXA DE JUROS, lograda durante os trabalhos periciais reflexos em diversas planilhas de cálculo, garantindo ao juízo do mérito da lide o instrumental técnico necessário ao julgamento deste ponto controvertido, objeto da demanda. Os demais pontos controvertidos abrangidos pela lide, a saber: lançamentos de TARIFAS a débito em conta corrente, lançamentos de OUTROS DEBITOS e JUROS, foram abordados em demonstrativos de cálculo especifico, de maneira que ‚ possível a composição dos valores ali expressos, atualizados até a data de referência (no caso, Janeiro de 2001), juntamente com o saldo credor apurado para a movimentação de cada conta. Outros dos pontos controvertidos: as aplicações financeiras realizadas discricionariamente pelo REQUERIDO no período decorrido e os encargos de tributos sobre a movimentação financeira, não foram objeto de verificação Pericial. A questão concernente ao spread na taxa de juros aplicada pelo banco REQUERIDO para o cálculo de juros e encargos sobre a utilização do saldo devedor em conta corrente no período, outro ponto controvertido de capital importância para a manutenção do equilíbrio financeiro entre as partes, foi satisfatoriamente abordada pelo Sr. Perito, torna-se um dos focos de análise no presente Parecer Técnico. Além dos critérios adotados pela Perícia, ou seja, aplicação da taxa de juros do formada pelo INPC + 1,0%ªm. em substituição às taxas de juros aplicadas pela instituição financeira no período, obtendo resultados que demonstram um saldo equilibrado para a operação financeira havida entre as partes diante da limitação à aplicação das taxas de juros adotadas pelo REQUERIDO, esta Assistência Técnica solicita que o Sr. Perito Judicial apresente os cálculos específicos para a apuração do débito objeto da ação através da aplicação da taxa de juros conforme o INPC + 1,0% a.m. cumulada à vedação da capitalização de juros mensal de juros praticada pelo REQUERIDO pela capitalização de juros em periodicidade anual. CONCLUSÃO REFORMULADA PELO PERITO DO JUÍZO: O Perito resume seus números finais dentro da ponderação solicitada pelo Perito Assistente dos Requerentes, levando em conta que o Banco praticou:

1. Elevado spread de juros capitalizados sobre a evolução das contas dos REQUERENTES no período decorrido, com cumulação de juro sobre juro praticada pelo Requerido diariamente.


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2. Lançamento de juros sem base de cálculo debitados na movimentação das contas,

3. Lançamentos de débitos de tarifas. 4. Aplicações financeiras sem mensuração de rentabilidade. O Perito oferece os resultados apenas extirpando o anatocismo dos juros mensais e juros sem base de cálculo e elevado spread, pela comparação com as planilhas INPC+1%, capitalizando os juros anualmente.

Planilhas anexas a este Questionamento 01 do Laudo Pericial, conforme já anteriormente mostrado na planilha Resumo, abaixo transcrita:

saldo saldo conta corrente data Banco assistente SALDO

C/C. Requerentes Ajustado Antonio1%Bl 28/02/95 0,00 368,83 456,42 Mario1%B 10/02/95 0,00 512,87 731,90 Marcia1%B 12/11/96 0,21 790,22 360,14 Agopian1%B 29/02/00 690,55 42.889,79 50.235,87

totais 690,76 44.561,71 51.784,33


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Exmo. Sr. Dr. Juiz de Direito da 2ª Vara Cível Fórum João Mendes Jr. Ação # 99.040754-3 ORDINÁRIA, INDENIZAÇÃO. Antônio Carlos de Souza e outros CONTRA Banco Bandeirantes S/A. Adir Jacob CRC# 105.027/O-3 de 5/12/65, perito nomeado e compromissado nos autos do processo supra, vem mui respeitosamente informar e peticionar o que se segue: Por determinação de V. Excia este perito entrega o seu Laudo de Respostas ao Questionamento #01. Às fls 1198 deferiu S. Excia titular da 2a. Vara: “arbritro os honorários na quantia pleiteada às fls 1191 (valor de R$ 3.000,00) face a mediana complexidade do caso e a boa qualidade do trabalho JÁ APRESENTADO”.Trata-se de honorários devidos, portanto. Às fls 1199/1200 a I. advogado do autor está apenas solicitando deferimento de prazo para o depósito, prazo, aliás, já precluso. Reitera este perito a V. Excia depósito de seus honorários como homologados. Nestes Termos P. Deferimento São Paulo, 20 de julho de 2003. Adir Jacob Perito judicial

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