Geração do FCont - site.tron.com.brsite.tron.com.br/site/arquivos//downloads/tutorial-contabilidade... · 20 - PJ Componente do Sistema Financeiro – (COSIF). Realize o relacionamento

utor

ial

T Tron Informática | www.tron.com.br

Contabilidade GerencialTutorial

1

Geração do FCont

Conforme disciplina a Instrução Normativa RFB nº 949/09, o FCONT é uma escrituração das contas patrimoniais e de resultado em partidas dobradas, que considera os métodos e critérios contábeis vigentes em 31.12.2007.

A empresa deverá apresentar os lançamentos da contabilidade societária que foramefetuados utilizando os novos critérios introduzidos pela Lei 11.638/07 e pelos artigos 37 e 38 da Lei nº 11.941/09.

Em relação a estes mesmos lançamentos contábeis, a empresa deverá efetuar oslançamentos utilizando os métodos e critérios contábeis aplicáveis à legislação tributária.

As diferenças apuradas entre as duas metodologias comporão ajuste específico a serefetuado no Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR).

Para estas operações, a empresa apresentará arquivo digital em leiaute semelhante àEscrituração Contábil Digital. Este arquivo constituirá parte da entrada de dados da escrituração de controle fiscal contábil de transição - FCONT. A outra parte é a própria escrituração comercial da empresa.

Esta escrituração deverá ser criada a partir de programa gerador a ser disponibilizado pela RFB.

O programa gerador de escrituração possibilita:

• Criar ou importar o arquivo com o leiaute do FCONT, definido em legislação;• Validar o conteúdo da escrituração e indicar os erros e as advertências;• Editar via digitação os registros criados ou importados;• Geração do arquivo FCONT para assinatura e transmissão ao SPED;• Assinar o arquivo gerado por certificado digital;• Comandar a transmissão do arquivo ao SPED.

Fonte: Receita Federal do Brasil -- http://www1.receita.fazenda.gov.br

Objetivo: Atender todas as empresas que fazem uso da entrega desta informação junto à Receita Federal do Brasil (RFB). Trata-se de empresas enquadradas no Lucro Real.

Benefícios: Este tutorial explica como fazer o procedimento de geração do FCont sem apresentar erros e, com isso, disponibilizar uma informação clara e objetiva junto à RFB.

utor

ial



T

2

A Tron Informática está pronta para gerar o FCont. Antes de realizarmos a exportação do arquivo para fins de importação no aplicativo da Receita Federal “FCont”, é necessário realizar algumas parametrizações obrigatórias.

Na opção “Cadastros Empresas > Empresas (selecionar a empresa) > Contabilidade”, preencha o campo “Qualificação da Pessoa Jurídica”. A informação a ser preenchida está disponível no leiaute de regras de validação. Abaixo, as qualificações válidas.

00 - Sociedade Seguradora, de Capitalização ou Entidade aberta de previdência complementar - (SUSEP);10 - PJ em geral - (RFB) e Corretora Autônoma de Seguros - (RFB);20 - PJ Componente do Sistema Financeiro – (COSIF).

Realize o relacionamento do plano de contas atual com as contas do plano referencial fornecido pela Receita Federal do Brasil. Para isso, desenvolvemos uma solução na aplicação contábil, disponível em: “Cadastros por Empresa > Plano de Contas Empresa > Extras (tecla F10) > Parametrização com Plano de Contas Referencial”.

Na imagem abaixo, temos a tela de parametrização, onde é obrigatório o preenchimento de todas as contas. Para que seja demonstrado o plano de contas referencial, você deve posicionar o cursor na coluna direita (conta destino) e teclar F2, repetindo esse procedimento até a conclusão da parametrização. As informações serão gravadas após a sua confirmação, teclando F11 (Gravar). Após a confirmação, se houver a necessidade de excluir alguma conta parametrizada basta selecionar a conta desejada e clicar nas teclas ‘Ctrl + Delete’. O não preenchimento do relacionamento resulta em erro na validação do mesmo.

utor

ial



No cadastro da conta em “Cadastro > Plano de Contas Empresa”, foi criada a opção “Ausente FCont”. Quando marcada, essa opção indica que a conta selecionada não será gerada para o FCont. Se existir algum lançamento em partida múltipla ou dobrada e a contrapartida tiver a necessidade de ser apresentada, ela será gerada normalmente, não levando em consideração a opção de “Ausente FCont”.

utor

ial



T

Após a parametrização do plano de contas da empresa com o plano de contas referencial e a verificação das contas que ficaram ausentes do FCont, o próximo passo é a parametrização dos lançamentos que deverão ser classificados com os seguintes indicadores:• X - Lançamento de Expurgo• F - Lançamento Fiscal• TR - Transferência Fiscal (alteração no plano de contas - I050)• TF - Transferência de Saldo Fiscal (extinção da conta referencial)• TS - Transferência de Saldo Societário (extinção da conta referencial)• EF - Encerramento Fiscal• IF - Inicialização de Saldo Fiscal• IS - Inicialização de Saldo Societário

Essa parametrização está disponível em “Movimentação > Lançamentos > F10 (Extras) > Classificar para FCont”.

Essa classificação devera seguir as seguintes regras de validação do FCont: REGRA_REF_EXTINTA_TF_TS , REGRA_MESMA_CTA_REF_TR, REGRA_SALDOS_REF_ZERO_TR REGRA_MESMA_CONTA_CONTABIL_TF_TS, REGRA_LCTO_PERMITIDO_IS_IF, REGRA_TIPO_LCTO_PERMITIDO, REGRA_TIPO_LCTO_PERMITIDO_TR, REGRA_TIPO_LCTO_PERMITIDO_TR_RES.Essas regras de validação podem ser verificadas junto ao Tópico de ajuda disponível no validador do FCont.

Essa parametrização é simples, porém requer uma atenção especial. Conforme imagem abaixo, pode-se selecionar um lançamento, apertar a tecla “Shift” e ir selecionando um por um ou vários ao mesmo tempo, trata-se de uma seleção padrão do sistema Windows.

Ao selecionar os lançamentos desejados, basta clicar em uma das opções abaixo (seleção de vermelho na imagem) para determinar a classificação dos lançamentos selecionados.

utor

ial



Esse procedimento deve ser feito em todos os meses que forem apresentados ao FCont e requer uma atenção especial.

Feita toda a parametrização dos lançamentos, basta gerar o arquivo do FCont. A geração pode ser feita no seguinte caminho: “Geração de Informações Oficiais > FCont”.

Se a empresa selecionada teve um período contábil anual (por exemplo: 01/01/2011 a 31/12/2011), devem ser observados os tópicos destacados na imagem abaixo. Caso a empresa faça a apuração de forma trimestral, será habilitada uma nova aba onde serão informados os valores correspondentes a cada trimestre e informar o indicador de resultado. Tela da geração do FCont:

utor

ial



T

Tela de Geração do FCont de forma Trimestral:

utor

ial



Tomando por exemplo uma empresa que teve seu período entre 01/03/2011 e 31/12/2011, o que muda na forma de geração do arquivo é só o indicador do Início do Período, conforme imagem abaixo. Havendo outros casos específicos, deve-se observar os demais indicadores do início do período para não ocorrer erro de estrutura do arquivo.

Feitos todos esses procedimentos, clique em “Confirmar” para dar início à geração do arquivo. Essa geração obedece à movimentação da empresa podendo levar um determinado tempo para a conclusão.

utor

ial



T

Onde posso encontrar as regas de validação do FCont?

As Regras de Validação estão disponíveis no Tópico de Ajuda dentro do próprio validador do FCont.

Ao clicar neste conteúdo de ajuda, o usuário será direcionado a uma página do Sistema Público de Escrituração Digital. Entre os tópicos à esquerda, basta clicar no tópico “Dados Técnicos de Geração do Arquivo” e visualizar à direita da página todas as informações e regras de validação do FCont.

Documents

Geração do FCont - site.tron.com.brsite.tron.com.br/site/arquivos//downloads/tutorial-contabilidade... · 20 - PJ Componente do Sistema Financeiro – (COSIF). Realize o relacionamento