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A IMPORTÂNCIA DA GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOSParte I
AcionistasAcionistas
Estratégia Empresarial
Riscos Assumidos
Injeçãode Capital
Retorno
A Gestão Empresarial Moderna fundamenta-se na maximização darelação risco-retorno dos acionistas pelos gestores do negócio
através de estratégias empresariais consistentes
EMPREENDIMENTO
Gestão Empresarial - Dimensão Risco
Riscos Corporativos
Identificação dasfontes de risco
Mensuração dasexpectativas de perdade maior relevância
Decisão sobre otratamento a ser dado acada risco relevante
Identificação das fontes de risco Compreensão da natureza Estabelecimento da relevância
A categorização dos riscos deve ser feita de forma a ressaltar as incertezas relevantes que um empreendimento moderno enfrenta na
busca dos objetivos de seu negócio
Risk Management na Empresa - etapas do processo
50%
20%
10%
Diversificaçãodas atividades
Introduçãode
flexibilidadenas operações
Melhoria nos processos internos
Transferênciaa terceiros
Formas de Mitigação de Riscos nas Organizações
7
Matriz de risco
relacionar a probabilidade de ocorrência do risco com sua estimativa de severidade Exemplo:
Muito alto alto médio baixo irrelevante
Muito alta Extremo Extremo Alto Médio Médio
alta Extremo Alto Alto Médio Baixo
média Alto Alto Médio Baixo Baixo
baixa Alto Médio Médio Baixo Inexistente
improvável Baixo Baixo Baixo Inexistente Inexistentepro
ba
bili
da
de
impacto
A GR e valor
n
1ii
i
)WACC1(
)DespesasCustosceitas(ReValor
Diminuição das receitas
Aumento dos custos de produção
Aumento das despesas
operacionais e financeiras
Aumento do custo de capital
Fatores de Diminuição do Valor da
Empresa
GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOS – VISÃO GERAL
DRPJ 9
Risco Uma condição ou evento incerto que, se
ocorrer, tem um efeito positivo ou negativo sobre o negócio
Riscos positivos ⇒ Oportunidades Riscos negativos ⇒ Ameaças Riscos ≠ Problemas Riscos são problemas em potencial
DEFINIÇÕES-CHAVEDEFINIÇÕES-CHAVE
11
BENEFÍCIOS DO BENEFÍCIOS DO GERENCIAMENTO DE RISCOSGERENCIAMENTO DE RISCOS Minimizar o gerenciamento por crise; Minimizar surpresas e problemas; Ganhar vantagem competitiva; Diminuir variabilidade dos retornos; Aumentar a probabilidade de sucesso; Aumentar a lucratividade; Prevenir a ocorrência de problemas, ou caso
ocorram, reduz o impacto de sua magnitude.
GESTÃO DE RISCOS – MODELO PMBOKGESTÃO DE RISCOS – MODELO PMBOK
PLANEJAMENTO DE CONTROLE DE
RISCOS
IDENTIFICAÇÃO DE RISCOS
ANÁLISE QUALITATIVA DE
RISCOS
ANÁLISE QUANTITATIVA
DE RISCOS
PLANEJAMENTO DE RESPOSTAS A
RISCOS
MONITORAMENTO E CONTROLE DE
RISCOS
REGISTRO DE RISCOS (ANÁLISE REGISTRO DE RISCOS (ANÁLISE
QUALITATIVA DOS RISCOSQUALITATIVA DOS RISCOS))
ID Probabilidade Impacto Grau de risco (P x I) Prioridade
FERRAMENTAS E TÉCNICASFERRAMENTAS E TÉCNICAS
VME (evento de risco) = probabilidade (%) × impacto (R$)
Risco Probabilidade (P) Impacto (I) VME (P x I)
Fornecedor quebrar o contrato
(-)
50% R$ 500.000 -R$250.000
Protótipo funcionar no
primeiro teste (+)
20% R$ 200.000 R$40.000
Chuvas intensas durante a obra (-)
90% R$ 5.000 -R$4.500
VME dos riscos do projeto -R$214.500
REGISTRO DE RISCOS (ANÁLISE REGISTRO DE RISCOS (ANÁLISE
QUANTITATIVA DOS RISCOSQUANTITATIVA DOS RISCOS))ID Probabilidade (%) Impacto (R$) VME Prioridade
REGISTRO DE RISCOS REGISTRO DE RISCOS (RESPOSTAS A RISCOS)(RESPOSTAS A RISCOS)
ID Resposta Descrição da resposta Plano de contingência
GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOS – TIPO DE RISCOS
DRPJ 17
Tipos de RiscosTipos de Riscos
Crédito Mercado Operacional Liquidez Legal Imagem Ambiental Tecnológico Recursos Humanos
DRPJ
18
ISO 31000
DRPJ 19
