GFIP

MÓDULO 2

PROCEDIMENTOS DE RETIFICAÇÃO

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RETIFICAÇÃO DA GFIPPara a RFB e a PREVIDÊNCIA

• GFIP retificadora – é uma nova GFIP com TODAS as

informações já declaradas e com as correções/inclusões

necessárias.

• A partir da versão 8.0 (Jan/2006) foi extinta a GFIP

complementar para Previdência e RFB !

• Atenção: Há situações que requerem a entrega de mais de

uma GFIP, com Chaves Diferentes, na mesma competência.

Nessas hipóteses, havendo necessidade de retificação,

deverá ser entregue retificadora apenas para a Chave

específica em que o erro/omissão ocorreu.

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Informações da GFIP retificadora:

a) dados corretos declarados na GFIP anterior;

b) dados incorretos da GFIP anterior devidamentecorrigidos;

c) dados acrescentados, que não constaram na GFIPanterior.

d) Excluir as informações inseridas indevidamente.

RETIFICAÇÃO DA GFIPPara a RFB e a PREVIDÊNCIA

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1) RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA A PARTIR DAVERSÃO 8.0 DO SEFIP:

• A retificadora é processada considerando-se a ChaveIntegral (CNPJ, FPAS, Compet. e Cód. Rec): A novaGFIP substitui a anterior de mesma chave integral e quecontenha nº de controle diferente.

RETIFICAÇÃO DA GFIPPara a RFB e a PREVIDÊNCIA

2) RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0D0 SEFIP ou entregue em FORMULÁRIO:

• A retificadora é processada considerando-se a ChaveParcial (CNPJ e competência) - regras diferenciadas.

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RETIFICAÇÃO de GFIPentregue até a versão 7.0 do Sefip ou em FORMULÁRIO

Regra Geral

• A nova GFIP eliminará todas as GFIP, GRFP e formuláriosretificadores entregues. (Chave Parcial: CNPJ e Competência)

• Após a entrega de uma retificadora na v. 8.0 ou posterior,passa a valer o conceito de Chave Integral para as novasretificações que se façam necessárias.

• Mesma regra para o pedido de exclusão de GFIP.

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Uma exceção à regra geralGFIP de RECLAMATÓRIA TRABALHISTA, Dissídio

Coletivo ou Acordo Coletivo

GFIP Retificadora com código 650 (v. 8.4)

• Substitui somente as GFIP 650/904 com mesmos númerosde processo e vara trabalhista e período (aplica-se oconceito de chave integral).

• Se o erro tiver ocorrido no nº do processo ou vara ouperíodo, é necessário fazer também um Pedido de Exclusão.

• Não é necessário entregar GFIP p/ demais códigos de recolhimento, nem demais processos (varas ou período distintos).

RETIFICAÇÃO de GFIP

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GFIP entregue até versão 7.0“Modalidade” para trabalhadores na GFIP Retificadora

CategoriasCódigos de

recolhimento

Recolhimento

de FGTSModalidade

para retificação

01 a 07 115 a 660 Sim 9

01 a 07 903 a 911 Não 9

11 a 26 115 a 660 Não 9

11 a 26 903 a 911 Não 9

Sendo necessário retificar uma GFIP que já foi retificada,

também utilizar a Modalidade 9.