Guia Prático Substituição tributária - Livro II

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Grua Prtico de Substituio tributria - Livro 2

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  • CENOFISCO

    Manual

    Prtico da SubstituioT r i b u T r i a

    Volume II

    livro II Parte PrticaCaptulo IIProcedimentos Fiscais Mercadorias Recebidas de Outra unidade da Federao sem a Reteno do Imposto

    Produtos Constantes nos arts. 313-Z1 a 313-Z20

    Ttulo I Contribuinte no Regime Peridico de apurao (RPa)

    Seo I Estabelecimento atacadista

    Seo II Estabelecimento Varejista

    Ttulo II Contribuinte no Regime do Simples nacional

    Livr

    o II

    P

    arte

    Pr

    tica

    C

    aptu

    lo II

  • I

    Livro II Captulo II Procedimentos Fiscais Mercadorias Recebidas de Outra Unidade da Federao sem a Reteno do Imposto

    Sumrio

    Atualizao Remessa Data Vol. II

    Sumrio

    PRODUTOS CONSTANTES NOS ARTS. 313-Z1 A 313-Z20

    TTULO ICONTRIBUINTE NO REGIME PERIDICO DE

    APURAO (RPA)

    SEO IESTABELECIMENTO ATACADISTA

    1. Colchoaria Arts. 313-Z1 e 313-Z2 do RICMS-SP ....... 11.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 1

    1.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 3

    1.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 4

    1.3.1. Para Comercializao .................................. 4

    1.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final ............. 6

    1.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 7

    1.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 7

    2. Ferramentas Arts. 313-Z3 e 313-Z4 do RICMS-SP .... 102.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 10

    2.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 12

    2.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 13

    2.3.1. Para Comercializao .................................. 13

    2.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 15

    2.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 16

    2.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 16

    3. Bicicletas Arts. 313-Z5 e 313-Z6 do RICMS-SP ......... 193.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 19

    3.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 21

    3.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 22

    3.3.1. Para Comercializao ................................... 22

    3.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final ............... 24

    3.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 25

    3.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 25

    4. Instrumentos Musicais Arts. 313-Z7 e 313-Z8 doRICMS-SP ........................................................................ 284.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 284.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 304.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 31

    4.3.1. Para Comercializao .................................. 314.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 33

    4.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 34

    4.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao .......... 34

    5. Brinquedos Arts. 313-Z9 e 313-Z10 do RICMS-SP ... 375.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ....... 375.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas ........... 395.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ........................ 40

    5.3.1. Para Comercializao ................................. 405.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 42

    5.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas .............. 435.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao .......... 43

    6. Mquinas e Aparelhos Mecnicos, Eltricos, Eletro-mecnicos e Automticos Arts. 313-Z11 e 313-Z12do RICMS-SP .................................................................. 466.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 466.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas ........... 486.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 49

    6.3.1. Para Comercializao .................................. 496.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 51

    6.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 526.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 52

    7. Produtos de Papelaria Arts. 313-Z13 e 313-Z14 doRICMS-SP ........................................................................ 557.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 557.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 577.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 58

    7.3.1. Para Comercializao .................................. 587.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 60

    7.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 617.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 61

    8. Artefatos de Uso Domstico Arts. 313-Z15 e 313-Z16do RICMS-SP .................................................................. 648.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 648.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas ........... 668.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 67

    8.3.1. Para Comercializao .................................. 678.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 69

    8.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 708.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 70

    9. Materiais Eltricos Arts. 313-Z17 e 313-Z18 doRICMS-SP ........................................................................ 739.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ....... 739.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 75

    9.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ........................ 769.3.1. Para Comercializao .................................. 769.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 78

  • II

    Livro II Captulo II Procedimentos Fiscais Mercadorias Recebidas de Outra Unidade da Federao sem a Reteno do Imposto

    Sumrio

    Atualizao Remessa Data Vol. II

    9.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas .............. 79

    9.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao.......... 79

    10. Eletrodomsticos Arts. 313-Z19 e 313-Z20 doRICMS-SP ........................................................................ 8210.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 8210.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 8410.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 85

    10.3.1. Para Comercializao ................................. 8510.3.2.Para Consumidor ou Usurio Final .............. 87

    10.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 88

    10.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 88

    SEO IIESTABELECIMENTO VAREJISTA

    1. Colchoaria Arts. 313-Z1 e 313-Z2 do RICMS-SP ....... 911.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 911.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 93

    1.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 941.3.1. Para Comercializao .................................. 941.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 96

    1.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 971.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 97

    2. Ferramentas Arts. 313-Z3 e 313-Z4 do RICMS-SP .... 992.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 992.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 1012.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ........................ 102

    2.3.1. Para Comercializao .................................. 1022.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 104

    2.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 105

    2.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 105

    3. Bicicletas Arts. 313-Z5 e 313-Z6 do RICMS-SP ......... 1073.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 107

    3.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 1093.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ......................... 110

    3.3.1. Para Comercializao .................................. 110

    3.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 1123.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas .............. 1133.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 113

    4. Instrumentos Musicais Arts. 313-Z7 e 313-Z8 doRICMS-SP ........................................................................ 1154.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 115

    4.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas............ 1174.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ........................ 118

    4.3.1. Para Comercializao .................................. 118

    4.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final .............. 120

    4.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas ............... 121

    4.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao........... 121

    5. Brinquedos Arts. 313-Z9 e 313-Z10 do RICMS-SP.... 1235.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 123

    5.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas ........... 1255.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ........................ 126

    5.3.1. Para Comercializao .................................. 126

    5.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final ............. 1285.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas .............. 1295.5. Escriturao do Livro Registro de Apurao .......... 129

    6. Mquinas e Aparelhos Mecnicos, Eltricos, Eletro-mecnicos e Automticos Arts. 313-Z11 e 313-Z12do RICMS-SP .................................................................. 1316.1. Aquisio Interestadual e Clculo do Imposto ........ 1316.2. Escriturao do Livro Registro de Entradas ........... 1336.3. Emisso da Nota Fiscal de Sadas ........................ 134

    6.3.1. Para Comercializao .................................. 1346.3.2. Para Consumidor ou Usurio Final ............. 136

    6.4. Escriturao do Livro Registro de Sadas .............. 137

    6.5. Escriturao do Livro Registro de A