HOMOLOGACIÓN TABLAS 36 6: DESTINO DEL · PDF fileTABLA DE LOS DESTINOS DEL CREDITO Capital de trabajo CA Compra de activos fijos RP Reestructuración de Pasivos ... MC Mi édit d

HOMOLOGACIÓN TABLAS 36‐6:DESTINO DEL CRÉDITO PORDESTINO DEL CRÉDITO POR

DESTINO FINANCIERO

CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN EL DESTINO FINANCIERO

Corresponde al código que permite identificar el destino del créditoCorresponde al código que permite identificar el destino del crédito comercial y del microcrédito, de acuerdo a los códigos queconstan en la Tabla 6.

A ti ió d t ll l t i t blA continuación se detalla la anterior tabla:

TABLA 6

CÓDIGO NOMBRECT Capital de trabajo

TABLA DE LOS DESTINOS DEL CREDITO

CT Capital de trabajoCA Compra de activos fijosRP Reestructuración de PasivosAE Adquisición de otras empresasOT Otros


Debido a los pedidos de las IFI’s el Banco Central del Ecuador junto con laDebido a los pedidos de las IFI s, el Banco Central del Ecuador junto con laSuperintendencia de Bancos y Seguros han homologado las tablas 36 – 5acerca de la Clasificación del Crédito según el Destino Financiero.

Esta nueva tabla identifica de manera más específica sobre el destino delEsta nueva tabla identifica de manera más específica sobre el destino delcrédito para los créditos Comerciales y de Microcrédito.

A continuación se detalla la nueva tabla homologada:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN

TABLA 36 - 6

DESTINO FINANCIERO

CÓDIGO DESCRIPCIÓNCT Capital deTrabajoAT Activos Fijos TangiblesAI Activos Fijos IntangiblesRP Reestructuración de Pasivos y Pago de ObligacionesMC Mi édit d CMC Microcrédito de ConsumoMV Microcrédito de ViviendaOT Otros (para operaciones de consumo y vivienda diferentes a Microcrédito)


DEFINICIONES BÁSICAS

CAPITAL DE TRABAJO: Constituye el financiamiento de actividades generalmente de corto plazo, que forman parte del activo corriente o activo circulante necesarios para el p q p pnormal funcionamiento de la empresa. Ejemplo: compra de materia prima e insumos, compra de bienes para la reventa, mano de obra, gastos de administración, etc.

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES: Son bienes tangibles, cuya característica principal es la g y p pdepreciación en el tiempo, Ejemplo: compra de edificios, maquinaria, instalaciones, vehículos para trabajo, etc.

ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES: Son activos intangibles o inmateriales aquellos que no gson cuantificables físicamente, cuya vida es superior a un año, Ejemplo: patentes, marcas, derechos de autor, etc.


DEFINICIONES BÁSICASDEFINICIONES BÁSICAS

RESTRUCUTURACIÓN DE PASIVOS Y PAGO DE OBLIGACIONES: Son aquellos préstamos de carácter productivo (comerciales o microempresariales), destinados al pago d i i t t Ej l d t di t i tit ide pasivos existentes. Ejemplo: pago de cuentas pendiente por pagar, pago a instituciones financieras (solicito un crédito para liquidar otro), etc.Ojo: La reestructuración de créditos no tienen que reportar al BCE.

MICROCREDITO DE CONSUMO S t d l i édit d ti d fi i lMICROCREDITO DE CONSUMO: Son todos los microcréditos destinados a financiar la adquisición de bienes o servicios de consumo no relacionados con la actividad productiva del microempresario, pero que por la fuente de repago son clasificados como microcrédito.

MICROCREDITO DE VIVIENDA S t d l i édit d ti d fi i lMICROCREDITO DE VIVIENDA: Son todos los microcréditos destinados a financiar la compra, remodelación o construcción de vivienda del microempresario, que no están caucionados con garantía hipotecaria, pero por la fuente de repago son clasificados como microcrédito.

OTROS: Aquí se registraran los créditos destinados a actividades productivas (comerciales o microempresariales), que no se encuentren en las categorías antes mencionadas.


BENEFICIOS DE LA INFORMACIÓN

f- Las instituciones financieras y las entidades de control podrán contar con información más detallada sobre el destino del crédito.

-Información que puede servir para detallar niveles de concentración deInformación que puede servir para detallar niveles de concentración de cartera, importante para el análisis del riesgo crediticio.

-Además la información generada es compatible con la información de C t N i l l d di ñ t di t i lCuentas Nacionales, por lo que se pueden diseñar estudios sectoriales.

HOMOLOGACIÓN TABLAS 28‐5:ACTIVIDAD ECONÓMICA PORACTIVIDAD ECONÓMICA POR

DESTINO DEL CRÉDITO

CLASIFICACIÓN DE ACTIVIDAD ECONÓMICA

En respuesta a los pedidos de las IFI’s el Banco Central del Ecuador junto conEn respuesta a los pedidos de las IFI s, el Banco Central del Ecuador junto conla Superintendencia de Bancos y Seguros han homologado las tablas 28 – 5acerca de la Actividad Económica por Destino del Crédito.

E t t bl id tifi l d ti id d á i t t l íEsta nueva tabla identifica las ramas de actividad más importantes en el paísy considera los criterios y estándares internacionales en lo referente a lasclasificaciones de actividades; en este sentido se utilizó la ClasificaciónIndustrial Uniforme de Todas las Actividades Económicas (CIIU) cuartaIndustrial Uniforme de Todas las Actividades Económicas (CIIU), cuartarevisión, 2008. (http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/isic‐4.asp)

Esta clasificación se aplica para los créditos de tipo comercial y microcrédito( ió d l i édi d i i d ) S bj i(con excepción de los microcréditos de consumo y vivienda). Su objetivo esobtener información acerca del crédito por rama de actividad económica.

CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDADCLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA

La nueva clasificación presenta la siguiente estructura:p g

1. Sector: Maneja los grandes grupos de la CIIU 4. Se presentan 17 sectores

2. Subsector: Amplia la descripción del sector a 28 divisiones

3. Código: Se presenta a tres niveles, cada uno de los cuales posee tres dígitos

4. Nombre de la Industria: Nivel 1: Corresponde a la descripción del primer niveld l Cl ifi ió d I d t i d C t N i l (CICN) C t d 47de la Clasificación de Industrias de Cuentas Nacionales (CICN). Consta de 47actividades

5. Nombre de la Industria: Nivel 2: Corresponde a la descripción del segundo nivel de la CICN. Posee 73 industrias o actividades

6. Nombre de la Industria: Clasificación de Crédito: Corresponde a la aperturagenerada para la clasificación de crédito a su mayor detalle. Consta de 268generada para la clasificación de crédito a su mayor detalle. Consta de 268actividades.

CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA

La tabla debe enviarse al tercer nivel o clasificación de crédito, su códigodebe tener nueve dígitos. Se incluye una breve descripción para facilitar suclasificación.

Sector Subsector Código Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificación de crédito Descripción

Agricultura, ganadería, silvicultura, pesca y actividades de servicio

Agricultura 001 Cultivo de banano, café y cacao

001001 Cultivo de banano café y cacao001001 Cultivo de banano, café y cacao001001001 Cultivo de banano y plátano001001002 Cultivo de café (cereza, sin tostar, no descafeinado- incluye

pilado-)001001003 Cultivo de cacao (en grano, crudo o tostado)002 Cultivo de cereales002001 Cultivo de cereales002001001 Cultivo de trigo002001001 Cultivo de trigo002001002 Cultivo de maíz suave002001003 Cultivo de maíz duro002001004 Cultivo de arroz con cáscara (no incluye pilado)002001005 Cultivo de cebada002001006 Cultivo de avena002001009 Cultivo de otros cereales n.c.p. Incluye centeno, sorgo,mijo y sus semillas, quinua y

otros ncpotros ncp


Ejemplos de clasificación:

1. Cliente pide un crédito para producir (adquisición de semillas,pago jornaleros y materiales de cosecha) y luego vender lo queprodujo: va a producir arroz

En primer lugar el oficial de crédito debe revisar la tabla“Destino Financiero” y escoger el código CT (Capital de Trabajo)

Posteriormente revisa la tabla “Actividad Económica”, en elsector agricultura de la siguiente manera:sector agricultura, de la siguiente manera:


Sector Subsector Código Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificación de crédito

Agricultura, ganadería, silvicultura, pesca y

Agricultura 001 Cultivo de banano, café y cacao

actividades de servicio 001001 Cultivo de banano, café y cacao001001001 Cultivo de banano y plátano001001002 Cultivo de café (cereza, sin tostar, no descafeinado- incluye

pilado-)001001003 Cultivo de cacao (en grano, crudo o tostado)002 Cultivo de cereales002001 Cultivo de cereales002001001 Cultivo de trigo002001002 Cultivo de maíz suave002001003 Cultivo de maíz duro002001004 Cultivo de arroz con cáscara (no incluye pilado)002001005 C lti d b d002001005 Cultivo de cebada002001006 Cultivo de avena002001009 Cultivo de otros cereales n.c.p.



1. Cliente pide un crédito para producir y luego vender lo queprodujo: va a producir arroz.

Al mirar la tabla anexa se observa que el código 002001004 (9dígitos) corresponde al cultivo de arroz en cáscara y que sedígitos) corresponde al cultivo de arroz en cáscara y que seencuentra dentro de los cereales. Por lo que la clasificación esen este código



2. Cliente pide un crédito para comprar y luego vender ropa(compra‐venta en el mercado interno, importación de productospara su venta; o compra de productos para su exportación).

En primer lugar el oficial de crédito debe revisar la tabla“Destino Financiero” y es escoger el código Capital de Trabajo CT(compra de bienes para reventa).

Posteriormente el oficial de crédito deberá preguntar si laactividad de comercio es al por menor o al por mayor. El clienteresponde que al por menor. Entonces, el oficial debe buscar enp q p ,la tabla “Actividad Económica” el sector comercio, en comercioal por menor:



Comercio al por mayor y al por menor; reparación de los vehículos de motor y de

Comercio al por mayor y al por menor;

035 Comercio al por mayor y al por menor; reparación de los vehículos de motor y de las motocicletaslos vehículos de motor y de

las motocicletasmenor; reparación de los vehículos de motor y de las motocicletas

de las motocicletas

035001 Comercio de vehículos automotores y motocicletas

035001001 Comercio vehículos automotores y motocicletas035001002 Comercio de partes, piezas y accesorios de vehículos

automotores y motocicletas035002 Comercio al por menor excepto vehículos035002001 Comercio al por menor de alimentos (incluye productos

agrícolas e industrializados)035002002 Comercio al por menor de bebidas y tabaco035002002 Comercio al por menor de bebidas y tabaco035002003 Comercio al por menor de prendas de vestir (boutique)035002004 Comercio al por menor de calzado035002005 Comercio al por menor de combustibles y lubricantes

(gasolineras y distribución de gas)035002006 Comercio al por menor de libros, periódicos, revistas y

artículos de papeleríap p035002007 Comercio al por menor de productos farmaceúticos

(farmacias)




En este caso la clasificación debe registrarse en el código035002003 (9 dígitos), que corresponde al comercio al pormenor de prendas de vestir (boutique)menor de prendas de vestir (boutique)



3. En el mismo caso anterior, el cliente pide un crédito para laadquisición de estantería para la venta ropa (compra‐venta enel mercado interno, importación de productos para su venta; ocompra de productos para su exportación)

En la tabla “Destino Financiero” debe escoger el código AT(activos fijos tangibles)

Posteriormente el oficial de crédito pregunta si la actividad decomercio es al por menor o al por mayor. El cliente respondeque al por mayor Entonces el oficial debe buscar en el sectorque al por mayor. Entonces, el oficial debe buscar en el sectorcomercio, en comercio al por mayor:



Comercio al por mayor y al por menor; reparación de los vehículos de motor y de las motocicletas

Comercio al por mayor y al por menor; reparación de los vehículos de

t d l

035 Comercio al por mayor y al por menor; reparación de los vehículos de motor y de las motocicletas

motor y de las motocicletas

035003 Comercio al por mayor, excepto vehículos

035003021 Comercio al por mayor de otros productos alimenticios diversos (incluye jugos de frutas y vegetales y sus conservas)

035003022 Comercio al por mayor de bebidas alcohólicas035003023 Comercio al por mayor de bebidas no alcohólicas

035003024 Comercio al por mayor de cigarrillos y productos del tabaco035003026

Comercio al por mayor de hilos, hilados, tejidos, telas y confecciones con materiales textiles (excepto prendas de vestir)

035003025 Comercio al por mayor de prendas de vestir035003027 Comercio al por mayor de cuero y productos de cuero

(excepto prendas de vestir)(excepto prendas de vestir)035003028 Comercio al por mayor de calzado




En este caso la clasificación debe registrarse en el código035003025 (9 dígitos), que corresponde al comercio al pormayor de prendas de vestir



4. Cliente pide un crédito para construir y vender un edificio (uninmueble) (no incluye el crédito para mejorar, ni para construirvivienda propia, ya que sería catalogado como crédito devivienda y no comercial)

En la tabla “Destino Financiero” debe escoger el código CT(capital de trabajo)

Posteriormente el oficial deberá buscar en el sectorconstrucción:


Sector Subsector Código Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificación de créditoSector Subsector Código Nombre de Industria Nivel 1 Nombre de Industria: Nivel 2 Nombre de industria: clasificación de crédito

Construcción Construcción 034 Construcción034001 Construcción034001001

Construcción de edificios

034001002

Ingeniería civil

034001003Actividades especializadas de la construcción

Comercio al por mayor y al por menor; reparación de los vehículos de motor y de las motocicletas

Comercio al por mayor y al por menor; reparación de los vehículos de motor y de las

035 Comercio al por mayor y al por menor; reparación de los vehículos de motor y de las motocicletas

motocicletas035003 Comercio al por mayor, excepto

vehículos


j l d l ifi ióEjemplos de clasificación:

4. Cliente pide un crédito para construir y vender un edificio (uninmueble) (no incluye el crédito para mejorar, ni para construirvivienda propia, ya que sería catalogado como crédito de vivienda yno comercial)

En este caso la clasificación debe registrarse en el código 034001001(9 dígitos), que corresponde a construcción de edificios. De igualf l d i ió d t ll d t d t l ifi ióforma, en la descripción se detalla que dentro de esta clasificación seincluye: trabajos nuevos, reparación, adiciones y alteraciones,levantamiento de estructuras prefabricadas. Incluye construcción devivienda edificios de oficinas tiendas y otros edificios públicosvivienda, edificios de oficinas, tiendas y otros edificios públicos.



5. Cliente pide un crédito para invertir en algo que le permitaofrecer un servicio: compra de equipamiento para unapeluquería y pago de franquicia de la peluquería.

En la tabla “Destino Financiero” podría escoger el código AT‐activos fijo tangibles (equipamiento) o el código AI‐activos fijosintangibles (franquicia) Debe escoger el destino financiero masintangibles (franquicia). Debe escoger el destino financiero masimportante.

Posteriomente el oficial deberá revisar el sector:Entretenimiento, recreación y otras actividades de servicios

Ó É ÚCLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA


Entretenimiento, recreación y otras actividades de servicios

Entretenimiento, recreación y otras actividades de

046 Entretenimiento, recreación y otras actividades de servicios

servicios046001 Entretenimiento, recreación y otras

actividades de servicios046001001

Artes, entretenimiento y recreaciónBibliotecas, archivos, museos, juegos y apuestas, deportivas,

046001002 Actividades de asociaciones u organizaciones 046001003 Reparación de computadoras y enseres de uso personal o

doméstico046001009

Otras actividades de serviciosIncluye peluquería, actividades de lavado y secado de ropa, funerales y act, conexas y otras ncp

Actividades de los h lid d d

Hogares i d

047 Hogares privados con servicio domésticohogares en calidad de empleadores, actividades indiferenciadas de producción de bienes y

privados con servicio doméstico

047001 Hogares privados con servicio doméstico047001001 Hogares privados con servicio doméstico



5. Cliente pide un crédito para invertir en algo que le permita ofrecerun servicio: compra de equipamiento para una peluquería

En este caso la operación debe clasificarse en el código 046001009(9 dígitos) que corresponde a: Otras actividades de servicios, queincluye en su descripción a peluquería, actividades de lavado ysecado de ropa funerales entre otrassecado de ropa, funerales, entre otras.



6. Cliente pide un crédito para invertir en algo que le permita ofrecerun servicio: compra de un vehículo (taxi) para brindar servicio detransporte. Este ejemplo puede aplicarse para la compra de buses, ocualquier otro vehículo que vaya a brindar el servicio de transportede pasajeros por vía terrestre.

En la tabla “Destino Financiero” se debe escoger el código AT activosEn la tabla “Destino Financiero” se debe escoger el código AT‐activosfijo tangibles (vehículo).

Posteriormente el oficial deberá buscar en el sector Transporte

Ó É ÚCLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA

Sector Subsector Código Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2**Nombre de industria: clasificación de crédito

Transporte y almacenamiento

Transporte y almacenamiento

037 Transporte y almacenamientoalmacenamiento almacenamiento

037001 Transporte y almacenamiento037001001 Transporte de pasajeros por vía terrestre037001002 Transporte de carga por vía terrestre037001003 Transporte de pasajeros por vía acuática037001003 Transporte de pasajeros por vía acuática037001004 Transporte de carga por vía acuática037001005 Transporte de pasajeros por vía aérea037001006 Transporte de carga por vía aérea037001007 Depósito y almacenaje037001008 Actividades complemetarias de transporte037001008 Actividades complemetarias de transporte



6. Cliente pide un crédito para invertir en algo que le permita ofrecerun servicio: compra de un vehículo (taxi) para brindar servicio dep ( ) ptransporte. Este ejemplo puede aplicarse para la compra de buses, ocualquier otro vehículo que vaya a brindar el servicio de transporteterrestre.

En este caso, la operación deberá clasificarse en el código037001001 t t d j í t t037001001, transporte de pasajeros por vía terrestre.

Si el cliente pidió el crédito para compra de un vehículo para su usopersonal, ese crédito debió calificarse como consumo, por lo que nodebe ser clasificado por actividad.



7. Puede presentarse el caso de clientes con más de una línea depnegocio, y que el crédito solicitado no se destine a una sola deellas. En este caso la clasificación debe aplicarse a la rama quemás recursos crediticios utilice: un cliente se dedica al cultivode flores y a la hotelería, y solicita el crédito para renovar elhotel (remodelación).

En la tabla “Destino Financiero” debe escoger el código CTg g(capital de trabajo)

En la clasificación por actividad económica debe registrarse en elcódigo 036001001 que corresponde a Servicios de alojamientocódigo 036001001, que corresponde a Servicios de alojamiento,que es a que va a destinar mayoritariamente el crédito.



Alojamiento y servicios de comida

Alojamiento y servicios de comida

036 Alojamiento y servicios de comida

036001 Servicio de alojamiento036001001 Servicio de alojamiento Incluye servicios de alojamiento de hoteles, hostales,

moteles, resort, casas de huespedes, hosterías, pensiones.

036002 Servicios de alimento y bebida036002001 Servicios de alimentos, bebidas y otros

servicios de comidas móvilesIncluye el suministro de comidas a la mesa o autoservicio, restaurantes, comida rápida, para llevar, cafeterías, carros de helados y suministros de comida, alimentos en puestos de e ados y su st os de co da, a e tos e puestos demercados.

036002002 Abastecimiento de eventos y otras actividades de servicio de comidas

Incluye el suministro de comidas basados en acuerdos contractuales para un evento específico; y para un período de tiempo específico (concesiones de alimentos en instalaciones)

036002003 Actividades vinculadas al abastecimiento de bebidas

Incluye bares, tabernas, salones para aperitivos, discotecas con suministro predominante de bebidas, cervecerías y pubs, p , y p ,locales de café, de jugos y vendedores móviles de bebidas.

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