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INFORME DE DIAGNÓSTICO DEL

� SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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JUNIO 2017

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JUNIO-2017

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

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DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

INDICE

1. ANTECEDENTES

1.4 Estructura de la Organización Municipal

Actividades previas

Recopilación de información

Análisis de la información

Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de entidad

4.4.1 Componente: Ambiente de Control

4.4.2 Componente: Evaluación de Riesgos

4.4.3 Componente: Actividades de Control Gerencial

4.4.4 Componente: Información y Comunicación

4.4.5 Componente: Supervisión

Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de procesos o unidades orgánicas

5. ASPECTOS A IMPLEMENTAR

6. CONCLUSIONES

7. RECOMENDACIONES

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

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#tfUNICIPALJDAD DISTRITAL OE SAN JUAN DE LURIGANCHO co,,rnt DE CONTROL INTERNO

INFORME DEL DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1. ANTECEDENTES

1.1 Origen

La Contraloría General de la República, entidad redora del Sistema Nacional de Control, mediante Resolución de Contraloria General Nº 320-2006-CG aprobó las Normas de Control Interno; asimismo el 18 de enero de 2017, con Resolución de Contraloría Nº 004-2017-CG aprobó la "Guía para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado", estableciendo lineamientos, herramientas y métodos para la implementación del Sistema de Control Interno.

1.2 Objetivos ���-.e� Dºf;-�-

��,t��,;¡"-i"-i�Con fecha 18 de abril del 2006 se publicó la Ley Nº 28716, Ley de Control -�_f . ¡r ntemo de las entidades del Estado, mediante la cual se estableció que la il{ ·-· ·�. u- ontraloría General de la República, tiene entre sus funciones orientar y

.... .. .. : ...... ,f: evaluar el efectivo funcionamiento del control interno en todas entidades a la----=:...º- que se refiere el artículo 3° de la Ley 27785; además, en su artículo 5º señala

que "el funcionamiento de control interno es continuo, dinámico y alcanza latotalidad de la organización y actividades institucionales(. .. ) sus mecanismos y

·"'i-+'b� resultados son objeto de revisión y análisis pennanente por la administración'.\:'f. institucional con la finalidad de garantizar la agilidad, confiabilidad,!! actualización y perfeccionamiento del control interno, correspondiendo al ütularº de le entidad la supervisión de su funcionamiento, bajo responsabilidad".

El artículo 4° de la mencionada Ley, establece que las entidades del Estado implanten obligatoriamente sistemas de control interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales; precisando que corresponde al titular y funcionarios responsables de los órganos directivos y ejecutivos de la entidad la aprobación de las disposiciones y acciones necesarias para la adecuada implantación de dichos sistemas y que estos sean congruentes con las competencias y atribuciones de las entidades.

1.3 Alcance

.... �..,,��ºe'J.

El Diagnóstico del Sistema de Control Interno tuvo como alcance a todas las �� ... ; ·�i unidades Orgánicas, Gerencias y Subgerencias comprendidas en la Estructura

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� { · s §! Orgánica de la Municipalidad Distri1al de San Juan de lurigancho, la que fue�- � aprobada con Ordenanza Nº 345 de fecha 23 de marzo de 2017 y modificada

....... "ó.... con Ordenanza Nº 349 del 20 de abril de 2017.

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

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lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANJIIAN DE LURIGANCHO COMITt DE CONTROL INTERNO

1.4 ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN MUNICIPAL

La Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, para el cumplimiento de sus objetivos ha diseñado su Organización Munjcjpal teniendo en cuenta la naturaleza de sus actividades, volumen de operaciones y en base al criterio de racionalización, asumiendo la siguiente estructura de organización:

a. órganos de Alta Dirección:

a.1 Concejo Municipala.2 Alcaldíaa.3 Gerencia Municipal

Órganos Consultivos:

b.1 Comisión de Regidoresb.2 Concejo de Coordinación Local Distritalb.3 Junta Distrital de Delegados Vecinalesb.4 Comité Distrital de Seguridad Ciudadanab.5 Plataforma Distrital de Defensa Civilb.-6 Comité de Admirus.tración del Programa del Vaso de Lecheb.7 Concejo Distrital de Participación de la Juventudb.8 Agencia Distrital del Fomento de la Inversión Privadab.9 Comisión Ambiental Municipal

c. Órgano de Control Institucional:

c.1 Órgano de Control Institucional

d. Órganos de Defensa Judicial:

d.1 Procuraduría Pública Municipal

e. Órganos de Asesoría:

e.1 Gerencia de Asesoría Jurídica

e.2 Gerencia de Plaruficacióne.2.1 Sub Gerencia de Planeamiento y Presupuestoe.2.2 Sub Gerencia de Desarrollo Institucional y Cooperación

Nacional e Internacional

Organo de Apoyo:

f.1 Secretaria Generalf .1.1 Sub Gerencia de Trámite Documentarlo y Archivo f.1.2 Sub Gerencia de Registro Civil

f.2 Secretaria de Comunicación e Imagen Institucional

f .3 Gerencia de Administración y Finanzas f.3.1 Sub Gerencia de Recursos Humanosf.3.2 Sub Gerencia de Abastecimiento y Control Patrimonialf.3.3 Sub Gerencia de Contabilidad

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IMJNJCIPALKJAD DISTR/TAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

f.3.4 Sub Gerencia de Tesorería

f.4 Subgerencia de Tecnologías de la Información

g. Órganos de Línea:

9.1 Gerencia de Administración Tributariag.1.1 Sub Gerencia de Registro y Orientación Tributariag.1.2 Sub Gerencia de Recaudación y Controlg.1.3 Sub Gerencia de Fiscalización Tributaria

g.2 Gerencia de Ejecución Coactiva

g.3 Gerencia de Desarrollo Ambientalg.3.1 Sub Gerencia de Limpieza Publicag.3.2 Sub Gerencia de Medio Ambiente, Parques y Jardines

g.4 Gerencia de Desarrollo Económicog.4.1 Sub Gerencia de Formalización y Promoción Empresarialg.4.2 Sub Gerencia de Control, Operaciones y Sancionesg.4.3 Sub Gerencia de Gestión del Riesgos de Desastresg.4.4 Sub Gerencia de Tránsito, Transporte y Vialidad

g.5 Gerencia de Seguridad Ciudadana

g.6 Gerencia de Desarrollo Urbanog.6.1 Sub Gerencia de Planeamiento Urbano y Catastrog.6.2 Sub Gerencia de Obras Públicasg.6.3 Sub Gerencia de Obras Privadas y Habilitaciones Urbanasg.6.4 Sub Gerencia de Estudios y Proyectos

g.7 Gerencia de Desarrollo Socialg.7.1 Sub Gerencia de Educación, Cultura, Deportes y Juventudesg.7.2 Sub Gerencia de Bienestar Social y Saludg.7.3 Sub Gerencia de Participación Vecinalg.7.4 Sub Gerencia de Programas Sociales y de Lucha Contra la

Pobreza

h. Órganos Desconcentrados:

h.1 Agencias Municipales

Proyectos Especiales

>'" Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.

, Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y acceso a la Información Pública. :,,.. Ley 27972, Ley Orgánica de Municipalidades. ;, Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado.

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MUNICfPALJDAD DISTRfTAL DE SAN JUAN DE LURfGANCHO COMITÉ DE CONTROL /f{TERNO

:,.. Ley Nº 30372 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016, Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria Final, otorga 36 meses para la implementación del SCI.

,. Ley Nº 29332 Ley que crea el Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal, y sus modificatorias.

}> Decreto Supremo Nº 394-2016-EF, aprueban los procedimientos para el cumplimiento de metas y la asignación de los recursos del Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal del año 2017.

,. Ordenanza Nº 345-2017-MDSJL que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones (ROF). Ordenanza Nº 349-2017-MDSJL que modifica la estructura orgánica y el Reglamento de Organización y Funciones (ROF). Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG, Normas de Control Interno para las entidades del Estado. Resolución de Contraloría Nº 273-2014-CG, que aprueba las Normas Generales de Control Gubernamental, y su modificatoria.

? Resolución de Contraloría Nº 149-2016 que aprueba la Directiva Nº 013-2016-CG/GPROD denominada "Implementación del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado". Resolución de Contraloría Nº 004-2017 que aprueba la "Guía para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado". Resolución Alcaldía Nº 486-2016-A/MDSJL que aprueba la Conformación del Comité de Control Interno dela Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho. Resolución Alcaldía Nº 1430-2016-A/MDSJL, mediante la cual se aprobó el Programa de Trabajo para el Diagnóstico del Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho. Resolución Alcaldía Nº 470-2017-A/MDSJL que aprueba el Reglamento del Comité de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho.

��"-',.. • Asimismo para la formulación del presente Diagnóstico se ha revisado la':j' t �� normativa interna que regula el funcionamiento y actividades de la Municipalidad,

¡,. ,,-- i i tanto la que se encuentra publicada en el Portal Web Institucional como aquella,.. � •. ·;.: � proporcionada por las Unidades Orgánicas.

3. OBJETIVO

3.1 Objetivo general

Determinar el estado de la situación actual del Sistema de Control Interno de la Municipalidad Distritaf de San Juan de Lurigancho, en relación a las Normas de Control Interno vigentes.

En base a dicho Diagnóstico, se podrán adoptar diversas acciones, orientadas a implementar el Sistema de Control Interno, bajo el enfoque que la actual normativa establece.

3.2 Objetivos específicos • Determinar el nivel de desarrollo, organización y grado de madurez del

Sistema de Control Interno (SCI) actual.

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

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IAVNICIPAUDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LIJRIGANCHO coJIITt DE CONTROL INTERNO

• Detectar los procesos críticos y proponer las mejoras alternativas deimplementación.

• Determinar los elementos de control interno que conforman el Sistema deControl Interno (SCI) existente y su nivel de formalidad

• Detectar las deficiencias, vacíos y oportunidades de mejora del Sistema deControl Interno (SCI) existente.

• Determinar los ajustes, modificaciones o adecuaciones que debendesarrollarse en el Sistema de Control.

• Determinar los componentes y normas de control interno que deben serimplementados en la Mun;cipalidad.

• Establecer los lineamientos a considerar por el Comité de Control Internoresponsable de liderar el proceso implementación del Sistema de ControlInterno.

• Definir las acciones que conformaran el Plan de Trabajo para laimplementación del Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distritalde San Juan Lurigancho.

4. DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Diagnóstico es un medio de análisis para determinar el estado del Sistema de ntrol Interno con respecto a lo establecido por las Normas de Control Interno

.,.. itidas y aprobadas por la Contraloría General de la República con Resolución Nº

0-2006-CG.

Las Normas de Control Interno, consfftuyen lineamientos, criterios, métodos y disposiciones para la aplicación y regulación del control interno en las principales

-')•�IJIJ�� áreas de la acffvidad administrativa u operativa de las entidades, incluidas las f/ ¡· ··� lativas a la gestión financiera, logística, de personal, de obras, de sistemas de

§ ,_: �: f ormación y de valores éticos, entre otras. La Contra/orla General de la Repúblicai- ,,. · - d s ha dictado con el propósito de promover una sana administración de los

..._,.,.. •OIIIILI

... .... ...... cursos públicos en las entidades del Estado, cuyo cumplimiento se encuentra a cargo de los titulares, funcionarios y servidores de cada entidad, según su competencia.

� ... �J,b� � ;1 � Control Interno es un proceso integral efectuado por el titular, funcionarios y ] i � idores de una entidad, se encuentra diseñado para enfrentar /os riesgos y para�; •. § � ����, seguridad razonable de que en la consecución de la misión de la entidad, se

anzaron los objetivos institucionales.

El Sistema de Control Interno es un conjunto de acciones, actividades, planes, polfticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizada e instituida en cada entidad del Estado, para la consecución de /os objetivos institucionales que procura.

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l,f(IN/C/PALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Los componentes del Sistema de Control Interno a ser utilizados en el presente Diagnóstico están constituidos por: el ambiente de control, la evaluación de riesgos, las actividades de control gerencial, los sistemas de información y comunicación, la supeNisión.

4.1. Actividades previas

A efecto de la implementación del Sistema de Control Interno se ha generado la información y documentación siguiente:

• Sr. Juan Valentín NAVARRO JIMENEZ -Alcalde• Sr. Edilberto SANCHEZ SANCHEZ - Gerente Municipal• Sr. Luis Alberto ROJAS FLORES - Gte. de Adm. y Finanzas• Sr. Arquímedes TORRES TORRES - Gerente de Planificación• Sr. RolyOdilon ESPINOZA ALVAREZ - Gte. de Asesoría Jurídica.• Sr.LeoneloAntonio CASAVILCA VIGNOLO - Gte. Seguridad Ciudadana• Sr. Wilson MENACHO LAURENCIO - Gte. Desarrollo Ambiental• Sr. David Antonio MENDOZA SALDARRIAGA - Gte. Desarrollo Urbano• Sr. Jorge Luis ORBEGOZO ZAPATA - Gte. Desarrollo Económico• Sr Robert PJNTADO MEDINA - Gte DesarroUo Social• Sr. Orlando Alipio HINOSTROZA POMAHUALI - Secretario General• Sr. William Raúl FARFAN PIMENTEL - Procurador Público Municipal• Sr. Walter FERNANDEZ LOPEZ - Secretario Comunic. e Imagen• Sr. Jimmy Fernando SOLORZANO ORCO - Gte. Administrac. Tributaria

Con fecha 02 de mayo del 2016 a través de la Resolución de Alcaldía Nº 578-2016-ALC/MDSJL se designa como Gerente de Seguridad Ciudadana al Sr. Mario Augusto Calixto De La Cruz y con Resolución de Alcaldía Nº 001-2017-A/MDSJL de fecha 02 de enero de 2017 se designó como Procuradora Pública Municipal a la Sra. María Aurora Caruajulca, firmando ambos funcionarios en forma individual el Acta de Compromiso para la Implementación del Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho.

Con Resolución de Alcaldía Nº 015 de fecha 09 de enero del 2017, se designó como Gerente de Planificación al Sr. Julio Arturo De La Cruz Valdiviano, quien a la vez firma el Acta de Compromiso en forma individual, culminando su designación en el cargo hasta el 28 de febrero del 2017.

Con fecha 28 de febrero del 2017 se emitió la Resolución de Alcaldia Nº 207-2017-A/MDSJL, mediante la cual se designó como Gerente de Planificación al Sr. Arquímedes Torres Torres, quien a la vez firma el Acta de Compromiso en forma individual.

b) Con fecha 04 de abril de 2016 se emite la Resolución de Alcaldía Nº 486-2016-A/MDSJL a través de la cual se conforma el "Comité de Control Internode la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho·, cuyos integrantesson los siguientes:

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MUNIC/PAUDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMfTÉ DE CONTROL INTERNO

Miembros Titulares Miembros Suplentes

01. Gerente Municipal, quien lo 01. Gerente de Desarrollo Presidirá Económico

02. Gerente de Administración y 02. Gerente de Desarrollo UrbanoFinanzas

03. Gerente .de P!anificación 03. Gerente de Desarrollo Socia!

04. Gerente de Asesoría Jurídica 04. Gerente de Medio Ambiente05. Gerente de Administración 05. Gerente de Seguridad

Tributaria. Ciudadana.

c) Con fecha 23 de setiembre de 2016 se emite la Resolución de Alcaldía Nº

1135-2016-A/MDSJL a través de la cual se aprueba el Reglamento Interno del

���i:� Comité de Control . Interno de la Municipalidad _Distrital de S�n Juan de lf.i!t i:f: Lurigancho", el mismo que consta de VI Titules, 22 Articules y 3

¡J __ · . ¡� Disposiciones Finales.

� . ' ...... ·········· d) Con fecha 01 de diciembre de 2016 se emite la Resolución de Alcaldía Nº

1430-2016-A/MDSJL a través de la cual se aprueba el "Programa de Trabajo para la elaboración del Diagnóstico del Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho". El Programa de Trabajo para realizar el Diagnóstico del Sistema de Control

¡Jt \'. Interno, su cronograma de actividades -abarea desde et mes de abril 2016 al

�l . i � mes de Marzo 2017. � " ·o- Ci

.�.... .• ... e) Desde la Conformación del Comité de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, en la fecha del 04 de abril del 2016 hasta el 31 de diciembre del 2016 se han elaborad� seis (6) Actas de Sesión del Comité de Control interno, cuyo detalle está registrado en el Libro de Actas Nº

01 legalizado ante la Notaria Ayala Alvarado el 10 de junio del 2016:

e.1 Acta Nº 001-2016Corresponde al Acta de Instalación del Comité de Control Interno, fecha 07 de abril del 2016, cuya agenda fue: - instalación dei Comité de Control interno;- Designación del Secretario Técnico; y- Seguimiento de las Actividades para obtener el Diagnóstico y Plan de

Trabajo para Implementar el Control Interno en el proceso deContratación Pública de la Entidad.

Acuerdos - Se acordó por unanimidad la Instalación del Comité de Control Interno.

Se acordó por unanimidad designar al Gerente de Planificación, comoSecretario Técnico del Comité.Se acordó realizar el seguimiento y monitoreo al Subgerente deAbastecimiento y Cor.trol Patrimonial, para la realización deldiagnóstico de Control Interno en el Proceso de Contratación Pública yde la Elaboración del Plan de Trabajo.Realizar las coordinaciones necesarias para asegurar la asistenciadel Subgerente de Abastecimiento y Control Patrimonial y del Equipo

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

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t,JUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO C0411TÉ DE CONTROL INTERNO

que este haya conformado, a las sesiones de capacitación que convoque la Contraloría General de la República.

e.2 Acta Nº 002-2016

Corresponde al Acta de Reunión del Comité de Control Interno, fecha 03 de junio 2016, cuya agenda fue: - Difusión de la Dirección de Implementación del Sistema de Control

Interno;- Conformar los Equipos de Trabajo;- Designar a los Coordinaciones del Control Interno;- Sensibilización y Capacitación de Control Interno;- Informe del Sub Gerente de Abastecimiento y Control Patrimonial en

su condición de responsable de la Meta 17 respecto al cumplimientode las actividades de dicha Meta.

Acuerdos - Se acordó por unanimidad encargar a los Gerentes de cada Unidad

Orgánica la conformación de los equipos de trabajo y designar acada Sub Gerente como coordinador del equipo de trabajo.Se acordó por unanimidad encargar a los equipos de la elaboraciónde los planes de sensibilización y capacitación. La sensibilizaciónestará dirigida a los funcionarios y servidores públicos de la entidad yla capacitación principalmente a los equipos de trabajo involucradosen la implementación del Sistema de Control Interno yprogresivamente al personal de la entidad.

e.3 Acta Nº 003-2016

Corresponde al Acta de Reunión del Comité de Control Interno, fecha 27 de junio del 2016, cuya agenda fue: - Revisión y evaluación del Plan de Sensibilización y capacitación para

la Implementación del Sistema de Control Interno en la MDSJL;- Revisión y evaluación de la conformación de los equipos técnicos de

trabajo y coordinador presentado por el Gerente de cada unidadorgánica;

- Cumplimiento de la Actividad Nº 2 de la Meta 17 "Implementacióndel Control Interno (fase de planificación) en el Proceso deContratación Pública· del Programa de Incentivos a la Mejora de laGestión Municipal 2016.

- Difusión de la importancia del Sistema de Control Interno en laCorporación Municipal.

Acuerdos - Se acordó por unanimidad que sea el Comité de Control Interno

quien elabore el Plan de Sensibilización y Capacitación para laImplementación del Sistema de Control Interno( ... ).Se acordó por unanimidad los equipos de trabajo presentados por lasunidades orgánicas para el proceso de sensibilización y capacitacióncon el objetivo de implementar el Sistema de Control Interno SCI enla Municipalidad.( .... ).

e.4 Acta Nº 004-2016

Corresponde al Acta de Reunión del Comité de Control Interno, fecha 25 de agosto del 2016, cuya agenda fue: - Elaboración del Reglamento del Comité de Control Interno.

Informe: Diagnóstico del Sislema de Control Interno

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WNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JI/AH DE LURIGANCHO COIMTÉ DE CONTROL INTERNO

- Revisión y aprobación de la herramienta de Autodiagnóstico encumplimiento de la Actividad 2 Meta 17 del Programa de Incentivos2016.

- Establecer acciones y coordinaciones para la Meta 17 encumplimiento de la Actividad 3: Elaboración del Plan de Trabajo paraimplementación del control interno en el proceso de contrataciónpública.

- Otros que el Comité considere pertinente.

Acuerdos- Se acordó por unanimidad que la aprobación del Reglamento de

Control Interno se postergue para la próxima sesión.Visto la exposición y sustentación del responsable de la Meta 17Señor Henry Junco Romero se acordó aprobar la herramienta deAutodiagnóstico, Informe de Diagnóstico y documentos sustentatoriopresentados. en cumplimiento de la Actividad 2 de dicha Meta y suremisión al Órgano de Control Institucional - OCI, así mismo lapresentación de tales instrumentos de control al Titular de la entidad.Se acordó por unanimidad encargar al Señor Henry Junco Romeroestablecer todas las acciones y coordinaciones necesarias para laelaboración del Plan de Trabajo en cumplimiento de la Actividad 3:Elaboración del Plan de Trabajo para implementación del ControlInterno en el proceso de contratación pública de la Meta 17 y suposterior aprobación y remisión al Órgano de Control Institucional ypresentación al Titular de la municipalidad.

e.5 Acta Nº

005-2016

Corresponde al Acta de Reunión del Comité de Control Interno, fecha 22 de setiembre del 2016, cuya agenda fue: - Aprobación del Reglamento del Comité de Control Interno.- Aprobación del Plan de Sensibilización y Capacitación en control

interno.- Seguimiento y monitoreo de las actividades para obtener el

Diagnóstico y Plan de Trabajo.

Acuerdos - Se acordó por aprobar por unanimidad del Reglamento de Control

Interno;Se acordó por unanimidad la aprobación del Plan de Sensibilizacióny capacitación para la implementación del Sistema de ControlInterno el cual estará dirigida a los funcionarios y servidores públicosde la Entidad y la capacitación principalmente a los equipos detrabajos involucrados y progresivamente al personal de la entidad.Se acordó por unanimidad el cronograma de seguimiento ymonitoreo para el Diagnóstico y Plan de Trabajo en laimplementación del Sistema de Control Interno de la Municipalidadde San Juan de Lurigancho.

e.6 Acta Nº

006-2016

Corresponde al Acta de Reunión del Comité de Control Interno, fecha 28 de noviembre del 2016, cuya agenda fue: - Presentación del Programa de Trabajo para la elaboración del

Diagnóstico del Sistema de Control Interno en la MunicipalidadDistrital de San Juan de Lurigancho para su aprobación;

lnfonne: Diagnóstico del Sistama de Control lntamo

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ifUN/CIPALJDAD DISTRJTAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMIT't DE CONTROL M'ERNO

- Informe de avance del proceso de Implementación del Sistema deControl Interno - Anexo Nº 04 y el envio a la Contraloria General dela República;

- Aprobación del Plan de Trabajo de acuerdo a la actividad 3 de laMeta 17 Implementación del Control Interno en el procesocontratación pública a fin de que se disponga su ejecución en losplazos establecidos.

Acuerdos - Se acordó por unanimidad la aprobación del Programa de Trabajo

para la elaboración del Diagnóstico del Sistema de Control Interno dela Municipalidad de San Juan de Lurigancho;Se acordó por unanimidad la aprobación del Anexo 04 - Avance delProceso de Implementación del Sistema de Control Interno de laMunicipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho para ser derivadoal OCI.Se sustentó y aprobó Plan de Trabajo en cumplimiento de laActividad 3: Elaboración del Plan de Trabajo para implementación delControl Interno acordó por unanimidad el cronograma de seguimientoy en el proceso de contratación pública de la Meta 17, para suremisión al Órgano de Control Institucional, a la Gerencia deAdministración y Finanzas y al Titular de la entidad.

Para el presente año se han realizado vanas reuniones del Comité de Control Interno, habiendo elaborado y aprobado tres (3) Actas, como son:

f.1 Acta Nº

001-2017

Corresponde al Acta de Reunión del Comité de Control Interno, fecha 25 de enero del 2017, cuya agenda a tratar fue: - Designación del Secretaño Técnico del Comité de control Interno.- Actas de Compromiso del Titular con los nuevos Gerentes

designados.- Elaboración y envío del Anexo Nº 05 Directorio de integrantes del

Comité de Control Interno de la Entidad.- Implementación del Control Interno (Fase de Planificación) en los

procesos de Inversión Pública y Contrataciones Pública (Meta 03) -Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal 2017.

- Char1a de Sensibilización a los integrantes del Comité de ControlInterno (Titulares y Suplentes).

- Adecuación del Reglamento del Comité del Control Interno a lanueva Guía para la Implementación y Fortalecimiento del SCI en lasEntidades del Estado aprobado por RC Nº 004-2017-CG.

Acuerdo:

Ratificar que el Gerente de Planificación, continúe en calidad de Secretario Técnico del Comité de Control Interno representado por el Sr. Julio Arturo de la Cruz Valdivieso. - El Secretano Técnico del Comité de Control Interno elaborará las

Actas de Compromiso para los nuevos integrantes del CCI,funcionarios de la Gerencia de Planificación y Procuraduría PúblicaMunicipal.

- El Comité de Control Interno dentro del término que exige lanormativa, envie el Anexo N

º 05.- Directorio de integrantes del

Informe: Diagnóstico del Sistema do Control Interno

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MUNICIPALJDAD DISTRJTAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COWTÉ DE CONfflOL INTERNO

Comité de Control Interno de la Entidad a la Contraloría General de la República a través del Aplicativo informático.

- Esperar la publicación de la Guía de Metas del Programa deIncentivos para tomar decisiones acorde a la normativa.

- Programar nuevas Charla de Sensibilización a cada una de lasUnidades Orgánicas donde participen los Coordinadores del ControlInterno y sus Equipos de Trabajo Operativos, a fin de tomarconocimiento sobre la Gestión de Procesos y la Gestión de Riesgos,componentes que en la última Resolución de Contraloría Nº 004-2017-CG, publicada el 20 de Enero 2017 le dan más importanciapara la Implementación del Sistema de Control Interno en lasentidades del Estado.

- El Reglamento del Control Interno debe adecuarse a lo estipulado enal "Guía para la Implementación y Fortalecimiento del SCI en laEntidades del Estado" que fuera aprobado mediante la Resolución deContraloría Nº 004-2017-CG.

f.2 Acta Nº

002·2017

Corresponde al Acta de Reunión del Comité de Control Interno, fecha 27 de febrero del 2017, cuya agenda a tratar fue:

- Aprobación del Acta de la Sesión Ordinaria anterior.- Presentación del Proyecto del Reglamento del Comité de Control

Interno de la MDSJL para su revisión por Contraloría y posterioraprobación.

- Meta 03.- Registro y/o Actualización de la información en el AplicativoInformáticos en los módulos: Secuencia de Implementación yProcesos de Medición del SCI.

- Elaboración de Acta de compromiso de los Gerentes con susSubgerentes (Coordinadores y Equipo de Trabajo para laimplementación del Sistema de Control Interno.

- Charla de Sensibilización a los integrantes del Comité sobre:"Gestión por Procesos y Gestión de Riesgos".

Acuerdo

Se aprueba el Acta de la Sesión anterior. - Se aprueba el Proyecto del Reglamento del Comité de Control

Interno el cual será remitido a la Contraloría General de la Repúblicapara su revisión.

- Se encargara al Secretario Técnico quien es el Líder de Equipo parael Registro y Actualización de los módulos: Secuencia deImplementación y Procesos de Medición del SCI.

- Se acuerda que cada Gerente firmara un Acta de Compromiso consus Subgerentes (Coordinadores) para la implementación delSistema de Control".

f.3 Acta Nº

003-2017

Corresponde al Acta de Reunión del Comité de Control Interno, fecha 24 de abril del 2017, cuya agenda a tratar fue:

- Aprobación del Reglamento del Comité de Control Interno de laMunicipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, así como elproyecto de Resolución de Alcaldía que lo aprueba.

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UUN/CIPALJDAD DISTRJTAL DE SAII JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

- Informe del Presidente del CCI a los miembros de CCI sobre laentrega final de los productos realizados por el profesional contratadoSr. Eulogio Tesen Chapilliquen, específicamente el Diagnóstico delSistema de Control Interno y el Plan de Trabajo para el cierre debrechas en el Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distritalde San Juan de Lurigancho.

Acuerdo

- Aprobar con el voto unánime de todos sus miembros elReglamento del Comité de Control Interno de la MunicipalidadDistrital de San Juan de Lurigancho conteniendo seis (6) Títulos,diecinueve (19) artículos y seis (6) disposiciones finales, así como elproyecto de Resolución de Alcaldía que lo aprueba.

- Imprimir en original y 3 copias el reglamento aprobado para el VºBº

y/o firma de todos sus integrantes y el proyecto de posterior remisióna la Secretaria General del Concejo Municipal para su aprobación através de Resolución de Alcaldía.

- Autorizar al presidente del CCI a ingresar en el aplicativo informáticodenominado Módulo Secuencia de Implementación y Proceso deMedición del Sistema de Control Interno - SCI, el Reglamento enmención y la Resolución de Alcaldía que lo aprueba a la mayorbrevedad, informando en la próxima sesión del Comité de sucumplimiento.

Colocar en Agenda de la próxima reunión del CCI el debate sobre el trabajo entregado por el consultor Sr. Eulogio Tesen Chapilliquen resumido en el Diagnóstico del Sistema de Control Interno y el Plan de Trabajo para el cierre e brechas relacionadas al Sistema de Control Interno en la Municipalidad de San Juan de Lurigancho, el mismo que debe involucrar la participación de los coordinadores de Control Interno, de la Subgerencias de Recursos Humanos y de la Secretaria de Comunicación e Imagen institucional, según corresponda.

g) El Comité de Control Interno ha emitido varios documentos, cuyos detallesson los siguientes:

• A través deJ Memorando Circular Nº 001-2016-CCI/ MDSJL de fecha 10de junio del 2016, se comunica la designación del Coordinador yConformación de Equipos de Trabajo, cuyo encargo es para los Gerentesde cada unidad orgánica la conformación de los equipos de trabajo ydesignar a cada Sub Gerente como Coordinador del equipo de trabajo, afin que se implemente el Control Interno en la Unidad orgánica de sucompetencia.

( . . . . ).

• Los Memorando Múltiples Nº 02, 03, 04 y 05-2016/MDSJL es paracomunicar Reuniones de Trabajo del Comité de Control Interno.

• Los Memorando Múltiples Nº 06, 07, 08 y 09-2016-CCI/MDSJL es paraInvitación a la Capacitación de Control Interno, dirigido a losCoordinadores y Equipos de Trabajo de cada Unidad Orgánica.

Informe: Diagnóstico del Sisllema do Control lntemo Pág.16 de 75

IIUNICIPAL.IOAD DISTRITAL DE SAN.JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

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• El Memorando Múltiple Nº 010-2016-CCI/MDSJL es para Convocatoria aSesión Ordinaria, dirigido al Comtté de Control Interno.

• Memorando Circular Nº 001-2016-CCI/ MDSJL de fecha 05 de setiembredel 2016, se comunica Invitación al Taller de Capacitación "Proceso deelaboración de la Herramienta de autodiagnóstico e Informe dediagnóstico en el Proceso de Contratación Pública en las Entidades delEstado".

• Con Oficio Nº 004-2016-CCI/MDSJL de fecha 05 de setiembre de 2016,el Presidente del Comité de Control Interno presenta al Sr. Alcalde elInforme de Diagnóstico del Comité de Control Interno, dandocumplimiento de la Actividad 2 del Instructivo de la Meta 17:Implementación del Control Interno (Fase de planificación) en el procesode Contratación Pública.

• Informe Nº 01-2016-CCI/MDSJL de fecha 17 de octubre del 2016 cuyoasunto es "Cuestionario del Sistema de Control Interno" y se mencionaque se ha completado la información solicitada por la Sociedad AuditoraTávara Reynalte y Asociados. S.C.

• Con Oficio Nº 0186-2016-CCI/MDSJL de fecha 14 de noviembre del 2016cuyo asunto es Remito información solicitada, al cual se le adjunta elInforme Nº 002-2016-CCI/MDSJL que será dirigido al Órgano de ControlInstitucional.

• Memorando Nº 044-2016-CCI/ MDSJL de fecha 29 de diciembre del2016, el Presidente del CCI solicita al Secretario Técnico del CCI lasacciones realizadas en la implementación del Sistema de Control Interno.El Secretario del CCI con fecha 04 de enero del 2017 hace llegar InformeNº 001-2017-ST-CCI/MDSJL.

• Memorando Múltiple Nº 001-2017-ST-CCI/MDSJL de fecha 08 de febrerodel 2017, el Secretario Técnico realiza Invitación a los Coordinadores yEquipos de Trabajo de cada unidad orgánica de la MDSJL a Charlas deSensibilización del Sistema de Control Interno.

• Memorando Múltiple Nº 002-2017-CCI/MDSJL de fecha 1 O de febrero del2017, el Presidente del Comité de Control Interno realiza Invitación a losSubgerentes de la MDSJL a Charlas de Sensibilización del Sistema deControl Interno, para el día 13 de febrero del 2017.

• Memorando Múltiple Nº 003-2017-CCI/MDSJL de fecha 1 O de febrero del2017, el Presidente del Comité de Control Interno realiza Invitación a losGerentes y Sub Gerentes de la MDSJL a Charlas de Sensibilización parala Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno, parael día 15 de febrero del 2017.

• Memorando Múltiple Nº 004-2017-CCI/MDSJL de fecha 10 de febrero del2017, el Presidente del Comité de Control Interno realiza Invitación a losGerentes y Sub Gerentes de la MDSJL a Charlas de Sensibilización parala Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno, parael día 17 de febrero del 2017.

Informe: Diagnóstico del Sistama de Control Interno Pág.17 de 75

....

MUNICIPAUOAD DISTRIT AL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO CO,_,,TÉ DE CONTROL INTERNO

h) El Comité de Control Interno ha realizado Taller de Sensibilización conExpositor de la Contraloría General de la República, en la fecha del 26 dejulio 2016 el cual fue dirigido a funcionarios y personal de la MunicipalidadDistrital de San Juan de Lurigancho.

i) El Comité de Control Interno ha utilizado los estantes y periódicos muralesde la Municipalidad, a fin de masificar los conocimientos sobre el controlinterno, según lo muestran fotos tomadas al respecto.

j) Con fecha 25 de enero det 2017 se realizó la Charla al Comité de ControlInterno conformado por Titulares y Suplentes, cuyo tema fue "Optimizaciónde los niveles de sensibilización - Marco Normativo"

k) Con fecha 10 de febrero del 2017 hasta el 20 de febrero del 2017, sellevaron a cabo cinco (5) char1as más, dirigido a todos los Sub Gerentes yCoordinadores de las Unidades Orgánicas de la Municipalidad, cuyo temafue "Sensibilización para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema deControl Interno".

1) Conforme a lo señalado en la Directiva Nº 013-2016-CG/GPROD descrito enel numeral 7.2.1 Etapa I - Acciones prelim•nar, de la Actividad 2: ConformarComité de Control Interno, se establece entre otros, que el Comité solicitaformalmente a cada unidad orgánica de la entidad la designación de uncoordinador de control interno. Los coordinadores interactúan con el Comitéde Control Interno durante el proceso de implementación del Sistema deControl Interno a fin de facilitar información y atender consultas.

Plan de Desarrollo Local Concertado (PDLC) Plan Operativo Institucional (POI) Reglamento de Organización y Funciones (ROF) Estructura Orgánica (Organigrama) Manual de Organización y Funciones (MOF} Presupuesto Inicial de Apertura {PIA) Plan Anual de Contrataciones (PAC) Clasificador de Cargos Cuadro de Asignación de Personal (CAP) Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA) Texto Único de Servicios No Exclusivos (TUSNE) Decreto de Alcaldía Nº 003-2017-A/MDSJL Aprueban Planes que contienen acciones en la estructura del Plan Nacional de Gestión de Riesgo de Desastres.

m) Evaluación del Plan Operativo Informático 2016, aprobado con

Resolución de Alcaldía Nº 125-2017-A/MDSJL.

lnfonne: Diagn�tico del Sistema de Control Interno Pág.18 de 75

IIIJNICIPAUDAD DIS1RffAL DE SAIIJUAN DE LURIGANCHO COlffrl DE CONTROL INTERNO

4.3. Análisis de la información

Los instrumentos de gestión vinculados a la Gestión para Resultados que aportan a la implementación del Sistema de Control Interno.

a. Plan de Desarrollo Local Concertado (PDLC) del Distrito de San Juande Lurigancho periodo 2017-2021

Este Plan de Desarrollo Local Concertado fue aprobado con Ordenanza Nº

329 con fecha 18 de julio del 2016. Este Plan de Desarrollo se realizó con unproceso participativo de acuerdo con la percepción de los ciudadanos deldistrito en los diferentes aspectos, social, económico, cultural, urbano, etc.,Se ha podido realizar el análisis situacional por comunas, pudiendoidentificar problemas en la inseguridad ciudadana, limpieza pública,infraestructura vial y una creciente demanda en las diferentes zonas deldistrito. El presente instrumento trata de reducir dichas brechas en losdiferentes ejes estratégicos de desarrollo.

1

IN$TRJMEllTO OE PL:.tl i:teACIO" A W'JEL HACIOHAL

ACUERDO NACIONAL J

PLAN BICENTENARIO: El PERU HACIA EL

2021

PLAN REGIONAL DE DESARROLLO CONCERTADO

DE LIMA 2012 - 2025

PLAN DESARROLLO CONCERTADO DEL DISTRITO DE SAN

JUAN DE LURIGANCHO

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Conttol lntemo Pág.19 de75

ltfUNICIPALJDAD DISTRJTAL DE SAN JfJAN DE LUR/GANCHO COMfTÉ DE CONTROL INTERNO

Este plan de desarrollo concertado está identificado con el Acuerdo Nacional; con el Plan Bicentenario el Perú hacia el 2021 y con el Plan Regional de Desarrollo Concertado de Lima 2012-2025.

Visión 2015 - 2021

La visión de futuro del distrito de San Juan de Lurigancho, es la aspiración de todos los ciudadanos, los actores sociales, instituciones públicas y privadas y entre otros. El mismo que ha sido un proceso concertado, el proceso de llegar dependerá de todos sus representantes.

"En el 2021, San Juan de Lurigancho es la nueva ciudad de Lima, con una economf a sostenible, un desarrollo humano creciente, brechas en infraestructura mfmma y un atto nivel de gobemab;t;áad de sus dudadanos, permitirá la integración comunitaria con todas las ciudades del Perú y del mundo, mostrando sus recursos humanos y productos terminados en el marco de la globalización, y la apertura de economía y comercial" Este plan concertado está alineado a ejes estratégicos y objetivos:

Seguridad Ciudadana Eje estratégico: Seguridad ciudadana Objetivo Estratégico: Promover la convivencia pacífica a través de la

reducción de los niveles de inseguridad ciudadana.

Desarrollo de la Infraestructura Urbana Eje estratégico: Desarrono de la Infraestructura Urbana Objetivo Estratégico: Desarrollar la planificación territorial descentralizada y

creación de un sistema sostenible.

Gestión de riesgos y desastres. política ambiental Eje estratégico: Gestión de riesgos y desastres, politica ambiental Objetivo Estratégico: Mejorar la calidad de vida, brindando un ambiente

saludable y sostenible. Reducir la vulnerabilidad de la población frente a riesgos y desastres.

Desarrollo Social y Humano Eje estratégico: Desarrollo Social y Humano Objetivo Estratégico: Promover una política de desarrollo humano

sostenible, generando alianzas estratégicas con los sectores de salud, educación y otros que pennitan reducir la pobreza y generar capital humano.

Desarrollo Económico Eje estratégico: Desarrollo Económico Objetivo Estratégico: Promover la articulación y promoción de la actividad

económica, generando un clima favorable al emprendimiento empresarial. Aumento del empleo, generación de servicios y competitividad local auto sostenible a través de la inversión pública y privada.

Modernización Institucional y Gobernabilidad Eje estratégico: Modernización Institucional y Gobernabilidad

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control lntamo Pég. 20 de 75

IIUNfCf PAJJDAD DfSTRJTAL DE SAJI JUAN DE LURIGANCHO COWT'É DE CONTROL INTERNO

Objetivo Estratégico: Consolidar la Gobernabilidad Democrática en un marco de desarrollo integral, con un Gobierno Local Descentralizado y Democrático al servicio de la ciudadanía.

b. Plan Operativo Institucional - POI 2017

Con Acuerdo de Concejo Nº 059-2016-MDSJUCM de fecha 28 de diciembredel 2016, se aprobó el Plan Operativo Institucional para el año 2017. Elpropósito de esta herramienta de planificación institucional de corto plazo, eslograr que las Unidades Orgánicas dinamicen sus acciones y contribuyan,en el ámbito de sus funciones, al logro de los objetivos institucionales y susprioridades; que se traducen en los productos y metas físicas establecidaspara el ejercicio 2017, brindando servicios públicos que contribuyan a elevarel nivel de vida de la población, y ejecutando acciones para el desarrollosocio económico local, así como promoviendo acciones de protección y/oasistencia a personas y poblaciones vulnerables.

Visión 2017 - 2021

Al 2030 San Juan de Lurigancho es el mayor centro de creatividad e innovación, con el mejor clima para la inversión, cuna de emprendedores, integrado, con identidad cultural, alta calidad de vida, en equilibrio con su ambiente, competitivo y sostenible.

Misión lnstitucional

Disel'lar, evaluar y monitorear con transparencia los planes y programas para el desaffollo distrital, con el fin de alcanzar el crecimiento y desaffollo estratégico y sostenible que implique el logro del bienestar general de la población.

Está concordado con los objetivos estratégicos del Plan de Desarrollo Local Concertado, sus lineamientos y metodología es concordante. Asimismo, refleja las metas presupuestales a desarrollar en corto plazo.

Contiene la programación anual en el corto plazo. y que a través de formatos se ha diagramado un cronograma con las metas a cumplir y su oportunidad de ejecución.

Su formulación y evaluación está a cargo de la Gerencia de Presupuesto, y se da a conocer a al titular.

c. Reglamento de Organización y Funciones - ROF de la Municipalidad.

Mediante Ordenanza Nº 345 de fecha 23 de marzo del 2017 se aprobó el nuevo Reglamento de Organización y Funciones - ROF, de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, modificada mediante Ordenanza N

º

349 del 20 de abril de 2017, pub1icada en el Diario Oficial "El Peruano" con fecha 12 de mayo de 2017.

El presente reglamento está en concordancia con el artículo II del Título Preliminar de la Ley Orgánica de Municipalidades Nº 27972.

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 21 de 76

MUN/CIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Existe el principio de legalidad de las funciones y competencias sustentadas en normas vigentes.

d. Estructura Orgánica

La nueva Estructura Orgánica de la Municipalidad Distrital de San Juan deLurigancho se aprobó mediante Ordenanza Nº 345 de fecha 23 de marzodel 2017, están todas las unidades orgánicas delimitadas y con la ubicacióncorrespondiente, modificada mediante Ordenanza Nº 349 del 20 de abril de2017, publicada en el Diario Oficial "El Peruano" con fecha 12 de mayo de2017.

e. Manual de Organización y Funciones - MOF

Esta manual fue aprobado con Resolución de Alcaldía Nº 025-2014-MDSJLde fecha 10 de enero del 2014.Se encuentra desactualizado a la fecha.

f. Presupuesto Inicial de Apertura - PIA

Este presupuesto institucional de apertura fue aprobado por Acuerdo de Concejo Nº 059-2016-MDSJUCM en la fecha del 28 de diciembre de 2016. Su estructura está acorde a lo dispuesto por el Ministerio de Economía y Finanzas, asimismo refleja las metas presupuestarias a realizar en el año 2017. La distribución de sus ingresos y egresos están equilibrados y cumple los objetivos estratégicos de la municipalidad. Fue aprobado oportunamente y está reflejado en el SIAF.

g. Plan Anual de Contrataciones -PAC

Este plan de anual de contrataciones contiene el cuadro de necesidades de los usuarios de la municipalidad, está contenido en el Plan Operativo Institucional y sustentado con el Presupuesto Institucional de Apertura. Fue aprobado mediante Resolución de Gerencia Municipal Nº 009-2017-GM/MDSJL de fecha 16 de enero de 2017 y publicado en el SEACE.

Contiene la descripción de los bienes y servicios a contratar, los cuales contienen su fuente de financiamiento. Semestralmente se evalúa de acuerdo a la Nueva Ley de Contrataciones del Estado.

h. Clasificador de Cargos

El clasificador de cargos no está acorde con el artículo 4 º de la Ley del Empleo Público, dado que existe en la Municipalidad personal con Contrato Administrativo de Servicios (CAS) y personal con servicios de terceros, los cuales no están considerados en este clasificador. No responde a la necesidad de la Municipalidad por lo que corresponderla adecuarlo a la nueva Ley Nº 30057, Ley del Servicio Civil. Al cierre del presente Diagnostico se encuentra desactualizado.

i. Cuadro de Asignación de Personal - CAP

Este Cuadro de Asignación de Personal está aprobado por Ordenanza Nº

270-2014-MDSJL. Este cuadro no está acorde con la cantidad de personalque actualmente cuenta la Municipalidad, en la cual existe personal

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 22 de75

IAUNIC/PAJ.JDAD DISTRITAL DE SAN JUAJI DE LURIGANCHO

coMITt DE CONTROL INTERNO

nombrado y contratado, no está normado con la actual Ley Nº 30057, Ley del Servicio Civil - SERVIR. Al cierre del presente Diagnóstico se encuentra desactualizado.

j. Manual de Perfiles de Puestos

Este manual no recoge todas las funciones del personal nombrado ycontratado, está contenido en el Manual de Organización y Funciones, estadesactualizado.Al cierre del presente Diagnóstico se encuentra desactualizado.

k. Texto Único de Procedimientos Administrativos - TUPA

El TUPA de la Municipalidad de San Juan de Lurigancho ha sido aprobadopor Ordenanza Nº 332-MDSJL de fecha 08.08.2016 y su modificaciónOrdenanza Nº 336-MDSJL del 28.09.2016 y Ratificado por Acuerdo deConcejo Nº 297-2016-MML de la Municipalidad Metropolitana de Lima de fecha 15.09.2016, publicadas el 01.10.2016 en el diario oficial "El Peruano".Este TUPA no contiene aprobado ni ratificado los procedimientosrelacionados con la Gerencia de Desarrollo Urbano en especial losrelacionados a la Ley de Regularización de Edificaciones Nº 29090, susmodificatorias y similares , situación que se procederá a su actualización enel presente ario. Según normatividad que rige los TUPAs, no debe ser mayora dos (2) años de antigüedad.

l. Texto Único de Servicios No Exclusivos - TUSNE

Actualmente mediante Resolución de Alcaldía Nº 486-2017-A/MDSJL defecha 03 de mayo de 2017, publicada en el Diario Oficial "El Peruano" el 19de mayo de 2017, se aprobó el nuevo Texto Único de Servicios noExclusivos -TUSNE de la Municipalidad Distrital de San Juan deLurigancho, el mismo que consta de setenta y cinco (75) servicios noexclusivos, Este último texto recoge el servicio que la Municipalidad presta asus vecinos, tales como el alquiler de los campos deportivos, alquiler delTeatro Municipal, servicio particular de poda de árboles en propiedadprivada, , Servicio particular de Recojo y Traslado de Residuos deConstrucción, entre otros.

m. Plan Nacional de Gestión de Riesgo de Desastres

Con fecha 31 de enero del 2017 se publicó en las normas legales del Diario"El Peruano" el Decreto de Alcaldía Nº 003-2017-A/MDSJL los Planes quecontienen acciones contenidas en la estructura del Plan Nacional de Gestiónde Riesgo de Desastres, correspondientes a la Municipalidad Distrital deSan Juan de Lurigancho.

Estos planes están acordes con lo establecido en el inciso 30 del artículo20º de la Ley Orgánica de Municipalidades, de igual forma con el artículo 2°

de la Ley Nº 29664 Ley que crea el Sistema Nacional de Gestión del Riesgode Desastres - SINAGERD. De igual manera es concordante con el artículo31º del Reglamento de la Ley Nº 29664, aprobado mediante el DecretoSupremo Nº 048-2011-PCM.

lnfonne: Diagnóstico del Sistama de Control Interno Pág.23de76

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MUNICfPALJDAD DISTR/TAL DE SAII.JfJAN DE LIJRIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

n) Directivas

Actualmente se cuenta con Directiva para la oportuna actualización en elPortal de Transparencia. Mediante Resolución de Gerencial Municipal Nº

004 de fecha 06-03-2014, se aprobó la Directiva Nº 003-2014-MDSJL"Optimización de la Publicación de Información en el Portal deTransparencia de la MDSJL".Las competencias en este tema se encuentran en la Secretaria deComunicación e Imagen Institucional.Asimismo, se cuenta con la Resolución de Gerencia Municipal Nº 060-2008,de fecha 21-05-2008, que aprueba la Directiva Nº 003-2008-SGI-GP/MDSJL"Directiva para el uso y administración del sistema informático de la MDSJL".Evidentemente esta norma esta desactualizada y urge se tome en cuenta en el Plan de Trabajo a realizarse en la Municipalidad para el presente año.Se debe regular las responsabilidades sobre la información de losfuncionarios y personal para el cumplimiento de sus funciones de cadaunidad orgánica.

Los instrumentos de gestión que no han sido analizados al no existir su elaboración y otros que existen y no están actualizados, serán materia de estudio en los próximos meses, dependiendo de la priorización en su atención por parte del Comité de Control Interno dentro del periodo que queda del 2017 o para el año 2018.Existe el Acuerdo de Concejo Nº 002-2015-MDSJUCM publicado en lasNormas Legales del Peruano el 14 de enero de 2015 que a la letra dice"Declaran de necesidad institucional la adecuación de los Instrumentos de Gestión a la Nueva Política de Gobierno Municipal".

A la fecha de cierre del presente Diagnóstico no se han adecuado los documentos de Gestión:

1. Plan Estratégico Institucional (PEI)

El PEI de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho aún no hasido formulado, aprobado y publicado.

En entrevista con el Gerente de Planificación, manifestó que habiéndoseculminado con el Plan de Desarrollo Concertado del distrito al 2021 el añopasado, se han venido realizando ajustes al interior de la organizaciónmunicipal concretamente en los instrumentos de gestión institucional peroque se va a priorizar su elaboración a mediados del presente año.

2. Reglamento Interno de Trabajo (RIT)

El RIT de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, no existe, noha sido formulado y no se tiene noticia de la existencia de algún proyecto ala fecha

En entrevista con la Subgerente de Recursos Humanos, manifestó que seva a proceder a su elaboración y formulación con carácter de prioritario.

3. Código de Ética

El Código de Ética que se aplica en la Municipalidad Oistrital de San Jua_fl deLurigancho, es el mismo que aparece en la Ley General de Código de Eticadel servidor público.

Informe: Diagnóstico del Sist2ma de Control lntemo Pág. 24de75

MI.JNICIPALJDAD DISTR/TAL DE SAIIJUAN DE LUR/GANCHO

colffrl DE CONTROL INTERNO

La Municipalidad deberá elaborar su propio Código de Ética, basado en la norma general emitido por la Presidencia del Consejo de Ministros (PCM).

4. Manual de Procedimientos Administrativos (MAPRO)

La Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho no cuenta con elManual de Procedimientos Administrativos (MAPRO) en su totalidad. ExistenManuales similares de tres (3) o cuatro (4) unidades orgánicas pero no se han fusionado.

La Municipalidad deberá realizar el Mapeo de los Procesos y Manuales deGestión de Procesos y Procedimientos, luego de la validación se elaboraráel Manual de Procedimientos (MAPRO) en concordancia con loslineamientos establecidos por la Secretaría de Gestión Pública de laPresidencia del Consejo de Ministros.

4.4. Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de entidad

��C:..':� Como resultado del estado situacional del Sistema de Control interno (SCI) de

¡�,.. la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho (MDSJL) expresado en los

�j ! )I¡ cápites precedentes, se han identificado brechas, entendidas éstas como la� ... ::=!' .. .t.¡. diferencia entre el criterio (normativo y de buenas prácticas aplicables a la

···�···.. gestión) y lo planificado en los instrumentos de gestión, con la situaciónencontrada en la entidad respecto de los componentes del Sistema de Control Interno (SCI).

En tal sentido, las brechas identificadas por cada componente del SCI son las siguientes:

Componente: Ambiente de Control

a) No obstante que en el Plan Operativo Institucional - POI se consignala Visión y Misión de la Municipalidad Distrital de San Juan deLurigancho, sin embargo es necesario publicar la declaración de laMisión, Visión y Valores de la Municipalidad de San Juan deLurigancho, en las instalaciones de la entidad para conocimiento detodos los trabajadores y funcionarios.

b} La Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho no cuenta conun Código de Ética Institucional aprobado, vigente y difundido.

e) No se ha implementado la declaración jurada de sujeción al Códigode Ética en legajos de los funcionarios y servidores de laMunicipalidad.

d) No existe el Plan Estratégico Institucional (PEI) de la MunicipalidadDistrital de San Juan de Lurigancho, aprobado y difundido.

e) Se debe actualizar el Manual de Organización de Funciones (MOF),el Cuadro para Asignación de Personal (CAP) con Manual dePerfiles de Puestos y el Cuadro de Puestos de la Entidad - CPE.Esta actualización deberá registrarse en el aplicativo Informáticopara el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de losRecursos Humanos del Sector Público.

Informe: Diagnóstk:o del Sistema de Control Interno Pág. 25de75

.....

WN/CJPAUDAD OISTRITAL DE SAN JUAN DE LURJGANCHO COIIITÉ DE CONTROL INTERNO

f) No se cuenta con un Reglamento Interno de Trabajo (RIT).

g) No se cuenta con el Plan de Capacitación para el año 2017.

h) No se cuenta con un Plan de Bienestar Social Anual, Validación dePlanillas CAS y Cesantes, así como actualización de los respectivosLegajos de Personal.

4.4.2 Componente: Evaluación de Riesgos

a) Las Unidades Orgánicas son responsables de ídentificar y actualizarsus matrices de riesgos.

Sin embargo, el personal requiere mayor capacitación para cumplirmetodológicamente el proceso de identificación de Riesgos, deforma permanente, interactiva e integrada.

b) Se debe valorar los riesgos, determinar su cuantificación, su impactode posibilidades de que ocurran, lo cual permitirá clasificar y valorareventos potenciales que impacten en la consecución de losobjetivos.

c) Respuesta al Riesgo, se debe tomar acciones oportunas parabrindar respuestas al riesgo garantizando el correcto funcionamientode las actividades programadas por la Municipalidad.

4.4.3 Componente: Actividades de Control Gerencial

a) Se debe actualizar en primer término el Reglamento deOrganización y Funciones antes de hacer lo mismo con el Manualde Organización y Funciones (MOF) y con el Manual de Perfiles dePuestos - MPP. Inclusive el Cuadro de Asignación de Personaldebe ser reemplazado por el Cuadro de Puestos de ta Entidad -CPE, según la Cuarta Disposición Complementaria Final de la LeyNº 30057, Ley del Servicio Civil y la Directiva Nº 002-2015-SERVIR/GDSRH, "Normas para la Gestión del Proceso deAdministración de Puestos, elaboración y aprobación del Cuadro dePuestos de la Entidad - CPE", aprobada mediante Resolución dePresidencia Ejecutiva Nº 304-2015-SERVIR/GDSRH y modificadacon Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 057-2016-SERVIR/GDSRH del 30.03.2016.

b) Se debe complementar:

Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA).Se deberá realizar el análisis del costo/beneficio de losprocedimientos administrativos relacionados a la Gerencia deDesarrollo Urbano, ya que estos no fueron ratificados por Acuerdode Concejo de la Municipalidad Metropolitana de Lima.

c) Hay que reformular la Ordenanza del estacionamiento vehicular dela Municipalidad distrital de San Juan de Lurigancho, ya que nocuenta con la ratificación de la Municipalidad Metropolitana deLima, conforme lo establece la normativa vigente.

Informe: Diagnóstico del Slstvma de Control Interno Pág. 26 de 75

MUNICIPALIDAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LURJGANCHO

coJIITt DE CONTROL INTERNO

d) No cuenta con Reglamento que regule el pago Tributario y noTributario por bienes y servicios.

e) No e,asten Directivas internas, Procedimientos o Instructivos, para elcontrol sobre el acceso a los recursos o archivos, tales como:• Procedimientos para la Administración, Control y Uso de Bienes

Muebles Patrimoniales.• Normas para la aplicación de disposiciones de austeridad,

racionalidad y disciplina en el gasto para el año 2017.• Plan de Trabajo del Archivo Central de la MDSJL.• Directiva de Procedimiento de verificación, registro, control,

custodia, renovación, devolución y ejecución de garantías de fielcumplimiento del contrato y por los adelantos que deben otorgarlos postores adjudicatarios y/o contratistas.

f) No se cuenta con Directiva interna para la Rendición de Cuentas delTitular, en concordancia y cumplimiento de las normas vigentes.

g) No se cuenta con Memoria Institucional 2016 de la Municipalidad,publicado en el portal de transparencia institucional.

h} No se cuenta con el Manual de Procedimientos (MAPRO) de latotalidad de las Unidades Orgánicas de la Municipalidad.

i) No se cuenta con Directiva sobre Lineamientos para la Formulación yAprobación de Directivas de la Municipalidad Distrital de San Juan deLurigancho.

j) No se cuenta con Directiva para la formulación de especificacionestécnicas y términos de referencia de Bienes, Servicios y Consultoríasen General.

k) No se cuenta con Directiva sobre Contrataciones Sin Proceso deSelección menores o iguales a ocho (8) UIT.

1) No se cuenta con Directiva para las Contrataciones medianteprocedimiento de Selección.

m) No se cuenta con Directiva para la elaboración del Plan Anual deContrataciones (PAC).

n) No se cuenta con Directiva para el control de Cuentas de Usuarios yContraseñas en el uso de equipos computacionales y tecnologías de información.

o) No se cuenta con Plan de Administración de Riesgos de TICs; Plande Contingencias y Seguridad de la Información; Plan deMantenimiento Preventivo y Correctivo de los equipos de cómputo ycomunicaciones; Plan de Capacitación de TICs a los usuarios.

4.4.4 Componente: Información y Comunicación

a) No se cuenta con una Directiva para el Procedimiento deReconstrucción y Reposición de Expedientes y/o Documentos.

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 27 de76

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COUITÉ DE CONTROL INTERNO

b) No se cuenta con intranet, correos electrónicos corporativos paratodo el personal que labora en la Municipalidad. Solo hay para losgerentes, Subgerentes y algunos servidores municipales de nivelgerencial y sub gerencial.

4.4.5 Componente: Supervisión

No se cuenta con un Plan de Acción oportuna a las recomendaciones del órgano de control y deficiencias de gestión.

El diagnóstico Institucional o Análisis Estratégico Institucional proporciona el marco metodológico para el conocimiento y estudio de los aspectos internos y externos que definen el desempeño de la Corporación Municipal, la que a su vez se fundamenta en el desempeño de las Unidades Orgánicas; para tal fin se han identificado las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA) de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, lo que pennite planear una estrategia de acción para optimizar el desempeño de la institución y contribuir a una mejor calidad de vida de la población.

Ambiente de Control

Con relación a los subcomponentes referidos a Filosofía de la Dirección y de Integridad y Valores se compueban ciertas fortalezas al haberse desarrollado el año 2016 y a comienzo del presente año una importante acción de capacitación para sensibilizar al personal en estos aspectos.

Se evidencia además un compromiso de la Alta Dirección para la implementación del Sistema de Control Interno, al haberse constituido el Comité de Control Interno, así como establecer una estrategia de sensibilización del personal.

El subcomponente de Integridad y Valores Éticos constituye una debilidad toda vez que aun no se ha elaborado el Código de Ética, debiendo ser una de las actividades a priorizar por el Comité de Control Interno.

En lo se refiere a la administración estrategica se tienen fortalezas relacionadas con la vigencia del Plan de Desarrollo Local Concertado(2017-2021) de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, el Plan Operativo Institucional 2017, que define la misión, visión y los objetivos estrategicos.

Entre las debilidades identificadas aun no se han implementado estrategias de difusión al personal, con relación a los documentos de gestión institucional. Asimismo, existe un limitado conocimiento de los alcances de los documentos de gestión por parte de los colaboradores de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, en particular los colaboradores en condición CAS y Locadores, al no haberse implementado estrategias de difusión.

En lo concierne a la Estructura Organizacional, se cuenta con un Reglamento de Organización y Funciones (ROF) aprobado y actualizado. Sin embargo el

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 28 de75

WNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Cuadro de Asignacion de Personal (CAP) y el Manual de Organización y Funciones (MOF) están desactualizados.

En lo que respecta al subcomponente Adminjstración de tos Recursos Humanos, existe un conjunto de procedimientos orientados a los aspectos de rol de pagos en CTS, CAS y Cesantes, aprobados por la Municipalidad.

Sin embargo, encontramos que se presentan debilidades referidas a la falta de difusión de las politicas de Recursos Humanos; se encuentran pendientes de desarrollo los procedimientos documentales para reclutamiento y contratación de personal, ausencia de procedimientos referidos a la evaluación y desempeño de personal, así como la adopción de planes y normas para afrontar la situación del personal CAS y Locadores antes del termino que señala en la Ley Nº 30057, Ley del Servicio Civil del 03 de julio de 2013, para su aplicación en la Municipalidad Distrital de San Juan de lurigancho.

Evaluación de Ríesgos

Con relación al planeamiento de la Administración de Riesgos, la Municipalidad no tiene definida la Unidad Orgánica o Comité que se encargue de esta importante actividad.

� Jl.Mi� Con relación a los subcomponentes: Identificación de Riesgos, Valoración de',/'t "� Riesgos y Respuesta al Riesgo, no se cuenta con una norma que defina la

�, 1 f Metodología de Identificación de Riesgos, la Matriz de Riesgos, Matriz del ,#,,. � Probabilidad e Impacto de los Riesgos y que contenga la Guía para elaborar el

·····voif.. Plan de Respuestas.

Actividades de Control Gerencial

Con refación al subcomponente procedimientos de Autorización y Aprobación, la Municipalidad cuenta con la normatividad que se puede ubicar en el portal institucional.

Sobre el particular, se identifica como debilidad al no contar con políticas de difusión de los documentos de gestión que se aprueban, las que son necesarias implementar y de manera particular para el grueso de la carga asumida por personal CAS y locadores, a través de mecanismos formales tales como los contratos de servicios.

Asimismo, constituye una debilidad la tecnología de información insuficiente para soportar la mayor demanda de los usuarios de la informática Municipal.

Sobre el subcomponente Segregación de Funciones de la Municipalidad, las funciones asignadas al personal se encuentran recogidas en el Reglamento de Organización y Funciones (ROF), y el Manual de Organización y Funciones (MOF). Sin embargo, se debe incorporar la normatividad SERVIR para los futuros instrumentos de gestión, como por ejemplo el Manual de Perfiles de Puestos - MPP.

Con relación a la evaluación costo-beneficio, no se efectúan acciones para evaluar antes de iniciar un proyecto. No existe una política formal y

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 29 de 75

MUNICIPAL/DAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

generalizada de evaluación de costo-beneficio, antes de la implementación deuna actividad o procedimiento de control.

Tenemos entonces como una debilidad, que no se haya priorizado elestablecimiento de políticas o lineamientos para la aplicación de la evaluaciónCosto - Beneficio, es decir evaluar si es factible y resulta convenienteimplementar algo en relación con el logro de objetivos a conseguir.

IU-4fA Con relación al subcomponente Controles sobre los accesos a los Recursos o

·�- Archivos, existe el procedimiento para la publicación de documentos en el1 \ i buscador de documentos institucional, así como las normas archivísticas del

· � Archivo Central de la Municipalidad. Sin embargo los ambientes o áreas de�.-- almacenamiento de archivos de las unidades orgánicas (archivos de gestión operiféricos), no son los más adecuados para un efectivo control de ladocumentación, debido principalmente a los espacios fisicos reducidos.

�,�C:.,.&ct,t;� Respecto al Control de Recursos la Municipalidad, a través de la Subgerencia'f ¡� 4 ",� de Abastecimientos y Control Patrimonial, no cuenta con procedimientos paraJ ji el Control, inventario, saneamiento físico y legal, disposición final y contratación

• -� · ,i de pólizas de seguro para bienes muebles e inmuebles pertenecientes a su... .. ... ;;..... patrimonio.

Sobre la Rendición de Cuentas, la Municipalidad no tiene implementadoInstrumentos de Gestión que regulen los procedimientos de rendición decuentas.

En cuanto al subcomponente Evaluación de Desempeño, la Municipalidaddispone de un Plan Operativo Institucional aprobado anualmente. El POI esutilizado para evaluaciones de desempeño institucional en base alcumplimiento de los indicadores y metas establecidas en el mismo.

Otra fortaleza a tener en consideración es que la Municipalidad elaboraanualmente la evaluación del POI, en la cual se brinda información de sugestión y logro de objetivos institucionales.

Dentro de este contexto, no obstante, existe un porcentaje significativo delpersonal que conoce poco o nada de la aplicación del enfoque sobre Gestiónde Procesos y la Mejora Continua.

No se ha comprobado compromisos formales para adoptar nuevas solucionestecnológicas; aún existen debilidades como es el no contar con sistemassuficientes para automatizar los procesos de gestión interna.

Información y Comunicación

Con relación al subcomponente de las Funciones y Características de lainformación, no se ha estandarizado la generación de documentosadministrativos de correspondencia interna y externa, lo que redunda endesorden y falta de uniformidad como parte de la gestión documental.

El subcomponente Calidad y Suficiencia de la información no tiene fortaleza enlos procedimientos de la documentación, al no existir manuales de los sistemasa implementar.

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág.30 de76

IIUNICJPALJDAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO

COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Asimismo, existe ausencia de una política de calidad que establezca lasobligaciones de los miembros de la Municipalidad respecto a este tema, asícomo que falta desarrollar un proceso que evalúe la calidad de la información.

Es necesario contar con instrumentos de gestión en los niveles organizativos,tanto táctica como operativa, con el objetivo de fortalecer el uso de laTecnologías de la Información - TI para los procesos operativos y administrativos

��'IIAi de la Municipalidad y desarrollarla y mantenerla actualizada conforme a las,�,�·�.l\ necesidades de información, gestión y control de las unidades usuarias.

ii 1� l ,.,:�, � Se debe implementar la Norma Técnica Peruana 1S0/IEC 17799:2007. Código.: ..... ·,;--" de Buenas Prácticas para la Gestión de la Seguridad de la Información, en sus

diferentes etapas establecidas, así como un Plan de Prevención contraSiniestros del Acervo Documentario, la misma que aún no se ha implementado.

Respecto al subcomponente Flexibilidad al Cambio, las Unidades Orgánicas de��:i_':-ti� la Municipalidad no han definido su política interna de comunícación por lo quer¡ j" ,t '\� su ausencia viene incidiendo en la agilización del flujo de la información entre los

l! � Ji iferentes funcionarios de cada gerencia y subgerencia. � ... - , · � Con relación al subcomponente Archivo Institucional, se deberían elaborar los

............ siguientes procedimientos:

• Recepción, clasificación, ordenamiento, codificación, seguridad, ubicación yderivación de documentos.

• Evaluación de actividad en la Recepción Documental y Archivo General.Depuración del Acervo Documentario.Expedición de copias certificadas.

Con relación al subcomponente Comunicación Interna, se tiene como fortalezalas comunicaciones a través de medios electrónicos, sin embargo, resultainsuficiente por la cantidad de gerencias y subgerencias existentes en laactualidad y por las limitaciones tecnológicas.

Constituye una debilidad la Comunicación Interna, la cual no está enmarcada enun conjunto de técnicas y actividades que facilite el flujo de la informaciónhorizontal y vertical.

La Municipalidad a través de la Secretaria de Comunicación e ImagenInstitucional, mantiene una comunicación directa con los medios decomunicación y otros medios públicos relacionados a su ámbito de competencia,emitiendo información sobre las actividades institucionales que se realizan.

La Municipalidad canaliza su comunicación externa, principalmente a través delPortal Web el que no señala la fecha de actualización, sin embargo, secomprueba la información que se proporciona automáticamente mediante el"contador de visitas al sistema", según listado de visitas procesado por laONGEI, Oficina Nacional de Gobierno Electrónico e Informática.

Con relación a la normativa de acceso a la información, se han adoptado lasmedidas necesarias que permitan garantizar el ejercicio del derecho de acceso ala información pública dentro de la competencia municipal. Para tal efecto, secuenta con un responsable de la elaboración y actualización del portal detransparencia.

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 31 de76

IIIJNJC/PALJDAD DISTRfTAL DE SAN JUAN DE LURJGANCHO COJMrt DE CONTROL INTERNO

Sobre las medidas de seguridad no se cuenta con normatividad específica la cual permitirá un adecuado uso y control de seguridad de la información de acceso restringido.

Sobre las Normas Básicas relacionadas con las Actividades de Prevención y Monitoreo, tenemos como fortaleza que generalmente las actividades del personal son supervisadas por los gerentes y subgerentes, sin embargo, no se ha establecido formalmente normativa interna que regule las actividades de

�1"�0('4i prevención y monitoreo.�-;;;.i�-·�� f! ... especto al subcomponente Normas Básicas para el Seguimiento deJ/· --· . I esultados, pese a no contarse con procedimientos establecidos, en cierto modo ,._ v;,-al····.. se efectúa el seguimiento a la implementación de mejoras.

Del mismo modo, las recomendaciones del OCI, CGR y SOAs por lo general se cumplen e implementan en cada Gerencia con el fin de mejorar la gestión.

�\�J�� �·�� Trimestralmente se evalúa el Plan Operativo Institucional - POI, pudiendo

!;ji I i onsiderarse dicha actividad como un mecanismo de auto evaluación. � ,,.,

� .- o

Respecto a Normas Básicas para los Compromisos de Mejoramiento, no se cuenta con procedimientos de autoevaluación de control, ni de la gestión.

Falta establecer normativa interna que regule la autoevaluación, así como mecanismos formales de autoevaluación al interior de cada unidad orgánica .

. Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de procesos ounidades orgánicas

La siguiente propuesta relativa a la gestión por procesos se ha realizado siguiendo los lineamientos establecidos, en aplicación de la Ley Nº 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado y en concordancia al Decreto

y1&JU.tti2 Supremo Nº 004-2013-PCM "Política Nacional de Modernización de la Gestión

��·{� Pública PNMGP, en cuyo numeral 3.2 "Pilares Centrales de la Política de 1 f I Í Modernización de la Gestión Pública", se establece que la Gestión por Procesos

-. � debe implementarse paulatinamente en todas las entidades, para que estas --� ... - brinden a los ciudadanos servicios de manera más eficiente y eficaz y logrando

resultados que los beneficien.

La meta final propone que las entidades del sector público, a nivel sectorial y territorial, como en el caso de los gobiernos locales deben alinear la elaboración de sus Manuales y Mapas de Procesos al Enfoque de la Gestión por Procesos.

El presente Documento Técnico "Mapa de Procesos· de Nivel CERO y UNO de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho representan gráficamente el

lnfonne: Diagnóstico ckl Sistema de Control Interno Pág.32 de 76

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAII JfJAJI OE LURJGANCHO COIITÉ DE CONTROL INTERNO

agrupamiento de actividades de los procesos de la organización, permitiendo

tener una visión general de su funcionamiento como un modelo sistémico la cual

contiene la representación global y comprensible de todos los procesos a cargo

de la entidad, sin mediar o condicionar por ello la estructura orgánica de la

misma.

Para elaborar el

Informe: Diagnóstico del Sistama de Control Interno Pág. 33 de76

-..

&fUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COlrtITt DE CONTROL INTERNO

MAPA DE MACROPROCESOS Y PROCESOS INSTITUCIONALES

MACROPROCESOS INSTITUCIONALES - PROCESOS DE NIVEL CERO (O) MAPA DE MACROPROCESOS Y PROCESOS INSTITUCIONALES

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lnfonne: OíagnóStico del Sistwna de Control Interno

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Pág.34de75

lfUNICIPAUDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COUITÉ DE CONTROL INTERNO

MACROPROCESOS INSTITUCIONALES - PROCESOS DE NIVEL CERO (O)

MAPA DE PROCESOS ESTRATEGICOS-NIVEL CERO

PE 0.1 Gestión del Control Institucional

Ges1ión del Direccionamiento Estratégico

Gestión de la Asesoría Jurídica

PM 0.1 Gestión de la Recaudación

Gestión del Desarrollo Urbano

Gestión de los Servicios a la Ciudad

Gestión del Desarrollo Social

PM 0.5 Gestión del Desarrollo Económico

MAPA DE PROCESOS DE SOPORTE - NIVEL CERO

Gestión de la Administración Documentaria

Gestión de la Imagen Institucional

Gestión de la Administración y Finanzas

PE 0.1 Gestión del Control Institucional

PE 0.1.1 Gestión del Control lns1itucional

E 0.2 Gestión del Direccionamiento Estratégico E 0.2.1 Gestión del Planeamiento y Presupues1o

Gestión del Desarrollo Institucional y Cooperación Nacional e Internacional

PE 0.2.3 Gestión de las Tecnologías de la Información

PE 0.3 Gestión de la Asesoria Jurídica

PE 0.3.1 Ges1ión de la Asesoría Jurídica

lnfonne: Diagnóstico del Sistema do Control Interno Pág. 35 de 75

IMJNICIPAUDAD DfSTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

MAPA DE PROCESOS MISIONALES - NIVEL CERO (O), UNO (1)

PM 0.1 Gestión de la Recaudación PM 0.1.1 Gestión de la Administración Tributaria PM 0.1.2 Gestión de la Recaudación y Control

� � PM 0.1.3 Gestión de la Fiscalización Tributaria

. �·��PM 0.1.4 Gestión de Ejecución CoactivaA, lt l " M 0.2 Gestión del Desarrollo Urbano llll -\i.-- M 0.2.1 Gestión del Planeamiento Urbano y Catastro

PM 0.2.2 Gestión de la Inversión Pública PM 0.2.3 Gestión de las Obras Públicas yPM 0.2.4 Gestión de las Habilitaciones Urbanas

��,;:t:..'!� PM 0.3 Gestión de Servicios a la Ciudad

il ,� M0.3.1 Gestión de lalimpiezaPública lj . . ... I M 0.3.2 Gestión de Medio Ambiente, Parques y Jardines ,. ... \........ M 0.3.3 Gestión de la Seguridad Ciudadana

VºBº

PM 0.4 Gestión del Desarrollo Social PM 0.4.1 Gestión del Desarrollo Humano

�\t-llJUAi,; PM 0.4.2 Gestión de la Participación Vecinal '4' N M 0.4.3 Gestión de los Programas Sociales

;)' 1 � M 0.5 Gestión del Desarrollo Económico

PM 0.5.1 Gestión de la Formalización y Promoción Empresarial PM 0.5.2 Gestión del Control, Operaciones y Sanciones PM 0.5.3 Gestión del Riesgo de Desastres PM 0.5.4 Gestión del Transporte, Tránsito y Vialidad Local

MAPA DE PROCESOS DE SOPORTE - NIVEL CERO (O), UNO (1)

PS 0.1 Gestión de la Administración Documentaría PS 0.1.1 Gestión del Trámite Documentario y Archivo

S 0.1 .2 Gestión del Registro Civil

S 0.2 Gestión de la Imagen Institucional S 0.2.1 Gestión de la Imagen Institucional

PS0.3 PS 0.3.1

PS 0.3.2 PS 0.3.3 PS 0.3.4

Gestión de la Administración y FinanzasGestión de Recursos Humanos Gestión de Abastecimiento y Control Patrimonial Gestión de Contabilidad Gestión de Tesorería

tnfonne: Diagnóstico � Si$tama de Control Interno Pág.36 de75

,....

,-...

--.

MUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LIJRIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

IDENTIFICACION DE RJESGOS DE LOS MACROPROCESOSINSTITUCIONALES -

PROCESOS MISIONALES DE NIVEL CERO (O) -

GESTION DE LA RECAUDACION

• Base de Datos de Contribuyentes desactualizada, poco confiable.Escaso uso e implementación de TI (Tecnologías de Información).Insuficiente información tributaria.Insuficiente número de personal en capacidadesConstantes modificaciones en el ámbito normativo.Deficientes servicios tercerizados de mensajería y afines.

• Elevado incumplimiento de las obligaciones de pago de tributos de loscontribuyentes.

• Expectativa de beneficios tributarios

NIVEL VALOR

Probable 3 (3)

Riesgo Moderado

Posible 2 (2)

Riesgo Tolerable

Improbable 1 (1)

Riesgo Aceptable

VALOR 1

IMPACTO

NIVEL LEVE

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

VAI.ORAOON DB.RIESGO

(4) Riesgo Moderado

(2) (3)Riesgo Tolerable Riesgo Moderado

2 3

MODERADO CATASTROFICO

Pág. 37 de 75

,..

.-

MUNICIPALIDAD DJSTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO

COMITÉ DE CONfflOL INTERNO

Infraestructura (ambientes saludables

inadecuada Posibleinseguros no

Equipos de cómputo en las oficinas Posible obsoletos.

Base de datos de contribuyentes desactualizada, oco confiable.

Posible

Escaso uso e implementación de TI Posible Tecnolo ías de Información .

GE��1g_} DE Insuficiente información tributaria. Posible

RECAUDACIÓN Insuficiente número de personal en ca acidades.

Posible

Constantes modificaciones en el Posible ámbito normativo.

Deficientes servicios tercerizados Posible de mensa·ería afines.

Elevado incumplimiento de las Posibleobligaciones de pago de tributos de los contribu entes.

Expectativas de beneficios tributarios.

Posible

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

2 LEVE TOLERABLE 2

2 LEVE 2

3 LEVE

3 LEVE

3 MODERADO 2

2 2MODERADO

2 2 MODERADO

3 2 MODERADO

3 2

MODERADO

3 3 MODERADO

Pág. 38 de 75

MUN/CIPAUDAD DISTRITAL DE SAII JUAN DE LURIGANCHO COIAITÉ DE CONTROL INTERNO

5. ASPECTOS A IMPLEMENTAR

--5.1 AMBIENTE DE CONTROL d ;¡���

� ......

� ¡;• 1 f 1 �� � ASPECTOS A IMPLEMENTAR

··--v ·p1/ COMPONENTES

1. Ambiente de Control

1.1. Filosofla de la Dirección

Capacitación a funcionarios y personal, para continuar con la implementación del Sistema de Control Interno, Gestión por Procesos,

�N.Dl �tión de Riesgo, y se busque que todos los trabajadores entiendan e� .. � � r¡,"' r ";"" la lmpo,taada ,, m,jom y fo,t>lec,, la rnltu,a d, la

¡� -� 1, � ; 1t .. � vrs_� � la actualización del Portal de tran.sparencia, consignando

"V"E ,ñ ·• mación de los centros de actividades.

Continuar con la implementación de recomendaciones de los órganos de control (Contralorla General, SOAs, OCI), consignando la actividad a realizar, el responsable y el plazo de culminación de la actividad. Remitirlos a las diversas unidades orgánicas solicitando que se

�'-lementen dentro del olazo exi2ido.

���i11, l!� egridad y Valores iticos

j l ¡ \} �ación del Código de Étíca Municipal, aprobado con Decreto de

�- ti h. �'1".! Al 'l'linlstradón Estratégica

·····;jil ·�orar y aprobar el Plan Estratégico Institucional,difusión y en el portal de transparencia.

1.4 Estructura Organl1adonal �·n uí ....

realizar su

(

t. Hm S Maa•al d,O,gomhadoae, y Foacioae,. MOF

�.li �!;. � �� �t1 izar y Aprobar et Manual de Perfil de Puestos

1

·····�

� f � ::: ......

'

• �signar un responsable para el registro y supervisión al AplicativoInformático para el Registro Centralizado de Planillas y de Dalos de los Recursos Humanos del Sector Público. 1 ; Administración de los Recursos Humanos "-1' Y'''º'"• "'",,e;"'""' s,<1,1 An•al, '"'1"" • a;,,.

1 el Pían de Capacitación al Personal y Reglamento Interno de

a 1RIT) tar y documentar procedimientos para validar las planillas

.d-rL ... � , Cesantes, así como actual izar los respectivos Legajos

- P«sonales. 1.6 Comoetendas Profesionales

Actualizar y Aprobar el Manual de Perfil de Puestos

1.7 Asignación de Autoridad y Responsablldades

Formular y aprobar la Gestión Por Procesos

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

PRIORIDAD

1

l

l

1

1

1

1

1

1

1

2

1

1

RESPONSABILIDAD FEOfA POSIBLE TENTATIVA OOSTO

1. Comité de ControlInterno.

111 Trimestre 4UIT

2. Subgerenci a de 2017

Recursos Humanos.

Coordina dores de 1,11,111,IV Actualizar el Portal Trimestre Sin Costo de Tra ns pa renci a 2017

Comité de Control Interno Continuo 2 UIT

Subgerencl a de 11 Trimestre Sin Costo Recursos Humanos 2017

Gerencia de 111 Trimestre Planificación 2017 23 UIT

Subgerencia de 111 Trimestre 5 UIT Recursos Humanos 2017

Subgerenci a de IV Trimestre 3 UIT Recursos Humanos 2017

Subgerencia de 111 Trimestre Recursos Humanos 2017 Sin Costo

111 y IV Subgerenci a de Recursos Humanos Trimestre 7 UIT

2017

Subgerencia de continuo Sin Costo

Recursos Humanos

Subgerencia de 111 Trimestre 3 UIT

Recursos Humanos 2017

Gerencia de 11 Trimestre 7 UIT Planificación 2017

Pág. 39 de76

WJNICJPAUJAD DISTRJTAL DE SAN JUAN DE LIJRIGANCHO COMfTÉ DE CONTROL INTERNO

5.2 EVALUACIÓN DE RIESGOS

ASPECTOS A IMPLEMENTAR

COMPONENTES

•2.1. Planeamiento de la Gestión de Rles o

¡Elaborar el Proceso de Análisis de la Gestión de Registro,Manual de la Gestión de Riesgos siendo recomendable la conformación de un Comité de Rles os. 2.2. Identificación de los Ries os

Establecer un proceso de identificación de riesgos a nivel de ¡entidad y los riesgos a nivel de procesos, llevar a cabo 'Seminarios, Talleres de Ca acitación.

2.3. Valorización de los Rle os

Establecer un producto de valorización de los riesgos identificados, mediante la cuantificación de la probabilidad de ocurrencia y del impacto o efecto que cada riesgo tendría en las operaciones de la MDSJL Elaborar matrices. 2.4. Respuesta al Riesgo

Definir el procedimiento de respuesta de los riesgos 1 identificados y valores, orientados a: I a. Evitar el riesgo b. Reducir o mitigar el riesgoc. Compartir o transferir el riesgod. Asumir el riesgo

Establecer las acciones necesarias en los controles paraafrontar los riesgos evaluados, el cual se debería comprender lel análisis costo/beneficio de las mismas. Asimismo, se debería incluir una evaluación del riesgo residual, luego de la ¡determinación de las acciones a seguir para administrar los ríes os.

Realizar seguimiento a las actividades de control definidos para los rocesos.

Documentar el proceso de respuesta a los riesgos, la !valoración de los riesgos identificados, las acciones a seguirideterminado las actividades de control establecidas, el riesgo residual y los responsables de la implementación de las acciones. Esta documentación se deberá realizar a la Matriz de riesgos y controles descrita en la recomendación.

PRIORIDAD RESPONSABILIDAD FECHA POSIBLE

TENTATIVA COSTO

1

Comité de Control TrimestreInterno.

111

2017

2UIT

1 Comité de Control TrimestreInterno.

111

2017

2UIT

1 Comité de Control Trimestre

2017 Interno.

111

2UIT

1 Comité de Control Trimestre

Interno.

111

2017

1 Comité de Control Trimestre

Interno.

111

2017 2UIT

1 Comité de Control Trimestre

111

Interno 2017

1 Comité de Control Trimestre

2017 Interno.

111

Pág.40de 75

MUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO

collJTt DE CONTROL INTERNO

-.6P!ffi�

5 3 ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

1[f¿ t�,1�1

ASPECTOS A IMPLEMENTAR ;:¡ji>O

. ····· �···· COMPONENTES PRIORIDAD

13. Actividades de Control Gerencial

!3.1. Evaluación Costo - Beneficio·Analizar el costo de los controles establecidos para que lasactividades estén alineados a los resultados esperados y

1 tomar en cuenta el costo de establecer un control que noc:1mere el henefírin ;:i obtener

3.2 Controles sobre el acceso a los recursos o archivos

1 Implementar archivos modernos con rieles corredizos. 2

!Ejecutar Programas de Depuración y Eliminación de archivos

!antiguos clasificados.1

Elaborar Directivas para el Sistema de Archivfstico 2

3.3 Verificación y Conciliaciones 1 Realizar acciones de verificación de los saldos de la cuentas

antes de emitir los estados financieros, conciliaciones 1

bancarias, seguí miento presupuesta!, arqueos de fondo fijos. 3.4 Rendición de cuentas Designar un Coordinador y Funcionarios responsables de entregar información oportuna para la rendición de cuenta 1 de titular.

3.5 Revisión de Procesos, Actividades y Tareas

j Elaborar la Gestión por Procesos, Macroprocesos. 1

1 1

!Directivas y Lineamientos para aplicación de los procesos. 1

l 3.6 Controles para las TICs!Elaborar y aprobar el Plan Estratégico y Tecnologías de la

¡información; Plan de administración de Riesgos de TICs; Plande Contingencias y Seguridad del información; Plan de

1

¡Mantenimiento Preventivo y Correctivo de los Equipos de Computo y Comunicaciones; Plan de Capacitación de TIC a

1Ios usuarios. ��,.,.-�

-..---... .. � �.,,Collj. � r�clal1��

1(��!l 1 --,, ,r,� 1 I i) � ,.,,. , f�'' J .•.... - .

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FECHA RESPONSABILIDAD

POSIBLE TENTATIVA COSTO

Costo de Gerencia de Continuo acuerdo al Planificación

proceso

Gerencia de 11

Administración y Trimestre 10UIT Finanzas 2017

Subgerencia de IV

Trámite Trimestre lUIT Documentarlo y 2017

11

Trimec:tre 0.SUIT

1, 11, 111, IV Subgerencia de

Trimestre Sin Costo Contabílidad

2017

Gerencia de 11

Planificación Trimestre Sin Costo

2017

Comité de Control 11, 111

Trimestre 12UIT Interno.

2017 111

Comité de Control Trimestre 2UIT

Interno. 2017

Subgerencia de ti, 111

Tecnologías de la Trimestre Sin Costo Información 2017

-I

t}(IIIII·,� l lf jfJ !

��í?" ...... . \ Pág. 41 de75

-

l,fUN/CIPALJOAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COM/TÉ DE CONTROL INTERNO

5.4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN i.a·���11 f::,�,

ASPECTOS A IMPLEMENTAR

v� ... ········; �,e·

COMPONENTES PRIORIDAD RESPONSABILIDAD

4. lnfonnación y comunicación

4.1. Funciones y características de la infonnación

Realizar un mecanismo para alertar oportunamente a los Subgerencia de

coordinadores y sus respectivos jefes, de la desactualización 2 Tecnologías de la

1de la información requerida para mantener actualizado el Información

¡portal de Transparencia.4.2 lnfonnación y Comunicación

jElaborar Directivas para el uso de la cuenta en intranet, Subgerencia de

1correos electrónicos corporativos, equipos computacionales, 1 Tecnologías de la para todo el personal que labora en la Municipalidad. Información

4.3 Calidad y Suficiencia de la lnfonnación 1

¡ Establecer mecanismo adicional que regule la calidad ySubgerencia de

1 Tecnologfas de la suficiencia de la información. Información 1 ¡4.4Archivo institucional

'Implementar una Directiva que permita a la Municipalidad Subgerencia de alcanzar un nivel básico de la autoevaluación tal como Trámite

1

1especifica la Resolución de Secretaria de Gestión Pública N° Docu mentario y 001-2015-PCM-SGP. Archivo

4.5 Revisión de Procesos, Actividades v Tareas

Los Centros de Actividades (cada unidad orgánica) deben Centros de brindar oportunamente información requerida para el portal 1 Actividad de transparencia.

Informe: Diagnóstico del Sislama de Control Interno

FECHA POSIBLE

TENTATIVA COSTO

11 Trimestre Sin Costo

2017

11

Trimestre Sin Costo 2017

11 Trimestre Sin Costo

2017

11

Trimestre Sin Costo 2017

Continuo Sin Costo

Pág.42de75

MUNICIPALIDAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COUITE DE CONTROL INTERNO

5.51 SUPERVISIÓN

ASPECTOS A IMPLEMENTAR

COMPONENTES

5. Su ervisión¡s.1 �onnas básicas para las actividades de prevención y .momtoreo 5.1.1 Prevención y monitoreo !Documentar las acciones y resultados (cumplimiento de sus'obligaciones) de los Comités, Comisiones, etc.

PRIORIDAD RESPONSABILIDAD FECHA POSIBLE TENTATIVA COSTO

1 Comité de Control

Interno Continuo Sin Costo

¡s.12 Monitoreo oportuno de Control lntern_o ________________ _Documentar las acciones de monitoreo oportuno del control interno que son ejercidas por las Unidades Orgánicas, sobre

Comité de Control los diversos documentos que norman y guían el desarrollo de 1 Continuo Sin Costo las actividades de la Municipalidad, con la finalidad de

Interno

verificar el adecuado uso del control interno.

5.2 Normas básicas para el seguimiento de resultados 1

5.2.1 Reportes de deficienáas Implantar un sistema informático para el seguimiento y Subgerencia de 111

control de las deficiencias de gestión y control de la 1 Tecnologías de la Trimestre Programade Trabajo

Municipalidad. Información 2017

5.2.2 Implantación y seguimiento de medidas correctivas !continuar con la oportuna elaboración del Plan de Acción Comité de Control

Continuo Sin Costo1 1 para Implementar recomendaciones. Interno

tnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 43 de 75

MUNICIPALJDAD DISTRJTAL DE SAN JUAJI DE LURIGANCHO COIAITÉ DE CONTROL INTERNO

En el desarrollo del diagnóstico para la Implementación del Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, hemos encontrado que la Municipalidad se acogió a la Meta 17 "Implementación del control interno (fase de

planificación) en el proceso de contratación pública en el marco del Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal del año 2016. El resultado obtenido se refleja en la siguiente descripción.

De igual manera para el presente periodo la Municipalidad Distrital de San Juan deLurigancho, se acogido a la Meta e Incentivos de la Meta 03 "Implementación delcontrol interno {fase de planificación) en los procesos de inversión pública y

\f.11 trataclón pública", la cual está contenida en el Instructivo Meta 03, ver Anexo 01

-'-ª""'--·�.=,::::._,i

META 17

IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE PLANIFICACIÓN) EN LOS PROCESOS DE CONTRA TAC ION PÚBLICA

Primera Sección: Generalidades

Nº

Pregunta

2

6

7

Pregunta

Se ha programado en el Plan desarrollo de las Persona nualízado del presente ejercicio lgún tipo de capacitación referid

contratación pública y gestió ública para el personal del OEC?

¿El OEC utiliza indicadores para evaluar el desempeño de la contratación pública de la entidad?

¿El funcionario responsable de ingresar y actualizar mensualmente la inforrnación en el Sistema de INFOBRAS mantiene actualizada la

información de las obras que está ejecutando la entidad?

Informe: Diagnóstico del Sistema de Contro Interno

Nivel de

riesgo

Identificado

MEDIO

MEDIO

MEDIO

Propu&sta de Control

Designar al área a quien corresponda la elaboración de Plan de Desarrollo de las Personas Anualizado, e incluir en el mismo, capacitaciones en contratación pública y gestión pública, según las necesidades identificadas.

El OEC a través de instructivo diseñara e implementara el uso de indicadores dirigidos a lograr la eficiencia en las compras públicas; identificar puntos críticos con posibilidad de ser mejorados; y agregar valor a la hora de tomar decisiones de corto, mediano y largo plazo. Lo que no se mide no se puede mejorar.

Mediante un Resolución designar a al funcionario responsable encargado de ingresar y actualizar mensualmente la información en el Sistema de INFOBRA, asimismo establecer mecanismos de seguimiento y monitoreo permanente para garantizar que el funcionario responsable designado mantenga actualizada la información registrada en el Sistema de INFOBRAS.

Pág.44de75

MUNIClf ALJDAD DISTRJTAL OE SAN JUAN OE LURIGANCHO COWTE DE CONTROL INTERNO

8

9

¿El OEC cuenta con algún lineamiento interno referido a

las contrataciones por montos menores a 8 UIT?

¿El OEC cumple con la obligación de publicar en el SEACE el registro mensual de todas las órdenes de compra y órdenes de servicio que hayan sido emitidas en el mes anterior el pago a los contratistas dentro

del plazo máximo establecido en la normativa de contratación pública?

MEDIO

MEDIO

Elaborar y difundir una Directiva, para las contrataciones por montos menores a 8 UIT, que incluya disposiciones para la elaboración de requerimientos, procedimii3nto para contar con presupuesto, plazos para su atención, formatos, entre otros, considerando además las recomendaciones vertidas por el Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado (OSCE) sobre la materia.

Mediante memorándum interno designar al personal especialista en compras y servicios la publicación mensual en el SEACE de todas las órdenes de compra y servicio emiftdas por la entidad.

Fase de Planificación y Actuaciones Preparatorias

Nº

Pregunta

10

11

Pregunta

¿El área usuaria elaboró su cuadro de necesidades en base al Proyecto del POI del presente ejercicio?

¿La Entidad cuenta con Cuadro Consolidado de

Necesidades para et presente ejercicio?

Nivel de

riesgo

Identificado

ALTO

ALTO

Propuesta de Control

Designar a través de documentos internos a los responsables de cada unidad orgánica y comunicar y capacitar a estos mismos sobre las disposiciones y el procedimiento que deben seguir para la elaboración del plan operativo y presupuesto institucional.

Integrar en el SIGA-MEF la carga de actividades y

metas del POI haciendo que los pedidos se realicen en función a estos.

El OEC con documento interno designara al encargado para la elaboración del consolidado del cuadro de necesidades; donde se detallen disposiciones referidas al procedimiento, plazos, responsables y responsabilidades, que actúen articuladamente con los plazos para la elaboración del POI (Lineamiento emitido por CEPLAN) y de la elaboración del presupuesto institucional (Fases del proceso presupuestario emitido por el MEF).

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MUN/CIPALJDAD DISTRfT AL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COJIITÉ DE CONTROL INTERNO

12

18

¿Existen lineamientos intemos para la elaboración de Cuadro Consolidado de Necesidades (CCN)?

¿Las áreas usuarias conocen el grado de participación que tienen en el proceso de elaboración del CCN?

¿El área usuaria remitió su

cuadro de necesidades 2016 a la Oficina solicitante dentro del primer semestre del ejercicio

anterior, en el plazo

establecido para ello?

¿En caso el área usuaria no remita su cuadro de necesidades, el OEC utiliza información histórica de las

necesidades de ejerc1cIos anteriores para elaborar el CCN?

¿El OEC elabora el CCN valorizado en el primer semestre del año?

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

ALTO

ALTO

ALTO

ALTO

ALTO

El OEC emitirá a través de un documento múltiple a las unidades orgánicas indicando los lineamiento para la elaboración del cuadro consolidado de necesidades (CCN) y estas se deban de remitir dentro del plazo que dispone la norma de contrataciones, difundiendo lineamientos para la elaboración del cuadro de necesidades; donde se detallen disposiciones referidas al procedimiento, plazos, responsables y responsabilidades, que actúen articutadamente con los plazos para la elaboración del POI (Lineamiento emitido por CEPLAN) y de la elaboración del presupuesto institucional (Fases del proceso presupuestario emitido por el MEF).

Disponer la creación y utilización de una carpeta compartida, a la que puedan acceder los coordinadores de las áreas usuarias y el OEC; que contenga las disposiciones y el procedimiento que deben seguir para la elaboración del cuadro de necesidades, los formatos a utll/zar, entre otros.

El OEC deberá de Capacitar a los encargados responsables de las unidades orgánicas, sobre las disposiciones y el procedimiento que deben seguir para fa elaboración del cuadro de necesidades u adoptar las acciones correctivas correspondientes.

Elaborar y difundir a través de un documento múltiple de un instructivo a todas las unidades orgánicas para la elaboración del cuadro de necesidades; donde se detallen disposiciones referidas al procedimiento, plazos, responsables y responsabilidades, que actúen articuladamente con los plazos para la elaboración del POI (Lineamiento emitido por CEPLAN) y de la elaboración del presupuesto institucional (Fases del proceso presupuestario emitido por el MEF). De acuerdo al artículo 5 del Reglamento de la Ley 30225.Directiva Nº 003--201� OSCE/CD.

Capacitar al encargado responsable de elaborar el CCN sobre las disposiciones que la norma de contrataciones dispone para el Proyecto del Presup. Institucional; donde se detallen disposiciones referidas al procedimiento, plazos, responsables y responsabilidades, que actúen articuladamente con los plazos para la elaboración del POI (Lineamiento emitido por CEPLAN) y de la elaboración del Presup. Institucional (Fases del proceso presupuestario emitido por el MEF). De acuerdo al Artículo 15.1 de la Ley 30225. Art. 5 del Reglamento de la Ley 30225. Directiva Nº 003-2016-OSCE/CD.

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MUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

19

33

¿El OEC realiza los ajustes al CCN en base al presupuesto asignado en el PIA, en coordinación con las áreas usuarias, observando las actividades y metas del POI?

¿El OEC elabora informes periódicos dirigidos al Titular de la Entidad o al funcionario encargado de la aprobación y/o modificación del PAC, para efectos de la supervisión y

seguimiento de la ejecución oportuna del PAC?

¿Existen lineamientos internos para que las áreas usuarias formulen sus requerimientos de bienes, servicios y obras?

¿El área usuaria sigue lineamientos internos para elaborar las EETT (bienes) y

TDR (servicios)?

¿El área usuaria define de manera clara la prestación principal y la(s) prestación(es) accesoria(s), cuando ello corresponde, en las EETT o TDR?

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

ALTO

MEDIO

MEDIO

MEDIO

MEDIO

El OEC encargara dentro de sus funciones al encargado de CCN sobre las disposiciones y

procedimientos para realizar los ajustes observando las actividades y metas del POI

Mediante documento intemo designar al responsable y establecer la periodicidad en la que el OEC elabore el informe pormenorizado sobre el proceso de planificación, formulación, aprobación y ejecución oportuna del PAC, según las disposiciones emitidas por el OSCE.

El OEC deberá elaborar, Capacitar y difundir a través instructivos múltiples para la elaboración de Requerimientos, donde se defina plazos, responsables, responsabilidades respecto a su aprobación, seguimiento, así corno un formato de Requerimiento con estructura estandarizada que corno mínimo contenga la siguiente información: área usuaria, denominación de la contratación, número de referencia del PAC, tipo de proceso, actividad y meta del POI, fuente de financiamiento, específica de gasto, valor estimado, datos de contacto del coordinador del requerimiento (Ley Nº 30225, al momento de presentar sus requerimiento deberán de tomar en cuenta el Art. 8 LCE y 16 RLCE)

El OEC elaborara y difundirá a través de un documento múltiple con lineamientos internos en la cual se determine la elaboración de EETT y TDR, donde se determine plazos, responsables, responsabilidades respecto a su elaboración, así como para su aprobación por parte del área técnica, cuando corresponda, entre otros; además de contener un formato con una estructura que facilite la determinación de las características, requisitos y condiciones necesarias para cumplir con la finalidad pública de la contratación.

Elaborar, difundir y cumplir un programa anual de charlas y talleres sobre la elaboración de EETT y

TDR dirigidas a las áreas usuarias y a cargo del personal del OEC de la entidad, de acuerdo a las necesidades manifestadas por las áreas usuarias y a las incidencias de errores más frecuentes.

El OEC deberá de Capacitar a las unidades orgánicas y generar un programa anual de charlas ytalleres sobre la elaboración de EETT y TDR dirigidos a las áreas usuarias y a cargo del personal del OEC de la entidad, de acuerdo a las necesidades identificadas en base a las incidencias de errores más frecuentes.

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MUNICIPAL/DAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

36

44

¿El área usuaria hace

referencia a la fabricación o

procedencia, procedimiento de

fabricación, marcas, patentes

o tipos, origen o producción

determinados o descripciónque oriente la contrataciónhacia ellos, soto cuando se ha

implementado el

correspondiente proceso deestandarización debidamente

autorizado por su Titular?

¿El área usuaria verifica las

fichas de homologación

aprobadas al momento de

elaborar su requerimiento?

¿Existen lineamientos internos para la realización de incfagaciones en el mercado para determinar el valor

estimado?

¿Existe un formato para

solicitar cotizaciones a los proveedores, como parte de la

indagación en el mercado para la contratación de bienes y

servicios, para procedimientos distintos a la Comparación de

Precios?

¿El OEC solicita la validación del área usuaria y/o técnica de la información obtenida del

sector público y/o privado?

Informe: Diagnóstico del Sistema de Controt lntemo

ALTO

MEDIO

ALTO

MEDrO

MEDIO

El OEC deberá capacitar y emitir charlas sobre

lineamientos que establezcan procedimientos plazos,

responsables, entre otros aspectos, referidos al

proceso de estandarización, en concordancia con lo disposiciones emitidas por el OSCE, lo dispuesto en el segundo párrafo del Artículo 8 del Reglamento de

la ley 30225, Directiva Nº 007-2016-OSCE/CD.

Elaborar directiva y difundir un lineamiento para la

elaboración de Requerimientos, donde se defina plazos, responsables, responsabilidades respecto a

su aprobación, seguimiento, así como un formato de Requerimiento con estructura estandarizada que

como mínimo contenga la siguiente información: área

usuaria, denominación de la contratación, número de referencia del PAC, tipo de proceso, actividad y meta del POI, fuente de financiamiento, especifica de gasto, valor estimado, datos de contacto del

coordinador del requerimiento; y además si cuenta con ficha de homologación.

Elaborar y difundir un documento interno a través de

un instructivo designando lineamientos a seguir para la indagación del mercado, asimismo que contenga los alcances, consideraciones, criterios, pautas, entre

otros, para la realización de las indagaciones en el mercado, donde se incluya una metodología para la

determinación del valor estimado.

Elaborar y difundir un instructivo que contenga ros

alcances, consideraciones, criterios, pautas, entre

otros, para la realización de las indagaciones en el mercado, donde se incluya una metodología para la determinación del valor estimado; y además incluya

los formatos para solicitar cotizaciones para contratación d.e bienes, servicios, consultorías en

general; que contenga como mínimo la siguiente información: actividad económica, número de RUC y su estado en el portal de SUNA T, fecha límite para

remitir su cotización, costo de prestación principal y accesoria, de corresponder, y otras consideraciones

que permita obtener información para la correcta determinación del valor estimado.

Elaborar y difundir a través de un Memorándum Múltiple a todas las áreas usuarias la información técnica obtenida de las contrataciones que hubiera realizado el sector público o privado (Cotizaciones,

histórico, SEACE, estructura de costos, entre otros), para su validación respecto del cumplimiento de las EETT o TDR, según corresponda.

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IAUNICIPALJOAD DISTR/TAL DE SAN JUAN DE LURJGANCHO COMfTÉ DE CONTROL INTERNO

45

¿El OEC cuenta con un formato que contenga información de las indagaciones en el mercado para determinar el valor estimado o valor referencial?

¿El OEC remite al área usuaria y/o técnica las observaciones,

recomendaciones y/o

sugerencias referidas a las

EETT o TDR, formuladas por

los proveedores durante las indagaciones en el mercado, para su evaluación?

¿El OEC cuenta

formato para

Certificación de

con un

solicitar crédito

presupuestario y de Previsión Presupuesta!?

¿Existe un formato a través del cual se especifiquen las competencias y

responsabilidades del CS?

¿El Jefe del OEC cuenta con un formato de informe para justificar el empleo del procedimiento de selección de comparación de precios?

Tercera Sección: Fase de Selección

Nº

Pregunta

¿ El es deriva formalmente al área usuaria y/o técnica, cuando corresponde, las consultas y/u observaciones referidas a las EETT o TDR

(Requerimientos técnicos minimos o a las condiciones de carácter técnico, entre

otros), solicitando su

absolución y otorgándole un plazo para ello?

MEDIO

MEDIO

MEDIO

MEDIO

MEDIO

Nivel de

riesgo

Identificado

MEDIO

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control lntllmo

Elaborar un instructivo interno que contenga los alcances, consideraciones, criterios, pautas, entre otros, para la realización de las indagaciones en el mercado, y además contenga un formato con una estructura estandarizada para la elaboración del Informe que recoja todas las actuaciones realizadas durante la indagación del mercado (antecedentes, metodología, entre otros).

Elaborar y difundir un instructivo interno a través de un Memorándum ufo Informe remitiendo las observaciones, recomendaciones y/o sugerencias a las EETT o TDR formulados por los proveedores durante las indagaciones en el mercado, refiriendo

que estas deberán quedar como evidencia en el Expediente de contrataciones.

Elaborar y disponer mediante un Instructivo interno la utilización de un formato para solicitar recursos presupuestales (Certificación de crédito presupuestario y la Previsión Presupuesta!}.

Elaborar y disponer mediante documento interno la utilización de un formato de estructura estandarizada mediante el cual se haga de conocimiento, a los miembros del es, sus competencias y

responsabilidades.

Disponer mediante documento interno la elaboración y uso de un formato de informe que justifique el empleo del procedimiento de selección Comparación de Precios, según lo establecido en el Articulo 76 del Reglamento de la Ley 30225, asimismo considerar el formato emitido por el OSCE Directiva N° 022-2016-0SCE/CD

Propuesta de Control

Elaborar un modelo estándar de documento interno para que el Comité de Selección derive al área usuaria, área técnica u OEC las consultas

y/u observaciones solicitando la absolución de las mismas según su competencia, y otorgándoles un plazo para ello.

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MIJN/CIPAUDAD DISTRITAL DE SAN JIJAN DE WRIGANCHO COWTÉ DE CONTROL INTERNO

67

¿El es deriva formalmente al OEC, las consultas y/u observaciones referidas a las indagaciones en el mercado,

solicitando su absolución y otorgándole un plazo para ello?

¿El área usuaria, área técnica u OEC, según corresponda,remite la absolución de lasconsultas y/u observacionesformalmente al es dentro delplazo otorgado para ello?

¿El OEC deja constancia de la verificación de vigencia del

RNP del postor ganador de la buena pro, a la fecha del peñeccionamiento del contrato?

¿El OEC, una vez suscrito el contrato, gestiona la actualización de la Certificación de Crédito Presupuestario y/o Previsión presupuesta!, según sea el caso, ajustándolo al monto del contrato?

MEDIO

ALTO

ALTO

MEDIO

Cuarta Sección: Fase Ejecución Contractual

Informe: Diagnóstico del Sisama de Control Interno

Elaborar un instructivo interno con un modelo estándar para que el Comité de Selección derive al área usuaria, área técnica u OEC las consultas

y/u observaciones solicitando la absolución de las mismas según su competencia, y otorgándoles un plazo para ello.

Elaborar un modelo estándar de documento interno para que el área usuaria, área técnica u OEC remitan al Comité de Selección la absolución de las consultas y/u observaciones que le fueran derivadas. Disponer mediante documento interno que las áreas usuarias absuelvan las consultas u observaciones dentro del plazo otorgado por el Comité de Selección bajo responsabilidad, considerando que deben cumplirse los plazos de los procedimientos de selección.

Establecer a través de un instructivo u/o memorándum interno comunicando al encargado de la ejecución contractual que debe realizar como práctica habitual y obligatoria la verificación de la vigencia de RNP mediante la impresión del RNP del postor ganador a la constancia a la fecha del peñeccionamiento del contrato.

Disponer mediante una orden interna que el encargado del peñeccionamiento del contrato, o a quien se designe, gestione la actualización de la certificación de Crédito Presupuestario y de la Previsión Presupuesta!, según sea el caso, Y además deje constancia de ello en el Expediente de Contratación.

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO

COlflTÉ DE CONTROL INTERNO

Cuarta Sección: Fase Ejecución Contractual

Nº

Pregunta

90

Pregunta

¿El OEC cumple con notificar la Orden de Compra/Orden de

Servicio al contratista, para dar inicio a la ejecución del contrato?

¿ Una vez perfeccionado el contrato, el OEC envía al área usuaria, o al órgano al que se le haya asignado tal función, la Oferta ganadora, para efe-etos

de la supervisión del contrato, señalando los datos de contacto del Contratista?

¿Una vez perfeccionado el contrato, el OEC remite al Almacén la documentación e información necesaria para el ingreso de bienes: Orden de Compra, Contrato (cuando corresponda), Oferta ganadora?

¿Existen lineamientos para la Ejecución Contractual?

¿El OEC cuenta con un formato en Excel para la aplicación de penalidades, para bienes y servicios?

Nivel de

riesgo Identificado

MEDIO

MEDIO

MEDIO

MEDIO

ALTO

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

Propuesta de Control

Elaborar una memorándum interno a los encargados de emitir órdenes de compra y

servicio que deberán de notificar al contratista al momento de emisión de las órdenes para que den inicio a la ejecución del contrato, asimismo dejar evidencia del cargo de dicha notificación en el Expediente.

Elaborar un memorándum interno indicando el procedimiento mediante el cual se establezcan las disposiciones referidas a plazos internos para ejecutar acciones en el marco de los contratos, actores, responsables y responsabilidades, estableciendo la obligatoriedad de notificar al área usuaria solicitante el contrato perfeccionado (orden de servicio/compra, contrato), así como al contratista, y para el caso de bienes al Almacén y Control Patrimonial, según corresponda.

Elaborar un memorándum interno indicando el procedimiento mediante el cual se establezcan los procedimientos para remitir la orden de compra u/o contrato cuando corresponda al encargado del almacén y esta quede como evidencia dentro del expediente de contratación.

Elaborar directiva interna indicando el procedimiento mediante el cual se establezcan las disposiciones referidas a plazos internos para ejecutar acciones en el marco de los contratos, actores, responsables y responsabilidades, estableciendo la obligatoriedad de notificar al área usuaria solicitante el contrato perfeccionado (orden de servicio/compra, contrato), asi como al contratista, y para el caso de bienes al Almacén y Control Patrimonial, según corresponda, precisar los plazos para la remisión de la conformidad por parte del área usuaria. Asimismo debe precisarse qué documentación debe remitirse para tramitar el pago del contratista, entre otros. , según la normativa en contratación pública.

Elaborar un archivo Excel que permita calcular las penalidades a aplicarse al contratista.

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MUN/CIPAUDAD O/STRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

CONCLUSIONES

Como producto de la aplicación de la herramienta de autodiagnóstico de Control Interno en el proceso de contratación pública, se han identificado un total deTREINTA Y SIETE (37) riesgos, de los cuales TRECE (13) constituyen riesgos altosy VEINTICUATRO (24) riesgos medios, los mismos que se mitigaran con las

�tJII medidas de control o mejoramiento que se han formulado para tal fin.

/ -�· 4 -,· :� f,1

COMENDACIONES ",el .... 1c,

... -· Que el Comité de Control I ntemo convoque a una reunión donde se exponga .<,lb.. ...,,

-� " /os resultados obtenidos del autodiagnóstico a cargo del Sub Gerente de Abastecimiento y Control Patrimonial (Jefe del OEC), y eleve un Resumen Ejecutivo a la Alta Dirección (Alcaldía y Gerencia Municipal).

Elaborar el Plan de Trabajo con los resultados obtenidos en el presente informe para la implementación de las propuestas de control.

En base al resultado del diagnóstico realizado respecto a los elementos del _ '§1�'<- � Sistema de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de

';; '-¿ Lurigancho, el nivel de desarrollo organizacional y el grado de madurez observado % � � · f ara cada uno de los componentes del Sistema de Control Interno, es el siguiente:

_:¡¡. , - � . , .

En cumplimiento de la Ley Nº 28716, Ley de Control Interno y de la Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado, el Sistema de Control Interno del Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho,

�JUAM se encuentra en su etapa inicial, es la primera vez que se realiza el Diagnóstico ';;�..., •� ara su implementación. Lo importante para dar inicio a todo proceso, es elr: f \ mpromiso por parte del Titular, Funcionarios, Jefes y todos los servidores de la

unicipal. ..-

Se ha tabulado la información de cuarenta (40) unidades orgánicas, no se ha realizado la información de dos (2) unidades (Subgerencia de Tesorería y Subgerencia de Gestión del Riesgo de Desastres) porque no presentaron su encuesta de percepción. Estas unidades se encuentran en el Organigrama estructural de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho.

En la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, el nivel de implementación del Sistema de Control Interno, su Grado de Madurez evaluado de todos los componentes de las Normas de Control Interno, el resultado promedio obtenido ha sido de 0.26 con un Nivel - Percepción Bajo, esto es debido a que se encuentra en un proceso de redefinición de sus instrumentos normativos de gestión y sus competencias, cuya calificación está comprendida en la Matriz siguiente:

Informe: Diagnóstíco del Sistema de Control Interno Pág. 52 de 75

.....

.....

IIUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SANJUAII DE LURJGANCHO COIIITÉ DE CONTROL INTERNO

MATRIZ DE MADUREZ DEL CONTROL INTERNO

COMPONENTE - NORMAS BASICAS

IVEL • PERCEPCIÓN ESCALA DE MEDICIÓN

Muy Bajo o 0.24

Los componentes de control interno se encuentran formalizados y sus normas

basicas se encuentran incorporadas en muy pocos procesos

Bajo 0.25 0.49

Los componentes de control interno astan definidos formalmente y sus

normas basicas se encuentran en proceso de Incorporación (parcialmente) en

los procesos.

Medio 0.50 0.74

Los componentes de control Interno estan definido& tmnalmente y todos sus

componentes y normas basteas se encuentran Incorporados en la mayoría de

los procesos.

Alto 0.75 1.00

Los componentes de control interno estan definidos t>rmatmente y todos sus

componentes y normas besicas se encuentran incorporados en todos sus

procesos

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 63 de76

MUNJCIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

ENCUESTA DE PERCEPCIÓN - NIVEL DE IMPLEMENTACIÓN MADUREZ DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

AMBIENTE oe EVALUAOON ACTIVIDAD DE SISlBIASDE TOTAL

lNDAD CIGANICA callROl

IDE !EGOS

COff1ROl INFORMAC. Y SUPmlSl(M GERIICIAL COIUtlCACIÓN

PUNTA.JE

0.22 0.15 0.22 0.23 0.13 0.95 0.19

2 1 SUbg erencia de T ecndaJias de la nfoonoclÓfl 0.45 0.21 0.44 0.32 0.18 1.60 0.32

3 Procura(lirla P�a t.tlnic� 0.51 0.24 0.34 0.36 0.20 1.65 0.33 4 , Secret&ía Genera 0.2l 0.15 0.29 0.23 0.13 1.00 0.20

5 Subgerencia de Trame Ooc11nen!�y 0.42 0.25 0.51 O.ll 024 1.72 0.34 Arclwos

6 -SUbgerencia de Registro CNi 0.33 022 0.33 0.22 010 1.30 0.26

7 Subgerencia de Comunkaciooes e 0.38 0.18 0.39 0.27 0.15 1.37 0.27 1 rn�en lnsttocmal t 8 Gerencia de Admikstra:rin y Fllmzas 0.14 0.09 0.27 0.24 0.15 0.89 0.18

9 Subgerencia de Recursos lbn111� 0.07 0.06 0.14 0.05 0.05 0.37 0.07

10 · SUbgerenc¡¡ de .6J>asteciniento y Cootrd 0.35 0.23 027 0.29 020 1.34 0.27 '.Pabimooal 11 · SUbgerencia de Cootablklad 0.12 0 .. 24 0.08 0.00 0.08 0.60 0.12 12 'subgerencia de Tesoreria __J. - - --- --

13 Subgerencia de Se!'t'm Generales 0.00 0.06 0.13 0.09 0.05 0.42 o.os

14 �cia de .Asesooa .lirif ica _ 0.26 0.12 0.16 1 O.li 0.10 1.00 0.20 - --- -

115 'Gerencra de P!Mi:a:m 0.38 0.16 0.26 0.27 0.15 1.22 0.24 - -

1 -

16 1sub(Jerencia de PlaneMliento y 0.26 0.12 015 0.17 0.20 1.00 0.20 Presu�esto

17 SubiJerencia de Oesarrolkl lnstiuciooa y �Klll �¡je �rnac,aia 0.20 0.09 0.19 0.09 0.15 0.72 0.14

18 Gerenca de Adrriinistü Trilutana Q26 0.15 0.52 0.36 0.20 1.49 0.30

19 Sub(Jerence de R•tro y Onen�iál Trll!Jaña o.re 0.34 0.44 0.16 1.92 0.38

20 1Subgerencia de Recatxl�iál y Contr� 0.50 Q24 0.32 0.18 1.57 0.31

21 --

SUbgerencs de Fisc�acioo T ñbutana 0.33 0.15 0.20 0.19 011 1.08 0.22

22 Subgerencia de E�ución Coactiva 0.39 0.23 0.37 0.30 025 1.54 0.31 ..-. Triltjana

Informe: Diagnóstico del Sistema ele Control Interno Pág. 54de75

H'

23 24

25

26 27

28

29

30

31

32

33

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36

37

38

39

40

41 42

MUNJCIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO COJlfTt DE CONTROL INTERNO

Ull)AD� AIIIIENTE DE EYALUAQÓN AC1IVIDAD DE

ctWlROL I! IBGOS CON1ROL SIS'lfMAS DE INFORMAC. Y

COIMICAaál

1 GERBml Gtrencia de Desarrab Mlbiental 0.27 0.12 l 0.26

H5 Subgerencia de Lln�eza Pú�ta 0.21 0.15 0.22 23 Subgerencia de �10 Mlbimte, Parques iy Jard�es 0.36 0.18 0.22 1 0.35

Gerencia de Segundad Cildadana 039 0.27 0.36 0.26 GerenciadeDesarrabEconom�o 0.27 0.12 0.17 0.18 SUbgerencia de Form�izacioo y Promoción Eml)(esm 0 51 039 0.48 0.33 Subgerencia de Caltra, Open,;iooes y

0.13 0.00 0.13 0.09 Sancklnes ¡subgerencia de Gestión del Riesgo de 1Desastres Subgerence de Transportes, Tf'!llSito y

0.42 0.38 0 55 0.38 Viabl1iloo Subgerencia de Ejecución Coactiva

022 0.15 0 21 0.23 ft4jmilíslraNa Gereocia de Oesamib Urbano 0.16 0.12 0.25 0.18 Subgerencia de Planeimienlo Urt>ano y 0.50 0.36 049 0.28 Csastro

Subgerencia de otns �tas 088

º�� 0.68

SUbgereñcia de Obras Priva:las y 0.43 __

o.l1 0.42 O.l1'1!biliocooes lkbanas. Gerencia de Oesarr'*> Soca 0 19 0.111 l 0.20 0.14 Subgerencia de Prcgramas Socaes y de

0.35 ,__ 0.13 0.32- 0.27 1 Lucha Coolra la Polll'eza Subgereñcia de Eoocatlál. Clfilra,

0.26 0.12 0 26 r - 0.09 Depates y Juveooldes

1subgerencia de BlenestirSocla y Selud 0.82 0.43 0.72 0.55

Subgerenca de Paroc�m vec11a Q24 0.17 0.26 0.27 .�encia M.lnq,a Cri> Qande 0.29 0.21 0.44 0.21

TOTALES 13.32 7.85 13.00 10.35

PROMEDIO GENERAL 0.33 0.20 0.33 0.26

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

lOTAL SIIERYISIÓN PfllBO PUlfTA.IE

0.10 0.90 0.18

0.13 0.94 0.19

0.09 1.20 0.24

0.44 1.72 0.34

0.08 0.82 0.16

0 20 1.91 0.38

0.05 0.46 0.09

0.22 1.95 0.39

0.13 0.94 0.19

0.10 0.81 0.16

0 19 1.82 0.36

0.38 3.29 0.66

0.25 1.70 0.34

0.15 0.77 0.15

0.24 1.31 0.26

0.10 0.83 0.17

0.31 2.83 0.57

0.15 1.09 0.22

0.12 117 0.25

6.79 51.31 10.26

0.17 0.26

Pág.55de75

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1 AMBIENTE llt COUTROl I fl/ALUI\CIÓN DE R1ESGOS I ACTIVIDAD DE COMBO!. GtRENC IAL t SISTEMAS Di.: INFOR\t'IC. Y COVUNl(ACIOt-l I SuPER\1SÓN

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IAUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO C0"1TÉ DE CONTROL INTERNO

a. El Ambiente de Control dela Municipalidad Distrital de San Juan deLurigancho, se encuentra en Grado de Madurez Nivel de Percepción =0.33Bajo, debido a que no se cuenta con documentos como Directivas,Reglamentos. Procedimientos, Manuales, Politicas, entre otros, éstos, no hansido elaborados y cumplir con la normativa vigente y mejorar el sistema decontrol interno, que a la fecha se encuentran en un proceso de redefinición.

Cabe mencionar que si bien es cierto, se ha realizado actividad de difusiónentre el personal de la Municipalidad con respecto al concepto e importanciadel control interno, todavía la mayor parte del personal desconoce los temasrelacionados con Control Interno y demuestra un mínimo nivel departicipación en las actividades relacionadas.

Con respecto a la Evaluación de Riesgos la Municipalidad Distrital de SanJuan de Lurigancho, se encuentra en Grado de Madurez Nivel dePercepción = 0.20Muy Bajo, debido a que no se ha implementado la Gestiónde Riesgos a nivel de todos los procesos en la Municipalidad, siendo una delas causas, el hecho de no contar con procesos y macro procesosadecuadamente identificados y documentados.

El no contar con documentación que permita comprender las actividades queintegran un proceso, disminuye la capacidad de la Municipalidad Distrital deSan Juan de Lurigancho para poder efectuar una identificación efectiva deriesgos, es decir, aquellos relacionados con factores que amenazan elcumplimiento de uno o más objetivos estratégicos.

c. Con respecto a las Actividades de Control Gerencial la MunicipalidadDistrital de San Juan de Lurigancho, se encuentra en Grado de MadurezNivel de Percepción = 0.33 Bajo, si bien es cierto se cuenta condocumentación integral, no existe la Gestión por Procesos, el MAPRO(flujogramas y/o narrativas, análisis de segregación de funciones y susrespectivos controles) no se han identificado, diseñado o formalizado a nivelde actividades de control que permitan aplicar estrategia de respuesta a losriesgos y los procesos.

d. En cuanto al componente de Sistemas de Información y Comunicación laMunicipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho se encuentra en Grado de

���� �

Madurez Nivel de Percepción = 0.26 Bajo, debido a que los canales de�,; �, comunicación interna y externa no están claramente definidos y formalizadosi f que permitan un adecuado flujo de información relacionada, directa o

indirectamente, en forma de inputs o outputs, con los objetivos estratégicos y operativos de la Municipalidad.

No existen factores relacionados con la seguridad de los sistemas de información; generación no oportuna de reportes de gestión; reprocesos en determinadas actividades, que evidencian una ausencia de un sistema de control interno.

e. Con relación al componente de Supervisión en la Municipalidad Distrital deSan Juan de Lurigancho, se encuentra en Grado de Madurez Nivel dePercepción = 0.17Muy Bajo debido a que no se cuenta con normas oprocedimientos internos para las Actividades de prevención y monitoreo.Monitoreo oportuno del control interno, Reporte de Deficiencias, Implantación

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control lnbtmo Pág. 67 de75

ltflJHICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COUTTÉ DE CONTROL INTERNO

Para mayor ilustración, a continuación se presentan el Resumen Ejecutivo del Sistema de Control Interno por Unidades Orgánicas, como órganos estructurales

�= ..... (comprende gerencias y subgerencias), así como los resultados parciales que presentan los grados de avance por componente del Sistema de Control Interno.

ACTIYl>ADES DE

CONTROL GERENCIAL

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

ACTIVIDADES DE CONTROL

GERENCIAL

0.26

0.17

Pág. 58 de 75

MIJNICIPAUDAD DJSTRJTAL DE SAHJUAN DE LUR/GANCHO COWTÉ DE CONTROL INTERNO

0.21

WALUACÓN DE ACTIVIDADl!S DE

RIBGOS CONTROi.

GERENCIAL

0.34

0.24

IYALUACIÓN DE ACTIVIDADES DE

REIGOS CONTROi.

0.15

GERINCIAL

0.29

ACTIVIDADES DE

CONTROi.

GERENCIAi.

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

0.32

0.18

0.36

0.23

0.13

Pág. 59 de 75

MUNICIPALIDAD DISTRIT AL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COWTÉ DE CONTROL INTERNO

0.25

0.22

0.38

0.18

ACmllDADl5 DE

CONTROL

GERENCIAl

ACl'IVl>ADES DE

CONT1t0L

GERENCIAL

0.39

ACTIVIDADES DE

CONTROL

GERENCIAL

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control ln1erno

0.30

0.24

0.22 0.20

0.27

0.15

Pág. 60 de 75

ltfUNJCIPALJDAD DfSTRITAL DE SAN JUAN DE LURfGANCHO coum DE CONTROL INTERNO

0.14

0.09

0.07 0.06

ACl'IVIIMDES DI

CONTROL

GERENCIAL

ACl'MDADES Di

CONTROL

GERENCIAL

0.27

ACl'MDADES DE

CONTROL

GERENCIAL

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

0.24

0.15

o.os o.os

Pég. 61 de 75

IIUNICIPAJJDAD DfSTRTrAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO coMfTl DE CONTROi.. iNTERNO

0.12

0.08

ACr'MOADl!S DE

CONTIIOL

GERENCIAi.

0.27

ACTIVIMDES DE

CONTROL

GERENCIAL

0.16

ACrMDADE5 DE

CONTROL

GERENCIAL

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

0.08 0.08

0.10

Pág.62 de75

MUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO COII/Tt DE CONTROL INTERNO

0.26

0.20

0.26

0.16

lVAWAaÓN DE ACTMDADl!S DE

RIESGOS

0.12

IVALUM3ÓN DE ACfMDADES D&

11115G05 CONTROL

GERENCIAL

0.19

0.27

0.09 0.09

EVAWAQÓN DE ACflVIOADfS DE

RIESGOS CONTROL

GERENCIAL

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

0.15

Pág. 63 de 75

MUN/CfPAUDAD DISTR/TAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO COWTÉ DE CONTROL WTERNO

0.15

0.52

r'lllllWIMlc::IN Df ACT1VIDADES DI

R119G0S CONTROL

GERENCIAL

0.42

ACTIYIDADIS DE

CONTROL

GERENCIAL

0.44

0.33 0.32

ACTIVIDADES DE

CONTltot.

GERENCIAL

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág.64de75

IAUNIC/PALJDAD DISTRITAL DE SAII JUAN DE LURIGANCHO COIM"ft DE CONTROL INTERNO

0.39

0.20

0.15

IVAWAClóN DE ACTIVIDADES DE

IIIBGOS CONTROL

0.37

0.23

IVMUAQÓN DE ACTIVIDADES DE

RBG05 C0NTIIOL

GERENCIAL

0.26

0.12

EYAWAOÓN DE AcrlVIDADIS DE

RIES60S CONTROL

GERENOAL

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

0.21

0.19

0.30

0.25

Pág.65 de75

MUNICIPALIDAD D/STRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

0.21

ACTIVIDADB DE

CONTROL

GERENCIAL

0.22

l!VALUt\CJON DE ACTIVIDADES DE

RIESGOS CONTROL

GERENCIAL

0.36

0.27

IIViWMCIÓN DE ACTIVIDADES DE

RIESGOS CONTROL

GERENCIAl.

Informe: Díagnóstlco del Sistema de Control Interno

0.26

Pág. 66 de 75

MUN/CIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO Cowrt DE CONTROL INTERNO

0.39

0.06

0.17

ACTIVIDADES DE

CONTROL

GERENCIAL

0.48

ACrMD.tU>ES DE

CONTROL

GERENCIAL

ftlN.UAOÓN DE ACTIVIDADB DE

0.18

0.09

lllESG0S CONTR� INIFOlrMq

GERENCIAL

tnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control lntemo Pág. 67 de 75

MUNICIPALIDAD DISTRIT AL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ Df CONTROL INTERNO

0.42

0.22

0.38 0.38

IWW.tAClóN DE ACTIVIDADES DE

RIESGOS CONTROL INFOII

0.15

GERENCIAL COM

0.21

IMU.UACIÓN DI! ACTIVIDADES DE

RIESGOS CONTROL INFOII

GERENCW.

0.25

0.12

,DN.UACION DE ACTMDADES DI

IIIESG0S CONTROL INF•1J1111111t1111ó11

GERENCIAL

Informe: Olagnóstic:o del Sistema de Control Interno Pág. 68 de 75

WN/CIPAWAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

o.so

0.36

0.88

0.42

0.30

0.49

ACTIVIDADD DI!

ACTIVIDADl!S DE

CONTROL

0.42

ACTIVIDADES DI

CONTROL

GERENCIAL

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

0.68

0.38

0.30

Pág.69 de 75

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LIJRIGANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

0.26

0.20

0.09

EVAI.UAQÓN DE ACTIVIDADES DE

RIESGOS

0,13

CONTROL

GERENCIAL

0.32

EVALUAQÓN DE ACTIVIDADES DE

RlESGOS CONTROL

GERENCIAL

0.26

0.12

EVALUACIÓN DE ACTIVIDADES DE

RIESGOS CONTROL

GERENCIAL

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

0.09 0.10

Pág. 70 de75

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

0.43

0.72

EVALUACIÓN DE ACTIVIDADES DE RtESGOS CONTROL

GERENCIAL

0.26

0.17

l'IALUAOÓN DE ACTIVIDADES Df

RIESGOS CONTROL 1

GERENCIAL

0.21

EVALUAOON DE ACTIVIDADES DE

0.21

RIESGOS CONTROL IINF<>RII�

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

GERENCIAL COM

Pág. 71 de 75

MUNICTPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO

COIITTÉ DE CONTROL INTERNO

7. RECOMENDACIONES

Como resultado del diagnóstico realizado por el Comité de Control Interno, se formulan recomendaciones generales transversales a todo el proceso de implementación del sistema de control interno en el la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho.

Dar por culminada la I ETAPA de la Implementación del Sistema de Control Interno y pasar a la ETAPA 11 "Ejecución", estando al Resultado del Diagnóstico del Sistema de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, al haberse concluido con las actividades descritas en ta normativa vigente, es decir la Directiva Nº 013-2016-CG/GPROD y la Resolución de Contraloría Nº 004-2017-CG.

7.2 Evaluar y aprobar cada componente, prioridad, responsabilidad, descrito en

��:_�� fecha tentativa y costo estimado, conducentes al cierre de brechas punto 5 �1--i� \: Aspectos a Implementar del presente Informe en el Plan de Trabajo para la� ·!: I implementación del Sistema de Control Interno.

·--�·.:·.�.: .. � .3 Asumir por parte de las Unidades Orgánicas lideradas por sus respectivosjefes, con mayor responsabilidad el compromiso de implementar el Sistema de Control Interno en los procesos de su competencia, informando oportunamente sobre los requerimientos del Comité de Control Interno y de la SecretariaTécnica del Comité de Control Interno, en lo que les competa.

Realizar el planeamiento de la gestión de riesgos, identificación, valoración y respuesta a las acciones sobre evaluación del riesgo, a través de las Unidades Orgánicas responsables respectivas contenidas en su Reglamento de Organización y Funciones (ROF), específicamente en los procesos de su competencia.

Implementar la Gestión por Procesos, identificando los más relevantes o críticos para el logro de sus objetivos.

Considerar asimismo, la ejecución de las Contrataciones públicas, dado que el Diagnostico ya fue realizado el segundo semestre del año 2016.

7.7 Considerar dentro de los planes de mejoramiento de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho las acciones necesarias que conduzcan a la mejora continua del Sistema de Control Interno y alcanzar los niveles superiores de madurez.

San Juan de Lurigancho, Lima - Perú

Junio 2017

COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 72 de 75

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COWTÉ DE CONTROL INTERNO

ANEXOS

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno Pág. 73 de75

MUNICIPALIDAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO COIMTi DE CONTROL INTERNO

AnexoOl

INSTRUCTIVO META 03

lementación del control interno (fase de planificación) en los procesos de presupuesto público y

lar acciones ras para la

implementación del Control Interno en el proceso de

contratación pública.

CUADRO DE ACTIVIDADES Y NIVEL DE CUMPLIMIENTO

ESPECIFICACIONES

El Presidente del Comité de Control Interno (CCI) remite a la CGR el Anexo 5 "Directorio de integrantes del Comité de Control Interno" de la Directiva N°13-2016CG/GPROD, para la generación de usuarios y accesos al aplicativo informático "Seguimiento y Evaluaclón del Sistema Control Interno".

MEDIO DE VERIFICACIÓN

Anexo 5 "Directorio de integrantes del Comité de Control 1 n terno", firmado por e 1 Presidente de CCI y visado por los miembros titulares. Este documento debe enviarse escaneado, hasta el 31 de marzo de 2017 al correo sistemacontrol interno@ contra! ori a.gob, pe

Presupuesto Público y 1---------------------1=�=:.:..:.::=:..::..:.,:::._;:_ _____ ---lEl Presidente del Comité de Control Interno (CCI)

la ejecución del Plan Líder de Equipo y encargados de designa roles en el aplicativo "Seguimiento y de Trabajo en el

Evaluación del Sistema Control Interno": los Procesos designados en el proceso de , . . . Aplicativo informático 1) Rol de l1der de Equipo, al Secretario Técnico del Contratación Pública.

CCI. "Seguimiento y Evaluación del

Actividad 2: Establecer el Reglamento del

Istrar el Diagnóstico y Plan de Trabajo del proceso de

ii) Rol de Encargado del Proceso"Contrataciones", al Jefe del Órgano Encargadode las Contrataciones (OEC).

Sistema Control Interno" hasta el 31 de marzo de 2017.

Resolución de Alcaldía de aprobación del reglamento del CCI y Reglamento del Comité de Control Interno, suscrito por el

El Comité de Control Interno elabora el Presidente del comité. AmbosReglamento del Comité el cual debe ser d d b aprobado por el ntular de la entidad a través de

ocumentos e en ser

una Resolución de Alcaldía. escaneados y adjuntados en el aplicativo informático "Seguimiento y Evaluación del Sistema Control Interno" hasta el 28de abril de 2017.

El Jefe del Órgano Encargado de las Herramienta de Autodiagnóstico y Contrataciones (OEC) registra información y Plan de Trabajo desarrollados en adjunta la documentación del diagnóstico y Plan el aplicativo. Informes del de Trabajo del proceso de contratación pública, Diagnóstico y Plan de Trabajo

Contratación Pública en el formulario temático "Contrataciones", del escaneados y adjuntos en el en el aplicativo aplicativo informático "Seguimiento y Evaluación aplicativo hasta el 28 de abril de Informático. del Sistema Control Interno". 2017.

El Secretario Técnico del Comité de Control Actividad 4: . . . d I R I d L'd d Interno, quien tiene asigna o e o e I er e Registrar y/o actualizar . . . . Equipo, registra y/o actualiza la información en el la información en los

aplícativo informático "Seguimiento y Evaluación módulos Secuencia de del Sistema Control Interno" en los siguientesimplementación y módulos:

!)Secuencia de implementación y ii)Proceso de Medición del SCI.

Información registrada hasta el 28 de abril de 2017 en el aplicativo informático "Seguimiento y Evaluación del Sistema Control Interno" en los siguientes módulos: i) Secuencia de implementación, y ii) Proceso de Medición del SCI.

PUNTAJE

10

10

10

10

Pág. 74de75

&fl.JNICIPAUDAD DISTRITAL DE SAN J«AN DE LUR/GANCHO COMITÉ DE CONTROL INTERNO

Anexo01

INSTRUCTIVO META 03

Implementación del control interno (fase de planificación) en los procesos de presupuesto público y

contratación pública.

ACTIVIDADES

CUADRO DE ACTIVIDADES Y NIVEL DE CUMPLIMIENTO

ESPEOFICACIONES MEDIO DE VERIFICACIÓN

i) Desarrollar la Herramienta de Autodiagnóstico Informe de Diagnóstico y sus

(check list), en el aplicativo informático anexos:

"Seguimiento y Evaluación del Sistema Control

Interno". Anexar al informe de diagnóstico.

ii) Elaborar el Informe de Diagnóstico de Control

Interno de acuerdo a los lineamientos i) Herramienta de autodiagnóstico

establecidos en la guía para el cumplimiento de la y

Actividad 5: meta.

Elaborar el Diagnóstico iii) Recopilar la documentación que sustenta las .. )

.. • 11 Documentac,on que sustenta

del Control Interno en respuestas a las preguntas de la Herramienta de 1 1 . . . as respuestas a as preguntas

el proceso de Autod,agnóstico (Check List) indicadas por la CGR .. dº d I R . . . m ,ca as por a CG .

Anexar al informe de d1agnóst1co.

Actividad 6:

Elaborar el Plan de

Trabajo para la

Implementación del

Control Interno en el

proceso de

Presupuesto Público.

Información

El informe de diagnóstico y sus anexos deben documentación

contar con la firma del Responsable de adjuntada en

registrada y

escaneada y

el Aplicativo

Presupuesto o quien haga sus veces y los vistos informático "Seguimiento y

de los miembros del CCI, según los lineamientos Evaluación del Sistema Control

de la guía para el cumplimiento de la meta Interno" hasta el 31 de julio de

i) Desarrollar el Plan de Trabajo en el aplicativo

informático "Seguimiento y Evaluación del

2017.

Sistema Control Interno", en función a los Informe del Plan de Trabajo y suresultados de la herramienta de autodiagnóstico. anexo "Plan de Trabajo". Anexar al Informe de Plan de Trabajo Información registrada y

documentación escaneada y

ii) Elaborar el Informe de Plan de Trabajo de adjuntada en el aplicativo

acuerdo a los lineamientos establecidos en la informático "Seguimiento y

guía para el cumplimiento de la meta. Evaluación del Sistema Control

Interno" hasta el 31 de julio de El informe del plan de trabajo y su anexo deben

2017_ contar con la firma del Responsable de

Presupuesto o quien haga sus veces y los vistos

de los miembros del CCI.

PUNTAJE MÍNIMO PARA CUMPLIR LA META

PUNTAJE MÁXIMO

Informe: DitlQnóstico del Sistema de Control Interno

PUNTAJE

35

25

80 PUNTOS

100

PUNTOS

Pág. 75 de 75