inventario estoques cpfl

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    SUMRIO:1. FINALIDADE DO LEVANTAMENTO FSICO DOS ESTOQUES

    1.1 Importncia e Finalidade1.2 Comisso Permanente de Inventrio CPI1.3 Coordenadores do Inventrio1.4 Equipes de Inventrio

    2. DATA DO INVENTRIO, ABRANGNCIA E CRITRIOS DA CONTAGEM2.1 Data do Inventrio2.2 Abrangncia da Contagem2.3 Material de Nossa Propriedade em Poder de Terceiros2.4 Material de Propriedade de Terceiros em Nosso Poder2.5 Critrio de Classificao de Item2.6 Critrios para Contagem2.7 Contagem fsica dos estoques nos CDs, CDAs e Empreiteiras

    3. PROVIDNCIAS ANTES DO INVENTRIO3.1 Designao das Equipes3.2 Definio dos Locais de Contagem3.3 Arrumao Fsica3.4 Material No Conforme - Reprovas3.5 Recebimento/Expedio de Materiais3.6 Atividades de Movimentao de Materiais

    3.7 Transferncias entre Depsitos3.8 Materiais em Trnsito3.9 Equipamentos para Contagem3.10 Fichas de Controle de Estoque de Prateleiras3.11 Atualizao do Sistema de Materiais

    4. FORMULRIOS DE INVENTRIO E A SUA UTILIZAO4.1 Formulrios4.2 Responsabilidade pelos Formulrios4.3 Instrues de Utilizao

    5. PROVIDNCIAS DURANTE O INVENTRIO5.1 Utilizao do Sistema5.2 Controle das Contagens5.3 Ocorrncias5.4 Liberao de reas5.5 Movimentao Fsica dos Materiais5.6 Corte de Documentao Cut-Off5.7 Protocolo de Controle das Listas de Materiais MB52

    6. PROVIDNCIAS APS O INVENTRIO

    Orientao Tcnica

    Suprimentos

    Inventrio Fsico - Equipamentos de Medio

    10691 Instruo 1.0 Francisco Carlos Martins 09/01/2006 1 de 24

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    6.1 Encerramento

    6.2 Liberao do Sistema de Materiais6.3 Fichas de Controle de Estoque6.4 Diferenas/Justificativas

    7. INVENTRIO ROTATIVO7.1. Inventrio Rotativo nos Centros de Distribuio CD7.2. Inventrio Rotativo nos depsitos dos Centros de Distribuio Avanados CDAs (Estaes Avanadas)7.3. Inventrio Rotativo nos depsitos das Empreiteiras RPC e STC

    8. SUBTRAO8.1. Subtrao de Materiais Registrados nos Estoques

    A N E X O S

    1- Organograma Funcional

    2 - Lista de Materiais para o Inventrio MB52

    3 - Relatrio das Justificativas das Divergncias

    4 - Descrio das Funes e Responsabilidades dos Participantes

    5 - Cronograma de Atividades / Responsabilidades

    6 - Carta para a Confirmao de Materiais de Nossa propriedade em Poder deTerceiros

    7 - Relatrio Comisso de Inventrio

    Orientao Tcnica

    Suprimentos

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    1. FINALIDADE DO LEVANTAMENTO FSICO DOS ESTOQUES

    1.1 IMPORTNCIA E FINALIDADE:Estabelecer procedimento para realizao do levantamento fsico anual queconstitui um importante elemento, para confirmao e validao dosEquipamentos de Medio (Ativos no instalados), os quais podero seracompanhados pela Auditoria Externa a critrio da CPI (Comisso Permanente deInventrio).

    1.2 COMISSO PERMANENTE DE INVENTRIOS CPI:Comisso constituda de representantes de diversas Diretorias da empresa,incumbida da coordenao geral dos inventrios na empresa.

    COMPOSIO DA CPI ( ANEXO 1 ):Coordenador Operacional- Gerente do Depto de Engenharia- Gerente do Depto de Recuperao Receita e Poder Pblico e- Gerente do Depto de Planejamento de SuprimentosCoordenador de Procedimentos- Gerente da Auditoria Interna.Equipes de Suporte - Membros representantes dos mdulos Materiais ,Contabilidade e Auditoria (efetivos e suplentes)sero indicados pelos Membros da CPI.

    1.3 COORDENADORES DO INVENTRIOGerentes das Divises de Engenharia de Sistemas e Medio, Diviso de PerdasComerciais, do Servio de Distribuio e Campo (STC e RPC), basesoperacionais (CDAs) do Chefe de Operaes do Operador Logstico nos CDs.

    1.4 EQUIPES DE INVENTRIODesignados pelos coordenadores do inventrio.

    2. DATA DO INVENTRIO ABRANGNCIA E CRITRIOS DE CONTAGEM

    2.1 DATA DO INVENTRIO:O Inventrio Oficial ser realizado no perodo a ser definido pela CPI seguindo ocronograma modelo no ANEXO 5.

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    2.2 ABRANGNCIA DA CONTAGEM:Sero contados 100% dos itens que compem os estoques, no estandocompreendidos na contagem:

    material ativado (reserva tcnica); materiais destinados a projetos especficos j baixados do estoque; materiais em processo de medio; material de propriedade de terceiros em nosso poder; materiais recebidos de fornecedores durante o processo de inventrio.

    2.3 MATERIAL DE NOSSA PROPRIEDADE EM PODER DE TERCEIROS:O material de nossa propriedade em poder de terceiros (processo debeneficiamento), dever constar em relatrio especfico, identificando: cdigo,quantidade, fornecedor onde este encontra-se e o nmero do documento fiscal deremessa. Para estes itens dever ser enviado carta ao fornecedor, pedindo aconfirmao dos nossos estoques em seu poder, conforme modelo de carta noANEXO 6.

    2.4 MATERIAL DE PROPRIEDADE DE TERCEIROS EM NOSSO PODER:O material de terceiros em nosso poder dever estar previamente separado,identificado atravs de referncia ao documento fiscal de entrada e arranjado emrea separada dos locais de contagem. conveniente sinalizar visualmente com

    tabuletas ou faixas, contendo a mensagem "Material de Terceiros em NossoPoder".

    2.5 CRITRIO DE CLASSIFICAO DE ITEM:A classificao dos itens A, B, C, se d em funo do seu valor de estoques,classificados em ordem decrescente de valor por depsito no ANEXO 2.

    2.6 CRITRIOS PARA CONTAGEM:Os critrios para contagem so os seguintes:

    Itens - Lacrados:As quantidades registradas nas caixas dos fornecedores, devidamente lacradas,podem ser utilizadas desde que, se tenha validado estas quantidades, atravs de

    amostragem por item.

    Grau de Tolerncia: o grau de aceitao da divergncia, sem que este desvio seja efetivamentecontabilizado como um erro ou diferena no sistema. Trata-se de uma simplesaplicao do bom senso, pois a determinao de uma tolerncia reduz anecessidade de reconciliaes e ajustes de saldo desnecessrios, em contrastecom a poltica de tolerncia zero.

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    Tolerncia na Acuracidade de Itens CDs/CDAs

    Sero aplicadas as tolerncia para efeito de acuracidade de itens conformeparmetros de porcentagem e valores ( modular ) estabelecidos na tabela abaixo:

    MaterialPorcentagem do Valor

    Total do Item

    Medidor 1% R$ 400,00

    TC/TP 1% R$ 400,00

    Limite doValor

    Lista de Materiais para o InventrioSer fornecido pelo Departamento de Planejamento de Suprimentos, o relatriopor depsito, dentro dos critrios pr determinados (MB52), conforme modelo doANEXO 2.

    2.7. CONTAGEM FSICA DOS ESTOQUES NOS CDs, CDAs E EMPREITEIRAS:Aplicam-se os procedimentos desta instruo com especial ateno : Comunicar sobre o inventrio fsico e suas datas de realizao;

    Efetuar arrumao fsica por item;

    Verificar a necessidade de equipamentos para contagem onde aplicvel;

    Determinar equipe de contagem/coordenao, para realizar o levantamentofsico;

    Haver acompanhamento da Auditoria Externa e Interna no perodo decontagem a critrio da CPI.

    3. PROVIDNCIAS ANTES DO INVENTRIO:

    3.1. DESIGNAO DA EQUIPE: importante o bom dimensionamento do nmero de pessoas e equipesenvolvidas na contagem fsica e que estejam familiarizadas com a identificaodos itens do estoque.

    Devem ser efetuadas reunies preparatrias em todos os nveis, de forma aproceder os esclarecimentos de todos os procedimentos de contagem etreinamento das equipes.

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    A composio das equipes deve obedecer ao Organograma Funcional, conformedemonstrado no ANEXO 1 .

    A descrio das funes e responsabilidades de cada participante encontra-sedetalhada no ANEXO 4.

    3.2. DEFINIO DOS LOCAIS DE CONTAGENS:Os depsitos devem ser identificados com os respectivos locais, especificando,qual o tipo de material ali existente. Deve tambm ser elaborado um lay-out dolocal de forma a facilitar sua identificao, bem como o dimensionamento dasequipes necessrias.

    3.3. ARRUMAO FSICA:Os estoques devem ser arrumados com antecedncia. Nos dias anteriores aoinventrio os responsveis pelos vrios depsitos devem proceder aoempilhamento adequado de caixas e agrupamento de ite