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Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas Informações Trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 e relatório sobre a revisão de informações trimestrais

Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas · 2014-11-14 · Libra Terminal Rio S.A. 3 de 47 Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas

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Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas Informações Trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 e relatório sobre a revisão de informações trimestrais

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PricewaterhouseCoopers, Alameda Caiapós 243, Centro Empresarial Tamboré, Barueri, SP, Brasil 06460-110 Caixa Postal 61005 T: (11) 3509-8200, F: (11) 3509-8500, www.pwc.com/br

Relatório dos auditores independentes sobre as informações financeiras trimestrais Aos Administradores e Acionistas Libra Terminal Rio S.A. Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Libra Terminal Rio S.A., contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2014, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e de nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - "Demonstração Intermediária" e das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - "Demonstração Intermediária" e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - "Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade" e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias individuais Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração das

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Libra Terminal Rio S.A.

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Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadas Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado Revisamos, também, as Demonstrações do Valor Adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2014, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas de maneira consistente, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. Barueri, 12 de novembro de 2014 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 "F" Sérgio Eduardo Zamora Contador CRC 1SP168728/O-4

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Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas

Balanços patrimoniais em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas.

4 de 47

Nota Controladora

Consolidado

Nota Controladora

Consolidado

Ativo

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Passivo e patrimônio líquido

30 de setembro de

2014

31 de dezembro

de 2013

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Circulante

Circulante

Caixa e equivalentes de caixa 5 6.641

387

7.271

1.614

Empréstimos e financiamentos 12 107.416

64.526

113.444

67.565

Titulos e valores mobiliários, a valor justo no resultado 6 133.198

91.730

133.471

92.266

Fornecedores

21.455

18.552

25.776

20.840

Contas a receber de clientes 7 11.024

8.422

20.012

15.451

Obrigações trabalhistas e tributárias 13 13.230

10.126

16.099

12.800

Contas a receber do poder concedente 8 17.980

17.980

Partes relacionadas 21 4.553

7.973

4.813

8.162

Adiantamentos a fornecedores

1.779

56

1.833

412

Imposto de renda e contribuição social a pagar

14 8.044

7.330

8.811

7.371

Imposto de renda e contribuição social a recuperar

3.727

3.541

6.008

4.825

Outros passivos

44

56

1.164

1.177

Outros ativos

2.714

3.999

3.703

4.434

177.063

108.135

190.278

119.002

154.742

108.563

170.107

117.915

Não circulante

Realizável a longo prazo

Partes relacionadas 21 1.480

12.496

2.436

12.758

Não circulante

Instrumentos financeiros derivativos 4 33.422

37.285

33.422

37.285

Empréstimos e financiamentos 12 619.558

407.946

619.558

407.946

Imposto de renda e contribuição social diferidos 14

8.765

3.886

Instrumentos financeiros derivativos 4 19.043

18.215

19.043

18.215

Depósitos judiciais 20 1.734

1.193

1.929

1.387

Provisão para contingências 20 4.395

5.493

4.473

5.737

Dividendos antecipados 15.e 20.757

20.976

129

Tributos diferidos 14 29.849

21.025

29.849

21.025

Contas a receber do poder concedente 8 118.510

118.510

Outros passivos

49

49

1.369

1.220

175.903

50.974

186.038

55.445

672.894

452.728

674.292

454.143

Total do passivo

827.636

561.291

844.399

572.058

Patrimônio líquido 15

Atribuído aos acionistas da Controladora

Capital social 15.a 1.055

1.055

1.055

1.055

Investimentos 9 79.135

78.273

3

56

Reserva de capital 15.b 6.590

6.590

6.590

6.590

Imobilizado 10 426.814

347.614

446.702

364.605

Reservas de lucros 15.c 22.192

3.252

22.192

3.252

Intangível 11 20.005

9.823

118.294

111.285

Ajustes de avaliação patrimonial 15.d 21.447

22.631

21.447

22.631

701.857

486.684

751.037

531.391

51.284

33.528

51.284

33.528

Participação dos não controladores

45.632

44.807

Total do patrimônio líquido

51.284

33.528

96.916

78.335

Total do ativo

878.920

594.819

941.315

650.393

Total do passivo e patrimônio líquido

878.920

594.819

941.315

650.393

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Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas

Demonstrações do resultado Períodos de nove meses findos em 30 de setembro Em milhares de reais

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas. 5 de 47

Nota Controladora

Consolidado

01/07/2014

01/01/2014

01/07/2013

01/01/2013

01/07/2014

01/01/2014

01/07/2013

01/01/2013

à à à à à à à à

30/09/2014 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2013

Receitas operacionais líquidas 16 81.752

256.964

83.102

267.253

98.133

288.852

92.463

298.089

Custo dos serviços prestados 17 (27.883)

(80.564)

(26.160)

(75.480)

(33.714)

(94.718)

(30.901)

(89.742)

Lucro bruto

53.869

176.400

56.942

191.773

64.419

194.134

61.562

208.347

(Despesas) receitas operacionais

Gerais, comerciais e administrativas 17 (23.033)

(62.869)

(16.556)

(48.709)

(34.181)

(83.375)

(25.473)

(69.631)

Outras receitas e (despesas)

1.579

3.296

(440)

(756)

2.691

3.993

(285)

(694)

Participações nos resultados das controladas e coligadas 9 948

862

(2.468)

(2.395)

(8)

(71)

(328)

(203)

(20.506)

(58.711)

(19.464)

(51.860)

(31.498)

(79.453)

(26.086)

(70.528)

Lucro antes do resultado financeiro

33.363

117.689

37.478

139.913

32.921

114.681

35.476

137.819

Resultado financeiro 18

Despesas financeiras

(23.383)

(38.767)

(7.221)

(30.849)

(23.570)

(39.293)

(7.326)

(31.292)

Receitas financeiras

18.798

24.470

2.181

15.209

19.029

24.865

2.235

15.407

Variações monetárias e cambiais, líquidas

(10.423)

2.086

(2.239)

(18.641)

(10.433)

2.064

(2.245)

(18.650)

(15.008)

(12.211)

(7.279)

(34.281)

(14.974)

(12.364)

(7.336)

(34.535)

Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social

18.355

105.478

30.199

105.632

17.947

102.317

28.140

103.284

Imposto de renda e contribuição social

Correntes 14

(3.928)

(28.897)

(10.698)

(31.923)

(4.694)

(29.791)

(11.075)

(32.880)

Diferidos 14 (1.984)

(8.825)

511

(4.211)

7

(3.944)

941

(2.917)

Lucro líquido do exercício e resultado abrangente

12.443

67.756

20.012

69.498

13.260

68.582

18.007

67.488

Atribuível a

Acionistas da Companhia

12.443

67.756

20.012

69.498

Participação de não controladores

817

826

(2.005)

(2.010)

13.260

68.582

18.007

67.488

Lucro básico e diluído por ação 19 0,11

0,59

0,17

0,60

0,11

0,59

0,16

0,58

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Libra Terminal Rio S.A.

Demonstração das mutações do patrimônio líquido Períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas. 6 de 47

Atribuível aos acionistas da controladora

Reserva de capital

Reservas de lucros

Capital

social

Ágio na emissão de ações

Legal

Resultados a realizar

Total

Ajuste de avaliação

patrimonial

Lucros acumulados

Total

Participações de não

controladores

Patrimônio líquido

consolidado

Em 01 de janeiro de 2013 1.055 6.590 211 3.669 3.880 26.033

37.558 57.261 94.819

Total do resultado abrangente do período Lucro líquido do período

69.498 [1] 69.498

(2.010) [4] 67.488

Total do resultado abrangente do período

69.498

69.498

(2.010)

67.488

Total contribuições dos acionistas e distribuições aos acionistas Distribuição de dividendos

(62.262) [9] (62.262)

(508)

(62.770)

Destinação do resultado para reserva de lucros

7.236 [2] 7.236

(7.236) [2]

Transferências - Realização do custo atribuído

1.647 [6] 1.647

(1.647) [6]

Total de contribuições dos acionistas e distribuições aos acionistas

8.883

8.883

(1.647)

(69.498)

(62.262)

(508)

(62.770)

Em 30 de setembro de 2013 1.055

6.590

211

12.552 [7] 12.763

24.386 [5]

44.794

54.743 [3] 99.537

Em 01 de janeiro de 2014 1.055 6.590 211 3.041 3.252 22.631

33.528 44.807 78.335

Total do resultado abrangente do período Lucro líquido do período

67.756 [1] 67.756

826 [4] 68.582

Total do resultado abrangente do período

67.756

67.756

826

68.582

Total contribuições dos acionistas e distribuições aos acionistas Distribuição de dividendos

(50.000) [9] (50.000)

(50.000)

Destinação do resultado para reserva de lucros

17.756 [2] 17.756

(17.756) [2]

Transferências - Realização do custo atribuído

1.184 [6] 1.184

(1.184) [6]

Total de contribuições dos acionistas e distribuições aos acionistas

18.940

18.940

(1.184)

(67.756)

(50.000)

(50.000)

Em 30 de setembro de 2014 1.055

6.590

211

21.981 [7] 22.192

21.447 [5]

51.284

45.632 [3] 96.916

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Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas

Demonstrações dos fluxos de caixa Períodos de nove meses findos em 30 de setembro Em milhares de reais

7 de 47

Controladora

Consolidado

2014

2013

2014

2013

Fluxos de caixa das atividades operacionais

Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 105.478

105.632

102.317

103.284

Ajustes

Depreciação e amortização (Notas 10, 11 e 17) 6.887

6.312

11.205

11.072

Participações nos resultados das controladas e coligadas (Nota 9) (862)

2.395

71

203

Resultado na alienação de imobilizado (Nota 10) (3.770)

(37)

(3.763)

(11)

Constituição (reversão) de provisão para contingências (Nota 20) (833)

1.493

(982)

1.431

Ganho (perda)com valor justo de instrumentos financeiros Derivativos (1.309)

2.595

(1.309)

2.595

Provisão para crédito de liquidação duvidosa (Nota 7) (994)

(844)

(1.780)

2.025

Outras (despesas)

(206)

(115)

Encargos financeiros 16.247

31.756

16.667

31.792

120.844

149.302

122.220

152.275

Variações nos ativos e passivos

Contas a receber (1.608)

6.483

(2.781)

3.767

IR e CS a recuperar (2.893)

(1.558)

(3.914)

(2.320)

Depósitos judiciais (541)

(14)

(542)

(41)

Outros ativos (438)

(5.479)

(690)

(5.592)

Fornecedores 2.903

(3.290)

4.936

(3.405)

Obrigações trabalhistas e tributárias 3.104

525

3.299

590

Outros passivos (12)

-

136

(889)

Caixa proveniente das operações 121.359

145.969

122.664

144.385

Juros pagos sobre financiamentos (Nota 12) (24.734)

(14.139)

(25.165)

(14.140)

Pagamento de contingências (Nota 20) (265)

(695)

(282)

(695)

Imposto de renda e contribuição social pagos (25.477)

(31.425)

(25.520)

(33.150)

Caixa líquido proveniente das

atividades operacionais 70.883

99.710

71.697

96.400

Fluxos de caixa das atividades de investimentos

Títulos e valores mobiliários, ao valor justo pelo resultado (41.468)

34.895

(41.205)

38.637

Aquisição de bens do imobilizado (Nota 10) (171.100)

(31.091)

(175.151)

(33.660)

Valor recebido na alienação de imobilizado 431

190

431

247

Aquisição de bens do intangível (Nota 11) (10.493)

(72)

(10.493)

(76)

Contas a receber de partes relacionadas 16

(4.216)

(678)

(4.429)

Caixa líquido proveniente das atividades de

Investimentos (222.614)

(294)

(227.096)

719

Fluxos de caixa das atividades de financiamentos

Obtenção de financiamentos (Nota 12) 335.881

338.881

3.000

Pagamentos de financiamentos – principal (Nota 12) (120.719)

(28.667)

(120.719)

(28.695)

Operações com derivativos de proteção de financiamentos 6.000

4.770

6.000

4.770

Dividendos pagos pela Controladora (59.757)

(87.000)

(59.757)

(87.000)

Contas a pagar para partes relacionadas (3.420)

(1.224)

(3.349)

(1.962)

Caixa líquido proveniente das (aplicado nas) atividades de

Financiamentos 157.985

(112.121)

161.056

(109.887)

Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa 6.254

(12.705)

5.657

(12.768)

Caixa e equivalentes de caixa no início do período 387

12.994

1.614

13.301

Caixa e equivalentes de caixa no final do período 6.641

289

7.271

533

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Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas Demonstrações do valor adicionado Períodos de nove meses findos em 30 de setembro Em milhares de reais

8 de 47

Controladora

Consolidado

2014

2013

2014

2013

Receitas Vendas brutas de produtos e serviços 299.500

307.734

335.240

342.629

Outras receitas 2.815

227

3.335

285 Provisão para créditos de liquidação duvidosa - reversão/(constituição) (244)

844

(268)

(2.025)

Insumos adquiridos de terceiros Custo dos produtos vendidos, das mercadorias e dos serviços

Prestados (42.969)

(40.946)

(48.760)

(47.281)

Materiais, serviços de terceiros e outros (46.502)

(38.113)

(61.741)

(47.741)

Perda/recuperação de valores ativos Outras despesas (926)

(144)

(925)

(203)

Valor adicionado bruto 211.674

229.602

226.881

245.664

Depreciação, amortização e impairment (6.888)

(6.311)

(11.210)

(11.073)

Resultado com variação cambial (923)

(18.641)

(931)

(18.647)

Valor adicionado líquido produzido pela Companhia 203.863

204.650

214.740

215.944

Valor adicionado recebido em transferência Participação nos lucros de controladas 898

(2.395)

Participação nos lucros de coligadas (35)

(71)

(203)

Receitas financeiras 27.785

15.209

28.719

15.408

Valor adicionado líquido produzido pela Companhia 28.648

12.814

28.108

15.205

Valor adicionado total a distribuir 232.511

217.464

242.848

231.149

Distribuição do valor adicionado Salários e encargos (36.393)

(29.435)

(43.573)

(38.031)

Impostos, taxas e contribuições Federais (64.209)

(59.609)

(63.350)

(62.766)

Estaduais (78)

(84)

(87)

(95)

Municipais (15.301)

(16.062)

(16.442)

(17.111)

Juros e variações cambiais (37.186)

(30.803)

(37.676)

(31.243)

Aluguéis (11.588)

(11.973)

(13.138)

(14.415)

Dividendos (50.000)

(62.262)

(50.000)

(62.262)

Lucros retidos do exercício (17.756)

(7.236)

(17.756)

(7.236)

Participação dos não controladores nos lucros retidos do exercício

(826)

2.010

(232.511)

(217.464)

(242.848)

(231.149)

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

9 de 47

1 Informações gerais A Libra Terminal Rio S.A. ("T-Rio", "Controladora" ou “Companhia) é uma sociedade anônima de capital aberto, com sede a Rua General Gurjão 105, Caju, Cidade de Rio de Janeiro - RJ. A T-Rio é controlada pela Libra Holding S.A. e seu controlador final é a família Borges Torrealba. A Companhia tem por objetivos principais, conforme seu estatuto social, a movimentação, armazenagem de carga e contêineres (inclusive medicamentos e produtos para saúde), exploração de instalações portuárias e de área sob administração da Companhia Docas do Rio de Janeiro ("CDRJ"), bem como a operação e gestão de instalações portuárias e armazém-geral e participação em outras sociedades. Atualmente as operações da T-Rio e suas controladas incluem:

Operação de terminais portuários: a T-Rio explora operações portuárias, movimentação e armazenagem de carga em contêineres no Terminal 1 localizado no município do Rio de Janeiro - RJ, por meio de contrato de arrendamento do terminal de contêineres com a Companhia Docas do Rio de Janeiro, vigorando até 2048.

Operação de terminais aeroportuários: a controlada indireta Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A. ("Costa do Sol") administra e opera, por meio de contrato de concessão pública, o Aeroporto Internacional de Cabo Frio, localizado no município de Cabo Frio - RJ. Além disso, até 17 de dezembro de 2013, a T-Rio tinha uma participação na coligada Libra Terminais S.A. ("Libra Terminal Santos"), que explora operações portuárias no Porto de Santos – SP e até 24 de setembro de 2014, tinha uma participação na coligada Angra Aeroportos LTDA (“Angra Aeroportos”), que explora operações aeroportuárias no Aeroporto de Angra dos Reis – RJ. A Companhia e suas controladas e coligadas desenvolvem seus negócios no contexto de um grupo empresarial ("Grupo Libra"), utilizando-se da estrutura de empresas relacionadas, compartilhando espaço físico, custos administrativos e esforços de gestão e receitas. A tabela a seguir apresenta as informações sobre as participações mantidas pela T-Rio nas suas controladas e coligadas (diretas e indiretas), todas sediadas no Brasil. Exceto indicação contrária, os percentuais de participação em 31 de dezembro de 2013 são os mesmos que os apresentados na tabela.

Nom e NegócioT ipo de

pa rt icipa çã o

Pa rt icipa çã o

na s a ções

ordiná ria s

Pa rt icipa çã o

t ot a l

Cont rola da s

Bor ea l Ser v iços e A dm in istr a çã o S.A .

("Bor ea l Ser v iços") (1 )Holding Dir eta 9 9 ,9 9 9 9 ,9 9

SBCB Pa r t icipa ções A er opor tu á r ia s S.A .

("SBCB")Holding In dir eta 1 00 1 00

Costa do Sol Oper a dor a A er opor tu á r ia S.A .

("Costa do Sol")

Oper a dor a de ter m in a sis

a er opor tu á r iosIn dir eta 6 0 6 0

A er opor to Ca bo Fr io Log íst ica e Tr a n spor te

Mu lt im oda l Ltda . ("A er opor to Ca bo Fr io")

A poio à oper a çã o

a er opor tu á r iaIn dir eta 9 7 9 7

V ia Por t Tr a n spor tes Mu lt im oda is S.A .

("V ia  Por t") (2 )Em pr esa dor m en te Dir eta 9 9 ,9 9 9 9 ,9 9

Coliga da s

A n g r a A er opor tos Ltda . ("A n g r a

A er opor tos") (5 )

Oper a dor a de ter m in a is

a er opor tu á r iosIn dir eta N/A N/A

Tu r n key Gestã o de Em pr een dim en tos

Log íst icos S.A . ("Tu r n key ")Em pr esa sem oper a çã o Dir eta 2 5 2 5

Libr a Ter m in a is Sa n tos S.A . ("Libr a

Ter m in a l Sa n tos") (3 ) (4 )

Oper a dor a de ter m in a is

por tu á r iosIn dir eta N/A N/A

30 de set em bro de 2014 -

percent u a l

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(1) Conforme detalhado na Nota 8(d) das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013, a participação na Boreal Serviços era de 87,35% das ações ordinárias e totais até 17 de dezembro de 2013, quando a Boreal Serviços distribuiu a participação, antes detida de 19,16% na Libra Terminal Santos, para outro acionista, resultando em uma elevação na participação da T-Rio para 99,99%. (2) Participação obtida em 2013. Conforme detalhado na Nota 8 das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013, foi comprada por um valor mínimo de uma entidade sob controle comum. (3) A Libra Terminal Santos foi considerada uma coligada da controlada direta Boreal Serviços, levando em conta a influencia significativa da Companhia por meio de diretores estatutários indicados na Libra Terminal Santos e que ambas fazem parte do mesmo grupo econômico (Grupo Libra). (4) Conforme detalhado na Nota 8 das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013, em 17 de dezembro de 2013, a Boreal Serviços distribuiu a participação antes detida de 19,16% na Libra Terminal Santos para outro acionista. (5) Em 24 de Setembro de 2014, a T-RIO, através de sua controlada indireta “Costa do Sol Operadora Aeroportuária S.A.” vendeu 257.000 quotas da coligada “Angra Aeroportos Ltda.”, que correspondia a 33,33% da participação desta sociedade pelo valor de R$500 para outro acionista. A emissão destas informações financeiras trimestrais foi aprovada pela Diretoria Estatutária da Libra Terminal Rio S.A. em 12 de Novembro de 2014.

2 Resumo das principais políticas contábeis A Companhia optou por apresentar as notas explicativas neste período de forma resumida nos casos de redundância em relação ao apresentado nas demonstrações anuais. Nesses casos, foi indicada a localização da nota explicativa completa da demonstração anual, para evitar prejuízo ao entendimento da posição financeira e do desempenho da Companhia durante o período intermediário. A Companhia declara que a base de preparação e as políticas contábeis são as mesmas que utilizadas nas demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2013. Portanto, as correspondentes informações devem ser lidas na Nota 2 àquelas demonstrações financeiras.

2.1 Base de preparação As demonstrações financeiras intermediárias consolidadas não incluem todas as informações e divulgações exigidas e aplicáveis às demonstrações financeiras anuais e devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras anuais consolidadas da Companhia para o exercício findo em 31 de dezembro de 2013. Estas informações financeiras trimestrais (ITR) foram preparadas de acordo com o CPC 21 - "Apresentação de Relatórios Financeiros Intermediários" e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 – Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB).

3 Estimativas e julgamentos contábeis críticos Na preparação dessas informações financeiras trimestrais (ITR) o julgamento significativo da administração na aplicação das políticas contábeis da Companhia e as principais fontes de incerteza nas estimativas são as mesmas aplicadas nas demonstrações financeiras consolidadas do exercício findo em 31 de dezembro de 2013, e divulgadas na Nota 3 àquelas demonstrações financeiras.

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4 Gestão de risco financeiro

4.1 Fatores de risco financeiro

A Libra Holding S.A., na qualidade de controladora da Companhia, por meio de seu Conselho de Administração estabelece as diretrizes e aprova a contratação dos instrumentos financeiros adotados pela Companhia para fins de proteção de riscos de mercado. As operações envolvendo instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais se destinam a atender às necessidades próprias, bem como a reduzir a exposição a riscos de câmbio e taxas de juros. As informações financeiras trimestrais (ITR) não incluem todas as informações e divulgações sobre gestão de riscos exigidas nas demonstrações financeiras anuais, devendo ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras anuais da Companhia em 31 de dezembro de 2013. (a) Risco de câmbio e de juros Em 30 de setembro, a Companhia possuía passivos em moeda estrangeira e correspondentes swaps nos montantes descritos a seguir:

Controladora e Consolidado

2014

2013

Empréstimos e financiamentos Denominados em US$

90.086

180.689 (-) Contratos de compra de dólar futuro

(61.664)

(58.565)

(-) Swap de moeda e de taxas de juros - BRL

(33.422)

(37.285) (+) Swap Pré x USD

19.043

18.215

(=) Exposição total a moeda estrangeira – US$

14.043

103.054

O valor justo das operações com derivativos foi calculado pela Companhia e representa o valor de mercado para a reversão das operações na data de encerramento do período. Dessa forma, o valor justo apurado é válido somente para as datas das informações consolidadas, sendo passível de alteração subsequente em função de alterações nas variáveis de mercado em datas posteriores, principalmente com relação à variação nas taxas de câmbio. O detalhamento das operações de Swap é como segue:

Controladora e Consolidado

Banco

Modalidade

Posição

Moeda

Nocional

2014

2013

Itaú BBA

NCE

Ativa

Dólar

55.704.834

94.113

115.146

Passiva

Reais

(60.691)

(77.861)

Ajuste

33.422

37.285

Itaú BBA

Loan 4131

Ativa

Pré

104.802.237

84.360

81.445

Passiva

Dólar

(103.403)

(99.660)

Ajuste

(19.043)

(18.215)

14.379

19.070

As operações de swaps contratadas pelas empresas consolidadas não demandam margens em garantia, sendo apenas realizados ajustes de valores, a crédito ou a débito, nas datas pactuadas.

(b) Risco de crédito Não houve alterações em relação aos riscos de créditos divulgados na Nota 4.1(b) das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013.

(c) Risco de liquidez Não houve alterações em relação aos riscos de liquidez divulgados na Nota 4.1(c) das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013.

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A tabela abaixo analisa os passivos financeiros não derivativos da Companhia, por faixas de vencimento, correspondentes ao período remanescente no balanço patrimonial até a data contratual do vencimento.

Controladora

Em 30 de setembro de 2014

De um a três meses

De três meses a um ano

De um a cinco anos

Mais de cinco anos

Efeito de Desconto

Total

Fornecedores (i) 21.455 21.455 Empréstimos e financiamentos (prefixado)

12.170

37.877

150.399

7.962

(33.611)

174.797

Empréstimos e financiamentos (pós-fixado)

8.775

104.296

573.350

91.291

(225.535)

552.177

42.400

142.173

723.749

99.253

(259.146)

748.429

Controladora

Em 31 de dezembro de 2013

De um a três

meses

De três meses

a um ano

De um a cinco

anos

Mais de cinco anos

Efeito de Desconto

Total

Fornecedores (i) 18.552 18.552 Empréstimos e financiamentos (prefixado)

9.944 45.559 156.413 16.308 (7.389) 220.835

Empréstimos e financiamentos (pós-fixado)

7.077 20.749 200.264 101.189 (77.642) 251.637

35.573 66.308 356.677 117.497 (85.031) 491.024

Consolidado

Em 30 de setembro de 2014

De um a três

meses

De três meses a um

ano

De um a cinco anos

Mais de cinco anos

Efeito de Desconto

Total

Fornecedores (i) 25.776 25.776 Empréstimos e financiamentos (prefixado)

12.170

37.877

150.399

7.962

(33.611)

174.797

Empréstimos e financiamentos (pós-fixado)

14.950

104.296

573.350

91.291

(225.682)

558.205

52.896

142.173

723.749

99.253

(259.293)

758.778

Consolidado

Em 31 de dezembro de 2013 De um a

três meses

De três meses a um ano

De um a cinco

anos

Mais de cinco anos

Efeito de Desconto

Total

Fornecedores (i) 20.840 20.840 Empréstimos e financiamentos (prefixado) 9.945 45.558 156.413 16.308 (7.389) 220.835 Empréstimos e financiamentos (pós-fixado) 9.122 21.790 200.264 101.189 (77.689) 254.676

39.907 67.348 356.677 117.497 (85.078) 496.351

(i) A análise dos vencimentos aplica-se somente aos instrumentos financeiros e, portanto, não estão incluídas as obrigações decorrentes de legislação.

(d) Análise de sensibilidade sobre os empréstimos

e financiamentos (Consolidado) Não houve alterações em relação a metodologia determinada para análise de sensibilidade sobre os empréstimos e financiamentos divulgada na Nota 4.1(d) das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013.

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13 de 47

(i) Fator de risco moeda

Valores expostos em

Efeito na receita (despesa) financeira

Fator Risco

Risco

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Cenário I

Cenário II

Cenário III

US$ - Empréstimos e financiamentos líquido de aplicações financeiras

Alta do US$

90.086

180.689

(9.009)

(22.521)

(45.043)

US$ - Contratos de compra de dólar futuro Alta do US$

(61.664)

(58.565)

6.166

15.416

30.832

US$ - Swaps

Alta do US$

(14.379)

(19.070)

(997)

(2.493)

(4.986)

Impacto líquido

14.043

103.054

(3.840)

(9.599)

(9.197)

Taxas de US$ utilizadas - R$

2,4510

2,3426

2,6961

3,0638

3,6765

(ii) Fator de risco taxa de juros

Valores expostos em

Efeito na receita (despesa) financeira

Fator Risco

Risco

30 de setembro de 2014

31 de dezembro de 2013

Cenário I

Cenário II

Cenário III

CDI - Empréstimos e financiamentos

Alta do CDI

428.798

103.665

(4.635)

(11.588)

(23.177)

CDI - Aplicações financeiras Alta do

CDI

(133.472)

(92.266)

1.443

3.607

7.214

LIBOR6M - Empréstimos e financiamentos

Alta da Libor

789

42.946

-

(1)

(1)

Impacto liquido

296.115

54.345

(3.192)

(7.982)

(15.964)

Taxas de CDI utilizada - %

10,81%

8,0638%

11,89%

13,51%

16,22%

Taxas de LIBOR 6M utilizada - %

0,33%

0,4090%

0,36%

0,41%

0,50%

4.2 Gestão de capital (Consolidado)

Não houve alterações no modelo de gestão de capital da Companhia em relação àquele divulgado na Nota 4.2 das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013. Os índices de alavancagem financeira podem ser assim sumariados:

30 de Setembro de 2014

31 de Dezembro de 2013

Total dos empréstimos e financiamentos (Nota 12)

733.002

475.511

Menos - Caixa e equivalentes de caixa (Nota 5)

(7.271)

(1.614)

Menos - Títulos e valores mobiliários (Nota 6)

(133.471)

(92.266)

Menos - Contas a receber poder concedente (Nota 8)

(136.490)

Menos - Operações com derivativos (Nota 4)

(14.379)

(19.070)

Dívida líquida

441.391

362.561

Total do patrimônio líquido

96.916

78.335

Total do capital

538.307

440.896

Índice de alavancagem financeira - %

82

82

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

14 de 47

4.3 Estimativa do valor justo de instrumentos financeiros e hierarquia de mensuração de valor justo Não houve alterações na metodologia de determinação de valor justo de instrumentos financeiros e nem na sua hierarquia de mensuração de valor justo em relação àquele divulgado na Nota 4.3 das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013.

A tabela a seguir apresenta os ativos e passivos mensurados no balanço patrimonial pelo valor justo em 30 de setembro de 2014.

Controladora

Nível 1

Nível 2

Nível 3

Saldo total

Ativo

Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado

Instrumentos financeiros derivativos

33.422

33.422

Titulos e valores mobiliários -LFT

8.449

8.449 Titulos e valores mobiliários – Cotas de fundos

124.749

124.749

Total do ativo

166.620

166.620

Passivo

Instrumentos financeiros ao valor justo por meio do resultado Instrumentos financeiros derivativos

19.043

19.043

19.043

19.043

Consolidado

Nível 1

Nível 2

Nível 3

Saldo total

Ativo

Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado

Instrumentos financeiros derivativos

33.422

33.422

Títulos e valores mobiliários -LFT

8.449

8.449 Títulos e valores mobiliários – Cotas de fundos

125.022

125.022

Total do ativo

166.893

166.893

Passivo

Instrumentos financeiros ao valor justo por meio do resultado Instrumentos financeiros derivativos

19.043

19.043

19.043

19.043

A tabela a seguir apresenta os ativos e passivos mensurados no balanço patrimonial pelo valor justo em 31 de dezembro de 2013.

Controladora

Nível 1

Nível 2

Nível 3

Saldo total

Ativo

Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado

Instrumentos financeiros derivativos

37.285

37.285

Títulos e valores mobiliários -LFT

8.837

8.837 Títulos e valores mobiliários – Cotas de fundos

82.893

82.893

Total do ativo

129.015

129.015

Passivo

Instrumentos financeiros ao valor justo por meio do resultado Instrumentos financeiros derivativos

18.215

18.215

18.215

18.215

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

15 de 47

Consolidado

Nível 1

Nível 2

Nível 3

Saldo total

Ativo

Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado

Instrumentos financeiros derivativos

37.285

37.285

Titulos e valores mobiliários -LFT

8.837

8.837 Titulos e valores mobiliários – Cotas de fundos

83.429

83.429

Total do ativo

129.551

129.551

Passivo

Instrumentos financeiros ao valor justo por meio do resultado Instrumentos financeiros derivativos

18.215

18.215

18.215

18.215

Não houve transferência entre os Níveis 1 e 2 durante o período. Em 30 de setembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013 não existiam instrumentos financeiros classificados nos Níveis 1 e 3. Também não houve alterações nos métodos de mensuração do valor justo de títulos e valores mobiliários e nem na mensuração do valor justo de instrumentos financeiros derivativos em relação ao divulgado nas demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013.

4.4 Instrumentos financeiros por categoria No quadro a seguir realizamos a classificação dos instrumentos financeiros da Companhia por categoria em cada uma das datas apresentadas:

Controladora

30 de setembro de 2014 Empréstimos e

recebíveis

Ativos ao valor justo

por meio do resultado

Total

Ativos, conforme o balanço patrimonial Caixa e equivalentes de caixa 6.641 6.641 Títulos e valores mobiliários 133.198 133.198 Instrumentos financeiros derivativos 33.422 33.422 Contas a receber de clientes, líquidas 11.024 11.024 Contas a receber de partes relacionadas 1.480 1.480

19.145 166.620 185.765

Controladora

30 de setembro de 2014 Passivos mensurados

ao valor justo por meio do resultado

Outros passivos financeiros

Total

Passivo, conforme o balanço patrimonial Empréstimos e financiamentos 726.974 726.974 Instrumentos financeiros derivativos 19.043 19.043 Fornecedores e outras obrigações,

excluindo obrigações legais 26.052 26.052

19.043

753.026

772.069

Consolidado

30 de setembro de 2014 Empréstimos e

recebíveis

Ativos ao valor justo

por meio do resultado

Total

Ativos, conforme o balanço patrimonial Caixa e equivalentes de caixa 7.271 7.271 Títulos e valores mobiliários 133.471 133.471 Instrumentos financeiros derivativos 33.422 33.422 Contas a receber de clientes, líquidas 20.012 20.012 Contas a receber de partes relacionadas 2.436 2.436

29.719 166.893 196.612

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

16 de 47

Controladora

31 de dezembro de 2013 Empréstimos e

recebíveis

Ativos ao valor justo

por meio do resultado

Total

Ativos, conforme o balanço patrimonial Caixa e equivalentes de caixa 387 387 Títulos e valores mobiliários 91.730 91.730 Instrumentos financeiros derivativos 37.285 37.285 Contas a receber de clientes, líquidas 8.422 8.422 Contas a receber de partes relacionadas 12.496 12.496

21.305 129.015 150.320

Controladora

31 de dezembro de 2013 Passivos mensurados

ao valor justo por meio do resultado

Outros passivos financeiros

Total

Passivo, conforme o balanço patrimonial Empréstimos e financiamentos 472.472 472.472 Instrumentos financeiros derivativos 18.215 18.215 Fornecedores e outras obrigações,

excluindo obrigações legais 26.581 26.581

18.215 499.053 517.268

Consolidado

31 de dezembro de 2013 Empréstimos e

recebíveis

Ativos ao valor justo

por meio do resultado

Total

Ativos, conforme o balanço patrimonial Caixa e equivalentes de caixa 1.614 1.614 Títulos e valores mobiliários 92.266 92.266 Instrumentos financeiros derivativos 37.285 37.285 Contas a receber de clientes, líquidas 15.451 15.451 Contas a receber de partes relacionadas 12.758 12.758

29.823 129.551 159.374

Consolidado

31 de dezembro de 2013 Passivos mensurados

ao valor justo por meio do resultado

Outros passivos financeiros

Total

Passivo, conforme o balanço patrimonial Empréstimos e financiamentos 475.511 475.511 Instrumentos financeiros derivativos 18.215 18.215 Fornecedores e outras obrigações,

excluindo obrigações legais 30.179 30.179

18.215 505.690 523.905

Consolidado

30 de setembro de 2014 Passivos mensurados

ao valor justo por meio do resultado

Outros passivos financeiros

Total

Passivo, conforme o balanço patrimonial Empréstimos e financiamentos 733.002 733.002 Instrumentos financeiros derivativos 19.043 19.043 Fornecedores e outras obrigações,

excluindo obrigações legais 31.753 31.753

19.043 764.755 783.798

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17 de 47

4.5 Qualidade do crédito dos ativos financeiros - Consolidado Não houve alterações nos métodos de classificação da qualidade do crédito dos ativos financeiros em relação ao divulgado na Nota 4.5 das demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013. Para a qualidade de crédito de clientes a Companhia utiliza um sistema interno de classificação de risco dividido em três categorias, conforme detalhado nas tabelas. Controladora

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Contas a receber de clientes Classificação interna de crédito A - Baixo risco 3.042 2.057 B - Médio risco 7.982 4.002 C - Alto risco 2.363 11.024 8.422

Controladora

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Títulos e valores mobiliários Classificação externa de crédito brAAA 133.198 91.730 BrAA+

133.198 91.730

Controladora

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013 Caixa e equivalentes de caixa Classificação externa de crédito brAAA 6.641 387 6.641 387

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18 de 47

Consolidado

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013 Contas a receber de clientes Classificação interna de crédito A - Baixo Risco 4.183 8.307 B - Médio Risco 15.829 4.781 C - Alto Risco - 2.363

20.012 15.451

Consolidado

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013 Classificação externa de crédito brAAA 133.471 92.266 BrAA+ 133.471 92.266

Consolidado

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Caixa e equivalentes de caixa Classificação externa de crédito brAAA 7.271 1.614

7.271 1.614

A classificação interna de risco para clientes está descrita a seguir: • A - Baixo risco - são os dez maiores clientes por segmento de negócio com alta solidez financeira. • B - Médio risco - cliente com solidez financeira razoável e restrições moderadas. • C - Alto risco - clientes com baixa solidez financeira possuindo restrições judiciais. Nenhum dos ativos financeiros totalmente adimplentes foi renegociado no último período. Nenhum dos empréstimos com partes relacionadas está vencido ou sujeito à provisão para deterioração e a Companhia considera o risco de crédito de todas as contas a receber de partes relacionadas homogêneo, correspondendo ao risco de crédito da Companhia.

5 Caixa e equivalentes de caixa

Controladora

Consolidado

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Recursos em bancos e em caixa

446

387

620

563 Aplicações de liquidez imediata 6.195

6.651

1.051

6.641

387

7.271

1.614

Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e investimentos, sendo que a Companhia considera equivalente de caixa uma aplicação financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um insignificante risco de mudança de valor, sendo que estão representadas por aplicações financeiras em debêntures compromissadas de instituições financeiras de primeira linha. A Companhia tem políticas de investimentos financeiros que determinam que os investimentos concentrem-se em valores mobiliários de baixo risco e aplicações em instituições financeiras de primeira linha, sendo substancialmente remunerados com base em percentuais da variação do Certificado de Depósito Interbancário (CDI).

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6 Títulos e valores mobiliários As cotas de fundos correspondem a fundo de investimentos multimercado, resgatáveis a qualquer prazo conforme as necessidades de liquidez da Companhia. A carteira dos fundos esta é composta por operações compromissadas com instituições financeiras e por títulos públicos.

Controladora

Consolidado

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Títulos Públicos – LFT

8.449

8.838

8.449

8.838 Cotas de fundos multimercado

124.749

82.892

125.022

83.428

133.198

91.730

133.471

92.266

7 Contas a receber de clientes

Controladora

Consolidado

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Contas a receber de clientes

15.243

13.634

24.454

21.674

(-) Provisão para crédito de liquidação duvidosa

(4.219)

(5.212)

(4.442)

(6.223)

11.024

8.422

20.012

15.451

A abertura do saldo de contas a receber de clientes pelos seus vencimentos está assim demonstrada:

Controladora

Consolidado

30 de setembro

31 de dezembro

30 de setembro

31 de dezembro

de 2014

de 2013

de 2014

de 2013

A vencer 9.143

9.180

13.920

10.475 Vencidos

Até 30 dias 2.690

1.408

4.428

1.619 Entre 31 e 90 dias 577

809

2.154

816 Entre 91 e 180 dias 608

133

626

271 Há mais de 181 dias 2.225

2.104

3.327

8.493

15.243

13.634

24.454

21.674

A exposição máxima ao risco de crédito na data do balanço é o valor contábil de cada classe de contas a receber mencionada acima. A Companhia não tem garantias recebidas sobre as contas a receber. A Companhia constitui a provisão para créditos de liquidação duvidosa com base na análise individual de seus clientes. A política adotada estabelece que os clientes sejam avaliados de forma individual e classificados em três categorias: (a) para os clientes com maior volume de operações e faturamento, a provisão é constituída para os títulos vencidos há mais de 180 dias, considerando que a área de cobrança faz um monitoramento específico deste grupo de clientes; (b) para os outros clientes a provisão é constituída sobre os títulos vencidos há mais de 90 dias; e (c) clientes com provisão imediata, que são aqueles que apresentam situações de falência, inadimplência, abandono de carga ou outras situações que ensejam o início de processo judicial.

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A movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa está demonstrada a seguir: Consolidado Em 1o de janeiro de 2014 (6.223 ) Reversão (complemento) de provisão 1.780

Em 30 de setembro de 2014 (4.443 )

Em 30 de setembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013 existiam créditos vencidos que não haviam sido provisionados (PCLD), pois conforme política adotada pelo Grupo Libra, descrita anteriormente, não haviam atingido o prazo máximo do seu vencimento. A análise de vencimentos dessas contas a receber está apresentada abaixo:

Controladora

Consolidado

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Até três meses 3.267

1.872

6.582

2.206

De três a seis meses

2

3.267

1.872

6.584

2.206

8 Contas a receber do poder concedente Os gastos para a construção da retroárea integrante do projeto de expansão do Terminal e parcialmente financiado pelo BNDES (subcrédito “B”), estão sujeitos ao ressarcimento pela Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ), nas condições e premissas do financiamento, através de (i) compensação das parcelas mensais fixas e variáveis vinculadas ao 12º Termo Aditivo ao Contrato de Arrendamento C-DEP JUR nº 010/98, de 11/03/1998, celebrado entre a Companhia e a CDRJ; e/ou (ii) depósitos bancários realizados pela CDRJ. Em 24 de março de 2014, a CDRJ respondeu a carta protocolada pela Companhia, em Janeiro de 2014, aceitando a proposta de metodologia de reembolso dos gastos com as obras de expansão do Terminal 1 do Porto Organizado do Rio de Janeiro. O reembolso pela CDRJ à Companhia, sem correção, é estimado em R$ 129.284. Caso o período do contrato de financiamento não seja suficiente para o reembolso supracitado, as compensações continuarão sendo feitas até que a obrigação seja liquidada por completo. Até 30 de setembro de 2014, não foram realizadas compensações das parcelas mensais supracitadas. O saldo total de R$ 136.490 registrados entre o ativo circulante e não circulante representam os valores a serem reembolsados pela Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ), acrescidos das correções monetárias acordadas entre as partes.

9 Investimentos

(a) Movimentação dos investimentos

Controladora

Em 1o de janeiro de 2014 78.273 Participação nos resultados de controladas e coligadas 862

Em 30 de setembro de 2014 79.135

Consolidado

Em 1o de janeiro de 2014 56 Participação nos resultados de controladas e coligadas (71)

Alienação de investimento 18

Em 30 de setembro de 2014 3

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(b) Resumo das informações financeiras

(i) Controladas diretas

Milhares de ações ou quotas possuídas pela

Companhia

Participação da

Companhia - %

Ordinárias

Preferenciais

No capital social integralizado

No capital votante

Patrimônio líquido

ajustado

Lucro (Prejuízo)

líquido ajustado

Em 30 de setembro de 2014

Boreal Serviços e Administração S.A. 575.032

99,99

99,99

78.942

923

Turnkey Gestão de empreendimentos Logísticos S.A. 91.200

22.800

25

25

3

(35)

Via Port Transportes Multimodais S.A. 2.089.560

99,90

99,90

190

(25)

(ii) (ii) Controladas indiretas

Participação indireta da Companhia - %

No capital social integralizado

No capital votante

Patrimônio líquido

ajustado

Lucro líquido

ajustado

Em 30 de setembro de 2014

Aeroporto Cabo Frio Logistica Transp. Mult Ltda

97

97

1.057

6.678 Costa do Sol Operadora Aeroportuárias S.A.

60

60

18.370

3.630

SBCB Participações Aeroportuárias S.A. 100 100 10.893 2.178

(c) Teste de impairment

O ágio contabilizado pela Companhia no valor de R$ 11.645 é alocado integralmente ao segmento operacional Operação de Terminais Aeroportuários e será testado por ocasião do encerramento do exercício em curso. Em 31 de dezembro de 2013, o valor em uso ultrapassou o valor contábil dos ativos e passivos do segmentos de operações aeroportuárias em 697%.

10 Imobilizado

Consolidado

30 de setembro de 2014

Taxa média de

depreciação - %

Custo

Depreciação Custo

líquido

Benfeitorias em imóveis de terceiros 3 à 5 80.549

( 13.522 ) 67.027

Instalações 10 7.874 ( 5.410 ) 2.464 Veículos 11 à 20 6.526 ( 3.407 ) 3.119 Máquinas, equipamentos e ferramentas 5 à 10 79.556

( 17.342 )

62.214

Equipamentos de informática 20 8.738 ( 3.677 ) 5.061 Móveis e utensílios 10 3.414 ( 1.558 ) 1.856 Imobilizações em andamento (a)

304.961 304.961

491.618 ( 44.916 ) 446.702

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22 de 47

Consolidado

31 de dezembro de 2013

Taxa média de depreciação - % Custo

Depreciação

Custo líquido

Benfeitorias em imóveis de terceiros 3 a 5 66.580 (13.527 ) 53.053 Instalações 10 3.759 (2.111 ) 1.648 Veículos 11 a 20 5.652 (3.057 ) 2.595 Máquinas, equipamentos e ferramentas 5 à 10 72.699 (14.207 ) 58.492 Equipamentos de informática 20 4.578 (3.236 ) 1.342 Móveis e utensílios 10 2.649 (1.356 ) 1.293 Imobilizações em andamento e outros 246.182 246.182

402.099 (37.494 ) 364.605

Controladora

30 de setembro de 2014

Taxa média de

depreciação - %

Custo

Depreciação

Custo líquido

Benfeitorias em imóveis de terceiros 3 à 5 66.300 ( 11.720 ) 54.580

Instalações 10 4.384 ( 2.208 ) 2.176

Veículos 11 à 20 6.262 ( 3.298 ) 2.964

Máquinas, equipamentos e ferramentas 10 78.639

( 16.857 )

61.782

Equipamentos de informática 20 7.801 ( 3.300 ) 4.501

Móveis e utensílios 10 2.843 ( 1.306 ) 1.537

Imobilizações em andamento e outros (a)

299.274 299.274

465.503 ( 38.689 ) 426.814

Controladora

31 de dezembro de 2013

Taxa média de

depreciação - % Custo

Depreciação

Custo líquido

Benfeitorias em imóveis de terceiros 3 a 5 55.034

(9.625 ) 45.409 Instalações 10 3.402

(1.956 ) 1.446

Veículos 11 a 20 5.389

(2.983 ) 2.406 Máquinas, equipamentos e ferramentas 5 à 10 71.810

(13.785 ) 58.025

Equipamentos de informática 20 4.072

(2.924 ) 1.148 Móveis e utensílios 10 2.176

(1.140 ) 1.036

Imobilizações em andamento e outros 238.144

238.144

380.027

(32.413 ) 347.614

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23 de 47

A movimentação do ativo imobilizado no período é como segue:

Consolidado

31 de Dezembro de 2013

Aquisições

Baixas

Reclassificações e transferências

Depreciação

30 de Setembro de

2014

Benfeitorias em imóveis de terceiros 53.053

1

16.938

(2.699 )

67.293 Instalações 1.648

89

991

(333 )

2.395

Veículos 2.595

340

( 48 )

651

( 617 )

2.921 Máquinas, equipamentos 58.492

66

(356 )

7.439

(3.428 )

62.213

Equipamentos de informática 1.342

96

( 212 )

4.277

( 442 )

5.061 Móveis e utensílios 1.293

298

467

( 202 )

1.856

Imobilizações em andamento e outros (a) 246.182

89.989

(445)

( 30.763 )

304.963

364.605

90.879

(1.061)

( 7.721 )

446.702

Controladora

31 de Dezembro de 2013

Aquisições

Baixas

Reclassificações e transferências

Depreciação

30 de Setembro de

2014

Benfeitorias em imóveis de terceiros 45.409

11.201

(1.834)

54.776 Instalações 1.446

985

(255)

2.176

Veículos 2.406

340

(48)

651

(583)

2.767 Máquinas, equipamentos 58.025

38

(356)

7.439

(3.363)

61.783

Equipamentos de informática 1.148

64

(212)

3.877

(376)

4.501 Móveis e utensílios 1.036

250

417

( 166)

1.537

Imobilizações em andamento e outros (a) 238.144

86.145

(445)

( 24.570)

299.274

347.614

86.837

(1.061)

( 6.576 )

426.814

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

24 de 47

A parcela da depreciação atribuída ao custo dos serviços prestados e dos produtos vendidos e despesas gerais e administrativas foi de R$ 6.489, (2013 - R$ 5.938) e R$ 1.238 (2013 - R$ 921) respectivamente. No que se refere ao custo atribuído, efeitos de revisão da vida útil, métodos de avaliação, exceções à aplicação do método de custo atribuído e demais premissas não mudaram em relação àquelas divulgadas na Nota 9 das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2013.

(a) O saldo de imobilizações em andamento em 30 de setembro de 2014 refere-se substancialmente aos gastos incorridos na aquisição de Guindastes, Stacker, Equipamentos em Geral, Implantação de Sistemas, Benfeitorias em Prop. de Terceiros entre outros.

11 Intangível

Controladora

Taxa anual de amortização - %

Custo

Amortização acumulada

Custo líquido

Softwares 20%

4.004

( 2.680 )

1.324

Desenvolvimento de software (a)

18.681

18.681

22.685

( 2.680 )

20.005

Consolidado

Taxa anual de amortização - %

Custo

Amortização acumulados

Saldo líquido

Softwares 20%

4.261

( 2.878 )

1.383

Termos de permissão de uso Concessão aeroporto 3%

168.190

( 81.605 )

86.585

Desenvolvimento de software (a)

18.682

18.682

Ágio Costa do Sol

11.644

11.644

Outros 20%

2

( 2 )

202.779

( 84.485 )

118.294

A movimentação do intangível no período é como segue:

Controladora

31 de Dezembro

de 2013

Adições

Reclassificações e transferências

Amortização

30 de setembro de

2014

Softwares 873

8 703 (311) 1.273

Desenvolvimento de software (a) 8.899 10.485 ( 703 ) 18.681 Outros 51

51

9.823

10.493

(311)

20.005

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

25 de 47

Consolidado

31 de Dezembro

de 2013

Adições

Reclassificações e transferências

Amortização

30 de setembro de

2014

Softwares 968 8 703 ( 349 ) 1.330 Contrato de concessão aeroporto 88.655 ( 3.131 ) 85.524 Relacionamento com clientes 1.016

1.016

Desenvolvimento de Softwares (a) 8.899 10.485 ( 703 ) 18.681 Ágio Costa do Sol 11.645

11.645

Outros 102 ( 4 ) 98

111.285

10.493

( 3.484 )

118.294

As questões relacionadas ao Contrato de Concessão do Aeroporto de Cabo Frio, fundamentação econômica (relacionamento com cliente) e taxas médias de amortização por categoria não mudaram em relação àquelas divulgadas nas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2013. A parcela da amortização atribuída ao custo dos serviços prestados e despesas gerais e administrativas foi de R$ 1.255 (2013 - R$ 3.289) e R$ 2.227 (2013 - R$ 2.488), respectivamente.

(a) As adições ocorridas em desenvolvimento de software referem-se ao novos ERPs que serão implementados na Companhia. O ERP SAP tem go live previsto para outubro de 2014, e o ERP TOS tem go live previsto para segundo trimestre de 2015.

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

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12 Empréstimos e financiamentos

12.1 Composição e características

Consolidado

Modalidade

Encargos

Vencimento 2014

2013

Moeda Nacional

Automático Itaú BRL

TJLP + 6,00% a.a.

Juros: mensais até 2015 Principal: mensal a partir de 2011 até 2015 765

1.529

CCB Citibank BRL

CDI + 1,15% a.a.

Juros: setembro 2014 Principal: setembro 2014 6.030

3.039

Finame Itaú BRL

4,50% a.a.

Juros: mensal até 2014 Principal: mensal a partir de 2010 até 2014 4

44

FINEM

TJLP + 1,40% a.a.

Juros: trimestrais na carência e mensais até 2023 Principal: mensal a partir de 2015 até 2023 131.709

106.030

Loan 4131 Itaú BRL

11,07% a.a.

Juros: semestrais até 2019 Principal: dezembro 2019 85.759

83.555

NCE Santander BRL

CDI + 1,45% a.a.

Juros: semestrais até 2020 Principal: dezembro 2020 103.794

100.625

NCE Brasil BRL

CDI + 0,89% a.a.

Juros: mensais até 2015 Principal: mensal a partir de 2011 até 2015 41.695

Debênture Pública (Nota 14.2)

CDI + 1,30% a.a.

Juros: semestrais até 2019 Principal: 2018 e 2019 273.160

642.916

294.822

Dólares estadunidenses

Automático Itaú USD

4,00% a.a.

Juros: mensais até 2015 Principal: mensal a partir de 2011 até 2015 265

507

Finimp Itaú USD

Libor + 3,30% a.a.

Juros: semestrais até 2018 Principal: janeiro 2018 789

42.946

NCE Itaú USD

5,34% a.a.

Juros: semestrais até 2018 Principal: julho 2018 89.032

107.838

NCE Votorantim USD

7,10% a.a.

Juros: semestrais até 2015 Principal: junho 2015

29.398

90.086

180.689

Total de Empréstimos 733.002

475.511

(-) Circulante (113.444) (67.565)

(=) Não Circulante 619.558 407.946

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A composição por ano de vencimento da parcela no passivo não circulante é como segue:

Controladora e Consolidado

30 de setembro de

2014

31 de dezembro de

2013

2015

16.580

70.230

2016

71.760

69.978

2017

71.760

69.978

2018 a 2023

459.458

197.760

Total

619.558

407.946

12.2 Movimentação

A movimentação dos empréstimos e financiamentos pode ser assim demonstrada:

Controladora Consolidado

Em 31 de dezembro de 2013

472.472

475.511

Captações

365.000

368.000

Pagamentos de principal

(120.719)

(120.719)

Encargos financeiros pagos

(24.734)

(25.165)

Apropriados ao resultado

Encargos financeiros apropriados ao resultado 39.074 39.494 Custo de emissão de Debêntures

(4.119)

(4.119)

Em 30 de setembro de 2014

726.974

733.002

O valor justo dos empréstimos e financiamentos em 30 de setembro de 2014 aproxima-se ao saldo contábil. Os empréstimos e financiamentos não têm mercado secundário e para estimar o valor justo, utiliza-se a mensuração com base no valor presente da projeção de mercado para taxas pós-fixadas e dados contratuais vigentes para os prefixados, trazidos a valor presente pela taxa de mercado atual. Na prática, o cálculo do deságio do valor justo dos empréstimos e financiamentos consideraram as projeções de mercado para a DI, Cupom Limpo e índice da TJLP, divulgadas pela BM&FBOVESPA.

12.3 Garantias dos empréstimos e financiamentos Todos os empréstimos e financiamentos apresentam aval corporativo da Companhia, da Libra Holding S.A. e da Libra Administração e Participações S.A. como garantia, exceto pelo FINEM BNDES, o qual está garantido por carta fiança.

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12.4 Debêntures A Companhia concluiu em 17 de julho de 2014 a subscrição e integralização da totalidade de 27.000 debêntures emitidas em colocação privada, de valor unitário de R$10.000,00 totalizando R$270 milhões. As debêntures são simples e não conversíveis em ações, em série única, sem garantias e em moeda nacional. O recurso obtido na emissão das debêntures está sendo destinada à expansão da infraestrutura do cais e retro portuária da Libra Terminais Rio de Janeiro. As debêntures terão prazo de vigência de 5 (cinco) anos, com vencimento de 13.500 debêntures em 17 de Julho de 2018 e 13.500 debêntures em 17 de Julho de 2019, e remuneração de CDI + 1,30 % a.a.. De acordo com o CPC 39 Instrumentos Financeiros Apresentação, a Companhia contabilizou as referidas debêntures como instrumento de dívida e os juros serão reconhecidos no passivo financeiro na mediada em que forem acurados. O valor contábil do instrumento patrimonial foi contabilizado pelo valor do principal deduzido dos custos de emissão do título.

Data de emissão Tipo Quantidade

Valor unitário na

data da emissão

Taxa de Juros Vencimento

Pagamento dos juros Natureza

Valor Total

1ª série 17/07/2014 Pública 27.000 R$ 10.000

CDI+ 1,30% 17/07/2019 semestral

Dívida não conversível 273.160

Consolidado

Em 17 de julho de 2014 270.000 Juros incorridos no período 7.279 Custo de emissão (4.119)

Em 30 de setembro de 2014 273.160

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13 Obrigações trabalhistas e tributárias

Controladora Consolidado

30 de

setembro de 2014

31 de dezembro

de 2013

30 de setembro

de 2014

31 de dezembro

de 2013

Obrigações trabalhistas

Previdenciárias FGTS/INSS 452 868 653

1.140

Férias e encargos 2.968 3.055 3.700

3.917

13o salário e encargos 1.740 2.167

Provisão para participações nos lucros 2.595 2.109 3.200

3.093

Salários e outros 250 252 259

384

8.005 6.284 9.979 8.534

Obrigações tributárias

Tributos retidos na fonte 950

972 1.052

1.135 Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS) 2.628 1.568 3.090 1.728 Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN) 1.630 1.285 1.961

1.386

Outros 17 17 17

17

5.225 3.842 6.120 4.266

13.230 10.126 16.099 12.800

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14 Imposto de renda e contribuição social A Companhia, assim como suas demais controladas diretas e indiretas, optou pelo regime de lucro real para apuração de imposto de renda e contribuição social incidentes, sobre o resultado tributável, exceto pela controlada indireta Aeroporto Cabo Frio Logística e Transporte Multimodal Ltda., que optou pelo regime de lucro presumido. Os encargos de imposto de renda e contribuição social nos períodos findos em 30 de setembro de 2014 e de 2013 são assim demonstrados:

Controladora

Consolidado

2014

2013

2014

2013

Despesa de imposto de renda e

contribuição social no período Corrente (28.897)

(31.923)

(29.791)

(32.880)

Diferido (8.825)

(4.211)

(3.944)

(2.917)

(37.722)

(36.134)

(33.735)

(35.797)

Imposto de renda e contribuição

8.044

6.192

8.811

6.388 social a pagar em 30 de setembro

14.1 Reconciliação da despesa de imposto de renda e da contribuição social

Consolidado

30 de setembro

30 de setembro

de 2014

de 2013

Lucro antes dos tributos

102.317

103.284 Alíquota nominal combinada do imposto de renda e de contribuição social

34%

34%

Imposto de renda e contribuição social às alíquotas da legislação

34.788

35.116

Diferença de alíquota decorrente de tributação pelo lucro presumido na empresa Aeroporto Cabo Frio Logística (1.680)

Equivalência patrimonial em coligadas

24

69 IRPJ/CSLL diferidos não constituídos relativos a exercício corrente

(960) Incentivo PAT (Programa de Alimentação ao Trabalhador)

(520)

(357)

Incentivos Fiscais (Lei Rouanet / Funcad) (580) Despesas Permanentes

894

1.331

Outros

229

1.178

Encargos no resultado do período

33.735

35.797

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31 de 47

O imposto de renda e a contribuição social diferidos são calculados sobre os prejuízos fiscais do imposto de renda, a base negativa de contribuição social e as correspondentes diferenças temporárias entre as bases de cálculo do imposto sobre ativos e passivos e os valores contábeis das demonstrações financeiras. As alíquotas desses impostos, definidas atualmente para determinação dos tributos diferidos, são de 25% para o imposto de renda e de 9% para a contribuição social. As projeções de lucros tributáveis futuros incluem estimativas referentes a variáveis macroeconômicas, taxas de câmbio, taxas de juros, volume de operações financeiras e tarifas de serviços, entre outros, que podem apresentar variações em relação aos dados e valores reais. O lucro líquido contábil não tem relação direta com o lucro tributável para o imposto de renda e a contribuição social em razão das diferenças existentes entre os critérios contábeis e a legislação fiscal pertinente, além de aspectos societários. Portanto, é recomendável que a evolução da realização dos créditos tributários decorrentes das diferenças temporárias, dos prejuízos fiscais e da base negativa não seja tomada como indicativo de lucros líquidos futuros. A estimativa de realização e liquidação dos valores de imposto de renda e contribuição social compensáveis e exigíveis futuramente, respectivamente, é de prazos superiores a 12 meses. Em 13 de maio de 2014 a Medida Provisória nº627 foi convertida na Lei nº 12.973/14, confirmando a revogação do Regime Tributário de Transição (RTT) a partir de 2015, com opção de antecipar seus efeitos para 2014. A Companhia concluiu a análise dos potenciais efeitos que poderiam advir da aplicação dessa Lei e concluiu que a sua adoção antecipada, ou não, não teria impactos relevantes em suas demonstrações financeiras.

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14.2 Movimentação

A movimentação dos ativos e passivos de impostos diferidos durante o período, sem levar em consideração a compensação dos saldos é a seguinte:

Diferença temporária (Contingencias)

Diferença temporária (PLR+Acordo Col.)

Diferença temporária (PCLD)

Derivativos

Amortização Ágio

Custo atribuído do imobilizado

Outros

Total

Em 31 de dezembro de 2013 1.868

717

1.772

(6.484)

3.885

(20.071)

1.174

(17.139)

Debitado (creditado) à demonstração do resultado em 2014 (348)

378

(262)

1.644

1.064

(8.754)

2.334

(3.944)

Em 30 de setembro de 2014 1.520

1.095

1.510

(4.840)

4.949

(28.825)

3.507

(21.084)

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15 Patrimônio líquido

(a) Capital social

Em 30 de setembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013, o capital social, totalmente subscrito e integralizado, era de R$ 1.055 (2013 - R$ 1.055), representado por 115.479 (2013 - 115.479) ações ordinárias nominativas, escriturais e sem valor nominal.

(b) Reserva de capital - ágio na emissão de ações

A reserva de ágio refere-se à diferença entre o preço da subscrição que os acionistas pagaram pelas ações e o seu valor patrimonial. Por se tratar de uma reserva de capital, somente poderá ser utilizada para aumento de capital, absorção de prejuízos, resgate, reembolso ou compra de ações.

(c) Reserva legal

A reserva legal é constituída anualmente como destinação de 5% do lucro líquido do exercício e não poderá exceder a 20% do capital social. A reserva legal tem por objetivo assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada para compensar prejuízo e aumentar o capital.

(d) Ajustes de avaliação patrimonial - custo atribuído

Corresponde ao valor reconhecido na adoção inicial das normas do IFRS, ao adotar a opção de reconhecer o imobilizado ao custo atribuído e representa a diferença entre o custo atribuído e o custo histórico dos bens de imobilizado na adoção inicial de IFRS, líquido de tributos. O valor originalmente reconhecido é realizado com base na depreciação ou baixa dos bens correspondentes por meio de transferência do saldo para a conta de resultados acumulados.

(e) Dividendos

O Estatuto Social da Companhia prevê que esta poderá levantar balanços semestrais e/ou trimestrais, podendo com base neles declarar, por deliberação da Assembleia Geral, dividendos intermediários e intercalares ou juros sobre o capital próprio. Os dividendos intermediários e intercalares e juros sobre o capital próprio aqui previstos poderão ser imputados ao dividendo mínimo obrigatório. Cabe a Assembleia Geral deliberar sobre a destinação do lucro líquido do exercício e a distribuição dos dividendos. Foram antecipados R$ 20.757 e distribuídos R$ 50.000 a títulos de dividendos.

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16 Receitas Operacionais

A reconciliação da receita nos períodos findos em 30 de setembro de 2014 e de 2013 é a seguinte:

Controladora

2014 2013

Operações Portuárias

Operações Portuárias 41.575

40.040

Armazenagem 220.763

220.004

Serviços portuários acessórios de armazenagem 38.995

49.672

Serviços de Segurança de Carga

369

Venda Bruta de Serviços 301.333

310.085

Impostos sobre vendas (44.369)

(42.832)

256.964

267.253

Consolidado

2014 2013

Operações Portuárias

Operações Portuárias 41.575

40.040

Armazenagem 220.763

220.004

Serviços portuários acessórios de armazenagem 38.995

49.672

Serviços de Segurança de Carga

369

Operações Aeroportuárias

Serviços comerciais, pouso e permanência 14.486

4.512

Armazenagem e carga 5.741

16.870

Locação de imóveis e equipamentos 15.515

15.401

Venda Bruta de Serviços 337.075

346.868

Impostos sobre vendas (48.223)

(48.779)

288.852

298.089

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35 de 47

17 Custos e despesas por natureza

Controladora

30 de setembro de 2014

Custo operacional

Despesas administrativas,

comerciais e gerais Total

Custos e despesas com pessoal 25.993 11.848 37.841 Combustíveis e lubrificantes 2.206

2.206

Depreciação e amortização 5.561 1.327 6.888 Manutenções e revisões 3.955

3.955

Ocupação de espaço e aluguéis 12.415 3.438 15.853 Serviços prestados por terceiros 15.844 9.756 25.600 Despesas comerciais

8.682 8.682

Outros custos e despesas 14.590 27.818 42.408

80.564 62.869 143.433

30 de setembro de 2013

Custo operacional

Despesas administrativas,

comerciais e gerais

Total

Custos e despesas com pessoal

23.553

9.716

33.269

Combustíveis e lubrificantes

2.148

2.148

Despesas de depreciação

5.219

1.093

6.312

Manutenções e revisões

4.858

4.858

Ocupação de espaço e aluguéis

12.839

3.437

16.276

Serviços prestados por terceiros

15.721

5.824

21.545

Despesas comerciais

9.048

9.048

Outros custos e despesas

11.142

19.591

30.733

75.480

48.709

124.189

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36 de 47

Consolidado

30 de Setembro de 2014

Custo operacional

Despesas administrativas,

comerciais e gerais Total

Custos e despesas com pessoal 31.484 14.683 46.167 Combustíveis e lubrificantes 2.258

2.258

Depreciação e amortização 7.744 3.465 11.209 Manutenções e revisões 4.174

4.174

Ocupação de espaço e aluguéis 13.906

3.629 17.535 Serviços prestados por terceiros 22.051

13.812 35.863

Despesas comerciais

17.806 17.806 Outros custos e despesas 13.101 29.980 43.081

94.718 83.375 178.093

30 de Setembro de 2013

Custo operacional

Despesas administrativas, comerciais e gerais

Total

Custos e despesas com pessoal

29.082

13.920

43.002

Combustíveis e lubrificantes

2.247

2.247

Despesas de depreciação

5.941

5.131

11.072

Manutenções e revisões

5.190

5.190

Ocupação de espaço e aluguéis

15.243

3.800

19.043

Serviços prestados por terceiros

21.284

9.947

31.231

Despesas comerciais

12.222

12.222

Outros custos e despesas

10.755

24.611

35.366

89.742

69.631

159.373

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37 de 47

18 Receitas e despesas financeiras

Controladora

Consolidado

2014

2013

2014

2013

Despesas financeiras

Juros sobre empréstimos e financiamentos (21.159) (15.217) (21.684) (15.650) Despesas com Derivativos. (17.608) (15.642) (17.610) (15.642)

Total das Despesas Financeiras (38.767) (30.849) (39.294) (31.292)

Receitas financeiras Receita de aplicação financeira 7.609 3.120 8.003 3.318

Receitas com Derivativos 16.862 12.089

16.862

12.089

Total das Receitas Financeiras 24.471 15.209 24.865 15.407

Variações monetárias e cambiais 2.086

(18.641)

2.064

(18.650)

Resultado Financeiro Líquido (12.211)

(34.281)

(12.364)

(34.535)

19 Lucro por ação O cálculo básico de lucro por ação é feito por meio da divisão do lucro líquido do período, atribuído aos detentores de ações ordinárias, pela quantidade média ponderada de ações ordinárias disponíveis durante o período. A Companhia não dispõe de ações em potencial, ou seja, de nenhum instrumento e contratos que possam resultar na emissão de ações; por isso, o resultado por ação básico é igual ao diluído. A reconciliação do resultado básico por ação é a seguinte:

Controladora

2014

2013

Lucro líquido do período 67.756

69.498

Média ponderada das ações ordinárias em circulação (em milhares)

115.479

115.479

Lucro por ação 0,59

0,60

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20 Contingências e depósitos judiciais Os valores depositados não dizem respeito ao valor de perda provável dos processos. Eles servem apenas para apresentação de recursos na Justiça do Trabalho. Por outro lado, o valor de perda provável dos processos trabalhistas é resultado de aplicação de premissas preestabelecidas daquilo que a Companhia considera como perda provável de cada processo (Nota 20.1(a)).

Depósitos judiciais

Provisão para contingências

30 de

setembro de 2014

31 de dezembro

de 2013

30 de setembro de

2014

31 de dezembro

de 2013

Trabalhistas (a) 486

100

4.334

5.611 Cíveis (b)

139

126

486

100

4.473

5.737

Movimentação das provisões Provisões

Trabalhistas

Cíveis

Total

Saldo em 31 de dezembro de 2013

5.611

126

5.737

- Juros e correção monetária

273

13

286 - Constituição

694

694

- Valores não usados (estornados)

(1.962)

(1.962) Valores pagos durante o exercício

(282)

(282)

Saldo em 30 de setembro de 2014

4.334

139

4.473

(a) Contingências trabalhistas

Em 30 de setembro de 2014, a Companhia e suas controladas eram rés em ações trabalhistas que envolvem problemas usuais e peculiares ao negócio, como ações de rescisão de cláusulas de contratos de trabalho, ações de reparação de danos, entre outras. As ações de valor individual significativo são avaliadas individualmente e provisionadas quando a perda é provável. Em 30 de setembro de 2014 não havia ações trabalhistas de valor individual significativo com perda provável ou possível. Em relação a todas as outras ações trabalhistas que tem natureza e características similares, a probabilidade de liquidá-las é determinada levando-se em consideração a classe de contingências trabalhistas como um todo. Uma provisão é reconhecida mesmo que a probabilidade de liquidação relacionada com qualquer item individual incluído na mesma classe de obrigações seja pequena. A provisão é mensurada para a classe como um todo multiplicando a quantidade de ações, classificada por tipo de reclamação, pelo valor médio de pagamentos para este tipo de reclamação com base em informação histórica recente. Portanto o valor provisionado representa a melhor estimativa dos desembolsos para todas as contingencias trabalhistas como um todo.

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39 de 47

Com base no histórico de materialização desses processos, apurados na comparação dos valores pleiteados pelos impetrantes com os efetivamente pagos pela Companhia, foi efetuada uma reversão de provisão de R$ 1.962, que representa a melhor estimativa avaliada pelos consultores jurídicos em relação aos riscos de perda envolvidos nesses processos.

(b) Contingências cíveis De acordo com os advogados que patrocinam os processos, foi considerado como perda provável o montante de R$ 139 (31 de dezembro de 2013 - R$ 126), sendo integralmente provisionados contabilmente. Além disso, em 30 de setembro de 2014 a Companhia e suas controladas eram parte em ações cíveis classificadas como perda possível, no valor total de R$ 1.956 (31 de dezembro de 2013 - R$ 833). Para esses processos nenhuma provisão foi constituída.

(c) Contingências tributárias

A Companhia e suas controladas figuram como parte em diversos processos administrativos e judiciais de natureza tributária, representados por autos de infração relativos a questionamentos de determinados procedimentos adotados pela administração, para os quais não foi constituída provisão por não haverem processos considerados como risco de perda provável. Não houve mudanças em relação aos processos com probabilidade de êxito classificados como possível em relação àqueles divulgados nas demonstrações financeiras findas em 31 de dezembro de 2013, que em 30 de setembro de 2014 monta o total de R$ 17.893.

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21 Transações e saldo relevantes com partes relacionadas A Companhia mantém operações comerciais e financeiras com suas controladas e outras empresas do Grupo Libra e os saldos e as transações estão a seguir demonstrados:

(i) Nos ativos e passivos

Os saldos líquidos entre ativos e passivos por empresa ligada estão demonstrados a seguir:

Saldos a receber (pagar)

Controladora Consolidado

Natureza 30 de setembro

de 2014

31 de dezembro de 2013

30 de setembro de 2014

31 de dezembro de 2013

Transações com acionistas controladores e empresas sob controle comum

Compartilhamento de despesas corporativas/conta com acionistas

Libra Terminal 35 S.A

1.468

251

1.719 Libra Terminais S.A.

(4.446)

(3.376)

(4.705)

(3.565)

Libra Holding S.A.

7.645

7.645

Libra Administrações e Participações

2.750

2.750

Ponta do Caju Transportes

(101)

(4.597)

(101)

(4.597)

Outros 1.474

633

2.178

644

(3.073)

4.523

(2.377)

4.596

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41 de 47

(ii) No resultado do período

Receitas (despesas)

Controladora Consolidado

2014 2013 2014 2013

Transações empresas sob controle comum

Ponta do Caju Transportes e Locação LTDA

Serviços de transporte

(16.279)

(18.345)

(16.279)

(18.345)

Libra Terminais S/A.

Compartilhamento de despesas corporativas

(20.168)

(19.500)

(21.946)

(22.479)

Outros

Compartilhamento de despesas corporativas

(405)

(3.480)

(405)

(3.480)

(36.852)

(41.325)

(38.630)

(44.304)

(iii) Remuneração do pessoal-chave

da administração O pessoal-chave da administração inclui os principais executivos da operação portuária no Rio de Janeiro e da operação aeroportuária assim como os diretores estatutários da Companhia, uma vez que estes têm sua remuneração paga em forma centralizada por outras empresas do Grupo Libra e a Companhia recebe uma alocação dessa remuneração por meio de rateio de despesas. A remuneração do pessoal-chave da Companhia e suas controladas inclui remuneração fixa (salários, honorários, férias e 13o salário), encargos sociais (contribuições para seguridade social, INSS, FGTS e outros) e remunerações variáveis como participações nos resultados. A Companhia não tem remuneração baseada em ações e nenhuma obrigação adicional de pós-emprego, tampouco oferece outros benefícios de longo prazo, como licença a outros benefícios por tempo de serviço. A Companhia também não oferece benefícios no desligamento de seus membros da alta administração, além daqueles definidos pela legislação trabalhista vigente no Brasil. A remuneração paga ou a pagar ao pessoal-chave da administração até 30 de setembro de 2014 e de 2013, por seus serviços, está apresentada a seguir:

Controladora

2014

2013

Classificada por tipo de pessoal-chave: Principais executivos das operações portuárias no Rio e

aeroportuária 1.623

1.302 Diretores estatutários (alocada por rateio de custos) 2.158

2.110

3.781

3.412

Classificada por tipo de remuneração: Remuneração fixa 1.927

1.716

Encargos sociais 218

463 Remuneração variável 1.635

1.232

3.780

3.411

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

42 de 47

Não existem contas a receber de partes relacionadas que correspondam a pessoal-chave da Companhia nem do Grupo Libra.

22 Benefícios a empregados A política de benefícios tem por objetivo assegurar o bem estar dos funcionários e também de seus familiares e, por essa razão, a Companhia e suas controladas oferecem assistência médica, seguro de vida, vale-refeição ou vale-alimentação, programa de treinamento interno e vale-transporte, entre outros, durante o período em que os funcionários são empregados pela Companhia . Não existem benefícios pós-emprego. O total dos gastos no 3º Trimestre de 2014 e 2013 a esse título foram R$ 11.887 e R$ 10.482 respectivamente.

23 Informações por segmento de negócios Os Diretores do Terminal Rio e do Aeroporto Internacional de Cabo Frio são considerados os tomadores de decisões operacionais da Companhia. A administração determinou os segmentos operacionais com base na informação revisada pelos diretores com o objetivo de alocar os recursos e a avaliação de desempenho entre os segmentos abaixo:

Operação de Terminais Portuários

Operação de Terminais Aeroportuários Os Diretores avaliam o desempenho dos segmentos operacionais com base no lucro líquido e no Lucro antes dos efeitos financeiros, impostos sobre a renda, depreciação e amortização (EBITDA). As políticas contábeis dos segmentos operacionais são as mesmas políticas contábeis da Companhia descritas na Nota 2. As atividades da Libra Terminal Santos, contabilizadas pelo método de equivalência patrimonial foram excluídas dos segmentos operacionais reportáveis por não serem revisadas pelos diretores. O EBITDA é definido como o resultado líquido do exercício, acrescido dos tributos sobre o lucro, das despesas financeiras líquidas das receitas financeiras e das depreciações, amortizações e exaustões, calculado nos termos da Instrução CVM no 527, de 4 de outubro de 2012. Não existem transações significativas entre os segmentos. A tabela a seguir apresenta informação sobre ativos, passivos, resultados e transações por segmento. A segunda tabela apresenta a reconciliação entre os valores por segmento e os valores de acordo com as demonstrações financeiras consolidadas do lucro líquido (prejuízo) e do total de ativos. Na operação de Terminais Portuários nenhum cliente representa individualmente mais de 10% da receita consolidada atribuída a este segmento. Para operação de Terminais Aeroportuários o mix de clientes é menos pulverizado.

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30 de setembro de 2014

31 de dezembro de 2013

Terminais

Portuarios

Terminais Aero

portuarios

Total segmentos

Terminais Portuarios

Terminais Aero

portuarios

Total segmentos

Informação sobre ativos e passivos:

Ativos

890.843

50.472

941.315

593.061

39.117

632.178 Passivos

890.843

50.472

941.315

593.061

39.117

632.178

Outras informações:

Saldo de investimentos em coligadas

3

-

3

136.848

136.848 Adições no imobilizado e intangivel

238.036

4.053

242.089

191.382

3.245

194.627

30 de setembro de 2014

30 de setembro de 2013

Terminais

Portuarios

Terminais Aero

portuarios

Total segmentos

Terminais Portuarios

Terminais Aero

portuarios

Total segmentos

Informação sobre resultados:

Receita (toda externa)

256.964

31.888

288.852

267.253

30.836

298.089 Despesas (Receitas) Operacionais

(143.305 )

(30.794)

(174.099)

(128.768)

(31.299)

(160.067)

Despesas financeiras

(38.771)

(522)

(39.293)

(30.849)

(442 )

(31.291) Receitas financeiras

24.470

394

24.864

15.209

198

15.407

Variações monetárias e cambiais, líquidas

2.085

(20)

2.065

(18.641)

(10)

(18.651) Resultado financeiro (liquido)

(12.216)

(148)

(12.364)

(34.281)

(254)

(34.535)

IR/CS

(36.656)

2.920

(33.736)

(34.840)

(957)

(35.797)

Participação nos resultados de coligadas

(35)

(36)

(71)

(188)

(14)

(202) Angra Aeroportos Ltda.

(36)

(36)

TurnKey Gestão Logística

(35)

(35)

Participação de não controladores

827

(1.652)

(825)

1.358

653

2.011

Lucro liquido por segmento

65.579

2.178

67.756

70.534

1.035

69.498 EBITDA e reconciliação do EBITDA com lucro do segmento: Lucro liquido por segmento

65.579

2.178

67.756

70.534

1.035

69.498

Mais: Depreciação e amortização

10.019

1.190

11.209

10.120

951

11.071 Mais: Resultado financeiro (liquido)

12.216

148

12.364

34.281

254

34.535

Mais (Menos): Imposto de renda e contribuição social

36.656

(2.920)

33.736

34.840

957

35.797

EBITDA por segmento

124.470

596

125.066

149.775

1.127

150.902

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

44 de 47

O EBTIDA do consolidado e sua reconciliação com o Lucro Liquido consolidado é como segue:

30 de setembro de 2014

30 de setembro de 2013

Terminais Portuários

Terminais

Aero portuários

Total segmentos

Terminais portuários

Terminais

Aero portuários

Total segmentos

EBITDA Total Consolidado

Lucro liquido por segmento

64.752

3.830

68.582

69.176

(1.688 )

67.488

Mais: Depreciação e amortização

10.019

1.190

11.209

10.120

951

11.071 Mais: Resultado financeiro (liquido)

12.216

148

12.364

34.281

254

34.535

Mais (Menos): Imposto de renda e contribuição social

36.656

(2.920)

33.736

34.840

957

35.797

EBITDA Total Consolidado

123.643

2.248

125.891

148.417

474

148.891

30 de Setembro de 2014

30 de Setembro de 2013

Lucro liquido

Ativos

Lucro liquido (prejuízo)

Ativos

Total por segmentos

67.756

941.315

69.498

632.178 Participação de não controladores

824

9.032

(2.010)

6.804

Total consolidado

68.582

950.347

67.488

638.982

24 Seguros A Companhia dispõe de um programa de gerenciamento de riscos com o objetivo de delimitá-los, buscando no mercado coberturas compatíveis com o seu porte e operação. As coberturas foram contratadas por montantes considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza da sua atividade, os riscos envolvidos em suas operações e a orientação de seus consultores de seguros. Em 30 de setembro de 2014, a Companhia apresentava as seguintes principais apólices de seguro contratadas com terceiros:

(a) Grupo Libra (Seguros Corporativos)

Bens Segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade Montante da

Cobertura

Responsabilidade do Operador Portuário

Itaú Seguros

Operações de Estiva nas faixas portuárias indicadas como local de risco, Operações de Terminais Portuários, Pátio de Carga e Descarga de Contêineres, Armazém Alfandegado, Armazém Geral, Serviços de Emergência e Operação de Pool de Carretas, Revisão e Reparo de Equipamentos; Depósito a serviço de empresas de contêineres.

15 de Dezembro de 2014

R$ 80.000

Carga, Descarga, Içamento e Descida

Itaú Seguros Carga, Descarga, Içamento e Descida. 15 de Dezembro de 2014

R$ 50.000

Coleta e Entrega Itaú Seguros Transporte rodoviário de contêineres entre os terminais.

15 de Dezembro de 2014

R$ 5.000

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

45 de 47

Bens Segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade Montante da

Cobertura

Armazenagem em Galpões de Vinilona

Itaú Seguros Armazém Geral e Alfandegado. 15 de Dezembro de 2014

R$ 1.000

Erros de Despacho Itaú Seguros Erros de Despacho 15 de Dezembro de 2014

R$ 500

Bens móveis, imóveis e equipamentos

Itaú Seguros

Todos os riscos de perda física direta ou dano direto dos bens cobertos, exceto desgaste pelo uso, falta de manutenção e vício próprio, entre outras exclusões.

15 de Dezembro de 2014

R$ 16.000

Logística/Transportes Zurich Seguros

Transporte rodoviário de cargas no âmbito nacional (RCTR-C e RCF-DC)

30 de junho de 2015

R$ 3.000

Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos

Itaú Seguros Danos corporais 26 de novembro de 2014

R$ 500

Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos

Itaú Seguros Danos materiais 26 de novembro de 2014

R$ 200

Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos

Itaú Seguros Danos morais 26 de novembro de 2014

R$ 100

Multirisco Empresarial Itaú Seguros Danos aos imóveis e seus conteúdos relacionados a incêndio, raio e explosão de qualquer natureza

15 de Dezembro de 2014

R$ 26.000

Multirisco Empresarial Itaú Seguros Danos elétricos, equipamentos eletrônicos, tumultos, greves, lock out, atos dolosos e derrame ou vazamento

15 de Dezembro de 2014

R$ 1.000

de chuveiros automáticos e rede de hidrantes

Multirisco Empresarial Itaú Seguros Danos aos imóveis e seus conteúdos relacionados a vendaval, furacão,

15 de Dezembro de 2014

R$ 2.500

ciclone, tornado, granizo, impacto de veículos aéreos e terrestres e fumaça

Multirisco Empresarial Itaú Seguros Danos aos imóveis e seus conteúdos relacionados a recomposição de

15 de Dezembro de 2014

R$ 200

registros e documentos

Multirisco Empresarial Itaú Seguros Danos aos equipamentos móveis 15 de Dezembro de 2014

R$ 478

Multirisco Empresarial Itaú Seguros Roubo de valores no interior do estabelecimento e para roubo de

15 de Dezembro de 2014

R$ 20

valores em trânsito fora do estabelecimento

Multirisco Empresarial Itaú Seguros Roubo e/ou furto qualificado de bens, e alagamento e/ou inundação

15 de Dezembro de 2014

R$ 100

Multirisco Empresarial Itaú Seguros Perda e/ou pagamento de aluguel 15 de Dezembro de 2014

R$ 3.600

D&O Itaú Seguros Responsabilidade civil dos administradores 14 de Agosto de 2014

R$ 50.000

Responsabilidade Civil Riscos Ambientais

AIG Seguros Responsabilidade por danos de poluição ambiental

29 de Novembro de 2014

R$ 23.370

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Libra Terminal Rio S.A. e empresas controladas

Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

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(b) Libra Terminal Rio

Bens Segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade Montante da Cobertura

Contrato de arrendamento CDEPJUR 010/1998

Austral Seguradora

Garantia dos prejuízos decorrentes do inadimplemento das obrigações do contrato de arrendamento CDEPJUR 010/1998.

15 de Abril de 2015

R$ 5.924

(c) Costa do Sol

Bens Segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade Montante da Cobertura

Responsabilidade civil do operador aeroportuário

Mapfre Seguros Gerais

RC de Reabastecimento 10 de Maio de 2015

U$ 30.000

Responsabilidade civil do operador aeroportuário

Mapfre Seguros Gerais

Danos Pessoais 10 de Maio de 2015

U$ 25.000

Responsabilidade civil do operador aeroportuário

Mapfre Seguros Gerais

Danos Morais e Estéticos 10 de Maio de 2015

R$ 500

(d) Costa do Sol e Cabo Frio Logística

Bens Segurados Seguradora Riscos Cobertos Validade Montante da

Cobertura

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Incêndio (inclusive decorrente de tumultos, greves e lockout), raio, explosão, implosão, fumaça e queda de aeronave

10 de Maio de 2015

R$ 8.000

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Vendaval, furacão, ciclone, tornado, granizo 10 de Maio de 2015

R$ 121

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Danos elétricos 10 de Maio de 2015

R$ 150

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Tumultos, greves, lockout e atos dolosos 10 de Maio de 2015

R$ 100

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Roubo e furto mediante arrombamento 10 de Maio de 2015

R$ 100

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Equipamentos eletrônicos 10 de Maio de 2015

R$ 50

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Responsabilidade Civil de Operações 10 de Maio de 2015

R$ 1.000

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Responsabilidade Civil de Veículos Contingentes

10 de Maio de 2015

R$ 500

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Responsabilidade Civil Empregador 10 de Maio de 2015

R$ 500

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Impacto de Veículos 10 de Maio de 2015

R$ 110

Multirrisco Empresarial

Tokio Marine Movimentação Interna 10 de Maio de 2015

R$ 1.210

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Notas explicativas da administração às informações financeiras trimestrais (ITR) em 30 de setembro de 2014 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma

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25 Eventos subsequentes Em 04 de novembro de 2014, a Companhia Docas do Rio de Janeiro (CDRJ) efetuou o depósito no montante de R$ 5.130 vinculado ao acordo de ressarcimento dos gastos para a construção da retroárea integrante do projeto de expansão do Terminal mencionado na nota 8 - Contas a receber poder concedente.

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