Manual Apura EFD PIS Cofins - Cosinco

Manual de Apuração de PIS e COFINS

Preparando para a geração do SPED

Criado por Ligia Buetto De Angelis – Setembro/2011

Conferido por Elane de Pádua Gonçalves

1ª Passo: Cadastro CGO

Inicialmente, é necessário parametrizar o CGO que irá gerar débito/crédito de

PIS/Cofins de acordo com a operação da empresa, conforme ilustrado abaixo:

Módulo: Max_Parâmetro

Menu: Parâmetros

Aplicação: Código Geral de Operações

Aba: Dados Fiscais





2ª Passo: vincular CST e Natureza da Receita

Os CSTs de Entrada e Saída podem ser parametrizados por família ou

tributação. Aconselha-se utilizar, preferencialmente, o cadastro da família, utilizando o

cadastro de tributações somente para exceções, como carnes bovinas, por exemplo.

O sistema buscará, primeiramente, as informações das tributações e, se não

houver, buscará no cadastro da família.

Seguem instruções, abaixo:

Módulo: Max_Cadastro

Menu: Produto

Aplicação: Família

Aba: Dados Fiscais

Qualquer CST de saída cadastrado, diferente de 01, 49 e 99, deve ser

vinculado a uma Natureza de Receita, de acordo com tabelas disponíveis no site da

Receita Federal (http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-pis-cofins/tabela-codigos/tabelas-

de-codigos.htm).


Menu: Cadastro

Aplicação: Tributações por UF









3ª Passo: Alíquotas Diferenciadas

Como alíquotas diferenciadas são exceções, a parametrização é realizada na

aplicação “Tributações por UF”, conforme ilustrado abaixo:


Menu: Cadastro

Aplicação: Tributações por UF

As alíquotas diferenciadas devem ser cadastradas de acordo com tabela

disponível no site da Receita Federal.





4ª Passo: Orçamento

CSTs e alíquotas devem ser parametrizadas nos parâmetros das Naturezas

das Despesas, conforme ilustrado nas figuras abaixo.

Quando marcada a opção “Gera Livro Fiscal”, a nota será integrada para o

módulo Fisci, com CST e alíquota parametrizado na mesma aba.

Quando marcada a opção “Credita PIS/COFINS”, serão habilitados os campos

“Bloco” do grupo “EFD PIS/COFINS” e “Tabela de Base de Cálculo de Crédito” que

deverão ser parametrizados para a correta geração no SPED. A apuração utilizará

CST e alíquota parametrizados nesta mesma aba.

Bloco A: Documentos Fiscais – Serviços (não sujeitos ao ICMS)

Bloco F: Demais Documentos e Operações

Módulo: Orçamento

Menu: Parâmetros

Aplicação: Parâmetros Despesa

Aba: Impostos









5ª Passo: Domini

O cadastro das Regras PIS/COFINS gerará o Registro F120: BENS

INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO – OPERAÇÕES GERADORAS DE

CRÉDITOS COM BASE NOS ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO.

Essa parametrização permite gerar o registro do código correspondente à

natureza da base de cálculo do crédito (se depreciação = 09 e se amortização = 11).

Módulo: Domini

Menu: Cadastro

Aplicação: Regras PIS/COFINS





6ª Passo: Entradas por devolução

Quando há entrada por devolução, cuja saída utilize CST 01 ou 02, referente à

utilização de alíquota diferenciada e entrada por CST 63, deve ser parametrizado para

que a NF utilize CST e alíquota corretos, conforme ilustrado abaixo:

Módulo: Max_Parâmetro

Menu: Parâmetros

Aplicação: Empresa

Aba: Recebto. NF





7ª Passo: Parâmetro da Tributação da Empresa

Para geração do SPED, é necessário que sejam parametrizadas a “Natureza

PJ”, a “Incidência Tributária”, o “Método Apropriação” e o “Tipo Contribuição”, que

serão definidos pelos responsável fiscal da empresa, conforme exemplo ilustrado

abaixo:

Módulo: Acrux Fisci

Menu: Configuração

Aplicação: Parâmetro / Aba Dados

Módulo: Supervisor Fiscal

Menu: EFD – PIS/COFINS

Aplicação: Layouts para Geração da EFD

Basta inserir as informações do layout conforme vigência/ano. Essa informação

é encontrada no “Guia Prático EFD”, disponível no site da Receita Federal, na tabela

3.1.1- Tabela Versão do Leiaute.





Módulo: Supervisor Fiscal

Menu: EFD – PIS/COFINS

Aplicação: Blocos e Registros da EFD

Os blocos e registros estão preenchidos, conforme layout do SPED, caberá ao

cliente “ativar” os blocos e registros que sua empresa é obrigada a entregar.


Menu: PIS/COFINS





Aplicação: Bens incorporados ao Ativo Imobilizado

Essa aplicação é utilizada quando o cliente não utiliza o Módulo Domini. Neste

caso, terá a opção de inserção dos dados manualmente, ou para importação. É

possível registrar o crédito de aquisição e depreciação/amortização, gerando registros

F120 e F130.


Menu: PIS/COFINS

Aplicação: Outros Documentos e Operações geradoras de Crédito/Débito

Essa aplicação é utilizada quando o cliente não utiliza o Módulo Orçamento, ou

quando há alguma informação não inserida nas aplicações vinculadas ao Fisci. Neste

caso, terá a opção de inserção dos dados manualmente, ou para importação, gerando

o registro F100.


Menu: PIS/COFINS

Aplicação: Deduções diversas

Essa aplicação é utilizada para inserção dos dados manualmente, gerando o

registro F700.





RELATÓRIOS DE APOIO


Menu: PIS/COFINS

Aplicação: Conferência de Apuração de PIS/COFINS

Esta aplicação permite consultar, de várias formas, se as informações foram

aplicadas corretamente na apuração.

Período: é possível escolher o período que deseja consultar.

Empresa: Filtrar quais empresas deseja consultar.

CST: opção de escolher um CST específico, somente entrada, somente saída, ou

todos.

Tipo de Relatório: Pode ser dos tipos:

1. Analítico: trará informações por produto, como: Unidade, NCM, Código Tabela

de Base de calculo de crédito, Código de Natureza, Quantidade, Valor

Contábil, Valor Base Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Valor Cofins

2. Sintético por Documento: Trará informações como: Número do Documento ou

bem, CGO, Código Tab. Base de Calculo de Crédito, Empresa, Valor Base Pis,

Valor Pis, Valor Base Cofins, Valor Cofins

3. Sintético por Produto: Trará informações como: Unidade, NCM, CST, Código

Natureza, Quantidade, Valor Base Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Valor

Cofins





4. Resumo: Trará informações como: CST, Valor Contábil, Valor Base Pis,

Aliquota de Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Alíquota Cofins, Valor Cofins

5. Resumo por CFOP: Trará informações como: CFOP, CST, Valor Contábil,

Valor Base Pis, Aliquota de Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Alíquota Cofins,

Valor Cofins

6. Resumo por CFOP e CST: Trará informações como: CFOP, CST, Valor

Contábil, Valor Base Pis, Aliquota de Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Alíquota

Cofins, Valor Cofins

7. Resumo por Nat. Base Cred. e CST: Trará informações como: Natureza de

Base de Calculo de Crédito, CST, Valor Contábil, Valor Base Pis, Aliquota de

Pis, Valor Pis, Valor Base Cofins, Alíquota Cofins, Valor Cofins

Movimentações: Pode filtrar somente as movimentações de Crédito, somente Débito

ou Todos

Ordenar Produto por: Código ou Descrição

CGO: Poderá escolher quais CGOs deseja verificar.

Considerar CFOPs: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos

Considerar Nat. De Base de Cálc. Do Crédito: Todas, Somente as Escolhidas, Exceto

as Escolhidas

Considerar Natureza da Receita: Todas, Somente as Escolhidas, Exceto as

Escolhidas

Considerar Tributações: Todas, Somente as Escolhidas, Exceto as Escolhidas






Menu: Relatórios

Aplicação: Conferência de Documentos Fiscais

Nesta aplicação é possível verificar as informações dos documentos fiscais de

acordo com a necessidade.

Assim como no relatório de Conferência da Apuração de PIS/COFINS, é

possível filtrar:





CGO: Poderá escolher quais CGOs deseja verificar.

Considerar CFOPs: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos

Tributação: Todas as Tributações, Apenas Selecionadas, Exceto Selecionadas

Tipos de Documento: Nota Fiscal, Cupom Fiscal ou Conhecimento de

Transporte

Tipo da Nota Fiscal: Entrada, Saída ou Todos

UF: Todas, ou somente as selecionadas

CST de PIS/COFINS: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos

Neste relatório você pode ainda, fazer quebra por: Data de lançamento, CGO,

CFOP ou CST de PIS/COFINS






Menu: PIS/COFINS

Aplicação: Relatório de Conferência de CGO com Documentos Fiscais Referentes a

Informações de PIS/COFINS

Nesta aplicação é possível consultar, de acordo com os CGOs que geram

débito/crédito de PIS/COFINS:

Período: é possível escolher o período que deseja consultar.

Pessoa: caso deseje filtrar uma pessoa específica.

CGO: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos

CFOP: Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos

Código de Tributação: Todas, Somente as Escolhidas, Exceto Escolhidas

Tipos de Documento: Nota Fiscal, Cupom Fiscal ou Conhecimento de

Transporte


Tipo da Nota Fiscal: Entrada, Saída ou Todos

UF: Todas, ou somente as selecionadas


Família:Todos, Somente os Escolhidos, Exceto os Escolhidos

Neste relatório você pode ainda, fazer quebra por: Alíquota PIS, Alíquota

COFINS, CFOP ou CST de PIS/COFINS





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