Manual Relatorio Gerencial Financeiro - Secretaria de Planejamento e Gestão

5/9/2018 Manual Relatorio Gerencial Financeiro - Secretaria de Planejamento e Gestão - slidepdf.com

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Secretaria de Estado de Planejamento e Gestão

Subsecretaria de GestãoSuperintendência Central de Modernização Institucional

Diretoria Central de Parcerias com OSCIPs

MANUAL DE ELABORAÇÃO DO RELATÓRIOGERENCIAL FINANCEIRO

Versão

01/2010

BELO HORIZONTE2010



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ESTE DOCUMENTO ESTÁ SUJEITO A ATUALIZAÇÕES.

NOVAS VERSÕES ESTARÃO DISPONÍVEIS NO SITE

http://www.planejamento.mg.gov.br/governo/choque/oscip/modelos_orientecoes.asp

CONSULTE E ATUALIZE.

Manual de Elaboração doRelatório GerencialFinanceiro

Belo Horizonte Versão 1 Agosto 2010

P- 26



3

Índice

Introdução ........................................................................................................................ 4

Objetivo do manual ........................................................................................................... 5 1 – A Planilha do Relatório Gerencial Financeiro ............................................................ 6

2 – Aba Capa .................................................................................................................... 8

3 – Aba Resumo .............................................................................................................. 10

Tabela 1 – Resumo das Movimentações Financeiras no Período ..................................... 10

4 – Aba Comparativo ...................................................................................................... 13

Tabela 2 – Comparativo entre Receitas e Despesas Previstas e Realizadas no Período ... 13

5 – Aba Analítico ............................................................................................................ 14

Tabela 3 – Demonstrativo Analítico das Receitas e Despesas Mensais ................... ......... 14

6 – Aba Comprometidos .................................................................................................. 15

Tabela 4 – Demonstrativo dos Recursos Provisionados e Comprometidos. ..................... 15

1 – Recursos Provisionados com pessoal; .................................................................................... 15

2 – Recursos comprometidos com fornecedores de produtos ou serviços; ................................ 16

3 – Recursos comprometidos com cheques a compensar; .......................................................... 16

4 – Aquisições ou serviços a serem adquiridos autorizados pelo supervisor. ............................. 16

7 – Aba Diário ................................................................................................................ 17

Tabela 5 – Diário de Entradas e Saídas .......................................................................... 17 7.1 – Coluna Mês .......................................................................................................................... 17

7.2 – Coluna Nº Lançamento ........................................................................................................ 18

7.3 – Coluna Data ......................................................................................................................... 18

7.4 – Coluna Categoria ................................................................................................................. 18

7.5 – Coluna Subcategoria ............................................................................................................ 19

7.6 – Coluna Favorecido ............................................................................................................... 197.7 – Coluna CNPJ - CPF (Favorecido) ........................................................................................... 19

CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas ............................................................ 20

7.8 – Coluna Forma de Pagamento .............................................................................................. 20

7.9 – Coluna Tipo documento ...................................................................................................... 20

7.10 – Coluna Nº documento ....................................................................................................... 21

7.11 – Coluna data documento .................................................................................................... 21

7.12 – Coluna Valor ...................................................................................................................... 21

7.13 – Coluna Vinculação ao Objeto/Justificativa ..................................................... ................... 21

8 – Aba Pessoal .............................................................................................................. 23

9 – Aba Bens – ................................................................................................................ 25

Lista de Bens Permanentes Adquiridos no Período ......................................................... 25 10 – Aba Declaração ...................................................................................................... 26



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Introdução

Este manual tem como principal objetivo orientar as OSCIPs na elaboração do RelatórioGerencial Financeiro- RGF com vistas a simplificar essa tarefa e padronizar as informaçõesprestadas. O Relatório Gerencial Financeiro deverá ser entregue ao final de cada período

avaliatório conforme determinação do artigo 22 inciso I do decreto 44.914/08 abaixotranscrita:

[...]Art. 22. São obrigações da OSCIP relativas ao Termo de Parceria, além das demais previstas na Lei nº 14.870, de 2003, e neste Decreto: I - apresentar ao OEP, ao término de cada período avaliatório, Relatório Gerencial de Resultados e Relatório Gerencial Financeiro, sobre a execução do objeto do Termo de Parceria, conforme modelos disponibilizados no sítio eletrônico da SEPLAG; (Redação dada pelo decreto nº 45.269 de 29 de dezembro de 2009)(Grifo nosso)[...]

É importante destacar que o relatório gerencial financeiro deverá ser elaborado em

conformidade com o modelo disponibilizado no sítio eletrônico da Secretaria dePlanejamento e Gestão – SEPLAG.

Um importante objetivo indireto almejado, partindo do princípio que o RGF foi corretamenteproduzido pela OSCIP é facilitar o trabalho dos supervisores de verificação e ateste daveracidade e fidedignidade das informações prestadas pela entidade por meio desterelatório. Tal importante atribuição do supervisor está arrolada no parágrafo quinto do artigo45 in verbis :

[...]§3º O Relatório Gerencial de Resultados e o Relatório Gerencial Financeiro serão

encaminhados pela OSCIP ao supervisor do Termo de Parceria que, no prazo de até cinco dias úteis, deverá analisar o seu conteúdo e atestar a veracidade e a fidedignidade das informações apresentadas e, quando for necessário, solicitar à OSCIP a realização de alterações ou adequações. (Redação dada pelo Decreto nº 45.269 de 29 de dezembro de 2009) (Grifo nosso)[...]

Um segundo objetivo indireto que pode ser atingido é, partindo do princípio que o RGF foicorretamente produzido pela OSCIP e devidamente verificado e atestado pelo supervisor,propiciar a Comissão de Avaliação informações financeiras sólidas que subsidiem a análisedos resultados alcançados pela OSCIP, tendo que vista que o RGR é um dos relatórios queela tem a sua disposição. Vejamos novamente no decreto.

[...]Art. 45. A CA é responsável pela análise dos resultados alcançados pela OSCIP em cada período avaliatório estabelecido no Termo de Parceria, com base nos indicadores de resultados constantes do programa de trabalho.§ 1º A análise da Comissão a que se refere o caput será feita com base nos dados apresentados pela OSCIP e atestados pelo supervisor do Termo de Parceria, e tem por objetivo avaliar o alcance de resultados.§2º Para subsidiar a avaliação realizada pela Comissão, a OSCIP deverá apresentar, até quinze dias após o término de cada período avaliatório, Relatório Gerencial de Resultados e Relatório Gerencial Financeiro sobre a execução do objeto do Termo de Parceria,



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elaborados conforme modelos disponibilizados no sítio eletrônico da SEPLAG. (Redação dada pelo Decreto nº 45.269 de 29 de dezembro de 2009)§3º O Relatório Gerencial de Resultados e o Relatório Gerencial Financeiro serão encaminhados pela OSCIP ao supervisor do Termo de Parceria que, no prazo de até cinco dias úteis, deverá analisar o seu conteúdo e atestar a veracidade e a fidedignidade das informações apresentadas e, quando for necessário, solicitar à OSCIP a realização de alterações ou adequações. (Redação dada pelo Decreto nº 45.269 de 29 de dezembro de 2009)§4º O supervisor deverá assinar a versão final do Relatório Gerencial de Resultados e do Relatório Gerencial Financeiro e encaminhar uma cópia para cada membro da CA com, no mínimo, cinco dias úteis de antecedência da data da reunião, a ser convocada pelo supervisor.

[...]

Objetivo do manual

O objetivo desse manual é orientar as Oscips na elaboração do relatório gerencial financeiro

- RGF.

Objetivo da planilha

O objetivo da planilha é padronizar1 o relatório gerencial financeiro, de forma a facilitar aanálise pelo supervisor, pela Comissão de Avaliação e pela AUGE. Visa também facilitar oacompanhamento da execução financeira pelo OEP, bem como a elaboração dasprestações de contas anual ou final. É importante observar que o Relatório GerencialFinanceiro estará vinculado totalmente à memória de calculo.

Resultados indiretos esperados •

Ampliação da transparência na utilização dos recursos públicos repassados;• Entendimento fácil e simplificado da programação financeira, principalmente para asociedade e para os órgãos de controle.

1Algumas subcategorias do plano de contas poderão ser diferentes em alguns termos de parceria devido a

peculiaridade de cada projeto. Contudo todas as tabelas, conceitos, metodologia, formatos e dados solicitados

serão os mesmos para todas as parcerias.



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1 – A Planilha do Relatório Gerencial Financeiro

A planilha do Relatório Gerencial Financeiro - RGF foi construída utilizando-se o MicrosoftOffice Excel 2003. Para utiliza - lá não são necessários conhecimentos avançados destesoftware.

A planilha do RGF contém 09 abas a seguir enumeradas:

1. Aba Capa;

2. Aba Resumo;

3. Aba Comparativo;

4. Aba Analítico;

5. Aba Comprometidos;

6. Aba Diário;

7. Aba Pessoal;

8. Aba Bens;9. Aba Declaração;

Cada uma dessas abas, excetuando-se a Aba Capa e a Aba Folha de Assinatura, contemuma tabela com informações relevantes acerca das movimentações financeiras da OSCIPdurante o período. O quadro abaixo mostra o conteúdo das abas:

ABAS



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ABA CONTEÚDO

Aba Capa Capa

Aba Resumo Tabela 1- Resumo das movimentações financeiras noperíodo.

Aba Comparativo Tabela 2 – Comparativo entre receitas e despesasprevistas e realizadas no período.

Aba Analítico Tabela 3 – Demonstrativo analítico das receitas edespesas mensais.

Aba Comprometidos Tabela 4 – Demonstrativo dos recursos provisionados ecomprometidos no período.

Aba Diário Tabela 5 – Diário de entradas e saídas no período.

Aba Pessoal Tabela 6 – Lista de trabalhadores no período.

Aba Bens Permanentes Tabela 7 – Lista de permanentes adquiridos no período.

Aba DeclaraçãoDeclaração de veracidade das informações prestadas pelodirigente da OSCIP. Ratificação do supervisor do termo deparceria.

A planilha do Relatório Gerencial Financeiro – RGF foi elaborada por meio de uma lógica decategorias e subcategorias da mesma forma que a planilha da Memória de Cálculo doTermo de Parceria - MCTP. Estas categorias e subcategorias foram previamenteestabelecidas no plano de contas da memória de cálculo e não podem ser alteradas,suprimidas, tampouco incluídas novas. Como qualquer mudança neste plano de contasenseja mudanças na memória de cálculo, os relatórios gerenciais financeiros devem seguiras mesmas subcategorias.



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2 – Aba Capa

Termo de Parceria celebrado entre o Órgão Estatal Parceiro - OEP e a Organização da Sociedade Civil deInteresse Público - OSCIP

LOGOMARCA DA OSCIP (SE HOUVER)

nº Relatório Gerencial Financeiro

Período Avaliatório (dia) de (mês) de (ano) a (dia) de (mês) de (ano)

LOGOMARCA DO PROJETO (SE HOUVER)

Data de entrega ao Supervisor(a): / /

Data de encaminhamento pelo Supervisor(a) à Comissão de Avaliação: / /

Relatório Gerencial Financeiro | Belo Horizonte | Versão 2.1 | Setembro | 2010 |

- Alterar o TÍTULO. Basta substituir na célula da planilha “Órgão Estatal Parceiro – OEP” e“Organização da Sociedade Civil de Interesse Público – Oscip”, pelos respectivosnomes e siglas. Caso o instrumento em questão não seja um Termo de Parceria e sim umTermo Aditivo, substituir “Termo de Parceria” por Termo Aditivo, precedido da numeraçãodo mesmo. Ex: 2º Termo Aditivo celebrado entre a Secretaria de Planejamento e Gestão –Seplag e o Centro Mineiro de Alianças Intersetoriais - Cemais.

- Substituir o “nº” do Relatório Gerencial Financeiro pelo número do período avaliatório ealterar a cor da fonte para preta.

- Substituir (dia) de (mês) de (ano) a (dia) de (mês) de (ano) pelo período avaliatório emanálise do Termo de Parceria. Ex: 01 de janeiro de 2010 a 31 de março de 2010.

- Incluir (se houver) as Logomarcas da Oscip e do Projeto em execução, retirando o textoque indica o local das mesmas. Caso não exista apenas apague o texto.

- As datas de entrega2 do relatório pela OSCIP ao supervisor e posteriormente oencaminhamento pelo supervisor a CA devem ser preenchidos manualmente .

A última linha desta aba serve para indicar qual é a versão do modelo de Relatório GerencialFinanceiro. Permite saber se a versão que se está utilizando é a mais atual consultando osítio eletrônico da SEPLAG.

Orientações práticas e dicas

2Os prazos para entrega e validação do RGF estão expressos nos parágrafos 2ª, 3º e 4º do artigo 45 do decreto

44.914/08.



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Todos os campos que devem ser alterados estão com o texto em Vermelho. Depois decompletar não se esquecer de mudar a cor do texto para preto.

Todos os demais campos nas demais abas da planilha do Relatório Gerencial Financeiro,que requeiram informações solicitadas na capa serão preenchidos automaticamente.



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3 – Aba Resumo

Tabela 1 – Resumo das Movimentações Financeiras no Período

Esta tabela visa permitir uma visão geral das movimentações financeiras realizadas pelaOscip durante o período avaliatório. Ela demonstra de forma resumida as entradas e saídasde recursos e os saldos do Termo de Parceria ao fim do período.

É importante notar que apesar de ser um resumo esta tabela possui informações exclusivas(que não são visualizadas nas demais tabelas) com o intuito de favorecer a visão global dasmovimentações. Tais informações são: Saldo Recursos Advindos do TP, o SaldoRemanescente e a Composição Financeira do Saldo Acumulado.

Segue uma definição de cada campo:

(T) Representa o Transporte do Saldo Acumulado do período anterior.

(A) Representa o total de Entradas de Recursos financeiros a cada mês.

(B) Representa o total de Saídas de Recursos financeiros a cada mês.

(C) Matematicamente representa o resultado de (T + A – B), ou seja, o Saldo Anterior ( + )as Entradas de Recursos no Período Avaliatório ( - ) as Saídas de Recursos no PeríodoAvaliatório. Este é o saldo que é ao final de cada mês será transportado para o próximoperíodo, entrando no (T) Transporte de Saldo Anterior.



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(P) Representa o saldo dos recursos financeiros captados pela entidade em função daexistência do termo de parceria3 ao final do período avaliatório.

(D) Representa o total de Recursos Comprometidos ao final do período avaliatório.

(E) Matematicamente representa o resultado de (C - P - D). É o saldo de recursosfinanceiros que não foram gastos, nem comprometidos e nem são recursos advindos daexecução do Termo de Parceria. Demonstra a quantidade de recursos que foram previstos,mas não foram gastos.

A Composição Financeira do Saldo Acumulado permite identificar como estavam alocadosos recursos financeiros presente na Oscip ao fim do período avaliatório.

Saldo em Conta Corrente (C/C). Representa o saldo existente no extrato bancário em ContaCorrente ao fim do período avaliatório.

Saldo em Conta Investimento ou Aplicação (CI). Representa o saldo existente no extratobancário em Conta de Investimento ou Aplicação ao fim do período avaliatório.

Saldo no Fundo Fixo. Representa o montante em dinheiro existente no caixa ao fim doperíodo avaliatório.

Cheques a Compensar é o somatório de todos os cheques emitidos no Período Avaliatórioque ainda não foram compensados pelo banco.

(F) Representa o somatório dos Saldos em Conta Corrente (C/C) ( + ) os Saldos em ContaInvestimento ou Aplicação (CI) ( + ) os Saldos no Fundo Fixo ( - ) Cheques a Compensar. Éo saldo real existente no final, em R$, do Período Avaliatório.

(G) É uma conferência entre o Saldo Acumulado em (C) e o somatório dos Saldos em Conta

Corrente (C/C) ( + ) os Saldos em Conta Investimento ou Aplicação (CI) ( + ) os Saldos noFundo Fixo ( - ) os Cheques a Compensar em (F). O resultado tem que ser sempre zero (R$0,00).

O campo (G) deve ser usado para verificar se todas as Entradas e Saídas de Recursosforam lançadas corretamente. Caso o resultado seja diferente de zero (R$ 0,00),provavelmente foram feitos lançamentos incorretos na Aba “Diário” ou em Cheques aCompensar da Aba “Comprometidos”.


O campo (P) Saldo de Recursos Financeiros, Saldo Extrato C/C no período, Saldo

Extrato CI no período, Saldo Fundo Fixo no período, devem ser preenchidosmanualmente. Os demais campos contem fórmulas e, portanto, não devem serpreenchidos. Eles serão preenchidos automaticamente na medida em que forem feitoslançamentos na aba “DIÁRIO” e na aba “Comprometidos”.

3Verificar artigo 53 do decreto 44.914/08



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A planilha do RGF possui colunas para períodos avaliatórios de até seis meses de duração.Caso o período avaliatório em que se está trabalhando seja inferior a 06 meses bastaocultar as colunas dos meses abundantes.

Informar a data de início e término de cada período avaliatório e o mês de referência a

Memória de Cálculo.

A linha com o “Mês 1” e os demais faz referência aos meses de duração da vigência dotermo de parceria e seus aditivos, ou seja, aos meses que estão na Memória de Cálculo, enão aos meses do ano. Assim janeiro não será necessariamente o “Mês 1” e tampoucodezembro o “Mês 12”.

Ex: Caso tenha sido assinado um Termo de Parceria, independente do inicio da vigência,esse será o “Mês 1”, o seguinte o “Mês 2” e assim por diante. No período avaliatórioseguinte essa numeração continua, ou seja, caso o período anterior tenha sido de 3 mêses,o primeiro mês deverá ser alterado para o “Mês 4” e logicamente os demais. Caso seja apósa assinatura de um termo aditivo em que a o primeiro mês da Memória de Cálculo for o “Mês7”, este deve ser o mês a ser colocado aqui.

Deve-se também substituir “dd/mm/aa a dd/mm/aa” pelas datas de início e fim do mês emquestão seguindo o exemplo: 01/04/10 a 30/06/10

Uma vez informado o período avaliatório na Tabela 1 não será mais necessário preencher

este dado nas demais tabelas.



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4 – Aba Comparativo

Tabela 2 – Comparativo entre Receitas e Despesas Previstas e

Realizadas no Período

O objetivo desta tabela é permitir uma evidenciação em nível sintético entre as entradas esaídas de recursos previstas e as efetivamente realizadas. Visa propiciar ao supervisor o

acompanhamento geral da coerência entre o planejamento e o efetivamente realizado.Esta tabela esta dividida em duas partes: valores previstos e realizados.

Os valores previstos4 deverão ser idênticos aos da memória de cálculo do termo deparceria.

Já os valores realizados estão vinculados aos dados lançados na aba Diário.

Por fim, a última coluna é o resultado do Previsto (–) Realizado, o que demonstra em cadacategoria se houve falta ou sobra de recursos.


Os valores realizados estão vinculados a aba “Diário”, portanto não podem ser alterados pormeio da tabela 2.

As colunas dos meses que porventura ultrapassem o período avaliatório devem serocultadas.

4Os valores previstos são definidos na tabela 1 – Previsão em nível sintético das receitas e despesas mensais da

Memória de Calculo do Termo de Parceria.



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5 – Aba Analítico

Tabela 3 – Demonstrativo Analítico das Receitas e Despesas

Mensais

Esta tabela demonstra analiticamente TODOS OS LANÇAMENTOS REALIZADOS NO“DIÁRIO”, de todas as Entradas e Saídas de Recursos.

Está com fórmulas e será automaticamente alterada em todo o momento que houver

lançamentos de Entradas e Saídas de Recursos.A única célula que precisa ser preenchida manualmente é a do Transporte de saldo anteriordo “Mês 1”, ou seja, a célula C6, conforme destacado na figura acima.

Deve-se ocultar as colunas dos meses que não foram utilizados.



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6 – Aba Comprometidos

Tabela 4 – Demonstrativo dos Recursos Provisionados e

Comprometidos.

A tabela 4 representa todas as provisões e compromissos assumidos pela OSCIP que não

serão honrados no período avaliatório em questão. Os compromissos que foram quitadosdurante o período não devem estar incluídos nessa Tabela. Com o seu corretopreenchimento é possível saber qual será o saldo real após as movimentações do período eo cumprimento das obrigações geradas.

Esta tabela está subdivida em 4 partes:

1 – Recursos provisionados com pessoal;2 – Recursos comprometidos com fornecedores de produtos ou serviços;3 – Recursos comprometidos com cheques a compensar;4 – Aquisições ou serviços a serem adquiridos autorizados pelo supervisor.

Abaixo são tecidas considerações acerca de cada uma dessas partes.

1 – Recursos Provisionados com pessoal;

O Sistema Operacional do Departamento De Pessoal possui um relatório de pode serextraído os valores acumulados dos seguintes itens:

1.1 - Provisão de Férias (+) Encargos.1.2 - Provisão de 1/3 de Férias (+) Encargos.



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1.3 - Provisão de 13 Salário (+) Encargos.1.4 - Provisão de FGTS para fins rescisórios

1.5 - Provisão do Aviso Prévio Indenizado. A Provisão do Aviso Prévio Indenizado é o valortotal dos salários dos trabalhados da OSCIP com um determinado TP. Basta verificar o valor

total das Remunerações e incluir neste campo.1.6 - Outros provisionamentos com pessoal. Caso haja algum outro tipo deprovisionamento com pessoal, basta incluir o valor neste campo.

2 – Recursos comprometidos com fornecedores de produtos ouserviços;

Inserir todos os comprometimentos com fornecedores em que o mês de referência estádentro do período avaliatório, mas o pagamento será realizado após o período. É o caso decontas de luz, água, telefone, entre outras, de serviços com cronograma de desembolsoscomo as assessórias contratadas, bem como os demais compromissos assumidos,

independente se há contrato ou não. Deve ser preenchido no seguinte formato:Nome do fornecedor – Descrição sumária do produto ou serviço.

3 – Recursos comprometidos com cheques a compensar;

Devem ser colocados neste espaço todos os cheques emitidos pela Oscip e que ainda nãoforam compensados. Deve-se colocar o número do cheque, o favorecido e o produto ouserviço adquirido com o mesmo, no seguinte formato:Cheque XXX – Nome do Favorecido – Denominação do bem ou serviço.

4 – Aquisições ou serviços a serem adquiridos autorizados pelosupervisor.

Nesta parte da tabela devem descritas todas as aquisições ou contratações de serviços quenão estão previstos na memória de cálculo do termo de parceria. É importante observar quea OSCIP deverá motivar a compra ou aquisição no espaço denominado “Justificativa” e essacompra ou aquisição deverá ser autorizada pelo supervisor.


Se necessário é possível inserir mais linhas em cada item. Caso existam linhas sobrandodeve-se oculta-las. Para inserir linhas é necessário refazer a numeração da primeira coluna

seguindo a formatação já estabelecida.

Cuidado ao inserir novas linhas. Caso seja incluída uma nova linha clicando com o botãodireito em cima da linha onde se calcula o total ou subtotal daquele intervalo, o valor dessanova linha não fará parte do cálculo. Portanto deve-se inserir linhas clicando com o botãodireito nas linhas já disponibilizadas para inserção de dados.



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7 – Aba Diário

Tabela 5 – Diário de Entradas e Saídas

Esta aba contém a Tabela 5 – Diário de Entradas e Saídas. É tabela mais importante doRelatório Gerencial Financeiro, pois ela direta ou indiretamente irá alimentar outros camposde outras tabelas. Na tabela 5 deve ser lançada a movimentação financeira da OSCIP, ouseja, todas as Entradas e Saídas de Recursos Financeiros da Oscip no determinado períodoavaliatório.

As movimentações internas da Oscip, da conta corrente para o fundo fixo, da conta correntepara investimento, movimentações das contas de investimento, não devem ser registradasno diário. Devem ser registradas todas as saídas e entradas que efetivamente deixaram ouchegaram na entidade, seja da conta bancária ou do caixa.

Atenção: Ao final de cada mês deverá ser lançado o rendimento líquido da aplicaçãofinanceira como entrada de recurso.

Segue explicação de cada campo a ser preenchido:

7.1 – Coluna Mês

A coluna mês é necessária por questões de vinculação com as demais tabelas e caso não

seja preenchida adequadamente as demais tabelas e fórmulas não funcionaramcorretamente. Contudo ela não está incluída na área de impressão.

Ela deve ser preenchida sempre com os números de 1 a 6, sendo 1 referente ao primeiromês do período avaliatório, 2 para o segundo mês do período, 3 para o terceiro mês, eassim por diante.

Ex: caso o primeiro mês do período seja abril, em todas as linhas com lançamentosreferentes à este mês, a coluna mês deve conter o número 1. No mês seguinte, maio, todasas linhas devem conter o número 2 nessa coluna e assim por diante.



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7.2 – Coluna Nº Lançamento

Numeração seqüencial de lançamentos efetuados.

7.3 – Coluna Data

Informar a data exata em que o recurso entrou ou saiu da conta ou do caixa da Oscip, ouseja, o dia em que o recurso foi movimentado. Não confundir com a data do documento,

pois esta é o dia em que o documento foi emitido. Preencher com o formato dd/mm/aa.

7.4 – Coluna Categoria

As categorias contidas nesta Aba Diário serão as mesmas utilizadas na planilha da Memóriade Calculo do termo de parceria e por isso deverão ser apenas selecionadas entre asdisponibilizadas no painel.Esta coluna possui uma barra de rolagem, conforme figura acima. Basta clicar e selecionar aCategoria que melhor representa a respectiva Entrada ou Saída de Recursos.



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7.5 – Coluna Subcategoria

As subcategorias contidas nesta Aba “Diário” serão as mesmas utilizadas na planilha daMemória de Calculo do termo de parceria e por isso deverão ser apenas selecionadas entreas disponibilizadas no painel. Esta coluna possui uma barra de rolagem conforme figuraacima. Basta clicar e selecionar a subcategoria que melhor representa a respectiva Entradaou Saída de Recursos.

7.6 – Coluna Favorecido

Nesta coluna deve-se preencher a denominação do receptor do recurso financeiro. Pode seruma Pessoa Jurídica uma Pessoa Física, um trabalhador da OSCIP ou até mesmo a própriaOSCIP (um repasse, por exemplo).

Para os trabalhadores da OSCIP não deve ser colocado o nome. Colocar o cargo seguido

do trecho “da OSCIP”. Exemplo: Coordenador de projetos da OSCIP, técnico ambiental daOSCIP.

7.7 – Coluna CNPJ - CPF (Favorecido)



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CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoas JurídicasCPF – Cadastro de Pessoas Físicas

Preencher o CNPJ em caso de Pessoa Jurídica ou CPF em caso de Pessoa Física.

7.8 – Coluna Forma de Pagamento

Informar a forma de pagamento.

Dentre outras formas de pagamento pode-se citar:

• Dinheiro,• Cheque,• Transferência Bancária,• Documento de ordem de crédito - DOC,• Transferência Eletrônica Disponível - TED,• Cartão de Crédito,• Débito em conta.

7.9 – Coluna Tipo documento

Informar o tipo de documento ao qual se refere o lançamento. Exemplos:

• Nota Fiscal;• Cupom Fiscal;• Recibo;• RPA – Recibo de Pagamento à Autônomo;• Boleto bancário;• GPS – Guia da Previdência Social,• GRF – Guia de Recolhimento do FGTS,• DARF – Documento de Arrecadação da Receita Federal.



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7.10 – Coluna Nº documento

Informar o número do documento do objeto de lançamento.

7.11 – Coluna data documento

Informar a data de emissão do documento em questão, qual a data que consta nodocumento. Não confundir com a Coluna Data, que é a data de movimentação do recurso.

7.12 – Coluna Valor

Informar o valor pago ou recebido em reais.

7.13 – Coluna Vinculação ao Objeto/Justificativa

Especial atenção deve ser dada ao preenchimento da coluna vinculação aoobjeto/justificativa. Deve ser descrito nesse campo os motivos do dispêndio financeiro. Opreenchimento correto desse campo permite responder as seguintes perguntas entendidascomo uma só e de forma exemplificativa: para que a OSCIP gastou, por que gastou ou porqual motivo gastou.

Sempre que possível os motivos arrolados devem ser vinculados à uma área temática,indicador ou ação. Por óbvio, muitas despesas fixas e as receitas de repasses estarãodestinadas ao atendimento do objeto como um todo e sua vinculação direta a uma área



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temática, indicador ou ação será quase impossível. Pede-se, contudo que as despesasvariáveis tenham vinculação clara a área temática, indicador ou ação. Tal procedimento seráobservado pelos supervisores e pela comissão de avaliação.



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8 – Aba Pessoal

Tabela 6- Lista de Trabalhadores no período

A Aba Pessoal contém a Tabela 6- Lista de Trabalhadores no Período.

Ela deverá ser preenchida, durante o período avaliatório, com todos os trabalhadores quefizeram parte do TP, informando, seu cadastro ou ficha de registro do funcionário, seu cargo,forma de contratação, carga horária, duração do contrato, e sua remuneração bruta.

Segue explicação sobre as 6 colunas em que a tabela está dividida.

a) Cadastro /Número da Ficha do Registro do Trabalhador.

Representa o número de cadastro na empresa do trabalhador. É o mesmo númeroque consta no Livro de Registro de Empregados.

b) Cargo

Representa o nome do cargo que o trabalhador ocupa. Ex. Diretor de Projetos,Diretor Administrativo e Financeiro, Auxiliar Administrativo, Coordenador de RH,Contador.

c) Forma de Contratação

Representa a Forma de contratação do trabalhador. Deve ser selecionado dentre asopções apresentadas ao se clicar no botão para abrir a barra de rolagem. As formasde contratação explicadas no Manual de Elaboração da Memória de Cálculo.

d) Carga Horária (Semanal)

Representa a quantidade de horas a serem trabalhadas conforme registrado naCarteira de Trabalho e Previdência Social - CTPS. Ex. 44 horas semanais.

e) Duração do Contrato

Representa se a duração do contrato é por prazo Determinado ou Indeterminado.Deve ser selecionado de acordo com a barra de rolagem.



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f) Remuneração Bruta

Representa a remuneração total do cargo.

Caso o trabalhador não tenha trabalhado durante todo o período avaliatório em questão, ouseja, em todos os meses, deverá ser incluído apenas nos meses que efetivamente trabalhouna Oscip.

Orientações e dicas

Se necessário é possível inserir mais linhas em cada mês. Caso tenha linhas sobrandodeve-se oculta-las. Caso o período avaliatório seja inferior a seis meses, é preciso ocultartodas as linhas dos meses que não forem utilizadas, inclusive as linhas que indicam o mês eas datas de início e término do período avaliatório.



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9 – Aba Bens –

Lista de Bens Permanentes Adquiridos no Período

Informar detalhadamente todas as aquisições de bens durante o TP, contando o número dopatrimônio, a data de aquisição, o fornecedor, o número da NF, a localização do bem naOSCIP, a subcategoria (Computador, Máquinas e Equipamentos, Móveis e Utensílios, etc),

a descrição detalhada do bem, a quantidade adquirida, o valor unitário do bem e a justificativa pela aquisição.

Caso seja necessário é possível inserir mais linhas. Caso haja linhas que não foramutilizadas deve-se oculta-las.

Cuidado ao inserir novas linhas. Caso seja incluída uma nova linha clicando com o botãodireito em cima da linha onde se calcula o total ou subtotal daquele intervalo, o valor dessanova linha não fará parte do cálculo. Portanto deve-se inserir linhas clicando com o botãodireito nas linhas já disponibilizadas para inserção de dados.



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10 – Aba Declaração

Substituir “Nome do Dirigente da Oscip”, “Cargo do Dirigente da Oscip” e “CPF do Dirigenteda Oscip” pelos dados do dirigente e alterar a fonte para preto.

Substituir “Nome do Supervisor do Termo de Parceria”, “Órgão Estatal Parceiro – OEP”, e“Masp xxxxxx-x” pelos dados do supervisor.

Não preencher as datas, pois as mesmas devem ser preenchidas durante a assinatura.

Impressão

Antes de enviar para impressão conferir se todos os campos foram preenchidos e se todasas linhas ou colunas não utilizadas foram ocultadas. Apesar de o modelo ter sido formatadofacilitando a impressão, é sempre bom conferir se as quebras de páginas estão de acordo.Depois basta selecionar todas as abas, para tanto basta clicar na primeira, segurar a teclaSHIFT, e clicar na última aba, e mandar imprimir.

Documents

Manual Relatorio Gerencial Financeiro - Secretaria de Planejamento e Gestão