Manual Técnico de Execução Orçamentária e Financeira .Manual Técnico de Execução Orçamentária

UFPR/PROPLAN/DCF

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Manual Tcnico de Execuo Oramentria e Financeira

MTEOF

2018

Curitiba Edio 2018

UFPR/PROPLAN/DCF

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Universidade Federal do Paran

Reitor RICARDO MARCELO FONSECA

Vice-Reitora GRACIELA BOLZN DE MUNIZ

Pr-Reitor de Planejamento, Oramento e Finanas FERNANDO MARINHO MEZZADRI

Diretor do Departamento de Contabilidade e Finanas JLIO CEZAR MARTINS

Diretor da Diviso de Administrao Financeira ANDR SANTOS DE OLIVEIRA

Diretora da Diviso de Contabilidade DENISE MARIA MANSANI WOLFF DOS SANTOS

Equipe Tcnica ANDR SANTOS DE OLIVEIRA FBIO SANDRO PFAFFENZELLER JOSIANE DE PAULA RIBEIRO LILIAN DA ROCHA LOURES GRANELA LUIS ANTONIO BUSMEYER SOARES MARCOS ANTNIO FORNARI MARIVONE CLECI PENICIOLLI MICHELE POLETTO PRISCILA BARROS BISCAIA SAULO SILVA LIMA FILHO SHEILA MACARI DE PONTES

CURITIBA 2018

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APRESENTAO

FERNANDO MARINHO MEZZADRI Pr-Reitor de Planejamento, Oramento e Finanas

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LISTA DE ABREVIATURAS E SIGLAS

AE ...................... Autorizao de Empenho

CELIN ................ Centro de Lnguas da UFPR

CNDT ................. Certido Negativa de Dbitos Trabalhistas;

CONNATSOF .... Consulta Natureza SOF

CPGF ................. Carto de pagamento do Governo Federal

CPR ................... Contas a Pagar e Receber

CRI .................... Coordenao de Relaes Institucionais

CTA ................... Conta nica

DAR ................... Documento de Receita de Estados e/ou Municpios

DARF ................. Documento de Arrecadao de Receitas Federais

DCF ................... Departamento de Contabilidade e Finanas

DEA ................... Despesas de Exerccios Anteriores

DELIC ................ Departamento de Licitaes

DOU................... Dirio Oficial da Unio

FGTS ................. Fundo de Garantia por Tempo de Servio

FGTS ................. Certificado de regularidade do FGTS;

GEPEC .............. Gerncia de Planejamento e Controle

GFIP .................. Informaes da Previdncia Social

GPS ................... Guia da Previdncia Social

GRU................... Guia de Recolhimento da Unio

GSE ................... Guia do Salrio Educao

IN/STN ............... Instruo Normativa da STN

LDO ................... Lei de Diretrizes Oramentria

LOA ................... Lei Oramentria Anual

MCASP .............. Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico

MTEOF .............. Manual Tcnico de Execuo Oramentria e Financeira

NE ..................... Nota de Empenho

NF ...................... Nota Fiscal

NFe .................... Nota Fiscal Eletrnica

NL ...................... Nota de Lanamento

NS ..................... Nota de Sistema

OB ..................... Ordem Bancria

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PGFN/INSS ....... Certido de Dbitos relativos aos Tributos Federais e Dvida Ativa da Unio;

PPA ................... Plano Plurianual

PTRES ............... Plano de Trabalho Resumido

RAP ................... Restos a Pagar

SAF.................... Seo de Anlise Financeira do DCF

SCDP ................. Sistema de Controle de Dirias e Passagens

SEAR ................. Seo de Arrecadao do DCF

SEI ..................... Sistema Eletrnico de Informaes

SIAFI .................. Sistema de Administrao Financeira do Governo Federal

SIASG ................ Sistema Integrado de Administrao de Servios Gerais

SICAF ................ Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores

SICON ............... Sistema de Gesto de Contratos

SICONV ............. Portal dos Convnios

SIGeA ................ Sistema de Integrado de Gesto de Acordos

SIGECOF .......... Sistema Integrado de Gesto de Compras e Controle Financeiro

SISGRU ............. Sistema de Gesto do Recolhimento da Unio

SORC ................ Seo de Execuo Oramentria do DCF

SUINFRA ........... Superintendncia de Infraestrutura

TIR ..................... Termo de Indicao de Responsabilidade

UFPR ................. Universidade Federal do Paran

UGR................... Unidade Gestora Responsvel

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LISTA DE FIGURAS Figura 1 - Tipo de Processo ............................................................................................................... 22

Figura 2 - Iniciar Processo ................................................................................................................. 23

Figura 3 - Visualizao detalhada do processo .................................................................................. 25

Figura 4 - Tipo do Formato Nato-digital .............................................................................................. 26

Figura 5 - Tipo do Formato Digitalizado nesta Unidade ..................................................................... 26

Figura 6 - Barra de Ferramentas do SEI ............................................................................................ 27

Figura 7 - Janela de Autenticao de documentos ............................................................................. 27

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SUMARIO

INTRODUO .................................................................................................................... 12

2. DESPESA PBLICA ................................................................................................ 13

2.1 Previso Oramentria .................................................................................................................... 13

2.2 Descentralizao/movimentao dos crditos oramentrios, ........................................... 13

2.3 Processo licitatrio .......................................................................................................................... 14

2.4 Assinatura de contrato .................................................................................................................... 14

2.5 Produo e entrega dos bens ou servios ................................................................................ 14

2.6 Reteno de tributos ....................................................................................................................... 14

2.7 Conceitos da Execuo da Despesa Pblica ............................................................................ 14

2.7.1 Unidade Oramentria ............................................................................................................... 14

2.7.2 Unidade Administrativa .............................................................................................................. 15

2.7.3 Unidade Gestora ......................................................................................................................... 15

2.7.4 Unidade Gestora Executora ...................................................................................................... 15

2.7.5 Unidade Gestora Responsvel ................................................................................................. 15

2.7.6 Ordenador de Despesas ............................................................................................................ 15

2.7.7 Lei Oramentria......................................................................................................................... 15

2.7.8 Execuo Oramentria ............................................................................................................ 16

2.7.9 Empenho da Despesa ................................................................................................................ 16

2.7.10 Liquidao .................................................................................................................................... 17

2.7.11 Pagamento ................................................................................................................................... 18

2.7.12 Restos a Pagar ............................................................................................................................ 18

2.7.13 Despesa de Exerccios Anteriores ........................................................................................... 19

2.7.14 Suprimento de Fundos ............................................................................................................... 19

2.7.15 Cronograma de Desembolso .................................................................................................... 20

2.7.16 Movimentao dos Recursos Financeiros .............................................................................. 20

2.7.17 Fluxograma da Execuo Oramentria e Financeira .......................................................... 21

3. SISTEMA ELETRNICO DE INFORMAES - SEI ................................................ 22

3.1 Abertura do Processo Financeiro no SEI ................................................................................... 22

3.2 Incluso de Documentos Externos no SEI: ............................................................................... 25

3.3 Vistas ao Processo Financeiro no SEI (Acesso Externo) .......