Matriz Conversão POC - SNC V. 04

Embed Size (px)

Citation preview

POC DL 35 DE 2005 NContaOrigem 1 11 12 13 1523 153 159 18 2 21 211 2111 212 218 22 221 222 228 229 23 231 2321 2322 233 239 24 241 242 243 244 245 246 249 25 2511 2512 2513 2514 2519 2521 2522 2523 2524 2529 2531 2532 2533 NomeOrigem Classe 1 - Disponibilidades Caixa Depsitos Ordem Depsitos A Prazo Obrigaes e Ttulos de Part. - Outras Empresas Ttulos de Dvida Pblica Outros Ttulos Outas Aplicaes de Tesouraria Terceiros Clientes Clientes, c/c Clientes gerais Clientes - Ttulos a receber Clientes de cobrana duvidosa. Fornecedores Fornecedores, c/c. Fornecedores - Ttulos a pagar Fornecedores Facturas em recepo e confernci Adiantamentos a fornecedores Emprstimos obtidos Emprstimos bancrios. Convertveis. No convertveis. Emprstimos por ttulos de participao Outros emprstimos obtidos Estado e outros entes pblicos Imposto sobre o rendimento Reteno de impostos sobre rendimentos Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) Restantes impostos Contribuies para a Segurana Social. Tributos das Autarquias Locais Outras tributaes Accionistas (scios) Emprstimos Adiantamentos por conta de lucros Resultados atribudos Lucros disponveis Outras operaes. Emprstimos. Adiantamentos por conta de lucros Resultados atribudos Lucros disponveis Outras operaes. Emprstimos. Adiantamentos por conta de lucros. Resultados atribudos NContaDestino 1 11 12 13 1421 1421 1421 1421 2 21 211 2111 2121 217 22 2211 2221 225 228 25 2511 53 2521 258 258 24 241 242 243 244 245 246 248 26 268 263 264 265 268 2531 263 264 265 268 2532 263 264

SNC

2534 2539 2541 2542 2543 2544 2549 2551 2552 2553 2554 2559 26 261 2611 2619 262 2621 2622 2623 2624 2625 2626 2628 2629 263 264 265 266 267 268 269 27 271 272 273 274 2745 2749 276 2761 2762 281 288 29 291 292 293 294 295

Lucros disponveis Outras operaes Emprstimos. Adiantamentos por conta de lucros Resultados atribudos Lucros disponveis Outras operaes Emprstimos Adiantamentos por conta de lucros. Resultados atribudos Lucros disponveis Outras operaes Outros devedores e credores Fornecedores de imobilizado Fornecedores de imobilizado, c/c. Adiantamentos a fornecedores de imobilizado Pessoal Remuneraes a pagar aos rgos sociais Remuneraes a pagar ao pessoal Adiantamentos aos rgos sociais Adiantamentos ao pessoal. Caues dos rgos sociais Caues do pessoal Outras operaes com os rgos sociais Outras operaes com o pessoal Sindicatos Subscritores de capital Credores por subscries no liberadas Obrigacionistas. Consultores, assessores e intermedirios. Devedores e credores diversos Adiantamentos por conta de vendas Acrscimos e diferimentos Acrscimos de proveitos Custos diferidos Acrscimos de custos Proveitos diferidos Subsdios para investimentos Outros proveitos diferidos. Activos e pass ivos por impostos diferidos sobre Activos por impostos diferidos Passivos por impostos diferidos Dvidas de clientes. Outras dvidas de terceiros. Provises Penses Impostos Processos judiciais em curso. Acidentes no trabalho e doenas profissionais. Garantias a clientes

265 268 2532 263 264 265 268 2532 263 264 265 268 27 271 2711 2713 23 2311 2312 2321 2322 2371 2372 2381 2382 278 262 275 278 278 278 276 28 2721 281 2722 282 593 2829 274 2741 2742 219 269 29 273 291 293 294 292

298 3 31 312 316 317 3172 3176 318 3182 3186 32 33 34 341 348 35 36 361 362 363 364 365 37 38 382 383 384 385 386 392 393 394 395 396 4 41 411 4111 4112 4113 412 4121 4123 4131 4132 4133 4141 4142 4151

Outras provises Existncias. Compras Mercadorias. Matrias-primas, subsidirias e de consumo Devolues de compras. Devolues de compras - Mercadorias Devolues de compras - Mat Primas Descontos e abatimentos em compras. Descontos e abatimentos - Mercadorias Descontos e abatimentos - Mat Primas Mercadorias Produtos acabados e intermdios Subprodutos, desperdcios, resduos e refugos Subprodutos Desperdcios, resduos e refugos Produtos e trabalhos em curso Matrias-primas, subsidirias e de consumo Matrias-primas Matrias subsidirias Materiais diversos Embalagens de consumo Matrias e materiais em trnsito. Adiantamentos por conta de compras Regularizao de existncias Mercadorias. Produtos acabados e intermdios. Subprodutos, desperdcios, resduos e refugos. Produtos e trabalhos em curso Matrias-primas , subsidirias e de consumo. Mercadorias. Produtos acabados e intermdios. Subprodutos, desperdcios, resduos e refugos. Produtos e trabalhos em curso. Matrias-primas , subsidirias e de consumo. Imobilizaes Investimentos financeiros Partes de capital Empresas do grupo. Empresas associadas. Outras empresas. Obrigaes e ttulos de participao Empresas do grupo. Outras empresas. Empresas do grupo. Empresas associadas. Outras empresas. Terrenos e recursos naturais. Edifcios e outras construes Depsitos bancrios

298 3 31 311 312 317 3171 3172 318 3181 3182 32 34 35 9999999999351 352 999999999936 33 331 332 334 333 335 39 38 382 384 385 386 383 329 349 359 369 339 4 41 411 4111 4121 4141 415 4151 4158 4113 4123 4142 421 422 4151

4152 4153 4154 42 421 422 423 424 425 426 4271 4279 429 43 431 432 433 434 44 441 442 448 481 482 483 4831 4832 4833 491 492 493 495 5 51 52 521 522 53 54 55 56 5611 5612 5621 5622 569 57 571 572 573

Ttulos da dvida pblica Outros ttulos Fundos Imobilizaes corpreas Terrenos e recursos naturais Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte. Ferramentas e utenslios. Equipamento administrativo Embalagens retornveis. Outras taras e outro vasilhame. Outras imobilizaes corpreas. Imobilizaes incorpreas Despesas de instalao Despesas de investigao e de desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos Trespasses Imobilizaes em curso Obras em curso A Obras em curso B Adiantamentos por conta de imobilizaes corpreas. De investimentos em imveis De imobilizaes corpreas De imobilizaes incorpreas Despesas de instalao. Despesas de investigao e de desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos. Partes de capital. Obrigaes e ttulos de participao. Emprstimos de financiamento. Outras aplicaes financeiras. Capital, reservas c resultados transitados Capital Aces (quotas) prprias Valor nominal Descontos e prmios Prestaes suplementares Prmios de emisso de aces (quotas) Ajustamentos de partes de capital ein filiais c associadas Reservas de Reavaliao Reserva de reavaliao antes de impostos Impostos diferidos relativos reavaliao Reserva de reavaliao antes de impostos Impostos diferidos relativos reavaliao Outras. Reservas Reservas legais Reservas estatutrias . Reservas contratuais.

4158 4158 4158 43 431 432 433 434 433 435 433 433 437 44 561 442 444 441 45 453 453 455 428 438 448 561 44832 44833 419 419 419 419 5 51 52 521 522 53 54 571 58 5811 5812 5811 5812 589 55 551 552 552

574 575 576 59 612 616 621 62211 62212 62213 62214 62215 62216 62217 62218 62219 62221 62222 62223 62224 62225 62226 62227 62228 62229 62231 62232 62233 62234 62235 62236 62298 631 632 641 642 643 644 645 646 647 648 652 654 6621 6622 6623 6624 6625 6626

Reservas livres. Subsdios Doaes Resultados transitados Mercadorias. Matrias-primas , subsidirias e de consumo Subcontratos Electricidade. Combustveis . Agua. Outros fluidos. Ferramentas e utenslios de desgaste rpido Livros e documentao tcnica Material de escritrio. Artigos para oferta Rendas e alugueres Despesas de representao. Comunicao. Seguros Royalties. Trans portes de mercadorias. Transportes de pessoal Deslocaes e estadas Comisses Honorrios Contencioso e notariado. Conservao e reparao Publicidade e propaganda. Limpeza, higiene e conforto. Vigilncia e segurana. Trabalhos especializados Outros Fornecimentos e Servios Impostos indirectos Impostos directos Remunera es dos rgos sociais. Remunera es do pessoal Penses Prmios para penses Encargos sobre remuneraes Seguros de acidentes no trabalho e doenas profissionais. Custos de aco social. Outros custos com o pessoal Quotizaes. Ofertas e amostras de existncias Terrenos e recursos naturais. Edifcios e outras construes. Equipamento bsico. Equipamento de transporte. Ferramentas e utens lios. Equipamento administrativo.

552 593 594 56 611 612 621 6241 6242 6213 6248 6231 6232 6233 6234 6261 6266 6262 6263 6264 6253 6252 6251 6225 6224 6265 6226 6222 6267 6223 6221 6268 6812 6811 631 632 6332 6331 635 636 637 638 6883 6884 6421 6422 6423 6424 6423 6425

66271 66272 6628 6631 6632 6633 6634 6661 6662 667 6722 6723 6724 6725 6728 6811 6812 6813 6814 6815 6816 6818 682 683 684 685 686 687 6881 6888 691 692 6931 6932 6938 6941 6942 6943 6944 6945 6948 6951 6952 6958 697 6981 6982 6988 7 731

Embalagens retornveis. Outras taras e outro vasilhame. Outras imobilizaes corpreas. Despesas de instalao. Despesas de investigao e de desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos. Trespasses. Dvidas de clientes Outras dvidas de terceiros Ajustamentos de existncias Impostos Processos judiciais em curso. Acidentes de trabalho e doenas profissionais. Garantias a clientes. Outras provises Emprstimos bancrios. Emprstimos por obrigaes e por ttulos de participao. Outros emprstimos obtidos. Descontos de ttulos. Juros de mora e compensatrios. Juros de acordos. Outros juros. Perdas em empresas do grupo e associadas Amortizaes de investimentos em imveis Ajustamentos de aplicaes financeiras Diferenas de cmbio desfavorveis Descontos de pronto pagamento c oncedidos Perdas na alienao de aplicaes de tesouraria Servios bancrios, Outros no especificados. Donativos. Dvidas incobrveis. Sinistros. Quebras. Outras. Alienao de investimentos financeiros. Alienao de imobilizaes corpreas. Alienao de imobilizaes incorpreas. Sinistros. Abates . Outros Multas fiscais. Multas no fiscais. Outras penalidades. Correces relativas a exerccios anteriores Insuficincia da estimativa para impostos. Diferenas de cmbio extraordinrias. Outros no especificados. Proveitos e Ganhos Servios sociais

6423 6423 6427 561 561 561 561 6511 6512 652 671 673 674 672 678 6911 6911 6911 6911 6911 6911 6918 6852 641 661 692 682 6886 6228 698 6882 683 6841 6842 6848 6862 6871 6871 6872 6873 6878 68881 68882 68883 6881 6885 68889 68889 7 7811

732 733 74 741 748 75 751 752 753 755 761 768 7711 7712 7713 7722 7723 7811 7812 7813 7814 7815 7816 7818 782 783 784 785 787 7881 7882 791 792 7931 7932 7938 7941 7942 7943 7944 7948 795 796 797 7981 7982 7983 7988

Aluguer de equipamento. Venda de energia. Subsdios explorao Do Estado e outros entes pblicos De outras entidades Trabalhos para a prpria empresa Investimentos financeiros Imobilizaes corpreas Imobilizaes incorpreas Custos diferidos Direitos de propriedade industrial No especificados alheios ao valor acrescentado

7812 7816 999999999975 751 752 74 743 741 742 744 788 788 7611 7612 7613 76212 7622 7911 7912 7913 7914 7915 7918 7918 7851 7873 792 7861 7884 771 7623 7885 783 7841 7842 7848 7862 7871 7871 7872 7878 7888 763 7881

... (Investimentos em imveis) Imobilizaes corpreas Imobilizaes incorpreas De dvidas de terceiros De existncias Depsitos bancrios. Obiigaes e ttulos de participao. Emprstimos correntes Emprstimos de financiamento. Outras aplicaes de tesouraria. Outros investimentos financeiros Outros juros Ganhos em empresas do grupo e associadas Rendimentos de imveis. Rendimentos de participaes de capital. Diferenas de cmbio favorveis Ganhos na alienao de aplicaes de tesouraria Reverses dc ajustamentos de aplicaes de tesouraria Reverses de ajustamentos de investimentos Imanceiros Restituio de impostos Recuperao de dvidas. Sinistros. Sobras. Outros. Alienao de investimentos financeiros. Alienao de imobilizaes corpreas Alienao de imobilizaes incorpreas Sinistros. Outros Benefcios de penalidades contratuais Redues de provises Correces relativas a exerccios anteriores Excesso da estimativa para impostos 7882 Diferenas de cmbio extraordinrias 7888 Em subsdios para investimentos 7883 Outros no especificados 7888

861 862 881 88

Imposto corrente Imposto diferido Resultado lquido do exerccio Eliminar

8121 8122 818

SNC NomeDestino MEIOS FINANCEIROS LQUIDOS Caixa Depsitos ordem Outros depsitos bancrios Activos financeiros Activos financeiros Activos financeiros Activos financeiros Contas a receber e a pagar Clientes Clientes c/c Clientes gerais Clientes gerais Clientes de cobrana duvidosa. Fornecedores Fornecedores gerais Fornecedores gerais Facturas em recepo e conferncia Adiantamentos a fornecedores Financiamentos obtidos Emprstimos bancrios Outros instrumentos de capital prprio Emprstimos por obrigaes Outros financiadores Outros financiadores Estado e outros entes pblicos Imposto sobre o rendimento Reteno de impostos sobre rendimentos Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) Outros impostos Contribuies para a Segurana Social Tributos das Autarquias Locais Outras tributaes Accionistas/scios Outras operaes Adiantamentos por conta de lucros Resultados atribudos Lucros disponveis Outras operaes Empresa-me - Suprimentos e outros mtuos Adiantamentos por conta de lucros Resultados atribudos Lucros disponveis Outras operaes Outros participantes - Suprimentos e outros Adiantamentos por conta de lucros Resultados atribudos

Lucros disponveis Outras operaes Outros participantes - Suprimentos e outros Adiantamentos por conta de lucros Resultados atribudos Lucros disponveis Outras operaes Outros participantes - Suprimentos e outros Adiantamentos por conta de lucros Resultados atribudos Lucros disponveis Outras operaes Outras contas a receber e a pagar Fornecedores de investimentos Fornecedores de investimentos - contas gerais Adiantamentos a fornecedores de investimentos Pessoal Aos rgos sociais Ao pessoal Aos rgos sociais Ao pessoal Dos rgos sociais Do pessoal Com os rgos sociais Com o pessoal Outros devedores e credores Quotas no liberadas Credores por subscries no liberadas Outros devedores e credores Outros devedores e credores Outros devedores e credores Adiantamentos por conta de vendas Diferimentos Devedores por acrscimos de rendimentos Gastos a reconhecer Credores por acrscimos de gastos Rendimentos a reconhecer Subsdios e doaes Outros Rendimentos a reconhecer Impostos diferidos Activos por impostos diferidos Passivos por impostos diferidos Perdas por imparidade acumuladas Perdas por imparidade acumuladas Provises Benefcios ps-emprego Impostos Processos judiciais em curso Acidentes de trabalho e doenas profissionais Garantias a clientes

Outras provises Inventrios e activos biolgicos Compras Mercadorias Matrias-primas, subsidirias e de consumo Devolues de compras Devolues de compras - Mercadorias Devolues de compras - Mat Primas Descontos e abatimentos em compras Descontos e abatimentos - Mercadorias Descontos e abatimentos - Mat Primas Mercadorias Produtos acabados e intermdios Subprodutos, desperdcios, resduos e refugos Subprodutos Desperdcios, resduos e refugos Produtos e trabalhos em curso Matrias-primas, subsidirias e de consumo Matrias-primas Matrias subsidirias Materiais diversos Embalagens Matrias em trnsito Adiantamentos por conta de compras Reclassificao e regularizao de inventrios Mercadorias Produtos acabados e intermdios Subprodutos, desperdcios, resduos e refugos Produtos e trabalhos em curso Matrias-primas, subsidirias e de consumo Perdas por imparidade acumuladas Perdas por imparidade acumuladas Perdas por imparidade acumuladas Perdas por imparidade acumuladas Perdas por imparidade acumuladas Investimentos Investimentos financeiros Investimentos em Subsidirias Participaes de capital - Mtodo da equivalncia Participaes de capital - Mtodo da equivalncia Participaes de capital Outros investimentos financeiros Detidos at maturidade Outros Emprstimos concedidos em subsidirias Emprstimos concedidos em associadas Emprstimos concedidos noutras empresas Terrenos e recursos naturais Edifcios e outras construes Detidos at maturidade

Outros Outros Outros Activos fixos tangveis Terrenos e recursos naturais Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Equipamento bsico Equipamento administrativo Equipamento bsico Equipamento bsico Outros activos fixos tangveis Activos intangveis Resultados transitados Projectos de desenvolvimento Propriedade industrial Goodwill Investimentos em curso Activos fixos tangveis em curso Activos fixos tangveis em curso Adiantamentos por conta de investimento Depreciaes acumuladas Depreciaes acumuladas Amortizaes acumuladas Resultados transitados Despesas de investigao e de desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos. Perdas por imparidade acumuladas Perdas por imparidade acumuladas Perdas por imparidade acumuladas Perdas por imparidade acumuladas Capita!, reservas e resultados transitados Capital Aces (quotas) prprias Valor nominal Descontos e prmios Outros instrumentos de capital prprio Prmios de emisso Relacionados com o mtodo equivalencia patrimonial Excedentes de Revalorizao de Activos Tangiveis e Intangiveis Antes dc imposto sobre o rendimento Impostos diferidos Antes dc imposto sobre o rendimento Impostos diferidos Outros excedentes Reservas Reservas legais Outras reservas Outras reservas

Outras reservas Subsdios Doaes Resultados transitados Mercadorias Matrias-primas, subsidiadas e de consumo Subcontratos Electricidade Combustveis Agua Outros Ferramentas e utenslios de desgaste rpido Livros e documentao tcnica Material de escritrio Artigos para oferta Rendas e alugueres Despesas de representao Comunicao Seguros Royalties Transportes de mercadorias Transportes de pessoal Deslocaes e estadas Comisses Honorrios Contencioso e notariado Conservao e reparao Publicidade e propaganda Limpeza, higiene e conforto Vigilncia e segurana Trabalhos especializados Outros servios Impostos indirectos Impostos directos Remuneraes dos rgos sociais Remuneraes do pessoal Outros benefcios Prmios para penses Encargos sobre remuneraes Seguros de acidentes no trabalho e doenas Gastos de aco social Outros gastos com o pessoal Quotizaes Ofertas e amostras de inventrios Terrenos e recursos naturais. Edifcios e outras construes. Equipamento bsico. Equipamento de transporte. Equipamento bsico. Equipamento administrativo.

Equipamento bsico. Equipamento bsico. Outros Activos fixos tangveis Resultados Transitados Resultados Transitados Resultados Transitados Resultados Transitados Clientes Outros devedores Em inventrios Impostos Processos judiciais em curso Acidentes no trabalho e doenas profissionais Garantias a cl ienles Outras provises Juros de financiamentos obtidos Juros de financiamentos obtidos Juros de financiamentos obtidos Juros de financiamentos obtidos Juros de financiamentos obtidos Juros de financiamentos obtidos Outros juros Aplicao do mtodo da equivalncia patrimonial Propriedades de investimento Em instrumentos financeiros Diferenas de cmbio desfavorveis Descontos de pronto pagamento concedidos Perdas em instrumentos financeiros Outros Outros gastos e perdas de financiamento Donativos Dvidas incobrveis Sinistros. Quebras. Outras. Alienaes Alienaes Alienaes Sinistros. Abates Outros gastos e perdas Multas fiscais. Multas no fiscais. Outras penalidades. Correces relativas a perodos anteriores Insuficincia da estimativa para impostos Outros Outros Rendimentos Servios sociais.

Aluguer de equipamento. Outros rendimentos suplementares Subsdios explorao Subsdios do Estado e outros entes pblicos Subsdios de outras entidades Trabalhos para a prpria entidade Propriedades de investimento Activos fixos tangveis Activos intangveis Activos por gastos diferidos Outros rendimentos e ganhos . Outros no especificados Outros rendimentos e ganhos . Outros no especificados Propriedades de investimento Activos fixos tangveis Activos intangiveis Outros devedores Em inventrios De depsitos De outras aplicaes de meios financeiros lquidos De financiamentos concedidos a associadas e empreendimentos conjuntos De financiamentos concedidos a subsidirias De financiamentos obtidos De outros financiamentos concedidos De outros financiamentos concedidos Aplicao do mtodo da equivalncia patrimonial Rendas e outros rendimentos em propriedades dc investimento Dividendos obtidos Diferenas de cmbio favorveis Ganhos em outros instrumentos financeiros Em instrumentos financeiros Em investimentos financeiros Restituio de impostos Recuperao de dvidas a receber Sinistros Sobras Outros ganhos Alienaes Alienaes Alienaes Sinistros Outros rendimentos e ganhos Outros no especificados De provises Correces relativas a perodos anteriores Excesso da estimativa para impostos Outros no especificados imputao de subsdios para investimentos Outros no especificados

Imposto estimado para o perodo Imposto diferido Resultado liquido

0-Normal; 1-Eliminar; 2-Ignorar Prprio; 3-Conta Apoio; (Vazio considerado 0) Regra

2

3 3

3

e empreendimentos conjuntos

des dc investimento

1