Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARÁ CENTRO SÓCIO-ECONÔMICO
FACULDADE DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTO EMPRESARIAL
PROFESSOR: HÉBER LAVOR MOREIRA
MARISON SOARES TEIXEIRA - 05010005801
MAURICIO DIAS DA SILVA - 05010007901
Men Style
BELÉM
2009
2
ÍNDICE Ficha Técnica da Atividade ............................................................................................................ 3
Apresentação ................................................................................................................................ 3
Mercado ........................................................................................................................................ 3
Equipamentos ............................................................................................................................... 4
Análise do Mercado ...................................................................................................................... 4
Alcance e distribuição do mercado ........................................................................................... 4
Segmentação do Mercado ........................................................................................................ 4
Tendências de preço ................................................................................................................. 5
Promoção e propaganda ........................................................................................................... 5
Participação no mercado e vendas ........................................................................................... 5
Quadro estrutural de Custos ......................................................................................................... 6
Rateio dos Gastos Mensais ........................................................................................................... 6
Orçamento de Vendas ................................................................................................................... 6
Definição do Preço de Venda ........................................................................................................ 6
Ponto de Equilíbrio ........................................................................................................................ 7
Margem de contribuição unitária ................................................................................................. 7
Fluxo de caixa ................................................................................................................................ 8
Valor Presente Liquido (VPL) ......................................................................................................... 8
Pay Back ........................................................................................................................................ 9
Taxa Interna de Retorno (TIR) ....................................................................................................... 9
BIBLIOGRAFIA .............................................................................................................................. 10
ANEXOS ....................................................................................................................................... 11
3
Ficha Técnica da Atividade
Ramo de atividade: Comércio varejista Tipo de Negócio: Comércio varejista de artigos do vestuário masculino e complementos. Produtos Ofertados: Camisas, calças compridas, bermudas, carteiras, meias,
cuecas, gravatas, ternos e etc.
Apresentação
A comercialização de produtos voltados para o público masculino exige,
criatividade e muita informação. Este segmento é extremamente dinâmico e
diversificado, pois lida diretamente com as variações nas tendências da moda,
que ocorrem a cada estação e possibilita a atuação com produtos populares ou
sofisticados, clássicos ou esportivos.
Mercado
O mercado da moda é bastante dinâmico. É influenciado diretamente
pelas tendências internacionais, fator climático e pela sazonalidade, como por
exemplo, o aumento significativo das vendas no período de Natal, Dias Dos
pais, Dias dos Namorados, Círio de Nazaré, e a venda de agasalhos e roupas
adequadas à época chuvosa desta cidade.
Localização
A loja Men Style estará localizada em local de fácil acesso no centro da
cidade Belém, à rua Braz de Aguiar com ótimas condições de urbanização,
segurança e movimentação de público.
4
Equipamentos
Os equipamentos básicos serão:
- balcão para atendimento;
- araras;
- provadores;
- espelhos;
- prateleiras/estantes;
- telefone/fax;
- Computadores, Internet, etc.
Investimento
Considerando uma loja de pequeno porte, montada numa área de 60m²,
será necessário um investimento de R$ 94.000,00, composto de R$ 50.000,00
de capital próprio e R$ 44.000,00 proveniente de empréstimo bancário com
carência de cinco anos. O total do investimento será distribuído em
R$47.000,00 para maquinas equipamentos e veículos, R$ 12.500,00 utilizados
para a compra de moveis e utensílios, R$ 20.000,00 na compra de
mercadorias, R$ 9.000,00 utilizados no projeto treinamento e marketing e R$
5.500,00 para compor o saldo inicial de caixa.
Análise do Mercado
Alcance e distribuição do mercado
A Mem style busca primeiramente se consolidar no mercado de Belém e
região metropolitana, tendo em vista da grande concorrência no mercado, e
posteriormente busca se expandir com uma nova loja no shopping Bulevar e
também para outras regiões de nosso estado buscando ampliar sua atuação no
mercado.
5
Segmentação do Mercado
Os consumidores que esta empresa deseja alcançar são pessoas do
sexo masculino, com idade acima dos 10 anos, e de classe média-alta, devido
o preço, qualidade e marcas dos produtos. A diferenciação será conseguida
através da qualidade e variedade dos produtos comercializados e do
atendimento aos clientes. Estudando seus hábitos, comportamentos, gostos,
tendências e manter-se atualizado quanto às novidades do mercado.
Tendências de preço
No ramo de comércio de confecções masculinas os preços possuem
nível de variação muito baixo de época para época. As novidades da moda que
surgem casualmente pouco influenciam nos preços já estabelecidos nas
confecções que não obedecem às tendências.
Um fator que provoca aumento de preço é o crescimento no preço do
frete no transporte de mercadorias que vêm de outros estados. Isso influencia
diretamente no preço de venda do produto.
Promoção e propaganda
A propaganda é um fator primordial para o sucesso inicial do
empreendimento, pois divulga o negócio na mídia atraindo o público através de
promoções, facilidade no pagamento de suas compras e mostrando a
qualidade de produtos confortáveis e duráveis para clientes de bom gosto.
Participação no mercado e vendas
O mercado de confecções é sempre bem movimentado, e fica mais
acirrado quando chegam as datas comemorativas, aumentando
6
significativamente o volume de vendas. Assim, a grande concorrência não
influencia diretamente no faturamento pela grande quantidade de
consumidores para este ramo de negócio.
Quadro estrutural de Custos
No quadro estrutural de custos consideramos todos os custos e
despesas tanto variáveis quanto fixo, para um rateio de forma proporcional a
quantidade de cada produto em estoque.
Rateio dos Gastos Mensais
O rateio dos gastos mensais foi feito considerando a proporcionalidade
da quantidade de cada produto em relação ao total dos produtos.
Assim, cada produto incorporará um valor dos custos proporcional à sua
quantidade em relação ao total de todos os produtos.
Orçamento de Vendas
O orçamento de vendas foi estipulado para o primeiro mês de
funcionamento considerando a queda de vendas decorrentes do mês de janeiro
devido à passagem do período de natal e ano novo. Com isso, o atrativo que
impulsionará volume de vendas serão os descontos concedidos nos
pagamentos à vista.
Definição do Preço de Venda
O preço de venda foi estipulado considerando a margem de lucro para
cada produto na ordem de 20%. Apesar da baixa margem de lucro causada
pelos elevados valores dos custos totais e do ICMS, a Men Style
7
conseguirá obter um evolução na lucratividade de mais de 100% a cada ano
considerando uma taxa de crescimento das vendas de 10% e taxa de
crescimento dos custos de 9,84% de acordo com as projeções do IGP-M.
Ponto de Equilíbrio
O ponto de equilíbrio encontra-se em números satisfatório. A maioria
dos produtos oferecidos começa a trazer lucratividade após a venda de 1/3 ou,
no máximo, metade do estoque adquirido. Os produtos que não estão
enquadrados nesse padrão e trazem um retorno mais rápido em relação às
quantidades vendidas são as calças jeans e os ternos. O primeiro traz
lucratividade a partir de venda de 1/5 dos estoques e o segundo a partir de
apenas 1/10 do estoque adquirido desse produto.
Margem de contribuição unitária
Nossos produtos têm uma margem contribuição que gira em torno de
41% a 71%, essa distribuição varia de acordo com o preço, pois os produtos
com maior preço de venda absorvem maiores valores dos custos variáveis e os
menores valores dos custos fixos, enquanto os produtos com menor preço de
venda absorvem os menores valores de custos variáveis e os maiores valores
dos custos fixos.
Apesar disso, o grande volume de vendas traz o equilíbrio dessa
distribuição de custos, isso demonstra a viabilidade de cada produto e sua
importância para a empresa.
8
Fluxo de caixa
O fluxo de caixa representa de forma dinâmica a situação financeira de
uma empresa demonstrando as movimentações de caixa de um determinado
período, e com essas informações podemos projetar o fluxo de caixa para os
anos seguintes, corrigindo os custos e despesas pela taxa do IGPM, e as
receitas pala taxa de crescimento projetada pela nossa empresa, tornando
assim o cenário mais realista possível, que nos ajuda na tomada de decisões
para a continuidade da empresa e verificação da viabilidade do investimento
mediante a análise da capacidade de geração de caixa.
Analisando o fluxo de caixa projetado que cada produto proporciona,
verificamos que os produtos com maior preço de venda trazem um saldo de
caixa mais elevado, devido os maiores volumes de receitas, apesar de
absorverem grande parte dos custos e despesas, confirmando o resultado
verificado na análise do ponto de equilíbrio.
Valor Presente Liquido (VPL)
O VPL é uma técnica que permite analisar os valores do fluxo de caixa
considerando o valor do dinheiro no tempo. Determina o valor no momento
inicial de uma operação, considerando o fluxo de caixa de receitas e
dispêndios, descontados da taxa de crescimento. A aceitabilidade do negócio é
confirmada se o valor do VPL for maior que zero, demonstrando que o
resultado do fluxo de caixa proporcionará sobras financeiras à empresa.
Os valores obtidos no cálculo da VPL dos produtos desta empresa
mostraram a viabilidade do negócio considerando a estabilidade financeira
nesse período de 5 anos que foram projetadas as movimentações de caixa. Os
produtos obtiveram resultados satisfatórios, com valores do VPL até 6 vezes
maior que o investimento inicial de cada produto.
9
Pay Back
O cálculo do pay back mostra em quanto tempo se dá o retorno do
investimento inicial em anos ou meses. Os resultados obtidos mostraram que o
empreendimento trará um retorno rápido do capital investido, sendo que uma
minoria dos produtos proporciona retorno em prazo superior a um ano.
Taxa Interna de Retorno (TIR)
A taxa interna de retorno é a taxa de desconto que iguala a VPL ao
investimento inicial do negócio, esse índice é obtido analisando exclusivamente
o fluxo de caixa. Se a TIR calculada for superior à taxa de atratividade
pretendida pelo empresário então o projeto é aceito.
10
BIBLIOGRAFIA
HOJI, Masakazu. Administração financeira e orçamentária. 7 ed. São Paulo: Atlas, 2008.
MARION, José Carlos. Contabilidade empresarial. 5 ed. São Paulo: Atlas, 1996.
MARTINS, Eliseu. Contabilidade de custos. 9 ed. São Paulo: Atlas, 2006.
MOREIRA, Héber Lavor. Material de Aula na disciplina Administração Financeira e Orçamento Empresarial, no 1º semestre de 2009.
SILVA, Edson Cordeiro da. Como administrar o fluxo de caixa das empresas. 3 ed. rev. São Paulo: Atlas, 2008.
SILVA, José Pereira da. Análise financeira das empresas. 6 ed. São Paulo: Atlas, 2004.
11
ANEXOS
INVESTIMENTOS
DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL
EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS 44.000,00R$ ITEM QUANT. CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL ITEM
CAPITAL PRÓPRIO 50.000,00R$ 1 CALÇA JEANS 50 50,00R$ 2.500,00R$
TOTAL ORIGENS 94.000,00R$ 2 CALÇA SOCIAL 50 35,00R$ 1.750,00R$
3 BERMUDAS JEANS 50 30,00R$ 1.500,00R$
4 BERMUDA CARGO 50 30,00R$ 1.500,00R$
DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL 5 CAMISA SOCIAL M. CURTA 70 25,00R$ 1.750,00R$
CAIXA 5.500,00R$ 6 CAMISA SOCIAL M. LONGA 50 35,00R$ 1.750,00R$
MERCADORIAS 20.000,00R$ 7 CAMISA PÓLO 40 28,00R$ 1.120,00R$
TOTAL RUBRICA 25.500,00R$ 8 SHORT TACTEL 40 15,00R$ 600,00R$
9 CAMISETA MALHA 50 23,00R$ 1.150,00R$
PERMANENTE (aplicações) 10 CINTO SOCIAL 30 12,00R$ 360,00R$
11 CINTO ESPORTE 40 10,00R$ 400,00R$
12 PORTA-CÉDULA 30 25,00R$ 750,00R$
DESCRIÇÃO QTD CUSTO UNIT CUSTO TOTAL 13 CUECA-SHORT 50 13,00R$ 650,00R$
COMPUTADOR 2 3.000,00R$ 6.000,00R$ 14 CUECA SIMPLES 50 8,00R$ 400,00R$
TELEFONE/FAX 1 200,00R$ 200,00R$ 15 MEIA SOCIAL (PAR) 30 7,00R$ 210,00R$
IMPRESSORA LASER 1 700,00R$ 700,00R$ 16 MEIA ESPORTE (PAR) 30 8,00R$ 240,00R$
ETIQUETADORA 2 600,00R$ 1.200,00R$ 17 GRAVATA 30 19,00R$ 570,00R$
CARRO 1 35.000,00R$ 35.000,00R$ 18 TERNOS 20 140,00R$ 2.800,00R$
APARELHO DE AR CONDICIONADO 1 2.100,00R$ 2.100,00R$ 760 20.000,00R$
LEITORA DE CÓDIGOS DE BARRA 1 100,00R$ 100,00R$
FRIGOBAR 1 700,00R$ 700,00R$
MÁQUINA DE COSTURAR 1 500,00R$ 500,00R$
MÁQUINA CAPUCCINO 1 500,00R$ 500,00R$
TOTAL RUBRICA 47.000,00R$
DESCRIÇÃO QTD CUSTO UNIT CUSTO TOTAL
BALCÕES 2 1.900,00R$ 3.800,00R$
SOFAS 3 LUGARES 1 1.200,00R$ 1.200,00R$
ARMARIOS 4 350,00R$ 1.400,00R$
ARARAS 6 500,00R$ 3.000,00R$
MANEQUINS 4 200,00R$ 800,00R$
CABIDES 300 3,00R$ 900,00R$
ESPELHOS 4 150,00R$ 600,00R$
CADEIRAS 4 200,00R$ 800,00R$
TOTAL RUBRICA 12.500,00R$
59.500,00R$
DIFERIDO (PRÉ-OPERACIONAL)
DESCRIÇÃO QTD CUSTO UNIT CUSTO TOTAL
DECORAÇÃO 1 3.000,00R$ 3.000,00R$
INSTALAÇÃO ELETRICA 1 1.000,00R$ 1.000,00R$
TREINAMENTO 1 1.200,00R$ 1.200,00R$
DIVULGAÇÃO 1 300,00R$ 300,00R$
PLACA FACHADA 1 1.000,00R$ 1.000,00R$
REGULARIZAÇÃO DA EMPRESA 1 1.000,00R$ 1.000,00R$
MALA DIRETA 1 1.500,00R$ 1.500,00R$
TOTAL RUBRICA 9.000,00R$
9.000,00R$
TOTAL INVESTIMENTO 94.000,00R$
CAPITAL PRÓPRIO
ESTOQUE
COMPOSIÇÃO DO ESTOQUE INICIAL
TOTAIS
TOTAL DIFERIDO
MÁQUINAS, EQUIPAMENTOS E VEÍCULOS
PROJETOS, TREINAMENTO, MARKETING ETC.
MÓVEIS E UTENSILIOS
TOTAL PERMANENTE
12
BALANÇO DE ABERTURA
ATIVO PASSIVO
Circulante Circulante
BCO C/ MOVIMENTO 5.500,00R$
ESTOQUE 20.000,00R$
Não Circulante Não Circulante
PERMANENTE EMPRÉSTIMO BANCÁRIO 44.000,00R$
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 12.000,00R$ PATRIMONIO LÍQUIDO
MÓVEIS E UTENSÍLIOS 12.500,00R$ CAPITAL SOCIAL 50.000,00R$
VEÍCULOS 35.000,00R$
Diferido
GASTOS PRÉ-OPERACIONAIS 9.000,00R$
TOTAL ATIVO 94.000,00R$ TOTAL PASSIVO 94.000,00R$
BALANÇO DE ABERTURA EM 31/12/2008 Men Style
CUSTOS
Gastos Mensais Valores
CUSTOS FIXOS 2.133,33R$
FRETES 400,00R$
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 800,00R$
DEPRECIAÇÃO MAQ. EQUIPAMENTOS 100,00R$
DEPRECIAÇÃO MÓVEIS/UTENSILIOS 104,17R$
DEPRECIAÇÃO VEÍCULOS 729,17R$
Custos Variáveis 20.600,00R$
MERCADORIAS 20.000,00R$
COMISSÕES 600,00R$
Despesas Fixas 5.612,50R$
ALUGUEL 2.000,00R$
HONORARIOS CONTABEIS 500,00R$
SALARIOS E PRO-LABORE 2.500,00R$
SEGURO 150,00R$
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 200,00R$
MATERIAL PARA ESCRITORIO 75,00R$
MATERIAL DE LIMPEZA 75,00R$
DESPESAS BANCARIAS 112,50R$
Despesas Variáveis 1.654,17
PROPAGANDA 1.154,17R$
EMBALAGENS 500,00R$
Totais 30.000,00R$
13
QUADRO ESTRUTURAL DE CUSTOS
14
FOLHA DO PRODUTO
15
PREÇO DE VENDA
16
PONTO DE EQUILÍBRIO
17
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
18
FLUXO DE CAIXA
19
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 68,50 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 746,45 1492,90 2239,35 2985,80 3732,25 4478,70 5225,15 5971,60 6718,05 7464,50 8210,94 8.957,39 18.796,20 29.603,14 41.473,48
RECEBIMENTOS 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 41.102,76 45.147,27 49.589,76 54.469,40 59.829,19
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 26.767,08 29.400,96 32.294,01 35.471,74 38.962,16
MERCADORIAS 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 18.000,00 19.771,20 21.716,69 23.853,61 26.200,80
COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 6.987,47 7.675,04 8.430,26 9.259,80 10.170,96
PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32
EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64
FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 631,58 693,73 761,99 836,97 919,33
ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32
HONORARIOS CONTABEIS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
SALARIOS E PRO-LABORE 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 1.973,68 2.167,89 2.381,22 2.615,53 2.872,90
SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83
MATERIAL PARA ESCRITORIO 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
MATERIAL DE LIMPEZA 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
DESPESAS BANCARIAS 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 88,82 97,56 107,15 117,70 129,28
Custos Total 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 32.145,37 35.308,47 38.782,82 42.599,05 46.790,80
SALDO de CAIXA 746,45 1492,90 2239,35 2985,80 3732,25 4478,70 5225,15 5971,60 6718,05 7464,50 8210,94 8957,39 8.957,39 18.796,20 29.603,14 41.473,48 54.511,86
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 68,50 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 746,45 1492,90 2239,35 2985,80 3732,25 4478,70 5225,15 5971,60 6718,05 7464,50 8210,94 8.957,39 18.796,20 29.603,14 41.473,48
RECEBIMENTOS 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 3425,23 41.102,76 45.147,27 49.589,76 54.469,40 59.829,19
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 2230,59 26.767,08 29.400,96 32.294,01 35.471,74 38.962,16
MERCADORIAS 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 1500,00 18.000,00 19.771,20 21.716,69 23.853,61 26.200,80
COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 582,29 6.987,47 7.675,04 8.430,26 9.259,80 10.170,96
PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32
EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64
FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 631,58 693,73 761,99 836,97 919,33
ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32
HONORARIOS CONTABEIS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
SALARIOS E PRO-LABORE 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 1.973,68 2.167,89 2.381,22 2.615,53 2.872,90
SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83
MATERIAL PARA ESCRITORIO 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
MATERIAL DE LIMPEZA 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
DESPESAS BANCARIAS 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 88,82 97,56 107,15 117,70 129,28
Custos Total 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 2678,78 32.145,37 35.308,47 38.782,82 42.599,05 46.790,80
SALDO de CAIXA 746,45 1492,90 2239,35 2985,80 3732,25 4478,70 5225,15 5971,60 6718,05 7464,50 8210,94 8957,39 8.957,39 18.796,20 29.603,14 41.473,48 54.511,86
BERMUDAS JEANS
BERMUDA CARGO
Crescimento ao ano
Crescimento ao ano
BERMUDAS JEANS
BERMUDA CARGO
20
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 60,57 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 933,92 1867,84 2801,75 3735,67 4669,59 5603,51 6537,43 7471,35 8405,26 9339,18 10273,10 11.207,02 23.516,81 37.037,88 51.889,43
RECEBIMENTOS 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 4239,77 50.877,20 55.883,52 61.382,45 67.422,49 74.056,86
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 2678,38 2678,38 2678,38 2678,38 2678,38 2678,38 2678,38 2678,38 2678,38 2678,38 2678,38 2678,38 32.140,57 35.303,21 38.777,04 42.592,70 46.783,83
MERCADORIAS 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 21.000,00 23.066,40 25.336,13 27.829,21 30.567,60
COMISSÕES 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 55,26 663,16 728,41 800,09 878,82 965,29
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 720,76 720,76 720,76 720,76 720,76 720,76 720,76 720,76 720,76 720,76 720,76 720,76 8.649,12 9.500,20 10.435,02 11.461,82 12.589,67
PROPAGANDA 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 106,31 1.275,66 1.401,19 1.539,06 1.690,51 1.856,85
EMBALAGENS 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 552,63 607,01 666,74 732,35 804,41
Custos Fixos 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 627,47 7.529,61 8.270,52 9.084,34 9.978,24 10.960,09
FRETES 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 36,84 442,11 485,61 533,39 585,88 643,53
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 73,68 884,21 971,22 1.066,78 1.171,76 1.287,06
ALUGUEL 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 184,21 2.210,53 2.428,04 2.666,96 2.929,39 3.217,64
HONORARIOS CONTABEIS 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 46,05 552,63 607,01 666,74 732,35 804,41
SALARIOS E PRO-LABORE 230,26 230,26 230,26 230,26 230,26 230,26 230,26 230,26 230,26 230,26 230,26 230,26 2.763,16 3.035,05 3.333,70 3.661,74 4.022,05
SEGURO 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 13,82 165,79 182,10 200,02 219,70 241,32
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 18,42 18,42 18,42 18,42 18,42 18,42 18,42 18,42 18,42 18,42 18,42 18,42 221,05 242,80 266,70 292,94 321,76
MATERIAL PARA ESCRITORIO 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 82,89 91,05 100,01 109,85 120,66
MATERIAL DE LIMPEZA 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 6,91 82,89 91,05 100,01 109,85 120,66
DESPESAS BANCARIAS 10,36 10,36 10,36 10,36 10,36 10,36 10,36 10,36 10,36 10,36 10,36 10,36 124,34 136,58 150,02 164,78 180,99
Custos Total 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 3305,85 39.670,18 43.573,73 47.861,38 52.570,94 57.743,92
SALDO de CAIXA 933,92 1867,84 2801,75 3735,67 4669,59 5603,51 6537,43 7471,35 8405,26 9339,18 10273,10 11207,02 11.207,02 23.516,81 37.037,88 51.889,43 68.202,37
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 50,00 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 76,44 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 825,81 1651,63 2477,44 3303,26 4129,07 4954,89 5780,70 6606,52 7432,33 8258,15 9083,96 9.909,78 20.794,67 32.750,64 45.883,08
RECEBIMENTOS 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 3822,06 45.864,67 50.377,75 55.334,92 60.779,88 66.760,62
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 2548,05 2548,05 2548,05 2548,05 2548,05 2548,05 2548,05 2548,05 2548,05 2548,05 2548,05 2548,05 30.576,60 33.585,34 36.890,14 40.520,13 44.507,31
MERCADORIAS 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 1750,00 21.000,00 23.066,40 25.336,13 27.829,21 30.567,60
COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 649,75 649,75 649,75 649,75 649,75 649,75 649,75 649,75 649,75 649,75 649,75 649,75 7.796,99 8.564,22 9.406,94 10.332,58 11.349,30
PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32
EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64
FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 631,58 693,73 761,99 836,97 919,33
ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32
HONORARIOS CONTABEIS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
SALARIOS E PRO-LABORE 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 1.973,68 2.167,89 2.381,22 2.615,53 2.872,90
SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83
MATERIAL PARA ESCRITORIO 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
MATERIAL DE LIMPEZA 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
DESPESAS BANCARIAS 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 88,82 97,56 107,15 117,70 129,28
Custos Total 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 2996,24 35.954,89 39.492,85 43.378,95 47.647,44 52.335,94
SALDO de CAIXA 825,81 1651,63 2477,44 3303,26 4129,07 4954,89 5780,70 6606,52 7432,33 8258,15 9083,96 9909,78 9.909,78 20.794,67 32.750,64 45.883,08 60.307,75
CAMISA SOCIAL M. CURTA
CAMISA SOCIAL M. LONGA
Crescimento ao ano
CAMISA SOCIAL M. CURTA
CAMISA SOCIAL M. LONGA
Crescimento ao ano
21
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 65,33 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 570,28 1140,57 1710,85 2281,13 2851,41 3421,70 3991,98 4562,26 5132,54 5702,83 6273,11 6.843,39 14.360,17 22.616,60 31.685,47
RECEBIMENTOS 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 2613,20 31.358,40 34.444,07 37.833,36 41.556,16 45.645,29
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 1682,88 1682,88 1682,88 1682,88 1682,88 1682,88 1682,88 1682,88 1682,88 1682,88 1682,88 1682,88 20.194,61 22.181,76 24.364,45 26.761,91 29.395,28
MERCADORIAS 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 1120,00 13.440,00 14.762,50 16.215,13 17.810,69 19.563,27
COMISSÕES 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 444,24 444,24 444,24 444,24 444,24 444,24 444,24 444,24 444,24 444,24 444,24 444,24 5.330,93 5.855,49 6.431,67 7.064,55 7.759,70
PROPAGANDA 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 728,95 800,68 879,46 966,00 1.061,06
EMBALAGENS 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
Custos Fixos 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 360,03 4.320,39 4.745,52 5.212,48 5.725,39 6.288,77
FRETES 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 252,63 277,49 304,80 334,79 367,73
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 505,26 554,98 609,59 669,57 735,46
ALUGUEL 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 1.263,16 1.387,45 1.523,98 1.673,94 1.838,65
HONORARIOS CONTABEIS 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
SALARIOS E PRO-LABORE 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32
SEGURO 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 126,32 138,75 152,40 167,39 183,87
MATERIAL PARA ESCRITORIO 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 47,37 52,03 57,15 62,77 68,95
MATERIAL DE LIMPEZA 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 47,37 52,03 57,15 62,77 68,95
DESPESAS BANCARIAS 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 88,82 97,56 107,15 117,70 129,28
Custos Total 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 2042,92 24.515,01 26.927,29 29.576,93 32.487,30 35.684,05
SALDO de CAIXA 570,28 1140,57 1710,85 2281,13 2851,41 3421,70 3991,98 4562,26 5132,54 5702,83 6273,11 6843,39 6.843,39 14.360,17 22.616,60 31.685,47 41.646,71
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 44,70 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 406,68 813,37 1220,05 1626,73 2033,42 2440,10 2846,78 3253,47 3660,15 4066,83 4473,52 4.880,20 10.240,61 16.128,49 22.595,74
RECEBIMENTOS 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 1787,80 21.453,64 23.564,68 25.883,44 28.430,37 31.227,92
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 1022,57 1022,57 1022,57 1022,57 1022,57 1022,57 1022,57 1022,57 1022,57 1022,57 1022,57 1022,57 12.270,80 13.478,25 14.804,51 16.261,28 17.861,39
MERCADORIAS 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 7.200,00 7.908,48 8.686,67 9.541,44 10.480,32
COMISSÕES 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 303,93 303,93 303,93 303,93 303,93 303,93 303,93 303,93 303,93 303,93 303,93 303,93 3.647,12 4.005,99 4.400,18 4.833,16 5.308,75
PROPAGANDA 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 728,95 800,68 879,46 966,00 1.061,06
EMBALAGENS 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
Custos Fixos 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 4.302,63 4.726,01 5.191,05 5.701,85 6.262,91
FRETES 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 252,63 277,49 304,80 334,79 367,73
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 505,26 554,98 609,59 669,57 735,46
ALUGUEL 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 1.263,16 1.387,45 1.523,98 1.673,94 1.838,65
HONORARIOS CONTABEIS 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
SALARIOS E PRO-LABORE 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32
SEGURO 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 126,32 138,75 152,40 167,39 183,87
MATERIAL PARA ESCRITORIO 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 47,37 52,03 57,15 62,77 68,95
MATERIAL DE LIMPEZA 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 47,37 52,03 57,15 62,77 68,95
DESPESAS BANCARIAS 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42
Custos Total 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 1381,12 16.573,44 18.204,26 19.995,56 21.963,13 24.124,30
SALDO de CAIXA 406,68 813,37 1220,05 1626,73 2033,42 2440,10 2846,78 3253,47 3660,15 4066,83 4473,52 4880,20 4.880,20 10.240,61 16.128,49 22.595,74 29.699,36
CAMISA PÓLO
Crescimento ao ano
CAMISA PÓLO
SHORT TACTEL
Crescimento ao ano
SHORT TACTEL
22
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 57,39 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 635,34 1270,68 1906,02 2541,35 3176,69 3812,03 4447,37 5082,71 5718,05 6353,38 6988,72 7.624,06 15.998,33 25.196,63 35.300,04
RECEBIMENTOS 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 2869,67 34.436,09 37.824,61 41.546,55 45.634,73 50.125,18
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 1786,15 1786,15 1786,15 1786,15 1786,15 1786,15 1786,15 1786,15 1786,15 1786,15 1786,15 1786,15 21.433,74 23.542,82 25.859,44 28.404,01 31.198,96
MERCADORIAS 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 1150,00 13.800,00 15.157,92 16.649,46 18.287,77 20.087,28
COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 487,84 487,84 487,84 487,84 487,84 487,84 487,84 487,84 487,84 487,84 487,84 487,84 5.854,14 6.430,18 7.062,91 7.757,90 8.521,28
PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32
EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64
FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 631,58 693,73 761,99 836,97 919,33
ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32
HONORARIOS CONTABEIS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
SALARIOS E PRO-LABORE 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 1.973,68 2.167,89 2.381,22 2.615,53 2.872,90
SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83
MATERIAL PARA ESCRITORIO 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
MATERIAL DE LIMPEZA 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
DESPESAS BANCARIAS 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 88,82 97,56 107,15 117,70 129,28
Custos Total 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 2234,34 26.812,03 29.450,34 32.348,25 35.531,32 39.027,60
SALDO de CAIXA 635,34 1270,68 1906,02 2541,35 3176,69 3812,03 4447,37 5082,71 5718,05 6353,38 6988,72 7624,06 7.624,06 15.998,33 25.196,63 35.300,04 46.397,62
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 39,93 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 276,44 552,88 829,32 1105,76 1382,21 1658,65 1935,09 2211,53 2487,97 2764,41 3040,85 3.317,29 6.961,01 10.963,27 15.359,35
RECEBIMENTOS 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 1198,00 14.375,94 15.790,54 17.344,32 19.051,01 20.925,62
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 652,64 652,64 652,64 652,64 652,64 652,64 652,64 652,64 652,64 652,64 652,64 652,64 7.831,67 8.602,31 9.448,78 10.378,54 11.399,79
MERCADORIAS 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 4.320,00 4.745,09 5.212,00 5.724,87 6.288,19
COMISSÕES 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 284,21 312,18 342,90 376,64 413,70
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 203,66 203,66 203,66 203,66 203,66 203,66 203,66 203,66 203,66 203,66 203,66 203,66 2.443,91 2.684,39 2.948,54 3.238,67 3.557,36
PROPAGANDA 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 546,71 600,51 659,60 724,50 795,79
EMBALAGENS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75
Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18
FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60
ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99
HONORARIOS CONTABEIS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75
SALARIOS E PRO-LABORE 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 1.184,21 1.300,74 1.428,73 1.569,32 1.723,74
SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90
MATERIAL PARA ESCRITORIO 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
MATERIAL DE LIMPEZA 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
DESPESAS BANCARIAS 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 53,29 58,53 64,29 70,62 77,57
Custos Total 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 921,55 11.058,65 12.146,82 13.342,07 14.654,93 16.096,97
SALDO de CAIXA 276,44 552,88 829,32 1105,76 1382,21 1658,65 1935,09 2211,53 2487,97 2764,41 3040,85 3317,29 3.317,29 6.961,01 10.963,27 15.359,35 20.188,00
CINTO SOCIAL
CAMISETA MALHA
CINTO SOCIAL
CAMISETA MALHA
Crescimento ao ano
Crescimento ao ano
23
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 40,00 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 36,76 1470,34 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 343,19 991,48 1639,77 2288,05 2936,34 3584,63 4232,92 4881,20 5529,49 6177,78 6826,07 7.474,35 15.684,18 24.701,86 34.606,88
RECEBIMENTOS 1470,34 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 1837,93 21.687,56 23.821,61 26.165,66 28.740,36 31.568,41
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 768,60 831,09 831,09 831,09 831,09 831,09 831,09 831,09 831,09 831,09 831,09 831,09 9.910,57 10.885,77 11.956,93 13.133,49 14.425,83
MERCADORIAS 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 4.800,00 5.272,32 5.791,12 6.360,96 6.986,88
COMISSÕES 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 249,96 312,45 312,45 312,45 312,45 312,45 312,45 312,45 312,45 312,45 312,45 312,45 3.686,88 4.049,67 4.448,16 4.885,86 5.366,63
PROPAGANDA 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 60,75 728,95 800,68 879,46 966,00 1.061,06
EMBALAGENS 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
Custos Fixos 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 358,55 4.302,63 4.726,01 5.191,05 5.701,85 6.262,91
FRETES 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 252,63 277,49 304,80 334,79 367,73
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 42,11 505,26 554,98 609,59 669,57 735,46
ALUGUEL 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 105,26 1.263,16 1.387,45 1.523,98 1.673,94 1.838,65
HONORARIOS CONTABEIS 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
SALARIOS E PRO-LABORE 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32
SEGURO 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 126,32 138,75 152,40 167,39 183,87
MATERIAL PARA ESCRITORIO 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 47,37 52,03 57,15 62,77 68,95
MATERIAL DE LIMPEZA 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 47,37 52,03 57,15 62,77 68,95
DESPESAS BANCARIAS 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42
Custos Total 1127,15 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 1189,64 14.213,20 15.611,78 17.147,98 18.835,34 20.688,74
SALDO de CAIXA 343,19 991,48 1639,77 2288,05 2936,34 3584,63 4232,92 4881,20 5529,49 6177,78 6826,07 7474,35 7.474,35 15.684,18 24.701,86 34.606,88 45.486,55
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 60,57 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 400,25 800,50 1200,75 1601,00 2001,25 2401,50 2801,75 3202,01 3602,26 4002,51 4402,76 4.803,01 10.078,63 15.873,38 22.238,33
RECEBIMENTOS 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 1817,04 21.804,51 23.950,08 26.306,77 28.895,35 31.738,65
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 1147,88 1147,88 1147,88 1147,88 1147,88 1147,88 1147,88 1147,88 1147,88 1147,88 1147,88 1147,88 13.774,53 15.129,95 16.618,73 18.254,02 20.050,21
MERCADORIAS 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 9.000,00 9.885,60 10.858,34 11.926,80 13.100,40
COMISSÕES 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 284,21 312,18 342,90 376,64 413,70
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 308,90 308,90 308,90 308,90 308,90 308,90 308,90 308,90 308,90 308,90 308,90 308,90 3.706,77 4.071,51 4.472,15 4.912,21 5.395,57
PROPAGANDA 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 546,71 600,51 659,60 724,50 795,79
EMBALAGENS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75
Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18
FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60
ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99
HONORARIOS CONTABEIS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75
SALARIOS E PRO-LABORE 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 1.184,21 1.300,74 1.428,73 1.569,32 1.723,74
SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90
MATERIAL PARA ESCRITORIO 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
MATERIAL DE LIMPEZA 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
DESPESAS BANCARIAS 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 53,29 58,53 64,29 70,62 77,57
Custos Total 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 1416,79 17.001,51 18.674,45 20.512,02 22.530,40 24.747,39
SALDO de CAIXA 400,25 800,50 1200,75 1601,00 2001,25 2401,50 2801,75 3202,01 3602,26 4002,51 4402,76 4803,01 4.803,01 10.078,63 15.873,38 22.238,33 29.229,59
CINTO ESPORTE
PORTA-CÉDULA
CINTO ESPORTE
PORTA-CÉDULA
Crescimento ao ano
Crescimento ao ano
24
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 41,52 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 476,61 953,22 1429,82 1906,43 2383,04 2859,65 3336,26 3812,87 4289,47 4766,08 5242,69 5.719,30 12.001,38 18.901,61 26.480,83
RECEBIMENTOS 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 2076,02 24.912,28 27.363,65 30.056,24 33.013,77 36.262,33
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 1151,22 1151,22 1151,22 1151,22 1151,22 1151,22 1151,22 1151,22 1151,22 1151,22 1151,22 1151,22 13.814,70 15.174,06 16.667,19 18.307,24 20.108,67
MERCADORIAS 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 7.800,00 8.567,52 9.410,56 10.336,56 11.353,68
COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 352,92 352,92 352,92 352,92 352,92 352,92 352,92 352,92 352,92 352,92 352,92 352,92 4.235,09 4.651,82 5.109,56 5.612,34 6.164,60
PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32
EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64
FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 631,58 693,73 761,99 836,97 919,33
ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32
HONORARIOS CONTABEIS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
SALARIOS E PRO-LABORE 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 1.973,68 2.167,89 2.381,22 2.615,53 2.872,90
SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83
MATERIAL PARA ESCRITORIO 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
MATERIAL DE LIMPEZA 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
DESPESAS BANCARIAS 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 88,82 97,56 107,15 117,70 129,28
Custos Total 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 1599,42 19.192,99 21.081,58 23.156,00 25.434,55 27.937,31
SALDO de CAIXA 476,61 953,22 1429,82 1906,43 2383,04 2859,65 3336,26 3812,87 4289,47 4766,08 5242,69 5719,30 5.719,30 12.001,38 18.901,61 26.480,83 34.805,84
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 33,58 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 397,24 794,49 1191,73 1588,97 1986,22 2383,46 2780,70 3177,95 3575,19 3972,43 4369,67 4.766,92 10.002,90 15.754,10 22.071,23
RECEBIMENTOS 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 1679,20 20.150,38 22.133,18 24.311,08 26.703,29 29.330,90
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 833,76 833,76 833,76 833,76 833,76 833,76 833,76 833,76 833,76 833,76 833,76 833,76 10.005,17 10.989,68 12.071,07 13.258,86 14.563,53
MERCADORIAS 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 4.800,00 5.272,32 5.791,12 6.360,96 6.986,88
COMISSÕES 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 473,68 520,29 571,49 627,73 689,49
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 285,46 285,46 285,46 285,46 285,46 285,46 285,46 285,46 285,46 285,46 285,46 285,46 3.425,56 3.762,64 4.132,88 4.539,56 4.986,25
PROPAGANDA 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 911,19 1.000,85 1.099,33 1.207,51 1.326,32
EMBALAGENS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
Custos Fixos 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 448,19 5.378,29 5.907,51 6.488,81 7.127,31 7.828,64
FRETES 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 26,32 315,79 346,86 380,99 418,48 459,66
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 631,58 693,73 761,99 836,97 919,33
ALUGUEL 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 131,58 1.578,95 1.734,32 1.904,97 2.092,42 2.298,32
HONORARIOS CONTABEIS 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 394,74 433,58 476,24 523,11 574,58
SALARIOS E PRO-LABORE 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 164,47 1.973,68 2.167,89 2.381,22 2.615,53 2.872,90
SEGURO 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 9,87 118,42 130,07 142,87 156,93 172,37
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83
MATERIAL PARA ESCRITORIO 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
MATERIAL DE LIMPEZA 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 4,93 59,21 65,04 71,44 78,47 86,19
DESPESAS BANCARIAS 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 88,82 97,56 107,15 117,70 129,28
Custos Total 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 1281,96 15.383,46 16.897,19 18.559,88 20.386,17 22.392,17
SALDO de CAIXA 397,24 794,49 1191,73 1588,97 1986,22 2383,46 2780,70 3177,95 3575,19 3972,43 4369,67 4766,92 4.766,92 10.002,90 15.754,10 22.071,23 29.009,95
CUECA-SHORT
CUECA SIMPLES
CUECA-SHORT
CUECA SIMPLES
Crescimento ao ano
Crescimento ao ano
25
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 32,00 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 228,82 457,64 686,47 915,29 1144,11 1372,93 1601,75 1830,58 2059,40 2288,22 2517,04 2.745,87 5.761,92 9.074,76 12.713,58
RECEBIMENTOS 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 959,90 11.518,80 12.652,25 13.897,23 15.264,72 16.766,77
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 462,16 462,16 462,16 462,16 462,16 462,16 462,16 462,16 462,16 462,16 462,16 462,16 5.545,96 6.091,68 6.691,10 7.349,51 8.072,70
MERCADORIAS 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 210,00 2.520,00 2.767,97 3.040,34 3.339,51 3.668,11
COMISSÕES 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 284,21 312,18 342,90 376,64 413,70
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 163,18 163,18 163,18 163,18 163,18 163,18 163,18 163,18 163,18 163,18 163,18 163,18 1.958,20 2.150,88 2.362,53 2.595,00 2.850,35
PROPAGANDA 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 546,71 600,51 659,60 724,50 795,79
EMBALAGENS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75
Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18
FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60
ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99
HONORARIOS CONTABEIS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75
SALARIOS E PRO-LABORE 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 1.184,21 1.300,74 1.428,73 1.569,32 1.723,74
SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90
MATERIAL PARA ESCRITORIO 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
MATERIAL DE LIMPEZA 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
DESPESAS BANCARIAS 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 53,29 58,53 64,29 70,62 77,57
Custos Total 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 731,08 8.772,93 9.636,19 10.584,39 11.625,90 12.769,88
SALDO de CAIXA 228,82 457,64 686,47 915,29 1144,11 1372,93 1601,75 1830,58 2059,40 2288,22 2517,04 2745,87 2.745,87 5.761,92 9.074,76 12.713,58 16.710,47
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 33,58 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 238,35 476,69 715,04 953,38 1191,73 1430,08 1668,42 1906,77 2145,11 2383,46 2621,80 2.860,15 6.001,74 9.452,46 13.242,74
RECEBIMENTOS 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 1007,52 12.090,23 13.279,91 14.586,65 16.021,98 17.598,54
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 500,26 500,26 500,26 500,26 500,26 500,26 500,26 500,26 500,26 500,26 500,26 500,26 6.003,10 6.593,81 7.242,64 7.955,32 8.738,12
MERCADORIAS 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 2.880,00 3.163,39 3.474,67 3.816,58 4.192,13
COMISSÕES 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 23,68 284,21 312,18 342,90 376,64 413,70
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 171,28 171,28 171,28 171,28 171,28 171,28 171,28 171,28 171,28 171,28 171,28 171,28 2.055,34 2.257,58 2.479,73 2.723,74 2.991,75
PROPAGANDA 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 45,56 546,71 600,51 659,60 724,50 795,79
EMBALAGENS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75
Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18
FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60
ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99
HONORARIOS CONTABEIS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75
SALARIOS E PRO-LABORE 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 1.184,21 1.300,74 1.428,73 1.569,32 1.723,74
SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90
MATERIAL PARA ESCRITORIO 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
MATERIAL DE LIMPEZA 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
DESPESAS BANCARIAS 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 53,29 58,53 64,29 70,62 77,57
Custos Total 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 769,17 9.230,08 10.138,32 11.135,93 12.231,70 13.435,30
SALDO de CAIXA 238,35 476,69 715,04 953,38 1191,73 1430,08 1668,42 1906,77 2145,11 2383,46 2621,80 2860,15 2.860,15 6.001,74 9.452,46 13.242,74 17.405,97
MEIA SOCIAL (PAR)
Crescimento ao ano
MEIA SOCIAL (PAR)
MEIA ESPORTE (PAR)
MEIA ESPORTE (PAR)
Crescimento ao ano
26
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 51,04 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 343,11 626,90 910,68 1194,47 1478,26 1762,05 2045,83 2329,62 2613,41 2897,20 3180,98 3.464,77 7.270,48 11.450,66 16.042,18
RECEBIMENTOS 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 1531,33 18.375,94 20.184,14 22.170,25 24.351,81 26.748,02
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 919,31 978,63 978,63 978,63 978,63 978,63 978,63 978,63 978,63 978,63 978,63 978,63 11.684,20 12.833,92 14.096,78 15.483,90 17.007,52
MERCADORIAS 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 570,00 6.840,00 7.513,06 8.252,34 9.064,37 9.956,31
COMISSÕES 23,68 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 39,47 457,89 502,95 552,44 606,80 666,51
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 260,33 260,33 260,33 260,33 260,33 260,33 260,33 260,33 260,33 260,33 260,33 260,33 3.123,91 3.431,30 3.768,94 4.139,81 4.547,16
PROPAGANDA 45,56 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 75,93 880,81 967,49 1.062,69 1.167,26 1.282,11
EMBALAGENS 19,74 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 32,89 381,58 419,13 460,37 505,67 555,43
Custos Fixos 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 268,91 3.226,97 3.544,51 3.893,29 4.276,39 4.697,18
FRETES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 31,58 378,95 416,24 457,19 502,18 551,60
ALUGUEL 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 78,95 947,37 1.040,59 1.142,98 1.255,45 1.378,99
HONORARIOS CONTABEIS 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 19,74 236,84 260,15 285,75 313,86 344,75
SALARIOS E PRO-LABORE 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 98,68 1.184,21 1.300,74 1.428,73 1.569,32 1.723,74
SEGURO 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 5,92 71,05 78,04 85,72 94,16 103,42
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 7,89 94,74 104,06 114,30 125,55 137,90
MATERIAL PARA ESCRITORIO 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
MATERIAL DE LIMPEZA 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
DESPESAS BANCARIAS 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 4,44 53,29 58,53 64,29 70,62 77,57
Custos Total 1188,22 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 1247,54 14.911,17 16.378,43 17.990,07 19.760,29 21.704,70
SALDO de CAIXA 343,11 626,90 910,68 1194,47 1478,26 1762,05 2045,83 2329,62 2613,41 2897,20 3180,98 3464,77 3.464,77 7.270,48 11.450,66 16.042,18 21.085,50
FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA 12 MESES IGPM - 9, 84
mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
quantidade 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 10% IGPM 9,84%
Preço de venda 243,11 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Caixa Inicial 0,00 996,99 1993,99 2990,98 3987,97 4984,96 5981,96 6978,95 7975,94 8972,93 9969,93 10966,92 11.963,91 25.105,07 39.539,32 55.393,90
RECEBIMENTOS 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 4862,16 58.345,87 64.087,10 70.393,27 77.319,97 84.928,25
faturamento
PAGAMENTOS
Custos/Desp. Variáveis 3685,89 3685,89 3685,89 3685,89 3685,89 3685,89 3685,89 3685,89 3685,89 3685,89 3685,89 3685,89 44.230,64 48.582,94 53.363,50 58.614,46 64.382,13
MERCADORIAS 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 2800,00 33.600,00 36.906,24 40.537,81 44.526,73 48.908,17
COMISSÕES 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 15,79 189,47 208,12 228,60 251,09 275,80
IMPOSTOS SOBRE VENDAS (ICMS) 826,57 826,57 826,57 826,57 826,57 826,57 826,57 826,57 826,57 826,57 826,57 826,57 9.918,80 10.894,81 11.966,86 13.144,39 14.437,80
PROPAGANDA 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 30,37 364,47 400,34 439,73 483,00 530,53
EMBALAGENS 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83
Custos Fixos 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 179,28 2.151,32 2.363,01 2.595,52 2.850,92 3.131,46
FRETES 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 10,53 126,32 138,75 152,40 167,39 183,87
ÁGUA/LUZ/TELEFONE/INTERNET 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 21,05 252,63 277,49 304,80 334,79 367,73
ALUGUEL 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 52,63 631,58 693,73 761,99 836,97 919,33
HONORARIOS CONTABEIS 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 13,16 157,89 173,43 190,50 209,24 229,83
SALARIOS E PRO-LABORE 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 65,79 789,47 867,16 952,49 1.046,21 1.149,16
SEGURO 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 3,95 47,37 52,03 57,15 62,77 68,95
MANUTENÇÃO DO VEICULO/COMBUST 5,26 5,26 5,26 5,26 5,26 5,26 5,26 5,26 5,26 5,26 5,26 5,26 63,16 69,37 76,20 83,70 91,93
MATERIAL PARA ESCRITORIO 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 23,68 26,01 28,57 31,39 34,47
MATERIAL DE LIMPEZA 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 1,97 23,68 26,01 28,57 31,39 34,47
DESPESAS BANCARIAS 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 2,96 35,53 39,02 42,86 47,08 51,71
Custos Total 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 3865,16 46.381,96 50.945,94 55.959,02 61.465,39 67.513,58
SALDO de CAIXA 996,99 1993,99 2990,98 3987,97 4984,96 5981,96 6978,95 7975,94 8972,93 9969,93 10966,92 11963,91 11.963,91 25.105,07 39.539,32 55.393,90 72.808,57
TERNOS
GRAVATA
TERNOS
GRAVATA
Crescimento ao ano
Crescimento ao ano
27
ANO 1 ANO 2 ANO3 ANO4 ANO5
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
- 128.171,50 268.955,07 423.591,75 593.444,68
575.472,08 632.098,53 694.297,03 762.615,85 837.657,25
-
-
-
365.532,82 401.501,25 441.008,97 484.404,25 532.069,63
240.000,00 263.616,00 289.555,81 318.048,11 349.344,04
7.373,68 8.099,25 8.896,22 9.771,61 10.733,14
97.830,25 107.456,75 118.030,49 129.644,69 142.401,73
14.184,14 15.579,86 17.112,92 18.796,83 20.646,44
6.144,74 6.749,38 7.413,52 8.143,01 8.944,28
81.767,76 89.813,71 98.651,38 108.358,68 119.021,17
4.800,00 5.272,32 5.791,12 6.360,96 6.986,88
9.600,00 10.544,64 11.582,23 12.721,92 13.973,76
24.000,00 26.361,60 28.955,58 31.804,81 34.934,40
6.000,00 6.590,40 7.238,90 7.951,20 8.733,60
30.000,00 32.952,00 36.194,48 39.756,01 43.668,01
1.800,00 1.977,12 2.171,67 2.385,36 2.620,08
2.400,00 2.636,16 2.895,56 3.180,48 3.493,44
900,00 988,56 1.085,83 1.192,68 1.310,04
900,00 988,56 1.085,83 1.192,68 1.310,04
1.367,76 1.502,35 1.650,18 1.812,56 1.990,92
447.300,58 491.314,96 539.660,35 592.762,93 651.090,80
128.171,50 268.955,07 423.591,75 593.444,68 780.011,13
FLUXO DE CAIXA TOTAL
28
VALOR PRESENTE LÍQUIDO
29
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 8.657,89 (8.657,89) R$ 38.304,66 136%
1 50.877,20 39.670,18 11.207,02 129% 0,77 278,12
2 55.883,52 43.573,73 12.309,79 142% 0,70 253,20
3 61.382,45 47.861,38 13.521,07 156% 0,64 230,52
4 67.422,49 52.570,94 14.851,55 172% 0,58 209,87
5 74.056,86 57.743,92 16.312,94 188% 0,53 191,07
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 6.184,21 (6.184,21) R$ 35.208,52 168%
1 45.864,67 35.954,89 9.909,78 160% 0,62 224,66
2 50.377,75 39.492,85 10.884,90 176% 0,57 204,53
3 55.334,92 43.378,95 11.955,97 193% 0,52 186,21
4 60.779,88 47.647,44 13.132,44 212% 0,47 169,53
5 66.760,62 52.335,94 14.424,67 233% 0,43 154,34
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 4.947,37 (4.947,37) R$ 23.698,72 146%
1 31.358,40 24.515,01 6.843,39 138% 0,72 260,26
2 34.444,07 26.927,29 7.516,78 152% 0,66 236,94
3 37.833,36 29.576,93 8.256,43 167% 0,60 215,72
4 41.556,16 32.487,30 9.068,86 183% 0,55 196,39
5 45.645,29 35.684,05 9.961,24 201% 0,50 178,80
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 4.947,37 (4.947,37) R$ 15.609,93 104%
1 21.453,64 16.573,44 4.880,20 99% 1,01 364,95
2 23.564,68 18.204,26 5.360,41 108% 0,92 332,26
3 25.883,44 19.995,56 5.887,88 119% 0,84 302,49
4 28.430,37 21.963,13 6.467,24 131% 0,76 275,40
5 31.227,92 24.124,30 7.103,62 144% 0,70 250,72
ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO
VPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXA
CAMISA SOCIAL M. CURTA
CAMISA SOCIAL M. LONGA
CAMISA PÓLO
SHORT TACTEL
30
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 6.184,21 (6.184,21) R$ 25.790,86 130%
1 34.436,09 26.812,03 7.624,06 123% 0,81 292,01
2 37.824,61 29.450,34 8.374,27 135% 0,74 265,85
3 41.546,55 32.348,25 9.198,30 149% 0,67 242,04
4 45.634,73 35.531,32 10.103,41 163% 0,61 220,35
5 50.125,18 39.027,60 11.097,58 179% 0,56 200,61
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 3.710,53 (3.710,53) R$ 10.294,80 94%
1 14.375,94 11.058,65 3.317,29 89% 1,12 402,67
2 15.790,54 12.146,82 3.643,72 98% 1,02 366,60
3 17.344,32 13.342,07 4.002,26 108% 0,93 333,76
4 19.051,01 14.654,93 4.396,08 118% 0,84 303,86
5 20.925,62 16.096,97 4.828,65 130% 0,77 276,64
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 4.947,37 (4.947,37) R$ 26.298,43 159%
1 21.687,56 14.213,20 7.474,35 151% 0,66 238,29
2 23.821,61 15.611,78 8.209,83 166% 0,60 216,94
3 26.165,66 17.147,98 9.017,68 182% 0,55 197,51
4 28.740,36 18.835,34 9.905,02 200% 0,50 179,81
5 31.568,41 20.688,74 10.879,67 220% 0,45 163,70
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 3.710,53 (3.710,53) R$ 16.416,28 136%
1 21.804,51 17.001,51 4.803,01 129% 0,77 278,12
2 23.950,08 18.674,45 5.275,62 142% 0,70 253,20
3 26.306,77 20.512,02 5.794,75 156% 0,64 230,52
4 28.895,35 22.530,40 6.364,95 172% 0,58 209,87
5 31.738,65 24.747,39 6.991,26 188% 0,53 191,07
ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO
VPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXA
CAMISETA MALHA
CINTO SOCIAL
CINTO ESPORTE
PORTA-CÉDULA
31
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 6.184,21 (6.184,21) R$ 17.942,81 97%
1 24.912,28 19.192,99 5.719,30 92% 1,08 389,26
2 27.363,65 21.081,58 6.282,08 102% 0,98 354,39
3 30.056,24 23.156,00 6.900,23 112% 0,90 322,64
4 33.013,77 25.434,55 7.579,22 123% 0,82 293,74
5 36.262,33 27.937,31 8.325,01 135% 0,74 267,42
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 6.184,21 (6.184,21) R$ 14.018,78 80%
1 20.150,38 15.383,46 4.766,92 77% 1,30 467,03
2 22.133,18 16.897,19 5.235,98 85% 1,18 425,20
3 24.311,08 18.559,88 5.751,20 93% 1,08 387,10
4 26.703,29 20.386,17 6.317,12 102% 0,98 352,43
5 29.330,90 22.392,17 6.938,73 112% 0,89 320,85
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 3.710,53 (3.710,53) R$ 7.940,38 77%
1 11.518,80 8.772,93 2.745,87 74% 1,35 486,47
2 12.652,25 9.636,19 3.016,06 81% 1,23 442,89
3 13.897,23 10.584,39 3.312,84 89% 1,12 403,22
4 15.264,72 11.625,90 3.638,82 98% 1,02 367,09
5 16.766,77 12.769,88 3.996,88 108% 0,93 334,21
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 3.710,53 (3.710,53) R$ 8.411,27 80%
1 12.090,23 9.230,08 2.860,15 77% 1,30 467,03
2 13.279,91 10.138,32 3.141,59 85% 1,18 425,20
3 14.586,65 11.135,93 3.450,72 93% 1,08 387,10
4 16.021,98 12.231,70 3.790,27 102% 0,98 352,43
5 17.598,54 13.435,30 4.163,24 112% 0,89 320,85
ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO
VPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXA
MEIA SOCIAL (PAR)
MEIA ESPORTE (PAR)
CUECA-SHORT
CUECA SIMPLES
32
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 3.710,53 (3.710,53) R$ 10.902,44 98%
1 18.375,94 14.911,17 3.464,77 93% 1,07 385,53
2 20.184,14 16.378,43 3.805,70 103% 0,97 351,00
3 22.170,25 17.990,07 4.180,19 113% 0,89 319,55
4 24.351,81 19.760,29 4.591,52 124% 0,81 290,93 5 26.748,02 21.704,70 5.043,32 136% 0,74 264,86
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 2.473,68 (2.473,68) R$ 47.045,23 493%
1 58.345,87 46.381,96 11.963,91 484% 0,21 74,43
2 64.087,10 50.945,94 13.141,16 531% 0,19 67,77
3 70.393,27 55.959,02 14.434,25 584% 0,17 61,70
4 77.319,97 61.465,39 15.854,58 641% 0,16 56,17
5 84.928,25 67.513,58 17.414,67 704% 0,14 51,14
TAXA DE RETORNO PAY BACK PAY BACK
AO ANO AO ANO EM DIAS
0 94.000,00 (94.000,00) R$ 442.641,23 144%
1 575.472,08 447.300,58 128.171,50 136% 0,73 264,02
2 632.098,53 491.314,96 140.783,57 150% 0,67 240,37
3 694.297,03 539.660,35 154.636,68 165% 0,61 218,84
4 762.615,85 592.762,93 169.852,93 181% 0,55 199,23
5 837.657,25 651.090,80 186.566,45 198% 0,50 181,38
VPL TIR
vpl total
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXA
ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO ENTRADAS SAÍDAS FLUXO DE CAIXAVPL TIR
ANO INVESTIMENTO
GRAVATA
TERNOS
33
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
34
BALANÇO PATRIMONIAL
35
ÍNDICES DE LIQUIDEZ
36
QUOCIENTES DE ENDIVIDAMENTO
PC+EX. L/P 70.494 99.845 132.333 168.268 207.989
RT 210.971 340.555 483.992 642.645 818.011
PC 26.494 55.845 88.333 124.268 163.989
PC+EX. L/P 70.494 99.845 132.333 168.268 207.989
PL 140.477 240.710 351.659 474.377 610.023
PC+EX. L/P 70.494 99.845 132.333 168.268 207.989 GARANTIAS DE CAP. ALHEIOS = = 199,3%
QUOCIENTES DE ENDIVIDAMENTO
Q PART CAP ALHEIOS S/ REC. TOTAIS = = 33,4%
Q PART DIVIDAS C/P S/ END. TOTAL = = 37,6%
29,3% 27,3% 26,2%
55,9% 66,8% 73,9% 78,8%
241,1% 265,7% 281,9% 293,3%
ano 1 ano 2 ano 3 ano 4 ano 5
25,4%
37
TERMÔMETRO DE INSOLVÊNCIA
38
OVERTRADING
Ativo Permanente 48300 37100 25900 14700 3500
Ativo Total 210971 340555 483992 642645 818011
Ativo Circulante 153671 294455 449092 618945 805511
Ativo Total 210971 340555 483992 642645 818011
PROPORÇÃO DE CAPITAIS PRÓPRIOS
Capitais Próprios 140477 240710 351659 474377 610023
Ativo Total 210971 340555 483992 642645 818011
140.477 240.710 351.659 474.377 610.023
48.300 37.100 25.900 14.700 3.500
e/ou
Pass.Circulante+Pass.Ex. L/P 70.494 99.845 132.333 168.268 207.989
Ativo Circulante 153.671 294.455 449.092 618.945 805.511
Lucro Líquido 90.477 190.710 301.659 424.377 560.023
Vendas 575.472 760.270 963.252 1.186.208 1.431.102
Estoques 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Ativo Circulante 153.671 294.455 449.092 618.945 805.511
Vendas 575.472 760.270 963.252 1.186.208 1.431.102
Capital de Giro Próprio 184.477 284.710 395.659 518.377 654.023
210.971 340.555 483.992 642.645 818.011
26.494 55.845 88.333 124.268 163.989
RELAÇÃO PERMANENTE x CIRCULANTE QUANTO AO ATIVO TOTAL
Preponderância Permanente X Ativo Total = = 23%
Preponderância A.Circulante X Ativo Total = = 73%
Endividamento do Ativo = = 67%
26%
39%
Capital de Giro Próprio = Patrimônio Líquido - Ativo Permanente = 92177,5
Capital de Giro Próprio = = 46%
= 16%
29% 27%
25% 31% 36%
= 13%
SINTOMAS DO OVERTRADING
86% 93% 96% 98%
34%
Margem Lucro Líquido em relação às Vendas =
325758,6 459676,7 606522,6
ano 2 ano 3 ano 4 ano 5
ano 3 ano 4
203610,3
ano 5
ano 5
ano 1 ano 2 ano 3 ano 4 ano 5
5% 2% 0,43%
ATIVO CIRCULANTE
Proporção Vendas X Capital de Giro Próprio = = 3,12
VENDAS x CAPITAL DE GIRO PRÓPRIO ano 1
Capital de Giro Próprio = Ativo Circ. - Passivo Circ. = 184.477
11%
ano 1 ano 2
Estoques em relação ao A. Circulante =
ano 1 ano 2 ano 3 ano 4 ano 5
ESTRUTURA OPERACIONAL
ano 5
ano 1 ano 2 ano 3
71% 73% 74% 75%
CAPITAL DE GIRO PRÓPRIO
ano 1 ano 2 ano 3 ano 4
ano 4
284.710 395.659 518.377 654.023
2,67 2,43 2,29 2,19
7% 4% 3% 2%