Metodologia de Elaboração de Trilhas de Auditoria e … · –Pentaho - Kettle () Realizar carga da base • Problemas mais comuns –Tamanho dos tipos de dados - Usar campos varchar

Metodologia de Elaboração de Trilhas de Auditoria e Gestão (TAG)

Introdução

Observatório da

Despesa Pública

(ODP)

Coordenação-Geral de

Informações Estratégicas

(CGIE)

Gerência de

Projetos

Diretoria de Pesquisas e Informações Estratégicas

(DIE)Observatório da

Despesa Pública

(ODP)

Equipe de

Análises¹

Equipe de

Estudos²

¹ Elaborar, a partir dos estudos produzidos, informações para o gestor e alta cúpula da instituição.

Foco de Atuação

² Produzir estudos sobre temas diversos.

Esferas de Atividades do ODP

Introdução

• O que são as Trilhas de Auditoria e Gestão (TAG)

– São os resultados e as conclusões obtidas a partir das

informações ou correlação de informações do tema estudado

com diversas fontes de informação

• Mapa de Processos: Iniciação, Planejamento,

Execução, Análise, Apresentação e Encerramento

Introdução

• Artefatos mais importantes:

– Planejamento: Mapa Mental, Cronograma e Planilha de

Execução

– Execução: Trilhas de Auditoria e Gestão (TAG) e Documento

de Regras de Negócio (DRN)

– Análise: Relatório de Análise (RdA)

– Apresentação: Documento de Apresentação

Fases do Mapa de Processo

• Fase de Iniciação (“Inaugurar”)



Definição de Tema

• Como começar?

– Proativo (mapeamento de risco)

– Reativo (matérias da mídia,

provocação interna etc.)

• É feita pelo Conselho de

Análise em conjunto com o

Grupo de Ligação

• Níveis Estratégico e Tático

Definir tema a ser estudado



Definição da equipe

• É feita pelo Grupo de

Ligação

• Níveis Tático e Operacional

Definir equipe que executará as trilhas



Reunião de Apresentação

• Apresentar conceitos básicos sobre o tema a ser

estudado

• Definir objetivo das trilhas em alto nível

• Identificar legislação e materiais relevantes para estudo

do tema pelos integrantes da equipe

Reunir GL e UPM para apresentar o tema e discutir as TAG


• Fase de Planejamento (“Organizar”)



Definir Mapa Mental e Escopo

• Brainstorming (tempestade de ideias)

– Atividade usada para levantamento de sugestões de trilhas antes da elaboração do Mapa Mental;

– Explora a potencialidade criativa do grupo;

– Princípios:• Atraso do julgamento

• Quantidade gera qualidade: “Se quiser ter uma boa ideia, tenha antes uma porção de ideias” (Thomas Edison)

• Mapa Mental

– O que é?

– Qual a sua função?

• Organizar a informação resultante do brainstorming

• Elencar bases que possam ser utilizadas

• Definir riscos ao projeto

• Definir escopo

• Técnica sugerida, não obrigatória



Mapa Mental (exemplo)


• Mapa Mental

– Pré-requisitos para elaboração

• Especialista ter compartilhado informações sobre o tema

• Compreender a legislação do tema

• Conhecer as bases disponíveis e suas últimas atualizações

• Entender a motivação da construção das TAG (delimitação do

trabalho)

• Dispor de ferramenta para registro das sugestões e ideias (FreeMind)


http://freemind.sourceforge.net/

• Mapa Mental

– Trilha Gerencial x Trilha de Auditoria

• “Percentual de convênios por UF”

• “Terceirizado é servidor”

– Trilha de Auditoria

• Apresentar possíveis indícios de vulnerabilidades no

programa estudado

– Trilha Gerencial

• Exibir visão geral do estudo e da distribuição de recursos

• Fornecer indicadores para melhor gestão

(Trilha Gerencial)

(Trilha de Auditoria)


• Delimitar Escopo

– Qual o período que será abordado? (antigo x recente)

– O que será elaborado e o que será desconsiderado?

– Recursos disponíveis (tempo, equipe, dados, entrega)

– “E se ... ?” / “Já que ...”

– Credibilidade do trabalho

– “Qualidade é melhor do que quantidade”


• Exercício 01

– Brainstorming

– Mapa Mental

MAPA MENTAL E ESCOPO



Definir Cronograma



• Garantir Recebimento e Acesso à Fontes de

Informação para execução das Trilhas

• Bases Especificadas do lado esquerdo do Mapa

Mental

• De preferência iniciar a tarefa logo após a definição

do Mapa Mental

Fornecer base de dados



• Estrutura de uma Planilha de Execução

– Classe

– Número da trilha (“1.1”)

– Nome da trilha (“Terceirizado é servidor”)

– Objetivo (“Verificar se ...”)

– Parâmetros (“Valores abaixo de R$100 mil”)

– Campos (“CPF, Nome, Nome do órgão, ...”)

– Bases utilizadas (“RAIS x SIAPE”)

– Legislação (“De acordo com lei 34.567/99, ...”)

– Critérios de Criticidade, Simplicidade e Prioridade

Construir informações gerenciais e estratégicas

Definir trilhas

Exemplo de Planilha de

Execução

Construir informações gerenciais e estratégicas

Definir trilhas

• Planilha de Execução (PE) x Mapa Mental (MM)

– PE: trilhas exequíveis

– PE: maior detalhamento (objetivo, parâmetros)

– PE: critérios para priorização (relevância e simplicidade)

(Planejamento)(Execução)

• Exercício 02

– Planilha de Execução

INFORMAÇÕES GERENCIAIS E ESTRATÉGICAS

• Fase de Execução (“Fazer”)




• Ferramentas para carga da base

– SQL Server Import and Export Wizard

(https://www.microsoft.com/pt-br/server-cloud/products/sql-

server)

– Toad for SQL Server/MySQL Import and Export Wizard

(http://www.toadworld.com)

– SAP BusinessObjects (https://www.sapbi.com)

– Talend Open Studio (https://www.talend.com/products/talend-

open-studio)

– Pentaho - Kettle (http://kettle.pentaho.com)

Realizar carga da base

https://www.microsoft.com/pt-br/server-cloud/products/sql-server

http://www.toadworld.com/

https://www.sapbi.com/

https://www.talend.com/products/talend-open-studio

http://kettle.pentaho.com/

• Problemas mais comuns– Tamanho dos tipos de dados

- Usar campos varchar ou nvarchar

- SQL Server: 8.000/4.000 caracteres

- Ajustar campo depois da carga

(SELECT

MAX(LEN(RTRIM(LTRIM([_campo]))))

from _tabela)

- Evitar datetime, money e tinyint

Realizar carga da base



Verificar e Validar dados da base

• Verificar dados da base (interno)

– Conferir se a carga foi realizada corretamente

– Verificar se dados estão de acordo com os campos

– Verificar se a base foi carregada integralmente

– Incluir zeros à esquerda dos identificadores (campo

formatado como GERAL no Excel)

– Padronizar dados

– Nomes amigáveis de campos somente nas respostas

– Nomes em letras capitais

– Remover acentos, notações léxicas e espaços

– Remover pontos, traços e barras de identificadores

– Separar município de UF

– E as datas?


Depende da Finalidade

Padronizar dados

Utilizar uma tabela DE - PARA

Salário Médio (R$) Custo Médio (R$)

VIGILANTE BRIGADISTA 981,86 3.115,36

Sem padronização:

Com padronização:

Salário Médio (R$) Custo Médio (R$)

VIGILANTE BRIAGD 1.177,20 4.891,77

VIGILANTE BRIG 1.291,84 4.891,77

VIGILANTE BRIG, 1.251,11 4.891,77

VIGILANTE BRIGAD 1.177,45 4.891,77

Vigilante Brigadista 800,00 1.871,88


Padronizar dados

Recurso de arrastar célula


• Validar dados da base (externo)

– Identificadores nunca estão 100% corretos

– Verificar confiabilidade da base em estudo

com bases externas

– Comparar dados da base com os dados dos

sistemas estruturantes (Ex: SIAFI, SIASG,

SIAPE)


Validar dados (Terceirização)




• Dúvidas sobre a base

– Sistema Web

– A quem recorrer? (Gestor do programa / detentor da base

de dados)

– Reuniões com órgão responsável para esclarecimentos

– Dicionário de dados

– Diagrama do banco de dados

– Verificação com base online

Esclarecer dúvidas



Corrigir dados?

Exemplo (Terceirização)

“O CNPJ da empresa ABC Serviços Ltda.

veio com 15 dígitos (326833111000280).

Houve repetição dos 5º. dígito. Caso seja

corrigido, serão considerados válidos 15

registros de terceirizados.”

Corrige-se?

Eliminar dados inválidos e documentar informações

• Quando e como corrigir dados?

– Considerar a relevância dos dados a serem retificados

• Qual a % de registros válidos que serão acrescidos?

• A correção a ser feita é clara? É reproduzível? É objetiva?

(evitar correções subjetivas)

– Documentar os passos realizados para correção

– Manter referência ao dado original


• Dados inválidos

– São aqueles que não obtiveram qualidade desejável nas

etapas de análise e validação dos dados

– Como tratá-los ?

• Documentar informações

– Poderá ser realizado na própria consulta SQL

• Indicador (flag) diferencia válidos de inválidos

– Base de Dados Única (BDU) = dados válidos

– Dados inválidos = dados desconsiderados para as trilhas


Terceirização (setembro/2015): 95.044 terceirizados

Critério A de validade

- Códigos de UG existentes e válidos.

Critério B de validade

- CPF/CNPJ válidos e existentes na

base da RFB.

Critério C de validade

- Salários e custos positivos;

- Salários menores que os custos;

- Salários entre R$ 400,00 e R$ 40.000,00, inclusive;

- Custos entre R$ 800,00 e R$ 80.000,00, inclusive;

- Salários maiores que 20% do custo.

Critério D de validade

- Obedece aos critérios A, B e C simultaneamente.

Dados inválidos nem sempre são dados incorretos!

Setembro/2015 Critério A Critério B Critério C Critério D

95.044 90.108 86.521 87.467 83.996




Cruzamento de Dados

xx xx xx

xx xx xx

xx xx xx

xx

=

Realizar cruzamentos de dados

Produz os resultados das Trilhas de

Auditoria e Gestão (TAG)

Exemplo de Trilhas de

Auditoria e Gestão

(Compras)

• Documento de Regras de Negócio (DRN)

– É o registro das etapas das TAG (artefato técnico)

– Descrever processo de criação da BDU

• Utilizar data da base. Por quê?

• Especificar colunas, parâmetros, tabelas, filtros e condições usadas

• Detalhar critério utilizado para eliminação de dados (JOINs)

– Detalhar metodologia utilizada na produção das trilhas

– Não apresenta recomendações e encaminhamentos

– Construir glossário das bases utilizadas

Layout pode mudar

Realizar cruzamentos de dados

Exemplo de Documento de

Regras de Negócio



• Verificar cruzamentos (forma)

– Verificar se a resposta foi construída corretamente

– Aspectos Formais:

• Duplicidade

• Formatação da resposta

• Quantidade de linhas abaixo ou acima do esperado

Verificar os cruzamentos realizados





• Bases

– Principal: DW SIASG • Licitações

– Auxiliar: RFB • CPF

• CNPJ

• Vínculos Societários

CARGA DAS BASES

ETL: Ferramentas ETL, Import Data, Scripts, Procedures, etc

STAGE

• Exercício 03

– Carga RFB

– Carga DW SIASG

CARGA DAS BASES



• Modelo Estrela (DW)

– Fato

• Vendas

– Dimensões

• Tempo, Produto, etc

– Métricas

• Valor, Qtd Vendidas, etc

VALIDAÇÃO DAS BASES

• Modelo RFB

– Fato:

• Vínculo entre Sócio e Empresa

– Dimensões:

• Sócio

• Empresa, etc

– Métricas

• Perc. Participação


Sócio

Empresa

Qualificação

Datas Vínculo

Representante

Vínculo

Societário

DIMENSÕES FATO

• Modelo DWSIASG– Abrir Modelo Completo

– Fato:

• Lance de Fornecedor em uma

Licitação

– Dimensões:

• Compra

• Item de Compra

• Fornecedor, etc

– Métricas

• Valor Homologado, etc


Compra

Item Compra

Fornecedor

Material /Serviço

Item

Fornecedor

DIMENSÕES FATO

• Exercício 04

– Gerar Modelos de Dados SQL Server

– RFB - Consultar CPF

– RFB – Consultar Vínculos Societários

– DWSIASG – Consultar Item de Compra




Características

• SGBD (Ex: SQL Server 2012)

• Conhecimento linguagem SQL

• Ambiente Produção <> Ambiente Desenvolvimento

• Preparação das Fontes Auxiliares e Principais

• Ex: SIASG (Principal), RFB (Auxiliar), etc

• No mesmo ambiente de desenvolvimento;

• Encapsulamento das Trilhas em Procedures

• Tabelas/Procedures de Controle de Execução

• Facilita Manutenção, Backup, Execução, etc

AMBIENTE DE CARGA

Bancos de Dados

• BANCO PRINCIPAL

• Dw siasg

• BANCOS AUXILIARES

• RFB

• BANCOS DE TRILHAS

• trilhas_<assunto>_stage

• trilhas_<assunto>_carga

• trilhas_<assunto>

AMBIENTE DE CARGA

DWSIASG RFB

trilhas_<assunto>_carga

trilhas_<assunto>_stage

trilhas_<assunto>DEPLOY

Tabelas

• TABELAS DE STAGE

Tabelas criadas e/ou mantidas

durante a carga das trilhas;

• TABELAS DE CONTROLE

Tabelas utilizadas para armazenar

alguns controles durante o processo

de carga das trilhas

• TABELAS DE RESULTADO

Tabelas armazenam os resultados

finais de cada Trilha; Uma por trilha

AMBIENTE DE CARGA

trilhas_<assunto>_cargaTabelas de

Resultado


Tabelas de

Stage

Tabelas de

Controle

trilhas_<assunto>Tabelas de

Resultado

Procedures

• PROCEDURES DE TRILHAS

Uma Procedure para cada Trilha

• PROCEDURES DE CONTROLE

Histórico da Carga: Armazena

data/hora de início e fim, e descrição

do passo

Bases Acessadas: Armazena

informações sobre as bases

acessadas pela Trilha

AMBIENTE DE CARGA


Procedures de

Controle

Procedures de

Trilhas

– QUADRO RESUMO

AMBIENTE DE CARGA

BANCOS TABELAS PROCEDURES

Banco PrincipalDWSIASG ---- ----

Bancos AuxiliaresRFB ---- ----

Banco Stagetrilhas_compras_stage

Tabelas de Stage Procedures de Trilhas

Tabelas de Controle Procedures de Controle

Banco Cargatrilhas_compras_carga

Tabelas de Resultado (temp)

Banco Trilhastrilhas_compras

Tabelas de Resultado

– Figura RESUMO

AMBIENTE DE CARGA

BD Principal

trilhas_<assunto>_cargaTabelas de

Resultado

trilhas_<assunto>Tabelas de

Resultado


BD Auxiliar

Tabelas de

Stage

Tabelas de

Controle

Procedures

de Controle

Procedures

de Trilhas

• Exercício 05

– Preparar ambiente de Carga:

Bancos de Dados, Procedures de

Controle e Tabelas de Controle

AMBIENTE DE CARGA

Tabelas de Controle• [gestao].[BASES]

– Contém com a descrição das bases que serão utilizadas pelas trilhas

• [gestao].[PROCEDURES]

– Contém as informações das procedures de trilhas que serão criadas

• [gestao].[HISTORICOCARGA_PROCEDURES_BASES]

– Contém histórico das bases e suas de referência utilizadas pelas Procedures de

Trilhas

• [gestao].[HISTORICOCARGA_PROCEDURES_PASSOS]

– Contém histórico da cada passo executado pelas Procedures de Trilhas

AMBIENTE DE CARGA

• Procedures de Controle

• [gestao].[HIST_CARGA_BASES]

– Executada ao final da cada Procedure de trilhas; Armazena na tabela

[gestao].[historicocarga_procedures_bases] informações das bases utilizadas

pela trilha

• [gestao].[HIST_CARGA_TRILHAS_INICIO]

– Executada ao início de cada passo de cada Procedures de Trilhas; Armazena na

tabela [gestao].[historicocarga_procedures_passos] a data/hora início do passo e

tipo de comando do passo

• [gestao].[HIST_CARGA_TRILHAS_FIM]

– Executada ao FINAL de cada passo de cada Procedures de Trilhas; Armazena

na tabela [gestao].[historicocarga_procedures_passos] a data/hora final e qtd de

linhas afetadas pelo passo

AMBIENTE DE CARGA

• Interação entre Procedures e Tabelas de Controle

AMBIENTE DE CARGA

Trilha 01 HIST_CARGA_BASES

HIST_CARGA_TRILHAS_INICIO

HIST_CARGA_TRILHAS_FIM

BASES

HISTORICOCARGA_PROCEDURES_BASES

HISTORICOCARGA_PROCEDURES_PASSOS

PROCEDURES DE CONTROLE TABELAS DE CONTROLE

PROCEDURES

PROCEDURES DE TRILHAS

DESENVOLVEDOR

• Boas Práticas

– Procedure MODELO

• Uma procedure por Trilha (Procedure Modelo)

• Passos Procedure (Preparação, Resultado, Ajustes)

– Procedure ROTEIRO

• Roteiro de Execução

CRUZAMENTO DOS DADOS

• Procedure MODELO – Passo• Recebe como entrada “Cód Procedure” e “Cód Carga”

• Seta variáveis a cada passo

• Chamada às Procedures de Histórico no início/fim da cada passo

• Código SQL do passo entre as Procedures de Histórico


• Procedure MODELO – Bases

• Chamada à Procedure de Histórico de Bases no final da

Procedure de Trilha


• Procedure ROTEIRO

• Recebe como entrada o

código da carga

• Contém as chamadas às

procedures de Trilhas


• Exercício 06– Alimentar Tabelas de Controle

– Construir Trilha 01 – Vínculo societário entre licitantes

– Construir Trilha 02 – Fracionamento para Dispensar

– Construir, a partir da Trilha 02, a Trilha Gerencial

“Fracionamento por UF”

• Lembretes !!– Conheça as informações das Bases !!

– Lembrem-se dos passos: Preparação, Resultado e

Ajustes !!

– Em regra: Filtros -> Passos de Preparação !!

– Em regra: Campos de Exibição -> Passos de Resultado !!


Fase “Analisar”

Agenda do dia - manhã

• Validação dos resultados

– O que é, pra que serve, como fazer? (30 min)

– Prática no Excel, com visualização de ocorrências, avaliação da

qualidade, e possíveis ajustes. (1h20)

– Intervalo. (20 min)

• Análise dos resultados, após a validação

– O que é, pra que serve, como fazer? (30 min)

– Casos de Análise (30 min)

– Tabelas dinâmicas no Excel (50 min)

– Almoço (1h)

Fase “Analisar”

Agenda do dia - tarde

• Análise dos resultados, após a validação

– Exercício (1h30 min)

– Intervalo (20 min)

– Ferramentas de Análise (45 min)

– Relatórios (45 min)

– Validação de conteúdo: resposta atende ou não o

objetivo da trilha

– Aspectos Materiais:

• Resposta com valores bem formatados, porém incorretos

• Resposta correta, porém não atende o objetivo da trilha

Validar os cruzamentos realizados

Controle de Qualidade

Por que é importante?

• Verificar e validar cruzamentos (forma x conteúdo)

– Verificar: resposta foi construída corretamente

– Validar: resposta atende ao objetivo da trilha

• Exemplo: “Terceirizado é servidor”

– Problema de Verificação: Duplicidade no resultado

– Problema de Validação: há terceirizados em empresas

públicas

Verificação x Validação

Dicas:

• Imagine que te pediram

exemplos da trilha

• Ponha-se na posição de

advogado do diabo!

Como fazer?

• Exercício 07

– Validar os cruzamentos

– Vamos pro Excel!

VALIDAR CRUZAMENTOS

• Trilha 1

– Valores Irrisórios

• Trilha 2

– Materiais Genéricos

– Valores 0

PROBLEMAS ENCONTRADOS

Depende do problema

• Ignorar

• Criar marcação, do tipo “material

genérico”

• Alterar query

PROBLEMAS ENCONTRADOSO que fazer?

Então vamos pro SQL Server!

• Fase de Análise (“Analisar”)


• Análise Descritiva

– Visão geral das ocorrências

– Visões por localidade, área de governo etc

– Rankings

– Evolução

• Aprofundamento Investigativo

– Aprofundar estudo dos resultados da trilha

– Inclusão de novas informações/evidências

Analisar dados das trilhas

• Caracterização dos principais casos

– Focar nos exemplos mais relevantes

• Sugerir novas trilhas?• O processo voltará para a fase de “Definir trilhas estratégicas e

gerenciais”

• É realizado apenas uma vez durante o processo


Tudo isso irá compor o Relatório de Análise!

Resultado de análise:

Cartel entre empresas de

equipamentos odontológicos

• Origem: identificação de muitos casos de

vínculos entre licitantes na área de materiais

odontológicos.

• Análise:

– Panorama das licitações;

• Análise descritiva dos gastos, valores médios de

desconto, casos de desistência etc.

– Diagramação de vínculos entre empresas.

Desistências: 144 ocorrências.

Panorama das licitações

Diagramação de vínculos

• Origem: Aprofundamento da análise de

ocorrências de vínculos entre servidores e

empresas.

• Análise:

– Identificação de casos mais graves dentre os

inúmeros alertas gerados;

– Caracterização dos casos, com a inclusão de

novas evidências.

Resultado de análise:

Vínculos entre servidores e

empresas

455

249 [-nenhum item vencido]

208 [-Fundações de Apoio]

202 [-Estatais]

35 [- valor em compras < R$ 50 mil]

Everaldo Chaves Coelho

Assistente em

Administração

Hospital Universitário

João de Barros Barreto

Lotação

Sócio

EXERCÍCIO

Mas antes... Uma breve noção de

tabelas dinâmicas no excel

• Exercício 08

– Gráficos: Descrição dos Alertas

da Trilha 1• Evolução mensal da quantidade de

alertas

• Evolução mensal do valor dos alertas

• Distribuição por Órgão Superior

• Ranking por órgão

ANALISAR DADOS

• Exercício 08

– Gráficos: Descrição dos Alertas

da Trilha 2• Evolução mensal da quantidade de

alertas

• Evolução mensal do valor dos alertas

• Distribuição por Órgão Superior

• Ranking por órgão

ANALISAR DADOS

• Exercício 09

– Aprofundamento investigativo:• Trilha 1: Ranking combinado UG x

Empresa (identificar concentração de

ocorrências)

• Trilha 2: Ranking combinado Material x

Órgão (identificar padrão de

fracionamento)

ANALISAR DADOS

- Mais Ferramentas de Análise:

- Análise de Relacionamentos: I2

- OLAP: DW-SIASG do MPOG

- Exploração de Dados: Qlik View,

Visual Insights, Tableau etc.

ANALISAR DADOS

Análise de

Relacionamentos

• Explora associações entre objetos

• Representação em ambiente visual

• Facilita identificar associações de maior relevância

• Utilizado principalmente para:

– análise de quebras de sigilo bancário e telefônico

– diagramas síntese ou explicativos

– convencimento de autoridades

20050708;456;2367;143326;DOC/TED ;450000;354;549;32214;87567034266;Fulano;

20050909;554;6786;234542;DEPÓSITO CHEQUE;320000;213;567;32455; ; ;ILEGÍVEL

ETL

ExemploQuebra de sigilo bancário

• CPI instalada em 2007 pela Assembléia Legislativa do

Estado da Bahia

• Investigar a crise financeira da Empresa Baiana de

Alimentos

• A Controladoria Geral da União analisou a quebra de

sigilo bancário dos investigados

Análise de RelacionamentosExemplo: CPI Ebal (2007)

Tratamento e análise de quebra de sigilo bancário:

– 8 bancos

– 78 contas bancárias

– 119 arquivos

– 747 pessoas jurídicas

– 2.774 pessoas físicas





Análise de RelacionamentosExemplo: Conflito de Interesses

Análise de RelacionamentosExemplo: Pagamento de Propina

OlapExemplo: Gastos

com Cartões

Corporativos

OlapExemplo: Gastos com Cartões

Corporativos

OlapExemplo: Gastos com Cartões

Corporativos

OlapExemplo: Gastos com

Cartões Corporativos

Na ferramenta OLAP

OlapExemplo: Gastos com Cartões Corporativos

Na ferramenta OLAP


Na ferramenta OLAP


Na ferramenta OLAP


Na ferramenta OLAP


• Relatório de Análise (RdA)

– É a formalização do trabalho realizado

– Definir conteúdo

• Objetivo, equipe que participou do estudo, definição do tema, escopo

e local onde encontram-se os artefatos

– Descrever, de forma objetiva, trilhas, bases utilizadas,

metodologia e resultados encontrados

– Pode apresentar recomendações e encaminhamentos

– Construir glossário de termos utilizados

ANALISAR DADOS

Exemplos de Relatório de

Análise

(Compras, CPGF)

Documento de

Regras de Negócio (DRN)Relatório (RE)

Atualizado a cada etapa Refeito a cada etapa

Viés mais técnico

• Produzido na fase de

Execução

• Explica como produzir o

resultado

• Detalha o processo de criação

da BDU

Viés menos técnico

• Produzido na fase de análise

• Exibe os alertas mais relevantes

• Demonstra os quantitativos da

BDU

É insumo para criação do relatório É insumo para criação da apresentação


Fase de Apresentação (“Demonstrar”)


• Apresentação em 3 rodadas:

– 1ª rodada: nível operacional

• Membros técnicos da Unidade de Produção e Memória (UPM)

– 2ª rodada: níveis operacional e tático

• Membros técnicos da UPM e representantes de negócio do tema em

questão (Grupo de Ligação - GL)

– 3ª rodada: níveis operacional, tático e estratégico

• Membros técnicos, representantes de negócio e alta administração

(Conselho de Análise)

Preparar apresentação do tema

Efetuar ajustes entre as rodadas

• Apresentação

– Procurar exemplos importantes e relevantes

– Trazer equipe para apresentação do trabalho

• Validar estudo realizado

• Valorizar trabalho do grupo

– Ressaltar pontos positivos do programa

– Para dirigentes, reduzir quantidade de slides

– Apresentação externa: esconder dados pertinentes

Preparar apresentação do tema

Exemplo de Apresentação

(Compras)

• Fase de Encerramento (“Concluir”)




• Elaborar documentos com o produto do trabalho

– Encaminhamento das conclusões para verificação in loco

– Artefatos a serem entregues

• Apresentação

• Trilhas

• Relatório de Análise

• Documento de Regras de Negócio

Encaminhar TAG elaboradas

• Trilhas

– Ajustar a planilha após trabalho realizado

• Abas criadas com tabelas dinâmicas, filtros e outros

• Gráficos criados para inclusão na apresentação

• Dados marcados como excluídos

– Denominar arquivo com número e nome da trilha

– A planilha pode ser agrupada por classe

– Arquivar documentação em pastas específicas

Encaminhar TAG elaboradas



• Atender demandas

– Após a entrega dos artefatos, podem surgir demandas

para ajustes e detalhamento dos resultados

• Correções de resultados

• Inclusões de novos campos ou exclusão de campos

desnecessários

• Detalhamento de resultados (verticalização): pode envolver outras

áreas (informações estratégicas, auditoria)

Atender demandas

Disseminar a informação (Portal ODP)– portalodp.df.cgu

Disseminar Informações

https://portalodp.df.cgu/

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