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MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO, CIÊNCIAS CONTÁBEIS E CIÊNCIAS

ECONÔMICAS - FACE

CURSO DE ESPECIALIZAÇÃO LATO SENSU EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – 2018

CARACTERIZAÇÃO DO CURSO

Público Alvo: Profissionais graduados nas áreas de Ciências Contábeis, Administração, Ciências Econômicas, Direito e outros profissionais que atuam na área tributária, administração de empresas, escritórios de contabilidade, consultorias, bem como profissionais que atuem na área da docência superior de instituições de ensino públicas e privadas.

Carga Horária Total: 445 horas-aula

Período de Realização: 09/03/2018 a 06/03/2020

Horário das Aulas: Preferencialmente Aulas Quinzenais

Sextas-feiras, das 18h30min às 22h30min.

Sábados das 8h às 12h30min e

Eventualmente aos sábados das 14h às 18h.

Número de Vagas: Serão oferecidas 50 vagas, sendo 10% das mesmas destinadas

os servidores da UFG.

VALOR DO INVESTIMENTO São R$ 50,00 de inscrição e mais 20 parcelas mensais de R$ 495,00. A primeira corresponde à matrícula no Curso.

ESTRUTURA E FUNCIONAMENTO DO CURSO

Inscrição: As inscrições serão realizadas totalmente on-line, através do Portal da FACE (https://www.face.ufg.br/informativo/especializacoes), clicando no curso, no período de 18/12/2017 a 23/02/2018, ou se preferir, de 2ª feira a 6ª feira, exceto feriados, no horário de 8h às 12 h e das 14h às 18 horas – Secretaria de Especialização da FACE.

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Seleção: O processo seletivo ocorrerá no período compreendido entre 27/02 a 01/03/2017, obedecendo ao cronograma que será divulgado no dia 26 de fevereiro de 2018. Divulgação dos Aprovados: 02/03/2018

Matrícula: Os boletos de matrículas serão gerados automaticamente no período de 05 a

07/03/2018, com vencimento para o dia 08/03/2018, para todos os candidatos

homologados na seleção.

Requisitos:

A efetivação da matrícula de cada candidato se dará mediante a apresentação do

comprovante de pagamento da mesma, que poderá ser encaminhado via e-mail

(especializações.faceufg@gmail.com) ou entregue na SEA – Secretaria de

Especialização e Aperfeiçoamento, no prédio da FACE.

Obs: Servidores da UFG não pagam a taxa de inscrição, estes devem

encaminhar cópia do contra cheque via e-mail.

Demais documentos constantes da Resolução CEPEC N. º 742/05.

INÍCIO DO CURSO – 09/03/2018

Coordenador: Ednei Morais Pereira Subcoordenador: Fernanda Fernandes Rodrigues

Estrutura Curricular Direito Tributário,

Contabilidade Societária,

Metodologia do Trabalho Científico,

Matemática Financeira para Fins

Tributários,

Contabilidade de Custos,

Formação de Preço e Venda,

Processo Administrativo Fiscal e

Tributos Estaduais e Municipais,

Legislação Tributária Estadual (ICMS),

Legislação de Tributos Federais I (IPI),

Legislação de Tributos Federais II,

(Legislação Previdenciária),

Legislação de Tributos Federais III

(COFINS, PIS/PASEP),

Legislação de Tributos Federais IV

(CSLL, IRPJ),

Crimes Contra a Ordem Tributária e

Lavagem de Dinheiro,

Tópicos Especiais em Contabilidade e

Tributação I,

Tópicos Especiais em Contabilidade e

Tributação II,

Auditoria Fiscal,

Tópicos Especiais em Planejamento

Tributário, Trabalho de Conclusão de Curso,

Certificado: Os alunos que concluírem todas as disciplinas com média mínima 7,0 e frequência de 75% por disciplina e obtiverem aprovação no Trabalho de Conclusão de Curso - obterão o Certificado de Especialização em Planejamento Tributário.

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ESPECIALIZAÇÃO EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO ANEXO I – EMENTAS

1. Nome da Disciplina: Direito Tributário

Carga Horária: 30 h

Ementa: O Estado e o Poder de Tributar, Direito Tributário, Princípios Constitucionais que Limitam o Poder de Tributar, Legislação Tributária, Vigência e Aplicação da Legislação Tributária, Interpretação e Integração da Legislação Tributária, Obrigação Tributária. Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA:

AMARO, Luciano. Direito Tributário brasileiro. 16ª ed.- 2008 São Paulo: Saraiva, 2010.

ARAÚJO, Aldemário de Castro. Direito Tributário. 5ª ed. Belo Horizonte: Forum, 2009.

BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro. 11ª ed. Atual. por Misabel Abreu Machado DERZI. Rio de Janeiro: Forense, 2007.

BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil.

BRASIL. Código Tributário Nacional.

CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito Constitucional Tributário. 23a ed. São Paulo: Malheiros, 2007.

CARVALHO, Paulo de Barros . Curso de Direito Tributário. 19ª ed. São Paulo: Saraiva, 2007.

CASSONE, V. Direito tributário. 16ª ed. São Paulo: Atlas, 2004.

COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9.ed. Rio de Janeiro: Forense, 2006.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 32ª ed. São Paulo: Malheiros, 2011.

OLIVEIRA ,Luis Martins et al. Manual de contabilidade tributária. 6ª ed. São Paulo. Atlas. 2007.

TRF 1a Região [et al.]. Código Tributário Nacional interpretado Brasília: TRF 1a Região, Gabinete de Revista, 1995

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2. Nome da Disciplina: Contabilidade Societária Carga Horária: 30 h

Ementa: Lei 6.404/76; princípios fundamentais de contabilidade; Pronunciamentos de Comitê de pronunciamentos contábeis

Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: COMITÊ DE PRONUNICAMENTOS CONTÁBEIS. CPC 00 –. Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro. www.cpc.org.br STICKNEY, C. P., WEIL. R. L. Contabilidade Financeira: uma introdução aos conceitos, métodos e usos. 12ª. ed. Bookman: Atlas, 2013.

IUDÍCIBUS, S.; MARTINS, E.; GELBCKE, E. R.; SANTOS, A. Manual da contabilidade Societária: aplicável a todas as Sociedades de acordo com as Normas Internacionais e do CPC. 2ª ed. São Paulo: Atlas, 2013.

COMITE DE PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS. Pronunciamentos Técnicos. Disponível em: http://www.cpc.org.br/pronunciamentosIndex.php IUDÍCIBUS, Sérgio de, MARION, José Carlos. Contabilidade Comercial. 9ª Ed. São Paulo, Atlas, 2010.

IUDÍCIBUS, Sérgio de, MARTINS, Eliseu, GELBCKE, Ernesto Rubens. Manual de Contabilidade Societária: aplicável a todas as Sociedades de acordo com as Normas Internacionais e do CPC. São Paulo: Atlas, 2010.

MARION, José Carlos. Contabilidade Empresarial. 16ª ed. São Paulo: Atlas, 2012.

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3. Nome da Disciplina: Metodologia Do Trabalho Ciêntifico

Carga Horária: 30 h

Ementa: Desenvolvimento da investigação científica: O processo de pesquisa

científica; Tipos de conhecimento; Conhecimento científico; Tipos de pesquisa científica; Etapas da pesquisa científica.

Estudo dos elementos componentes de um projeto de pesquisa: Estrutura do projeto; Formulação do tema; Introdução/Justificativa; Formulação dos objetivos (objetivo geral e objetivos específicos), Formulação das hipóteses (determinação das hipóteses e conexão destas com os objetivos); Referencial teórico, Metodologia, Coleta e análise dos dados (instrumento, universo e amostra); Cronograma, Bibliografia.

Compreensão dos elementos básicos de um relatório de natureza

científica: Relatórios de pesquisa, Tipos de relatório.

Organização e sistemática de trabalhos de natureza técnica: Apresentação dos relatórios, Referências bibliográficas Citações.

Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: GIL, Antonio Carlos. Como elaborar projetos de pesquisa. São Paulo: Atlas; 1989. MARCONI, Maria de Andrade. LAKATOS, Eva Maria. Metodologia do trabalho científico. 4 ed. São Paulo: Atlas, 1992. RUIZ, João Álvaro. Metodologia científica: Guia para eficiência nos estudos. São Paulo: Atlas, 2002. SEVERINO, Antonio Joaquim. Metodologia do trabalho científico. 21 ed. São Paulo: Cortez, 2000.

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4. Nome da Disciplina: Matemática Financeira Para Fins Tributários

Carga Horária: 25 h

Ementa: 1) Conceitos Gerais e Juros Simples

Juro Taxas de juro Diagrama do fluxo de caixa Regras básicas Critérios de capitalização dos juros Aplicações práticas dos juros simples e compostos Capitalização contínua e descontínua Fórmulas de juros simples Montante e capital Taxa proporcional e taxa equivalente Juros exato e comercial Equivalência financeira

2) Juros Compostos

Fórmulas de juros compostos Taxas equivalentes Taxa nominal e taxa efetiva Fracionamento do prazo e equivalência financeira em juros compostos Convenção linear e convenção exponencial para períodos não inteiros Capitalização contínua

3) Descontos

Descontos simples Taxa implícita de juros do desconto “por fora” O prazo e a taxa efetiva nas operações de desconto “por fora” Desconto para vários títulos Desconto “por dentro”

4) Matemática Financeira e Inflação

Índices de preços e taxas de inflação Valores monetários em inflação Taxa de desvalorização da moeda Taxa nominal e taxa real Taxa referencia (TR)

5) Equivalência de Capitais a Juros Compostos

Equivalência de dois capitais Valor atual de um conjunto de capitais Conjunto de capitais equivalentes Análise de alternativas de pagamento pelo valor atual Análise de alternativas de investimento pelo valor atual

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6) Seqüência de Capitais

Seqüência uniforme Montante de uma seqüência uniforme Seqüência uniforme com parcelas adicionais Seqüência uniforme infinita (rendas perpétuas)

7) Amortização de Empréstimos

Sistema de amortizações constantes (SAC) Sistema francês (Sistema Price) Cálculo do saldo devedor no sistema francês

Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: ASSAF NETO, Alexandre. Matemática Financeira e suas Aplicações. 11ª ed. São Paulo: Atlas, 2009, 278p. HAZZAN, Samuel e POMPEO, José Nicolau. Matemática Financeira. 6ª edição. São Paulo: Editora Saraiva, 2007, 314p. Complementar:

CASAROTTO FILHO, Nelson; KOPITTKE, Hartmut. Análise de Investimentos: matemática financeira, engenharia econômica, tomada de decisão, estratégia empresarial. 10 ed. São Paulo, 2007. 468p. FARO, Clovis. Fundamentos de matemática financeira. Saraiva: Rio de Janeiro, 2006. MATHIAS, Washington Franco e GOMES, José Maria. Matemática Financeira. São Paulo, Atlas, 2009. FERREIRA, Roberto G. Matemática Financeira Aplicada: mercado de capitais, administração financeira e finanças pessoais. 7ª edição. São Paulo: Editora Atlas, 2010, 327p. RODRIGUES, José Antônio e MENDES, Gilmar de Melo. Manual de Aplicação de Matemática Financeira: temas básicos, questões-chave, formulários e glossários. Rio de Janeiro: Editora FGV, 2007, 250p.

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5. Nome da Disciplina: Contabilidade De Custos

Carga Horária: 25 h

Ementa: Terminologia de custo, conceitos e classificações; Estudo do comportamento de custos; Planejamento de sistemas de acumulação de custos; Efeito dos tributos sobre os custos.

Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: BRUNI, Adriano Leal; & FAMÁ, Rubens. Gestão de custos e formação de preços: com aplicações na calculadora HP 12C e Excel. 3. ed. São Paulo: Atlas, 2004. GARRISON, Ray H. & NOREEN, Eric W. Contabilidade gerencial. Rio de Janeiro: LTC, 2001. ATKINSON, Antony A. et al. Contabilidade gerencial. São Paulo: Atlas, 2000. BACKER, M. et al. Contabilidade de custos. São Paulo: MacGraw, 1985. BRIMSON, James A. Contabilidade por atividades: uma abordagem de Custeio Baseado em Atividades. São Paulo: Atlas, 1996 FARIA, Ana Cristina de; COSTA, Maria de Fátima G. Gestão de Custos Logísticos. Atlas, 2005. HANSEN, Don R. MOWEN, Maryanne M. Gestão de Custos: Contabilidade e Controle. São Paulo: Thomson, 2001 HORNGREN, Charles T.; FOSTER, George; DATAR, Srikant M. Contabilidade de custos. 9. ed. Rio de Janeiro: LTC, 2000. MAHER, Michael. Contabilidade de custos; criando valor para a administração. São Paulo: Atlas,2001.

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6. Nome da Disciplina: Formação De Preço E Venda

Carga Horária: 25 h

Ementa: Formação do preço de venda. Planejamento dos custos. Gestão dos preços para garantia do lucro e competitividade de mercado. Custeio por contribuição versus custeio por absorção. Análise custo-volume-lucro: ponto de equilíbrio, metas de vendas com objetivo de lucro. Decisão de preço considerando o retorno sobre o investimento. Retirar ou adicionar um produto de linha. Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: BRASIL. Código tributário nacional interpretado. Tribunal Regional Federal da 1ª Região. Gabinete de Revista. São Paulo: Editora Saraiva. 2005. BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. 8ª Edição Revista atualizada e ampliada. São Paulo: Revista dos Tribunais. 2003. CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito constitucional tributário. 9ª Edição . Revista e Ampliada. São Paulo: Malheiros, 1997. COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9ª ed. Rio de Janeiro. Forence. 2007. HABLE, José. A extinção do crédito tributário por decurso de prazo. 2 ed., Brasília: Lúmen Juris, 2007. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros, 1998. MARINS, James. Direito processual tributário brasileiro, Dialética, 2003.

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7. Nome da Disciplina: Processo Administrativo Fiscal E Tributos

Estaduais E Municipais

Carga Horária: 30 h

Ementa: 1) TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS

competência tributária dos entes estaduais e municipais os impostos e suas especificidades generalidades

2) PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL

Introdução Aspectos Gerais

O processo administrativo tributário da União e do Distrito Federal A Legislação tributária regente Processo & Procedimento O início do procedimento fiscal A denúncia espontânea

fases do processo administrativo fiscal O contencioso administrativo Temas de discussão:

cláusula “solve et repete” (garantia de instância); o recurso intempestivo no processo administrativo fiscal; demora na decisão do contencioso administrativo-fiscal 4. a constituição definitiva do crédito tributário a coisa julgada administrativa (Súmula 473 do STF); pagamento indevido e restituição tributária pedido de reconsideração no processo administrativo controle da constitucionalidade das leis e atos normativos pelos

tribunais; oferecimento de denúncia pelo MP antes do término do processo

administrativo fiscal; a possibilidade jurídica da anulação, mediante ação judicial, de

decisão de mérito proferida pelo conselho de contribuintes. Decadência e prescrição no direito tributário & direito civil Lei de responsabilidade fiscal – art. 14 da Lei Complementar nº

101/2000. Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show,

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flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: BRASIL. Código tributário nacional interpretado. Tribunal Regional Federal da 1ª Região. Gabinete de Revista. São Paulo: Editora Saraiva. 2005. BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. 8ª Edição Revista atualizada e ampliada. São Paulo: Revista dos Tribunais. 2003. CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito constitucional tributário. 9ª Edição . Revista e Ampliada. São Paulo: Malheiros, 1997. COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9ª ed. Rio de Janeiro. Forence. 2007. HABLE, José. A extinção do crédito tributário por decurso de prazo. 2 ed., Brasília: Lúmen Juris, 2007. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros, 1998. MARINS, James. Direito processual tributário brasileiro, Dialética, 2003.

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8. Nome da Disciplina: Legislação De Tributos Estadual (Icms)

Carga Horária: 30 h

Ementa: Estrutura normativa do ICMS Hipóteses legais de incidência Consequência normativa Conceitos, categorias, regras e princípios que disciplinam a dinâmica normativa do ICMS Técnica da não cumulatividade do ICMS Diretrizes constitucionais e legais específicas à composição da base de cálculo do ICMS Exclusão e inclusão do IPI na composição da base de cálculo do ICMS Exclusão do IPI Inclusão do IPI Outras inclusões na composição da base de cálculo do ICMS Valor do frete e das demais despesas acessórias, inclusive embalagens Valor de acréscimos (juros e correção monetária) cobrados em decorrência do financiamento de vendas a prazo Bonificações e descontos concedidos sob condição Outras exclusões na composição da base de cálculo do ICMS Bonificações e descontos (incondicionais) Peculiaridades na quantificação do ICMS incidente nos serviços de transporte interestadual e intermunicipal Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: BORGES, Humberto Bonavides. Gerência de Impostos: IPI, ICMS, ISS e IR. 7ª Ed. São Paulo, Atlas, 2011. BORGES, Humberto Bonavides. Manual Procedimentos Tributarios IPI, ICMS ISS: Guia Prático do Gerente, Consultor e Analista Tributário das Empresas. 3ª Ed. São Paulo, Atlas, 2009. BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento Tributário - IPI, ICMS, ISS E IR. 11ª Ed. São Paulo, Atlas, 2011.

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9. Nome da Disciplina: Legislação De Tributos Federais I (Ipi)

Carga Horária: 20 h

Ementa: O IPI no Sistema Tributário Nacional. Princípios Constitucionais Âmbito. Incidência do IPI: Conceitos básicos do IPI. Aspectos espacial, temporal e material do fato gerador. Aspecto Subjetivo do fato gerador – Contribuintes e responsáveis. Aspecto quantitativo. Valor Tributável. Valor Tributável Mínimo: Regras Especiais. Alíquota aplicável – TIPI. Lançamento e Cálculo do Imposto. Apuração e Recolhimento do Imposto. Crédito do IPI: básicos, outros créditos e crédito presumido. Hipóteses de anulação do Crédito. Isenção e suspensão do imposto. Obrigações acessórias. Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: BOTALLO, Eduardo Domingo. Fundamentos do IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados). São Paulo: Revista dos Tribunais, 2002. BRASIL JR., Vicente (Coord.). IPI: questões atuais. Curitiba: Juruá, 2006. DALSTON, César Olivier. Classificando Mercadorias – Uma Abordagem Didática da Ciência da Classificação das Mercadorias. São Paulo: Aduaneiras, 2005. ESTURILIO, Regiane Binhara. A Seletividade no IPI e no ICMS. São Paulo: Quartier Latin, 2007. GODOI, Marciano Seabra de. Questões Atuais do Direito Tributário na Jurisprudência do STF. São Paulo: Dialética, 2006. MASCARENHAS, Raymundo Clovis do Valle Cabral. Regulamento do Imposto sobre Produtos Industrializados. Anotado e comentado. Salvador : OJC Publicações Contábeis e Jurídicas Ltda., 1998. MASCARENHAS, Raymundo Clovis do Valle Cabral. Tudo sobre IPI: imposto sobre Produtos Industrializados. 5ª ed. São Paulo: Aduaneiras, 2003. MELO, José Eduardo Soares. O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) na Constituição de 1988. São Paulo: Malheiros, 1991.

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NOGUEIRA, Paulo Roberto Cabral. Do Imposto sobre Produtos Industrializados. 3ª ed. São Paulo: Saraiva, 1985. OLIVEIRA, Waldemar de. Novo Regulamento do Imposto sobre Produtos Industrializados. Decreto n. 4.544, de 26 de dezembro de 2002, anotado e atualizado até 31/05/2003. São Paulo : Resenha, 2003. Pareceres e Atos Declaratórios do IPI consolidados. 1970-1989. São Paulo : IOB, 1990.

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10. Nome da Disciplina: Legislação De Tributos Federais II

(Legislação Previdenciária)

Carga Horária: 20 h

Ementa: Origem e Evolução no Brasil da Seguridade Social, Seguridade Social: Conceitos, Organização e Princípios Constitucionais, Dos Direitos e Garantias Fundamentais, Da Organização do Estado, Da Organização dos Poderes, Da Tributação e do Orçamento, Da Ordem Social, Das Disposições Constitucionais Gerais, Atos das Disposições Constitucionais Transitórias, Obrigações Previdenciárias, Segurados, Cadastro dos Sujeitos Passivos, Obrigações Acessórias. Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: Decreto n° 2172, de 05/03/1997 Decreto n° 3.048, de 06/05/1999 e alterações posteriores Lei n° 8.213, de 24/07/1991 e alterações posteriores Lei 8080, de 19/09/90 e alterações posteriores Lei 8.742, de 07/12/1993 Instruções Normativas 95, de 07/10/03 e 99, de 05/12/03 KERTZMAN, Ivan. Curso Prático de Direito Previdenciário, 4ª Ed revista, Editora JusPodvm, 2007 MARTINS, Sérgio Pinto. Legislação Previdenciária. São Paulo: Atlas, 2003 OLIVEIRA, Aristeu. Consolidação da Legislação Previdenciária. São Paulo: Atlas, 2000 OBS.: Decreto 3.048/99; Lei 8.212/91; Lei 8.213/91; IN 20/07. (Todas encontradas no SISLEX http://www010.dataprev.gov.br/sislex/)

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11. Nome da Disciplina: Legislação De Tributos Federais III

(Cofins, Pis/Pasep)

Carga Horária: 30 h

Ementa: Contribuições Sociais, Fundamentos e princípios constitucionais aplicáveis às contribuições, Contribuição Social s/ o Lucro Líquido, Normas aplicáveis, Contribuintes, Imunidade e isenção, Base de cálculo, Alíquota, Prazo de pagamento, Escrituração, CSLL – estimativa, presumido, arbitrado, PIS/PASEP e COFINS. Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: HIGUCHI, Hironi. HIGUCHI, Celso Hiroyuki. Imposto de Renda das Empresas: Interpretação e Prática. 26ª ed. São Paulo: Atlas, 2001. LATORRACA,Nilton. Direito Tributário – Imposto de Renda das Empresas. São Paulo: Atlas. 1986.

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12. Nome da Disciplina: LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS IV

(CSLL E IRPJ)

Carga Horária: 30 h

Ementa: Imposto de Renda – Disposições Gerais, Imposto de Renda Pessoa Jurídica, Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Empresas de Pequeno Porte – SIMPLES, Lucro Presumido, Lucro Real, Custos dos Bens e Serviços, Despesas Operacionais, Resultados não Operacionais/ Ajustes Fiscais Diversos, Ajustes ao lucro Líquido / Compensação, Pagamento Mensal por Estimativa, Lucro Arbitrado, Contribuições Sociais, Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL, Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Estimativa, Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Lucro Presumido, Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Lucro Arbitrado, Contribuições PIS/Pasep e Cofins. Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: BORGES,HUMBERTO B. Planejamento tributário – IPI, ICMS E ISS. São Paulo: Atlas, 2006. HIGUCHI, Hironi. HIGUCHI, Celso Hiroyuki. Imposto de Renda das Empresas: Interpretação e Prática. 26ª ed. São Paulo: Atlas, 2001. LATORRACA,Nilton. Direito Tributário – Imposto de Renda das Empresas. São Paulo: Atlas. 1986.

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13. Nome da Disciplina: Crimes Contra A Ordem Tributária E

Lavagem De Dinheiro

Carga Horária: 20 h

Ementa: Noções Introdutórias; Infração e Sanção; Infrações Tributárias; Delitos

Fiscais; Direito Tributário Penal e Direito Penal Tributário;

Infrações Tributárias; Infrações Tributárias; Responsabilidade Objetiva; Sanções da Ordem Jurídica Tributária; Multas no Direito Brasileiro, Multas Fiscais; Concurso de Infrações Fiscais; Denúncia Espontânea e Multa de Mora; Transmissão das Penalidades Pecuniárias;

Noções de Direito Penal; Crime – Conceito; O Tipo; A Conduta; Crime Doloso e Crime Culposo; O Dolo; A Culpa; O Resultado; Tipicidade; Culpabilidade; Imputabilidade; Das Penas

Delitos Fiscais - Comentários à Lei nº 8.137/90; Considerações Iniciais; Análise do Art. 1º, caput e incisos; Análise do Art. 2º, caput e incisos.

Comunicação dos Ilícitos Penais; Representação para Fins Penais; Formalização da Representação; Falta de Comunicação ao Ministério Público

Encaminhamento ao Ministério Público; Extinção da Punibilidade pelo Pagamento; Débito Parcelado; Situações que Dispensam a Formalização da Representação; Representação – Conteúdo

Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA:

ANDRADE FILHO,Edmar Oliveira. Direito penal tributário: crimes contra a ordem tributária. São Paulo: Atlas, 1999.

COSTA JR., Paulo José da, e ZENARI, Delmo. Infrações tributárias e delitos fiscais, São Paulo: Editora Saraiva, 1995.

DELMANTO Roberto; DELMANTO JUNIOR, Roberto e DELMANTO, Fabio Machado de Almeida. Código penal comentado, 5ª Edição, São Paulo: Editora Renovar, 2000.

MARTINS, Ives Gandra da Silva. Crimes contra a ordem tributária. Coleção: Série pesquisas tributárias, nova série. São Paulo. Editora Revista dos Tribunais, 2000.

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14. Nome da Disciplina: Tópicos Especiais Em Contabilidade E Tributação I

Carga Horária: 20 h

Ementa: Tributos sobre o Lucro (CPC 32), Regime Temporária de Tributação, Combinações de Negócios e Ágio sobre Rentabilidade Futura, Ativos e Passivos Avaliados em Valor Justo, Prejuízo Fiscal e Mensuração de Ativos não Reconhecidos, Investimentos em Controladas e Coligadas de Joint Ventures, Juros s/ Capital Próprio e Dividendos. Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: ERNST & YOUNG e FIPECAFI. Manual de normas internacionais de ontabilidade: IFRS versus normas brasileiras. São Paulo: Atlas, 2009. IUDÍCIBUS, S. et al. Manual de contabilidade societária: aplicável com as normas internacionais e do CPC, São Paulo: Atlas, 2010. ANDRADE FILHO, E. O. Imposto de Renda das Empresas: CSLL, Operações de Hedge, Preço de Transferência, Planejamento Tributário e Reorganizações Societárias. 7 ed. São Paulo: Atlas, 2010. BRASIL. Contituição da República Federativa do Brasil. 1998. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constitui%C3%A7ao.htm BRASIL. LEI Nº 5.172, DE 25 DE OUTUBRO DE 1966. Código tributário Nacional. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L5172.htm CHAVES, F. C. MUNIZ, E. G. Contabilidade Tributária na Prática. 1 ed. São Paulo: Atlas, 2010. HIGUCHI, H. HIGUCHI, F. H. HIGUCHI, C. H. Imposto de Renda das Empresas: Interpretação e Prática. 36 ed. IR Publicações, 2011.

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15. Nome da Disciplina: Tópicos Especiais Em Contabilidade E Tributação II

Carga Horária: 25 h

Ementa: Ativos e Passivos Avaliados em Valor Justo, Prejuízo Fiscal e Mensuração de Ativos não Reconhecidos, Investimentos em Controladas e Coligadas de Joint Ventures, Juros s/ Capital Próprio e Dividendos Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: ERNST & YOUNG e FIPECAFI. Manual de normas internacionais de

contabilidade: IFRS versus normas brasileiras. São Paulo: Atlas, 2009.

IUDÍCIBUS, S. et al. Manual de contabilidade societária: aplicável com as

normas internacionais e do CPC, São Paulo: Atlas, 2010.

ANDRADE FILHO, E. O. Imposto de Renda das Empresas: CSLL, Operações

de Hedge, Preço de Transferência, Planejamento Tributário

e Reorganizações Societárias. 7 ed. São Paulo: Atlas, 2010.

BRASIL. Contituição da República Federativa do Brasil.

1998 http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constitui%C3%A7ao.htm

BRASIL. LEI Nº 5.172, DE 25 DE OUTUBRO DE 1966. Código

Tributário Nacional. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L5172.htm

CHAVES, F. C. MUNIZ, E. G. Contabilidade Tributária na Prática. 1 ed. São

Paulo: Atlas, 2010.

HIGUCHI, H. HIGUCHI, F. H. HIGUCHI, C. H. Imposto de Renda

das Empresas: Interpretação e Prática. 36 ed. IR Publicações, 2011.

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16. Nome da Disciplina: Auditoria Fiscal

Carga Horária: 25 h

Ementa: - A importância da contabilidade nas empresas - Caracterização da auditoria - Caracterização da auditoria fiscal - Auditoria tributária - Direito tributário penal e direito penal tributário - Contabilidade e tributação - A contabilidade como prova contra a acusação de crime de sonegação - O contador e a responsabilidade civil e tributária - A contabilidade como prova no processo administrativo fiscal - A contabilidade e os custos - A conferência do saldo contábil - A importância da auditoria nas empresas

Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: ALMEIDA. Marcelo Cavalcante. Auditoria: um curso moderno e completo. São Paulo: Atlas. 2003. BORGES,HUMBERTO B. Gerencia de impostos. São Paulo: Atlas, 2000. BORGES,HUMBERTO B. Auditoria de tributos: IPI, ICMS, ISS. São Paulo: Atlas, 2001. BRASIL. Leis números 5.172/66; 6.404/76; 6.385/76; 8.137/90; 9.249/95; 9.430/96; 9.457/97; 10.198/01; 10.303/01. LEMOS. José Silvério. A Contabilidade como instrumento de auditoria fiscal. Rio de Janeiro: editora FGV, 2004. TEIXEIRA, Paulo Henrique. Blindagem fiscal e contábil. Curitiba: Editora Portal Tributário, 2004. TEIXEIRA, Paulo Henrique. Manual prático de auditoria tributária. Curitiba: Editora Portal Tributário, 2004.

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17. Nome da Disciplina: Tópicos Especiais Em Planejamento Tributário

Carga Horária: 30 h

Ementa: Cases e seminários nas diferentes áreas do planejamento tributário de entidades privadas com e sem fins lucrativos. Cases trabalhistas, em tributos federais, estaduais e municipais. Metodologia: Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho. BIBLIOGRAFIA BÁSICA: ANDRADE FILHO,Edmar Oliveira. Direito penal tributário: crimes contra a ordem tributária. São Paulo: Atlas, 1999. COSTA JR., Paulo José da, e ZENARI, Delmo. Infrações tributárias e delitos fiscais, São Paulo: Editora Saraiva, 1995. DELMANTO Roberto; DELMANTO JUNIOR, Roberto e DELMANTO, Fabio Machado de Almeida. Código penal comentado, 5ª Edição, São Paulo: Editora Renovar, 2000. MARTINS, Ives Gandra da Silva. Crimes contra a ordem tributária. Coleção: Série pesquisas tributárias, nova série. São Paulo. Editora Revista dos Tribunais, 2000.