Modelo Plano de Contas Apae (1)

ASSOCIAÇÃO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS DE XXXXXXXXXX – APAEBALANÇO PATRIMONIAL (COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)

***** os valores abaixo, são meramente ilustrativos, faça as suas adequações *******A T I V O

(COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)ATIVO CIRCULANTE 700.00

Disponível 300.00 Caixa ............................................................ 100.00 Bancos c/Movimento.................................. 100.00 Aplicações Financeiras............................. 100.00

Creditos/Estoques 400.00 Adiantamentos ........................................... 100.00 Creditosa receber............................. 100.00 Convenios/Contrib. a Receber................. 100.00 Estoque/Almoxarifado................................ 100.00

ATIVO NÂO CIRCULANTE 284.00

Imobilizado Bens do Ativo Fixo Assistencia Social............................. 100.00 Bens do Ativo Fixo saude .................................................. 100.00 Bens do Ativo Fixo Educaçãol............................................ 100.00

(5.00) (7.00) (4.00) 284.00

TOTAL DO ATIVO 984.00

P A S S I V O + P A T R I M O N I O L I Q U I D O

PASSIVO CIRCULANTE 300.00

Fornecedores ........................................ 100.00 Obrigações Sociais/Fiscais.............. 100.00 Provisoes/Contas a Pagar............... 100.00

PATRIMONIO LIQUIDO 684.00 Patrimonio Social .............................. 400.00 Superavit/Defcit Acumulado............. 99.00 Superavit/Defcit Exercicio.................. 185.00

TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO 984.00

CIDADE - ESTADO, 31 de Dezembro de 20XX???.

Nome ???????? ??????? Associação de Pais e Amigos Excep.????? Contador - CRC - ?? 00.000 Presidente: ????????????????????????????

OBJETIVO DO BALANÇO PATRIMONIAL ABAIXO, É NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO É APENAS SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE

(-) Depreciação Acumuladas Assistencia Social............ (-) Depreciação Acumuladas Saude.................................. (-) Depreciação Acumuladas Educação............................

ASSOCIAÇÃO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS DE ????? – APAE

DEMONSTRATIVO DE SUPERAVIT / DEFICIT - (COLOCAR O ANO DO EXERCICIO) (COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)

R E C E I T A S 850.00 Assistencia Social 500.00 Serviços Prestados............................................... 100.00 Contribuições/Doações....................................... 100.00 Convênio F.M.A.S.................................................... 100.00 Convênio FMAS Municipal - .................................. 100.00 Receitas Outros Serviços Próprios.................... 100.00

Educação 200.00 Serviços Prestados............................................... 50.00 Receitas Serviços Próprios................................. 50.00 Secretaria Estado de educação - .................... 50.00 FNDE/PDDE ........................................................ 50.00

SAUDE 150.00 Serviços Prestados............................................... 50.00 Secretaria de estado da Saude........................ 50.00 Secretaria Municipal de saude................. 50.00

C U S T O S E D E S P E S A S 680.00 Assistencia Social 400.00 Custos Operacionais Prest. Serviços............... 50.00 Gastos C/Pessoal................................................. 50.00 Despesas Administrativas/Expediente.............. 50.00 Serviços Terceiros Operacionais........................ 50.00 Reformas e Manutenção Instalações................. 50.00 Gastos Manut. Consumo e Convenio......... 50.00 Tributarias.................................................................. 50.00 Convenios/Projetos/Programas........................... 50.00

Educação 160.00 Custos Operacionais Prestação Serviço.......... 20.00 Gastos C/Pessoal................................................. 20.00 Despesas Administrativas/Expediente.............. 20.00 Serviços Terceiros Operacionais................... 20.00 Reformas e Manutenção Instalações............. 20.00 Gastos Manut. Consumo e Convenio......... 20.00 Tributarias.................................................................. 20.00 Convenios/Projetos/Programas........................... 20.00

Saude 120.00 Custos Operacionais Prestação Serviço.......... 15.00 Gastos C/Pessoal................................................. 15.00 Despesas Administrativas/Expediente.............. 15.00 Serviços Terceiros Operacionais................... 15.00 Reformas e Manutenção Instalações............. 15.00 Gastos Manut. Consumo e Convenio......... 15.00 Tributarias.................................................................. 15.00 Convenios/Projetos/Programas........................... 15.00

RESULTADO DAS OPERAÇÕES DESCONTINUADAS 15.00 Receitas Financeiras Assistencia Social.................. 10.00 Receitas Financeiras Educação.................................. 10.00 Receitas Financeiras Saude........................................ 10.00

Despesas Financeiras Assistencia Social............... (5.00) Despesas Financeiras Saude..................................... (5.00) Despesas Financeiras Educação............................... (5.00) 15.00 RESULTADO DO EXERCÍCIO 185.00

CIDADE - ESTADO, 31 de Dezembro de 20XX???.

Nome ???????? ??????? Associação de Pais e Amigos Excep.????? Contador - CRC - ?? 00.000 Presidente: ????????????????????????????

(COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)

OBJETIVO DO BALANÇO PATRIMONIAL ABAIXO, É NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO É APENAS SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE

(COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)

DATA: XX/XX/XXXX PLANO DE CONTAS FOLHA: 2 PLANO DE CONTAS- APAE DE XXXXXXXXXXXXXXXX ??CNPJ: XX.XXX.XXX/XXXX-XX INSC. EST.: ISENTACONTA DESCRICAO***** as contas abaixo, são meramente ilustrativas, faça as suas adequações *******

--------------------------- S A T I V O10000000000

S C I R C U L A N T E11000000000

S DISPONIVEL11100000000

S ** BENS NUMERÁRIOS 11101000000

S C A I X A11101010000 A CAIXA GERAL11101010001 A CAIXA FUNDO FIXO11101010002

S BANCO CONTA MOVIMENTO11101020000 A BCO X C/ MOV XXX-X11101020001

S APLIC FINANC CURTO PRAZO11101030000 A BCO X C/ APLI XXX-X11101030001

S BANCO CONTA POUPANÇA11101040000 A BCO X C/ POUP XXX-X11101040001

S TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO11101050000 A BCO X C/ TCAP XXX-X11101050001

S CRÉDITOS À RECEBER11200000000

S CRÉDITOS COLABORADORES11201000000

S CRÉDITOS COLABORADORES11201010000 A *** COLABORADOR "A"11201010001 A *** COLABORADOR "B"11201010002 A (-) PROV P/ CRED LIQ DUV11201019999

S CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS11202000000

S IMPOSTOS/ CONTRIB. A COMPENSAR11202010000 A CREDITOS TRIBUTARIOS (inss, iss, Demais impostos e contribuições)

OBJETIVO DO PLANO DE CONTAS ABAIXO, É NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO É APENAS SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE

11202010008S CRÉDITOS POR ADIANTAMENTOS

11203000000S ADIANTAMENTOS À FUNCIONÁRIOS

11203010000 A ADIANT SALARIOS11203010001 A ADIANT FÉRIAS11203010002 A ADIANT 13º SALARIO11203010003

S ADIANTAMENTO FORNECEDORES11203020000 A ADIANT FORNECEDOR X11203020001

S ADIANTAMENTO À PRESTADORES11203030000 A ADIANT PRESTADOR X11203030001

S ADIANTAMENTO PGTO DESPESAS11203040000 A ADIANT DESP VIAGENS11203040001 A ADIANT DESP GERAIS11203040002

S OUTROS CRÉDITOS À RECEBER11204000000

S CRÉDITOS BANCARIOS11204010000 A CHEQUE DEV BCO X11204010001

S ESTOQUES11300000000

S ALMOXARIFADO11301000000

S MATERIAL DE CONSUMO11301010000 A MATERIAL ESCRITORIO11301010001 A MATERIAL COPA/LIMPEZA11301010002

S DESPESAS ANTECIPADAS11400000000

S DESPESAS PERIODO SEGUINTE11401000000

S DESP SEGUROS APROPRIAR11401010000 A DESP ANT SEGUROS DE VEÍCULOS11401010001 A DESP ANT SEGUROS PREDIAIS11401010002 A DESP ANT SEGUROS VIDA11401010003

S DESP IMPOSTOS APROPRIAR11401020000 A DESP ANT IPTU11401020001 A DESP ANT 11401020002 A DESP ANT IPVA11401020003 A DESP ANT CONTRIBUIÇÃO PATRONAL11401020004

S DESP JRS FINANCEIROS APROPRIAR11401030000 A DESP ANT C/ Juros/encargos11401030002

S DESP FINANCEIRAS APROPRIAR

11401040000 A DESP ANT C/ DESC DUPLICATAS11401040001 A DESP ANT C/ DESP BANCÁRIAS11401040002 A DESP ANT C/ FINANCIAMENTOS11401040003

S DESP GERAIS APROPRIAR11401050000 A DESP ANT ASSINATURAS/PERIODICO11401050001 A DESP ANT ANUIDADES11401050002 A DESP ANT ALUGUEIS11401050003

S DESPESAS EXERCICIO SEGUINTE11402000000

S DESP SEGUROS APROPRIAR11402010000 A DESP ANT SEGUROS VEÍCULOS11402010001 A DESP ANT SEGUROS PREDIAIS11402010002 A DESP ANT SEGUROS VIDA11402010003

S DESP IMPOSTOS APROPRIAR11402020000 A DESP ANT IPTU11402020001 A DESP ANT 11402020002 A DESP ANT IPVA11402020003 A DESP ANT CONTRIBUIÇÃO PATRONAL11402020004

S DESP JRS FINANCEIROS APROPRIAR11402030000 A DESP ANT C/ JR CAP GIRO11402030001 A DESP ANT C/ JR FINANC IMOB11402030002

S DESP FINANCEIRAS APROPRIAR11402040000 A DESP ANT C/ DESC DUPLICATAS11402040001 A DESP ANT C/ DESP BANCÁRIAS11402040002 A DESP ANT C/ FINANCIAMENTOS11402040003

S DESP GERAIS APROPRIAR11402050000 A DESP ANT ASSINATURAS/PERIODICO11402050001 A DESP ANT ANUIDADES11402050002 A DESP ANT ALUGUEIS11402050003

S N Ã O C I R C U L A N T E12000000000

S REALIZÁVEL À LONGO PRAZO12100000000

S CRÉDITOS LONGO PRAZO12101000000

S CLIENTES À RECEBER LONGO PRAZO12101010000 A CLIENTE X12101010001

S APLICAÇÕES À LONGO PRAZO12102000000

S APLIC FINANC REND PÓS-FIX LG12102010000

S APLIC FINANC REND PRÉ-FIX LG

12102020000S OUTROS CRÉDITOS À RECEBER LP

12103000000S DEPÓSITOS JUDICIAIS

12103010000 A DEPÓSITOS PROC TRABALHISTA12103010001 A DEPÓSITOS PROC FEDERAIS12103010002 A DEPÓSITOS PROC ESTATUAIS12103010003 A DEPÓSITOS PROC MUNICIPAIS12103010004 A DEPÓSITOS PROC CIVEIS/TERCEIRO12103010005

S DESPESAS EXERCÍCIO SEGUINTE12104000000

S DESP C/ JRS FINANCEIROS LP12104010000 A DESP ANTEC C/ JR CAP GIRO LP12104010001 A DESP ANTEC C/ JR FINAN IMOB LP12104010002

S INVESTIMENTOS12200000000

S IMOBILIZADO12300000000

S BENS IMÓVEIS E MOVEIS12301000000

S BENS ATIVO FIXO ASSISTENCIA SOCIAL12301010000 A TERRENOS12301010001 A EDIFICAÇÕES / INSTALAÇÕES12301010002 A MÓVEIS E UTENSÍLIOS12301010003 A COMPUTADORES E PERIFÉRICOS12301010004 A VEÍCULOS12301010005

S DEPRECIAÇÕES ASSISTENCIA SOCIAL12301020000 A ( - ) DEP ACUM TERRENOS12301020001 A ( - ) DEP ACUM EDIF/INSTALAÇÃO12301020002 A ( - ) DEP ACUM MÓV/ UTENSÍLIOS12301020003 A ( - ) DEP ACUM COMPUTADORES E PERIFERICOS12301020004 A ( - ) DEP ACUM VEICULOS12301020005

S BENS ATIVO FIXO SAUDE12302010000 A TERRENOS12302010001 A EDIFICAÇÕES / INSTALAÇÕES12302010002 A MÓVEIS E UTENSÍLIOS12302010003 A COMPUTADORES E PERIFÉRICOS12302010004 A VEÍCULOS12302010005

S DEPRECIAÇÕES SAUDE12302020000 A ( - ) DEP ACUM TERRENOS12302020001 A ( - ) DEP ACUM EDIF/INSTALAÇÃO12302020002 A ( - ) DEP ACUM MÓV/ UTENSÍLIOS12302020003 A ( - ) DEP ACUM COMPUTADORES E PERIFERICOS12302020004 A ( - ) DEP ACUM VEICULOS

12302020005S BENS ATIVO FIXO EDUCAÇÃO

12303010000 A TERRENOS12303010001 A EDIFICAÇÕES / INSTALAÇÕES12303010002 A MÓVEIS E UTENSÍLIOS12303010003 A COMPUTADORES E PERIFÉRICOS12303010004 A VEÍCULOS12303010005

S DEPRECIAÇÕES EDUCAÇÃO12303020000 A ( - ) DEP ACUM TERRENOS12303020001 A ( - ) DEP ACUM EDIF/INSTALAÇÃO12303020002 A ( - ) DEP ACUM MÓV/ UTENSÍLIOS12303020003 A ( - ) DEP ACUM COMPUTADORES E PERIFERICOS12303020004 A ( - ) DEP ACUM VEICULOS12303020005 S BENS MÓVEIS12302000000

S BENS INTANGÍVEIS12400000000

S BENS INTANGÍVEIS12401000000

S BENS INTANGÍVEIS ASSISTENCIA SOCIAL12401010000 A LICENÇA DE USO - SOFTWARE12401010001 A ( - ) AMOT ACUM LICENÇA USO12401019991

S BENS INTANGÍVEIS SAUDE12402010000 A LICENÇA DE USO - SOFTWARE12402010001 A ( - ) AMOT ACUM LICENÇA USO12402010002

S BENS INTANGÍVEIS EDUCAÇÃO12403010000 A LICENÇA DE USO - SOFTWARE12403010001 A ( - ) AMOT ACUM LICENÇA USO12403010002

S P A S S I V O20000000000

S C I R C U L A N T E21000000000

S OBRIGAÇÕES SOCIAIS E FISCAIS21100000000

S OBRIGAÇÕES SOCIAIS21101000000

S OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS PAGAR21101010000 A SALÁRIOS À PAGAR21101010001 A 13º SALÁRIO À PAGAR21101010002 A FÉRIAS À PAGAR21101010003 A RESCISÕES CONTRATUAIS À PAGAR21101010004 A PENSÃO ALIMENTÍCIA À PAGAR21101010005 A BOLSA AUX ESTÁGIO À PAGAR21101010006

S ENCARGOS S/ FOLHA À PAGAR21101020000 A INSS À PAGAR21101020001 A FGTS À PAGAR21101020002 A PIS S/ FOLHA À PAGAR21101020003 A IRRF S/ FOLHA À PAGAR21101020004 A CONT SINDICAL À PAGAR21101020005 A CONT ASSISTENCIAL À PAGAR21101020006

S PROVISÕES SOCIAIS21101030000 A PROVISÃO 13º SALÁRIO21101030001 A PROVISÃO 13º SALÁRIO ENCARGOS21101030002 A PROVISÃO FÉRIAS21101030003 A PROVISÃO FÉRIAS ENCARGOS21101030004

S OBRIGAÇÕES FISCAIS21102000000

S RETENÇÕES À RECOLHER21102010000 A INSS RETIDO PF À RECOLHER21102010001 A INSS RETIDO PJ À RECOLHER21102010002 A IRRF RETIDO PF À RECOLHER21102010003 A IRRF RETIDO PJ À RECOLHER21102010004 A ISS RETIDO PF À RECOLHER21102010005 A ISS RETIDO PJ À RECOLHER21102010006 A COFINS/PIS/CSLL PJ/ PJ RECOLHE21102010007

S OUTROS IMPOSTOS À PAGAR21102040000 A IPTU À PAGAR21102040001 A IPVA À PAGAR21102040002

S FORNECEDORES21200000000

S FORNECEDORES MATERIAL/SERVIÇOS21201000000

S FORNECEDORES DE MATERIAIS21201010000 A FORNECEDOR MATERIAL 0121201010001

S FORNECEDOR DE SERVIÇOS21201020000 A FORNECEDOR SERVIÇOS 0121201020001

S EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS21300000000

S OBRIGAÇÕES COM BANCOS21301000000

S EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS21301010000 A BCO X C/ EMP XXX-XX21301020001

S LIMITE CRÉDITO CHEQUE ESPECIAL21301030000 A BCO X C/ LCE XXX-XX21301030001

S PARCELAMENTOS A CURTO PRAZO21400000000

S PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS21401000000

S PARCELAMENTOS FEDERAIS21401010000 A PARC FED PROCESSO21401010001

S PARCELAMENTOS ESTADUAIS21401020000 A PARC EST PROCESSO21401020001

S PARCELAMENTOS MUNICIPAIS21401030000 A PARC MUN PROCESSO21401030001

S OUTROS PARCELAMENTOS21401040000 A PARC PROCESSO21401040001

S OUTRAS OBRIGAÇÕES À PAGAR21500000000

S OUTRAS OBRIGAÇÕES À PAGAR21501000000

S CONTAS DE CONSUMO21501010000 A ÀGUA / ESGOTO À PAGAR21501010001 A ENERGIA ELÉTRICA À PAGAR21501010002 A TELEFONE À PAGAR21501010003 A INTERNET Á PAGAR21501010004

S OUTRAS CONTAS À PAGAR21501020000 A ASSINATURAS/PERIÓDICOS Á PAGAR21501020001 A CONT PATRONAL À PAGAR21501020002

S SEGUROS À PAGAR21501030000 A SEGUROS VEÍCULOS À PAGAR21501030001 A SEGUROS PREDIAIS À PAGAR21501030002 A SEGUROS VIDA À PAGAR21501030003

S N Ã O C I R C U L A N T E22000000000

S EXIGÍVEL A LONGO PRAZO22100000000

S FINANCIAMENTOS À LONGO PRAZO22101000000

S FINANCIAMENTOS BANCÁRIOS LP22101010000 A FINANC LP BCO X22101010001

S EMPRÉSTIMOS A LONGO PRAZO22102000000

S PARCELAMENTOS TRIBUTÁRIOS LP22103000000

S PATRIMÔNIO SOCIAL23000000000

S PATRIMÔNIO SOCIAL23100000000

S FUNDO PATRIMONIAL23101000000

S FUNDO PATRIMONIAL23101010000 A FUNDO PATRIMONIAL23101010001

S SUPERAVIT / DEFICIT23200000000

S SUPERAVIT / DEFICIT23201000000

S SUPERAVIT / DÉFICIT ACUMULADO23201010000 A SUPERAVIT ACUMULADO23201010001 A ( - ) DEFICT ACUMULADO23201010002 A ( +/- ) AJUSTES EXERC ANTERIOR23201010003

S RESUL TRANS DO EXERC EM CURSO23300000000

S RESULTADO SOCIAL DO EXERCÍCIO23301000000

S SUPERAVIT/ DÉFICT DO EXERCÍCIO23301010000 A SUPERAVIT DO EXERCÍCIO23301010001 A ( - ) DÉFICIT DO EXERCÍCIO23301010002

S C U S T O S / D E S P E S A S30000000000

S C U S T O S / D E S P E S A S31000000000

S ASSISTENCIA SOCIAL31100000000

S DESPESAS COM PESSOAL31101000000

S PESSOAL VERBAS TRABALHISTAS31101010000 A SALARIOS - 31101010001 A HORAS EXTRAS - 31101010002 A GRATIFICAÇÕES - 31101010003 A ADICIONAIS - 31101010004 A DSR - 31101010005 A COMISSÕES - 31101010006 A AJUDA DE CUSTO - 31101010007 A RESCISÕES CONTRATO - 31101010008 A ACORDOS JUDICIAIS - 31101010009

S PESSOAL ENCARGOS SOCIAIS31101020000 A INSS - 31101020001 A PIS S/ FOLHA - 31101020004 A FGTS - 31101020003

S PESSOAL BENEFÍCIOS

31101030000 A PLANO SAUDE - 31101030001 A EXAME MÉDICO - 31101030002 A VALE REFEIÇÃO - 31101030003 A VALE TRANSPORTE - 31101030004 A CURSOS/TREINAMENTOS - 31101030005 A UNIFORMES/EQUIP SEG - 31101030006 A SEGURO VIDA - 31101030007

S PESSOAL PROVISÕES TRABALHISTAS31101040000 A PROVISÃO 13º SALÁRIO - 31101040001 A PROVISÃO ENC 13º SALÁRIO - 31101040002 A PROVISÃO FÉRIAS - 31101040003 A PROVISÃO ENC FÉRIAS - 31101040004

S DESPESAS EXPEDIENTE31102000000

S DESPESAS EXPEDIENTE - 31102010000 A DESP ÁGUA/ESGOTO - 31102010001 A DESP ENERGIA ELÉTRICA - 31102010002 A DESP TELEFONE - 31102010003 A DESP INTERNET - 31102010004 A DESP MATERIAL ESCRITORIO - 31102010005 A DESP MATERIAL COPA/COZINHA 31102010006 A DESP LANCHES/REFEIÇÕES - 31102010007 A DESP CORREIOS - 31102010008 A DESP XEROX/CARTÓRIOS - 31102010009 A DESP SEGUROS PREDIAL - 31102010010 A DESP ASSOCIAÇÃO DE CLASSE 31102010011 A DESP JORNAIS/REVISTAS - 31102010012 A DESP VIAGENS/ESTADIAS - 31102010013 A DESP FARMACIA/MEDICAMENTOS-31102010014 A DESP BENS PEQUENO VALOR - 31102010015 A DESP MATERIAL GRÁFICO - 31102010016 A DESP PROPAGANDA/PUBLICIDAD 31102010017 A DESP ALUGUEIS/CONDOMINIOS 31102010018 A DESP EVENTOS/REUNIÕES - 31102010019

S DESPESAS COM MANUTENÇÃO - 31103000000

S MANUTENÇÃO C/ EQUIPAMENTOS 31103010000 A MATERIAL P/ MANUT C/ EQUIP 31103010001 A SERV MANUT C/ INSTALAÇÕES 31103010002 A LOCAÇÃO MAQUINAS/EQUIPAM 31103010003

S MANUTENÇÃO C/ INSTALAÇÕES 31103020000 A MATERIAL MANUT C/ INSTALA 31103020001 A SERVIÇOS MANUT C/ INSTALA 31103020002

S MANUTENÇÃO C/ VEÍCULOS - 31103030000 A COMBUSTÍVEIS E LUBRIFIC -

31103030001 A PEÇAS/ACESSÓRIOS/PNEUS - 31103030002 A IPVA/MULTA/DESPACHANTE - 31103030003 A SERVIÇOS MANUT C/ VEÍCULOS 31103030004 A SEGUROS VEÍCULOS - 31103030005 A LOCAÇÃO VEÍCULOS - 31103030006

S DESPESAS C/ SERVIÇOS TERCEIROS31104000000

S DESP C/ SERV TERCEIROS PF 31104010000 A SERV FRETES / CARRETOS PF 31104010001 A SERVIÇOS PRESTADOS PF 31104010002

S DESP C/ SERVIÇOS TERCEIROS PJ31104020000 A SERV FRETES/CARRETOS PJ - 31104020001 A SERVIÇOS CONTÁBEIS PJ - 31104020002 A SERVIÇOS ASSE JURIDICA PJ 31104020003 A SERVIÇOS ASSES TÉCNICA PJ 31104020004 A SERVIÇOS ASSES ADM PJ - 31104020005 A SERVIÇOS PRESTADOS PJ - 31104020006

S OUTRAS DESPESAS31105000000

S DESP IMP/ENC SERVIÇO TERCEIRO31105010000 A INSS S/ SERVIÇOS TERCEIROS 31105010001 A IMPOSTO NÃO RETI SERV TER 31105010002 A DESPESAS C/DEPRECIAÇÃO31105010003

S DESPESAS BANCÁRIAS31105020000 A TARIFAS BANCÁRIAS - 31105020001

S DESPESAS FINANCEIRAS31105030000 A JUROS/MULTAS PASSIVAS 31105030001 A JUROS/ENCARGOS BANCÁRIOS 31105030002 A JUROS/ENCARGOS S/ FINANC 31105030003

S DESPESAS TRIBUTÁRIAS31105040000 A IPTU - 31105040001 A IOF - 31105040002 A IRRF S/ APLICAÇÃO - 31105040003 A TAXAS E EMOLUMENTOS - 31105040004

S CUSTOS PROJET/PROGR/CONVENIOS31106000000

S PROJETOS/PROG/CONVENIO31106010000 S CUSTOS PROJETOS X31106010001 S CUSTOS PROGRAMA Y31106010002 S CUSTOS CONVENIO Z31106010003

S SAUDE31200000000


S PESSOAL VERBAS TRABALHISTAS31201010000 A SALARIOS - 31201010001 A HORAS EXTRAS - 31201010002 A GRATIFICAÇÕES - 31201010003 A ADICIONIAS - 31201010004 A DSR - 31201010005 A COMISSÕES - 31201010006 A AJUDA DE CUSTO - 31201010007 A RESCISÕES CONTRATO - 31201010008 A ACORDOS JUDICIAIS - 31201010009

S PESSOAL ENCARGOS SOCIAIS31201020000 A INSS - 31201020001 A FGTS - 31201020002 A PIS S/ FOLHA - 31201020003

S PESSOAL BENEFÍCIOS31201030000 A PALNO SAÚDE - 31201030001 A EXAME MÉDICO - 31201030002 A VALE REFEIÇÃO - 31201030003 A VALE TRANSPORTE - 31201030004 A CURSOS/TREINAMENTOS - 31201030005 A UNIFORMES/EQUIP SEG - 31201030006 A SEGURO VIDA - 31201030007

S PESSOAL PROVISÕES TRABALHISTAS31201040000 A PROVISÃO 13º SALÁRIO 31201040001 A PROVISÃO ENC 13º SALÁRIO 31201040002 A PROVISÃO FÉRIAS - 31201040003 A PROVISÃO ENC FÉRIAS 31201040004


S DESPESAS EXPEDIENTE31202010000 A DESP ÁGUA/ESGOTO - 31202010001 A DESP ENERGIA ELÉTRICA - 31202010002 A DESP TELEFONE - 31202010003 A DESP INTERNET - 31202010004 A DESP MATERIAL ESCRITORIO 31202010005 A DESP MATERIAL COPA/COZINHA 31202010006 A DESP LANCHES/REFEIÇÕES 31202010007 A DESP CORREIOS - 31202010008 A DESP XEROX/CARTÓRIOS 31202010009 A DESP SEGUROS PREDIAL - 31202010010 A DESP ASSOCIAÇÃO DE CLASSE 31202010011 A DESP JORNAIS/REVISTAS 31202010012 A DESP VIAGENS/ESTADIAS 31202010013 A DESP FARMACIA/MEDICAMENTOS

31202010014 A DESP BENS PEQUENO VALOR 31202010015 A DESP MATERIAL GRAFICO 31202010016 A DESP PROPAGANDA/PUBLICIDA 31202010017 A DESP ALUGUÉIS/CONDOMÍNIOS 31202010018 A DESP EVENTOS/REUNIÕES 31202010019

S DESPESAS COM MANUENÇÃO31203000000

S MANUTENÇÃO C/ EQUIPAMENTOS31203010000 A MATERIAL P/MANUT C/EQUIP 31203010001 A SERVIÇOS MANUT C/INSTALAÇ 31203010002 A LOCAÇÃO MAQUINAS/EQUIP 31203010003

S MANUTENÇÃO C/ INSTALAÇÕES31203020000 A MATERIAL MANUT C/ INSTALA 31203020001 A SERVIÇOS MANUT C/ INSTALA 31203020002

S MANUTENÇÃO COM VEÍCULOS31203030000 A COMBUSTIVEIS/LUBRIFIC 31203030001 A PEÇAS/ACESSÓRIOS/PNEUS 31203030002 A IPVA/MULTA/DESPACHANTE 31203030003 A SERVIÇOS MANUT C/ VEÍCULO 31203030004 A SEGUROS VEÍCULOS - 31203030005 A LOCAÇÃO VEÍCULOS 31203030006


S DESP C/ SERV TERCEIROS PF 31204010000 A SERV FRETES/CARRETOS PF 31204010001 A SERVIÇOS PRESTADOS PF 31204010002

S DESP C/ SERVIÇOS TERCEIROS PJ31204020000 A SERV FRETES/CARRETOS PJ 31204020001 A SERVIÇOS CONTÁBEIS PJ 31204020002 A SERVIÇOS ASSE JURIDICA PJ 31204020003 A SERVIÇOS ASSES TÉCNICA PJ 31204020004 A SERVIÇOS ASSES ADM PJ 31204020005 A SERVIÇOS PRESTADOS PJ 31204020006


S DESP IMP/ENC SERVIÇO TERCEIRO31205010000 A INSS S/ SERVIÇO TERCEIROS 31205010001 A IMPOSTO NÃO RET SERV TERC 31205010002 A DESPESAS C/DEPRECIAÇÃO31205010003

S DESPESAS BANCÁRIAS31205020000 A TARIFAS BANCÁRIAS 31205020001

S DESPESAS FINANCEIRAS

31205030000 A JUROS/MULTAS PASSIVAS 31205030001 A JUROS/ENCARGOS BANCARIOS 31205030002 A JUIROS/ENCARGOS S/ FINAC31205030003

S DESPESAS TRIBUTÁRIAS31205040000 A IPTU/ 31205040001 A IOF 31205040002 A IRRF S/ APLICAÇÃO 31205040003 A TAXAS E EMOLUMENTOS 31205040004



S EDUCAÇÃO31300000000


S PESSOAL VERBAS TRABALHISTAS31301010000 A SALARIOS - 31301010001 A HORAS EXTRAS - 31301010002 A GRATIFICAÇÕES - 31301010003 A ADICIONIAS - 31301010004 A DSR - 31301010005 A COMISSÕES - 31301010006 A AJUDA DE CUSTO - 31301010007 A RESCISÕES CONTRATO - 31301010008 A ACORDOS JUDICIAIS - 31301010009

S PESSOAL ENCARGOS SOCIAIS31301020000 A INSS - 31301020001 A FGTS - 31301020002 A PIS S/ FOLHA - 31301020003

S PESSOAL BENEFÍCIOS31301030000 A PLANO SAUDE - 31301030001 A EXAME MÉDICO - 31301030002 A VALE REFEIÇÃO - 31301030003 A VALE TRANSPORTE - 31301030004 A CURSOS/TREINAMENTOS - 31301030005 A UNIFORMES/EQUIP SEG - 31301030006 A SEGURO VIDA - 31301030007

S PESSOAL PROVISÕES TRABALHISTAS31301040000 A PROVISÃO 13º SALÁRIO - 31301040001 A PROVISÃO ENC 13º SALÁRIO -

31301040002 A PROVISÃO FÉRIAS - 31301040003 A PROVISÃO ENC FÉRIAS - 31301040004


S DESPESAS EXPEDIENTE31302010000 A DESP ÁGUA/ESGOTO 31302010001 A DESP ENERGIA ELÉTRICA - 31302010002 A DESP TELEFONE 31302010003 A DESP INTERNET 31302010004 A DESP MATERIAL ESCRITORIO 31302010005 A DESP MATERIAL COPA/COZINHA 31302010006 A DESP LANCHES/REFEIÇÕES 31302010007 A DESP CORREIOS 31302010008 A DESP XEROS/CARTÓRIOS 31302010009 A DESP SEGUROS PREDIAL 31302010010 A DESP ASSOCIAÇÕES DE CLASSE 31302010011 A DESP JORNAIS/REVISTAS 31302010012 A DESP VIAGENS/ESTADIAS31302010013 A DESP FARMACIA/MEDICAMENTOS31302010014 A DESP BENS PEQUENO VALOR 31302010015 A DESP MATERIAL GRAFICO 31302010016 A DESP PROPAGANDA/PUBLICIDAD 31302010017 A DESP ALUGUÉIS/CONDOMÍNIOS 31302010018 A DESP EVENTOS/REUNIÕES 31302010019

S DESPESAS COM MANUTENÇÃO31303000000

S MANUTENÇÃO C/ EQUIPAMENTOS31303010000 A MATERIAL P/ MANUT C/ EQUIP 31303010001 A SERV MANUT C/ INSTALAÇÕES 31303010002 A LOCAÇÃO MAQUINAS/EQUIP 31303010003

S MANUTENÇÃO C/ INSTALAÇÕES31303020000 A MATERIAL MANUT C/ INSTALA 31303020001 A SERVIÇOS MANUT C/ INSTALA 31303020002

S MANUTENÇÃO C/ VEÍCULOS31303030000 A COMBUSTÍVEIS/LUBRIFIC 31303030001 A PEÇAS/ACESSÓRIOS/PNEUS 31303030002 A IPVA/MULTA/DESPACHANTE 31303030003 A SERVIÇOS MANUT C/ VEÍCULOS 31303030004 A SEGUROS VEÍCULOS 31303030005 A LOCAÇÃO VEÍCULOS 31303030006


S DESP C/ SERV TERCEIROS PF 31304010000 A SERVIÇOS FRETES/CARRETO PF 31304010001 A SERVIÇOS PRESTADOS PF

31304010002S DESP C/ SERVIÇOS TERCEIROS PJ

31304020000 A SERVIÇOS FRETES/CARRETO PJ 31304020001 A SERVIÇOS CONTÁBEIS PJ 31304020002 A SERVIÇOS ASSES JURIDICA PJ 31304020003 A SERVIÇOS ASSES TÉCNICA PJ 31304020004 A SERVIÇOS ASSES ADM PJ 31304020005 A SERVIÇOS PRESTADOS PJ 31304020006


S DESP IMP/ENC SERVIÇO TERCEIRO31305010000 A INSS S/ SERVIÇOS TERCEIROS 31305010001 A IMPOSTOS NÃO RET SERV TERC 31305010002 A DESPESAS C/DEPRECIAÇÃO31305010003

S DESPESAS BANCÁRIAS31305020000 A TARIFAS BANCÁRIAS 31305020001

S DESPESAS FINANCEIRAS31305030000 A JUROS/MULTAS PASSIVAS 31305030001 A JUROS/ENCARGOS BANCARIOS 31305030002 A JUROS/ENCARGOS S/ FINANC31305030003

S DESPESAS TRIBUTÁRIAS31305040000 A IPTU/ 31305040001 A IOF 31305040002 A IRRF S/ APLICAÇÃO 31305040003 A TAXAS E EMOLUMENTOS 31305040004



S DESPESAS NÃO OPERACIONAIS33000000000

S DESPESAS NÃO OPERACIONAIS33100000000

S PERDAS ASSISTENCIA SOCIAL33101000000

S PERDA NA ALIENAÇÃO IMOBILIZADO33101010000 A PREJUÍZO NA VENDA IMOBILIZADO33101010001

S PERDAS SAUDE33201000000

S PERDA NA ALIENAÇÃO IMOBILIZADO

33201010000 A PREJUÍZO NA VENDA IMOBILIZADO33201010001

S PERDAS EDUCAÇÃO33301000000

S PERDA NA ALIENAÇÃO IMOBILIZADO33301010000 A PREJUÍZO NA VENDA IMOBILIZADO33301010001

S R E C E I T A S40000000000

S R E C E I T A S 41000000000

S RECEITAS OPERACIONAIS ASSISTENCIAL SOCIAL41100000000

S RECEITAS PROJ/REPASSES/CONVENI41101000000

S RECEITAS COM PROJETOS41101010000

A PROJETO/PROGRAMAS X41101010001 A ( - ) CANC PROJETOS41101019999

S SUBVENÇÕES41101020000

A SECRETARIA ESTADUAL X41101020001 A SECRETARIA MUNICIPAL X41101020002

S RECEITA COM CONVÊNIOS41101030000

A CONVÊNIO 41101030001 A ( - ) CAN CONVÊNIO41101039999

S RECEITA CONTRIB/DOAÇÃO/SERVIÇOS41102000000

S RECEITA DIVERSAS41102010000 A RECEITA COM CONTRIBUIÇÕES41102010001 A RECEITA C/ DOAÇÕES PF41102010002 A RECEITA C/ DOAÇÕES PJ41102010003 A RECEITA PRESTACIONAL41102010004

S OUTRAS RECEITAS41103000000

S RECEITAS FINANCEIRAS41103010000

A RECEITA C/ JRS RECEBIDOS41103010001 A RECEITA C/ DESCONTOS OBTIDOS41103010002 A RECEITA RENDIMENTO APLICAÇÃO41103010003

S RECEITAS OPERACIONAIS SAUDE41200000000





A SECRETARIA ESTADUAL X41201020001 A SECRETARIA MUNICIPAL X41201020002 S RECEITA COM CONVÊNIOS41201020003 A CONVÊNIO 41201020004 A ( - ) CAN CONVÊNIO41201039999






S RECEITAS OPERACIONAIS EDUCAÇÃO41300000000





A SECRETARIA ESTADUAL X41301020001 A SECRETARIA MUNICIPAL X41301020002

S RECEITA COM CONVÊNIOS41301030000

A CONVÊNIO 41301030001 A ( - ) CAN CONVÊNIO41301039999






S RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS42000000000

S RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS42100000000

S ASSISTENCIA SOCIAL42101000000

S ALIENAÇÃO E IDENIZAÇÕES42101010000 A SUPERAVIT VENDA DE IMOBILIZADO42101010001 A INDENIZAÇÕES DE SEGUROS42101010001 A RECUPERAÇÃO DE DESPESAS42101010001

S SAUDE42102000000


S EDUCAÇÃO42103000000


OBJETIVO DO PLANO DE CONTAS ABAIXO, É NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO É APENAS SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE

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Modelo Plano de Contas Apae (1)