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UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARÁ CURSO DE DIREITO TAMARA MONTEIRO DE FIGUEIREDO PRÉ-PROJETO

Modelo Pré Projeto TCC

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Modelo de Pré Projeto 2014

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Page 1: Modelo Pré Projeto TCC

UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARÁ

CURSO DE DIREITO

TAMARA MONTEIRO DE FIGUEIREDO

PRÉ-PROJETO

BELÉM

JUNHO/2014

Page 2: Modelo Pré Projeto TCC

Tamara Monteiro de Figueiredo

PRÉ-PROJETO:

A garantia da regeneratividade dos Royalties do Petróleo através de investimento imediato

Pré-projeto de Trabalho de Conclusão de Curso apresentada ao Curso de Direito da Universidade Federal do Pará como avaliação da disciplina de Metodologia Jurídica I ministrada pela discente Melina Reis.

Orientador(a): Prof. Me. Michel Haber

BELÉM

JUNHO/2014

Page 3: Modelo Pré Projeto TCC

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO: PROBLEMA E PROBLEMÁTICA .....................................4

1.1. PROBLEMÁTICA................................................................................4

1.2. PROBLEMA........................................................................................4

2. JUSTIFICATIVA............................................................................................5

3. HIPÓTESES..................................................................................................6

4. OBJETIVOS.................................................................................................7

4.1. OBJETIVO GERAL.............................................................................7

4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS...............................................................7

5. REFERENCIAL TEÓRICO...........................................................................8

5.1. DEFINIÇÕES......................................................................................8

5.2. MARCO TEÓRICO.............................................................................8

5.3. IDEIAS DOS AUTORES CONHECIDOS DA ÁREA........................10

6. METODOLOGIA.........................................................................................12

7. CRONOGRAMA..........................................................................................13

8. PROPOSTA DE SUMÁRIO........................................................................14

9. REFERÊNCIAS..........................................................................................16

Page 4: Modelo Pré Projeto TCC

1. INTRODUÇÃO

1.1. PROBLEMÁTICA

Por se tratarem de recursos naturais não renováveis, a exploração do Petróleo

requer um investimento altíssimo por parte do país detentor de tal recurso, o que

faz com que o mesmo , muitas vezes, reduza o investimento em setores

essenciais, tais como, Educação, Saúde, etc.

Ocorre que em determinado momento tal recurso irá acabar, e caso não haja

a aplicação de uma política fiscal adequada para garantia da equidade

intergeracional, o resultado disso poderá ser um país menos rico.

Ao mesmo tempo, os preços e as receitas advindas dos recursos naturais não

renováveis são bastante voláteis, o que coloca em discussão se a criação de um

Fundo seria a maneira mais coerente ou não para a aplicação do valor

arrecadado.

1.2. PROBLEMA

É possível garantir a regeneratividade dos Royalties do Petróleo através do

investimento imediato deste recurso?

Page 5: Modelo Pré Projeto TCC

2. JUSTIFICATIVA

A recente descoberta da camada de Pré-Sal no Brasil traz consigo novas

expectativas no que tange o desenvolvimento nacional. Porém, o que pode ser a

chave para o crescimento nacional pode se mostrar, também, como uma arma

para o equilíbrio fiscal brasileiro.

Tal necessidade afirma-se perante uma consciência social existente que

frisa o investimento imeditado da receita oriunda da exploração deste recurso,

acreditando que desta maneira o país de desenvolverá, olvidam-se, porém, das

futuras gerações, as quais não disporão mais do Petróleo que será explorado

neste momento histórico.

Por outro lado, as correntes que colocam a equidade intergeracional em

pauta discutem a necessidade de criação de um Fundo, tal como acontecido na

Noruega e no Kuwait, porém não levam em consideração a volatibilidade dos

preços e receitas dos recursos naturais não renováveis que funda-se em uma

incerteza de cunho geológico que impedem a exata mensuração destas reservas.

Nesta tangente, o trabalho em questão pretende colaborar e instigar a

sociedade acerca da necessidade de um investimento consciente no que tange a

exploração do Petróleo, buscando alternativas para um investimento fiscalmente

sustentável.

Ainda, a viabilidade do mesmo se encontra presente, uma vez que

Investimento Imediato e Equidade Intergeracional têm travado uma batalha

teórica deveras interessante diante do desafio de um investimento consciente e

produtivo do Petróleo.

Desta maneira, diante da descoberta do Pré-Sal no Brasil, e das diversas

discussões acerca da maneira com que este recurso será investido, torna-se

instigante a necessidade de um estudo que coloque em questionamento a postura

fiscal brasileira no que tange o investimento desta receita.

Page 6: Modelo Pré Projeto TCC

3. HIPÓTESES

A criação de um Fundo dos Royalties do Petróleo seria a melhor forma

de investimento deste recurso e de garantia da equidade intergeracional,

O investimento imediato dos Royalties do Petróleo seria a melhor forma

de investimento deste recurso e de garantia do desenvolvimento

brasileiro.

A melhor forma de investimento para a arrecadação advinda do Petróleo

é o investimento imediato em Educação, evitando o investimento em

despesa corrente, a fim de que assim beneficiem-se esta geração e a

futura.

Page 7: Modelo Pré Projeto TCC

4. OBJETIVOS

6.1. OBJETIVO GERAL

Averiguar como a receita relativa aos Royalties do Petróleo será aplicada, e a

partir desta linha propor uma tangente que busque a garantia da regeneratividade

deste recurso associado a um investimento imediato, qual seja, a educação,

levando em conta que o mesmo não deve ser direcionado às receitas correntes.

Explicar as teorias que nasceram a partir da busca da melhor forma de

aplicação deste recurso, quais sejam, a do investimento imediato e a da criação

de um fundo, para assim chegar ao seu ponto principal, e assim, à uma possível

resposta aos seguintes questionamentos: É possível a garantia da

regeneratividade dos Royalties do Petróleo através do investimento imediato? Se

sim, de que forma?

6.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Explicar Conceito de Receita Pública, e a perspectiva dos Royalties através

deste conceito.

Estudar e identificar equívocos à Corrente que propõe um investimento

imediato dos recursos advindos dos Royalties do Petróleo.

Estudar e identificar equívocos à Corrente que propõe um investimento

posterior dos recursos advindos dos Royalties do Petróleo, qual seja, através da

criação de um Fundo.

Propor a aplicação de investimento imediato em Educação, evitando gastos

com despesa corrente, como uma solução para a garantia da equidade

intergeracional através de investimento imediato.

Especificar e explicar o porquê do não investimento com despesas correntes,

buscando a maneira mais eficaz para a aplicação deste recurso em Educação.

Page 8: Modelo Pré Projeto TCC

Contribuir de forma substancial para a elucidação acerca desta problemática

que tem “assombrado” o Direito Financeiro Brasileiro.

5. REFERENCIAL TEÓRICO

5.1. DEFINICÕES:

Receita Pública é o recurso que o Estado necessita para fazer face

às suas obrigações, estes podem ser obtidos juntos à coletividade ou

através do endividamento público. É através dela que o Estado poderá

atender às demandas diversas da sociedade, como saúde, educação e

segurança.1

As receitas originárias são aquelas oriundas da exploração do

patrimônio de Estado 2, sendo o Petróleo, portanto, classificado como tal,

uma vez que é o próprio país quem realiza sua exploração através da

Petrobrás (empresa pública de economia mista).

Desta forma, o trabalho analisará as correntes que opinam a

respeito da forma com que esta receita deverá ser investida, e, assim irá

propor uma alternativa que garanta a equidade intergeracional através do

investimento imediato.

5.2. MARCO TEÓRICO

“Para que se examine a quesão da aplicação das receitas de

recursos naturais, inicialmente cabe apontar que o setor da

exploração destes recursos costuma demandar

financiamento estatal intensivo.”

(...)

“se bem aplicadas, as receitas de recursos naturais não

renováveis podem promover o desenvolvimento social e

1 PASCOAL, Valdecir Fernandes. Direito Financeiro e controle esterno: teoria, jurisprudência e 370 questões de concursos públicos (atualizado com Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF). – 4. ed. Rio de Janeiro : Impetus, 2004. p. 97

2 Idem. p. 104

Page 9: Modelo Pré Projeto TCC

econômico, especialmente por meio de investimentos

duradouros em capital humano, infraestrutura e serviços

públicos básicos.”

(...)

“A extração dos recursos naturais não renováveis, em um

aparente paradoxo econômico, diminui a riqueza do país, em

virtude do exaurimento das reservas disponíveis. Apenas por

meio de reinvestimentos dos recursos extraídos em capital

(físico ou natural) é que tal diminuição de riqueza poderá ser

balanceada ou superada, tornando o país mais rico”

(...)

“Essencialmente, os governos podem (i) aumentar os gastos

públicos (sejam na forma de despesas correntes ou de

capital) ou (ii) poupar e constituir reservas.”

(...)

“ Em relação aos índices de qualidade de vida, nota-se que

a transferência de altas somas de compensações financeiras

tende a frear a evolução do IDH ( Índice de Desenvolvimento

Humano) nos Municípios receptores, na direção contrária à

da tendência nacional evolução de tal indicador.”

Os trechos acima pertencem ao Capítulo III, da tese de doutorado do Prof.

Flávio Rubinstein e aborda a “aplicação das receitas públicas de recursos

naturais”.

O texto supramencionado explora a eficiência e justiça na aplicação das

receitas de recursos naturais, e, ainda, traz uma análise acerca do gasto e da

poupança, revisitando o aspecto da equidade intergeracional.

Page 10: Modelo Pré Projeto TCC

Tal análise é de suma importância para a eficácia da pesquisa pretendida,

uma vez que traz elementos essenciais para o direcionamento apropriado deste

trabalho.

5.3. IDEIAS DOS AUTORES CONHECIDOS NA ÁREA EM QUESTÃO

Para Charles MCPherson3, o investimento imediato deste tipo de receita

pode ser um grande problema para um país, uma vez que demanda

financiamento estatal intensivo, o que pode drenar recursos de outras prioridades

orçamentárias, mitigando o desenvolvimento econômico e criando tensões

políticas e sociais.

Já para Thomas Baunsgaard, Marcos Poplawski-Ribeiro, Virginia Richmond e

Mauricio Villafuerte4, caso bem aplicadas, as receitas de recursos naturais não

renováveis podem promover o desenvolvimento social e econômico,

especialmente por meio de investimentos duradouros em capital humano,

infraestrutura e serviços públicos básicos.

Steven Barnet e Rolando Ossowski5 apontam, ainda, que devido a

volatibilidade destes recursos, as altas momentâneas podem servir de estímulo

para políticas fiscais de expansão do gasto público. A partir disto, Peter

Mieszkowski e Eric Toder6 alegam que esta potencialização, em países

subnacionais, assumem dimensões ainda mais preocupantes.

Desta forma, Barnett e Ossowski7 observam que os países produtores de

recursos naturais não renováveis se beneficiariam com a retenção de recursos 3 MCPHERSON, Charles. State Participation in the Natural Resource Sectors. Evolution, Issues and Outlook. In: DANIEL, Philip; KEEN, Michael; MCPHERSON, Charles (org.). The Taxation of Petroleum and Minerals: Principles, Problems ans Practice. Oxon: Routledge, 2010, p.270.

4 BAUNSGAARD, Thomas; POPLAWSKI-RIBEIRO, Marcos; RICHMOND, Virginia; e VILLAFUERTE, Mauricio. Fiscal Frameworks for Resource Rich Developing Countries. IMF Staff Discussion Note SDN/12/04. Washington : IMF, 2012, p.4.

5 BARNET, Steven; OSSOWSKI, Rolando. Operational Aspects of Fiscal Policy in Oil-Producting Countries. Fiscal Policy Formulation and Implementation in Oil-Producting Countries. Washington DC: International Monetary Fund, 2003, p. 84-85

6 MIESZKOWSKI, Peter; TODER, Eric. Taxation of Energy Resources. In: MCLURE JR., Charles E.; MIESZKOWSKI, Peter. Fiscal Federation and the Taxation of Natural Resources. Massachussetts/Toronto: Lexington Books, 1983, p.84-85

7 BARNETT, Steve. OSSOWSKI, Rolando, op. cit., p.62-65.

Page 11: Modelo Pré Projeto TCC

advindos deste setor na forma de ativos financeiros e menores níveis da dívida

pública brita, o que poderia ser especialmente alcançada através da criação de

fundos específicos para esta finalidade.

Sergio Gobetti e José Afonso8 apontam a necessidade das decisões políticas

públicas relacionadas à aplicação da receita advinda destes recursos de

proporcionar às próximas gerações uma “compensação” pela exploração destes

recursos.

No que concerne aos gastos com despesa pública, Fernando Postali,9 traz um

estudo em que analisou 789 Municípios recebedores de compensações

financeiras de petróleo e gás natural, e percebeu que estes tendem a apresentar

desempenho inferior em termos de crescimento do PIB quando comparados aos

Municípios não recebores de tais receitas.

Rubinstein10 aponta que o principal problema, nesse contexto, reside no fato

de que as receitas de compensações financeiras são utilizadas para o

financiamento de despesas correntes. Assim, Helenilson Pontes aponta que tal

prática estimula o aparelhamento político das administrações públicas

subnacionais e a manutenção de grupos políticos no comando destas

administrações.

8 AFONSO, José Roberto Rodrigues; GOBETTI, Sergio Wulff. Rendas do Petróleo no Brasil : Alguns Aspectos Fiscais e Federativos. In: Revista do BNDES, vol. 15, nº 30, 2008, p. 233.

9 POSTALI, Fernando Antonio Slaibe; NISHIJIMA, Marislei. O retorno social dos royalties do petróleo nos municípios brasileiros. p. 13. Disponível em: http://www.anpec.org.br/encontro2008/artigos/200807161144280-.pdf . Último acesso em 19/06/2014.

10 RUBINSTEIN, Flávio. RECEITAS PÚBLICAS E RECURSOS NATURAIS NO DIREITO FINANCEIRO BRASILEIRO. Capítulo III - APLICAÇÃO DAS RECEITAS PÚBLICAS DE RECURSOS NATURAIS .(Tese). 2012.

Page 12: Modelo Pré Projeto TCC

6. METODOLOGIA

A metodologia utilizada no Projeto será a dedutiva, uma vez que analisará

primeiramente conceitos relacionados ao Direito Financeiro, correntes que

apresentam entendimentos diversos à aplicação das receitas oriundas dos

Royalties do Petróleo, para após propor uma alternativa que garanta a equidade

intergeracional através do investimento imediato.

Page 13: Modelo Pré Projeto TCC

7. CRONOGRAMA

ATIVIDADES / MESES AGO* SET* OUT* NOV* DEZ*

Localização e identificação das fontes

de Pesquisa bibliográfica, dados,

estatísticas e documentos.

X

Elaboração 1o Capítulo X

Entrega do 1º Capítulo x

Elaboração do 2º Capítulo x

Entrega do 2º Capítulo x

Elaboração do 3º Capítulo x

Entrega do 3º Capítulo x

Elaboração do 4º Capítulo x

Entrega do 4º Capítulo x

Revisão da Redação da Monografia X x

Depósito da Monografia X

Defesa da Monografia X

* Todos os meses referem-se ano de 2014 do calendário cristão.

Page 14: Modelo Pré Projeto TCC

8. PROPOSTA DE SUMÁRIO (MONOGRAFIA)

1. RESUMO

2. INTRODUÇÃO

3. CAPÍTULO 1: ROYALTIES DO PETRÓLEO

3.1. ROYALTIES DO PETRÓLEO NO BRASIL

3.2. ROYALTIES DO PETRÓLEO A LUZ DO DIREITO FINANCEIRO

4. CAPÍTULO 2: ANÁLISES ACERCA DO INVESTIMENTO DOS ROYALTIES

DO PETRÓLEO NO BRASIL

4.1. ANÁLISE GERAL

4.2. INVESTIMENTO IMEDIATO

4.2.1. DEFICITS FISCAIS E A VOLATILIDADE DOS RECURSOS

NATURAIS

4.3. EQUIDADE INTERGERACIONAL.

4.3.1. CONCEITO

4.3.2. FUNDOS DE RESERVA

4.3.2.1. EXPERIÊNCIAS INTERNACIONAIS

5. CAPÍTULO 3: O BRASIL E A COMPENSAÇÃO FINANCEIRA

5.1. DESPESA PÚBLICA

5.1.1. COMPENSAÇÃO FINANCEIRA

5.1.2. DESPESAS CORRENTES

5.2. PRÁTICA BRASILEIRA.

6. CAPÍTULO 4: ROYALTIES DO PETRÓLEO E EDUCAÇÃO

Page 15: Modelo Pré Projeto TCC

6.1. EDUCAÇÃO COMO INSTRUMENTO DE MODIFICAÇÃO SOCIAL..

6.2. EXPERIÊNCIAS INTERNACIONAIS

6.3. CENÁRIO NACIONAL

6.4. DESPESAS CORRENTES E O INVESTIMENTO EM EDUCAÇÃO

6.4.1. DESAFIOS

7. CONSIDERAÇÕES FINAIS

8. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Page 16: Modelo Pré Projeto TCC

9. REFERÊNCIAS BIBLIOGRAFICAS

AFONSO, José Roberto Rodrigues; GOBETTI, Sergio Wulff. Rendas do Petróleo no Brasil : Alguns Aspectos Fiscais e Federativos. In: Revista do BNDES, vol. 15, nº 30, 2008

BARNET, Steven; OSSOWSKI, Rolando. Operational Aspects of Fiscal Policy in Oil-Producting Countries. Fiscal Policy Formulation and Implementation in Oil-Producting Countries. Washington DC: International Monetary Fund, 2003

BAUNSGAARD, Thomas; POPLAWSKI-RIBEIRO, Marcos; RICHMOND, Virginia; e VILLAFUERTE, Mauricio. Fiscal Frameworks for Resource Rich Developing Countries. IMF Staff Discussion Note SDN/12/04. Washington : IMF, 2012

MCPHERSON, Charles. State Participation in the Natural Resource Sectors. Evolution, Issues and Outlook. In: DANIEL, Philip; KEEN, Michael; MCPHERSON, Charles (org.). The Taxation of Petroleum and Minerals: Principles, Problems ans Practice. Oxon: Routledge, 2010.

MIESZKOWSKI, Peter; TODER, Eric. Taxation of Energy Resources. In: MCLURE JR., Charles E.; MIESZKOWSKI, Peter. Fiscal Federation and the Taxation of Natural Resources. Massachussetts/Toronto: Lexington Books, 1983

PASCOAL, Valdecir Fernandes. Direito Financeiro e controle esterno: teoria, jurisprudência e 370 questões de concursos públicos (atualizado com Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF). – 4. ed. Rio de Janeiro : Impetus, 2004.

POSTALI, Fernando Antonio Slaibe; NISHIJIMA, Marislei. O retorno social dos royalties do petróleo nos municípios brasileiros. p. 13. Disponível em: http://www.anpec.org.br/encontro2008/artigos/200807161144280-.pdf . Último acesso em 19/06/2014.

RUBINSTEIN, Flávio. RECEITAS PÚBLICAS E RECURSOS NATURAIS NO DIREITO FINANCEIRO BRASILEIRO. Capítulo III - APLICAÇÃO DAS RECEITAS PÚBLICAS DE RECURSOS NATURAIS .(Tese). 2012.