Nota Fiscal Eletrônica NF-e Apresentação: LUCIANARA NEHLS AUDITORA FISCAL - SEFA/PR

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Text of Nota Fiscal Eletrônica NF-e Apresentação: LUCIANARA NEHLS AUDITORA FISCAL - SEFA/PR

  • Nota Fiscal Eletrnica

    NF-eApresentao: LUCIANARA NEHLSAUDITORA FISCAL - SEFA/PR

  • CONTEXTUALIZAO

    Operaes com empresas ou rgos pblicos

    Decreto n. 3330/2008 (27/08/2008), com efeitos a partir de 01/11/2008

    - obrigatoriedade de emisso de Nota Fiscal Avulsa Eletrnica NFA-e.

    Protocolo ICMS n 42, de 03/07/2009NPF n 095/2009, de 16/10/2009, com efeitos a partir de 01/12/2010.

    - obrigatoriedade de emisso de Nota Fiscal Eletrnica NF-e.

    NFA-e x NF-e => ?

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eO Projeto NF-eVisa implantar um modelo nacional de documento fiscal eletrnico, substituindo a atual sistemtica de emisso do documento fiscal em papel, com validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente, simplificando e reduzindo os custos das obrigaes acessrias das empresas, permitindo ao Fisco o acompanhamento em tempo real das operaes comerciais.

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eLegislao Federal da NF-eAjuste SINIEF 07/2005 de 30/09/2005 e alteraes

    - Institui nacionalmente a Nota Fiscal Eletrnica e o DANFE.- Autoriza os Estados a estabelecer obrigatoriedade de emisso da NF-e por meio de Protocolos ICMS.

    Protocolos ICMS 10/2007 e ICMS 42/2009

    - Estabelecem a obrigatoriedade da utilizao da NF-e.- Determinam a aplicao desta obrigatoriedade a todas as operaes efetuadas pelos estabelecimentos atingidos.

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eLegislao Estadual da NF-eAnexo IX do Regulamento do ICMS/PR

    - Implementa na legislao estadual as determinaes do Ajuste SINIEF 07/2005.

    Normas de Procedimento Fiscal NPFs n 041/2009 e 095/2009

    - Instituem a obrigatoriedade de uso da NF-e, contidas nos Protocolos ICMS 10/2007 e ICMS 42/2009

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eA Expanso da Obrigatoriedade 1 Obrigatoriedade: em 01.04.2008 5 Atividades Econmicas

    2 Obrigatoriedade: em 01.12.2008 9 Atividades Econmicas

    3 Obrigatoriedade: em 01.04.2009 25 Atividades Econmicas

    4 Obrigatoriedade: em 01.09.2009 54 Atividades Econmicas

    5 Obrigatoriedade: em 01.04.2010 236 CNAEs

    6 Obrigatoriedade: em 01.07.2010 68 CNAEs

    7 Obrigatoriedade: em 01.10.2010 246 CNAEs

    8 Obrigatoriedade: em 01.12.2010 39 CNAEs + operaes com rgos pblicos, interestaduais e de comrcio exterior.

    No Final de 2010 atingir quase 100% do universo da NF mod 1

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eValidade Jurdica e Certificao DigitalMedida Provisria n 2200-2 de 24/08/2001- Instituiu a Infra-Estrutura de Chaves Pblicas Brasileira (ICP-Brasil), garantindo autenticidade, integridade e validade jurdica aos documentos com existncia apenas em forma eletrnica. (art. 10 pargrafo 1).- A ICP-Brasil composta pelo Comit Gestor e pela cadeia de autoridades certificadoras, contendo uma Autoridade Certificadora Raiz - AC Raiz, as demais Autoridades Certificadoras - AC e as Autoridades de Registro AR.- A validade jurdica da NF-e garantida pela assinatura digital, realizada por certificado digital padro ICP-Brasil do emitente, estabelecendo a integridade do contedo, a autenticidade da autoria e a impossibilidade de repdio.

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eOperaes com rgos pblicosLegislao =PROTOCOLO ICMS n 42, de 03/07/2009NORMA DE PROCEDIMENTO FISCAL n 095/2009, de 16/10/2009.

    Ficam obrigados a emitir Nota Fiscal Eletrnica NF-e, modelo 55, em substituio Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, a partir de 1 de dezembro de 2010, os contribuintes que, independentemente da atividade econmica exercida, realizem operaes:

    - destinadas Administrao Pblica direta ou indireta, inclusive empresa pblica e sociedade de economia mista, de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios; - com destinatrio localizado em unidade da Federao diferente daquela do emitente;- de comrcio exterior.

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eCaractersticas da NF-e um documento emitido e armazenado eletronicamente.

    Tem existncia apenas digital em formato XML.

    A Assinatura Digital garante autoria, integridade e no repdio.

    Contm uma chave de acesso (conjunto de 44 dgitos que identificam univocamente uma NF-e).

    A transmisso da NF-e deve ser feita via internet atravs de sistemas que utilizam a tecnologia Web Services.

    Deve ser enviada eletronicamente e autorizada pelo Fisco antes da sada da mercadoria.

  • A NF-e autorizada no pode ser alterada, podendo no entanto ser cancelada caso a operao no tenha sido realizada.

    vedado o uso de nmeros em duplicidade ou reaproveitamento de nmeros inutilizados ou cancelados.

    Substitui exclusivamente as Notas Fiscais modelos 1 e 1A.

    Deve ser emitida em ordem crescente e consecutiva, de 1 a 999.999.999.

    Possui uma representao impressa denominada DANFE Documento Auxiliar da NF-e.Nota Fiscal Eletrnica NF-eCaractersticas da NF-e

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eArquivo XMLNFe41101061182606000937550020000006910000132076.xml

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eArquivo XML

  • DANFE

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eCaractersticas do DANFEO DANFE no nota fiscal nem a substitui, servindo apenas como instrumento para consulta da NF-e.

    Tem como objetivos: Acompanhar o trnsito; Colher a firma do destinatrio; Auxiliar a escriturao para o destinatrio no emitente de NF-e.

    O contedo dos campos do DANFE deve refletir o contedo dos respectivos campos do arquivo digital da NF-e.

    O DANFE pode ser impresso em papel comum, em nica via, devendo conter impressos a chave de acesso e seu cdigo de barras alm dos demais dados da NF-e.

    obrigatria a impresso no DANFE do protocolo de autorizao de uso da NF-e.

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-e

    NFA-e X NF-e diferenas

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eO Processo de Autorizao da NF-eVendedorCompradorEmitente solicitaautorizao de usoda NF-e SEFASEFA recebeinformao daoperaoArquivo XMLSEFA/PR

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eO Processo de Autorizao da NF-eVendedorCompradorAutorizaode usoSEFA realiza avalidao e a distribuioda NF-eSEFA/PRNF-eProcessadaReceita FederalSEFA destinoSuframaEmitente consulta o resultadodo processamento na SEFA

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eO Processo de Autorizao da NF-eVendedorCompradorSEFA/PRTrnsito autorizadoDANFE impressoEmitente imprimeo DANFEReceita FederalSEFA destinoSuframa

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eO Processo de Autorizao da NF-eVendedorCompradorSEFA/PRReceita FederalSEFA destinoSuframaComprador consulta aNF-e na SEFA/PRou nos outros rgos

  • DANFE

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-e

    DANFE em Formulrio de Segurana

    uma das modalidades de contingncia existentes quando, em decorrncia de problemas tcnicos, no for possvel a transmisso da NF-e para o Fisco.

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eChave de acesso de uma NF-e

    Composio = 44 dgitos

  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eConsultas

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  • Nota Fiscal Eletrnica NF-eConsultasAbas

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  • Nota Fiscal Eletrnica NF-ePortais da NF-e na InternetEstadual:

    www.sped.fazenda.pr.gov.br

    Federal:

    www.nfe.fazenda.gov.br

  • Obrigada !

    Equipe NF-e

    SEFA/CRER Vicente Machado 445 - 10 and

    E-mail = nfe@sefa.pr.gov.br

    Glauco Pires3321-9358Lucianara Nehls3321-9354Sergio Cintra3321-9352Mauro Dal Bianco3321-9511Marcos Valaski3321-9357