Nota Fiscal Eletrônica NF-e Apresentação: LUCIANARA NEHLS AUDITORA FISCAL - SEFA/PR

Nota Fiscal Eletrônica

NF-e

Apresentação: LUCIANARA NEHLSAUDITORA FISCAL - SEFA/PR

CONTEXTUALIZAÇÃO

Operações com empresas ou órgãos públicos

Decreto n. 3330/2008 (27/08/2008), com efeitos a partir de 01/11/2008

- obrigatoriedade de emissão de Nota Fiscal Avulsa Eletrônica – NFA-e.

Protocolo ICMS nº 42, de 03/07/2009NPF n° 095/2009, de 16/10/2009, com efeitos a partir de 01/12/2010.

- obrigatoriedade de emissão de Nota Fiscal Eletrônica – NF-e.

NFA-e x NF-e => ?

Nota Fiscal Eletrônica – NF-e

O Projeto NF-e

Visa implantar um modelo nacional de documento fiscal eletrônico, substituindo a atual sistemática de emissão do documento fiscal em papel, com validade jurídica garantida pela assinatura digital do emitente, simplificando e reduzindo os custos das obrigações acessórias das empresas, permitindo ao Fisco o acompanhamento em tempo real das operações comerciais.

Nota Fiscal Eletrônica – NF-eLegislação Federal da NF-e

Ajuste SINIEF 07/2005 de 30/09/2005 e alterações

- Institui nacionalmente a Nota Fiscal Eletrônica e o DANFE.- Autoriza os Estados a estabelecer obrigatoriedade de

emissão da NF-e por meio de Protocolos ICMS.

Protocolos ICMS 10/2007 e ICMS 42/2009

- Estabelecem a obrigatoriedade da utilização da NF-e.- Determinam a aplicação desta obrigatoriedade a todas as operações efetuadas pelos estabelecimentos atingidos.


Legislação Estadual da NF-e

Anexo IX do Regulamento do ICMS/PR

- Implementa na legislação estadual as determinações do Ajuste SINIEF 07/2005.

Normas de Procedimento Fiscal NPFs nº 041/2009 e 095/2009

- Instituem a obrigatoriedade de uso da NF-e, contidas nos Protocolos ICMS 10/2007 e ICMS 42/2009

Nota Fiscal Eletrônica – NF-eA Expansão da Obrigatoriedade

1ª Obrigatoriedade: em 01.04.2008 – 5 Atividades Econômicas




5ª Obrigatoriedade: em 01.04.2010 – 236 CNAE’s



8ª Obrigatoriedade: em 01.12.2010 – 39 CNAE’s + operações com órgãos públicos, interestaduais e de comércio exterior.

No Final de 2010 atingirá quase 100% do universo da NF mod 1

Nota Fiscal Eletrônica – NF-eValidade Jurídica e Certificação

Digital

Medida Provisória nº 2200-2 de 24/08/2001- Instituiu a Infra-Estrutura de Chaves Públicas Brasileira (ICP-Brasil), garantindo autenticidade, integridade e validade jurídica aos documentos com existência apenas em forma eletrônica. (art. 10 parágrafo 1º).- A ICP-Brasil é composta pelo Comitê Gestor e pela cadeia de autoridades certificadoras, contendo uma Autoridade Certificadora Raiz - AC Raiz, as demais Autoridades Certificadoras - AC e as Autoridades de Registro – AR.- A validade jurídica da NF-e é garantida pela assinatura digital, realizada por certificado digital padrão ICP-Brasil do emitente, estabelecendo a integridade do conteúdo, a autenticidade da autoria e a impossibilidade de repúdio.

Nota Fiscal Eletrônica – NF-eOperações com órgãos públicos

Legislação =PROTOCOLO ICMS nº 42, de 03/07/2009NORMA DE PROCEDIMENTO FISCAL n° 095/2009, de 16/10/2009.

Ficam obrigados a emitir Nota Fiscal Eletrônica – NF-e, modelo 55, em substituição à Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, a partir de 1º de dezembro de 2010, os contribuintes que, independentemente da atividade econômica exercida, realizem operações:

- destinadas à Administração Pública direta ou indireta, inclusive empresa pública e sociedade de economia mista, de qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios;

- com destinatário localizado em unidade da Federação diferente daquela do emitente;

- de comércio exterior.

Nota Fiscal Eletrônica – NF-eCaracterísticas da NF-e

É um documento emitido e armazenado eletronicamente.

Tem existência apenas digital em formato XML.

A Assinatura Digital garante autoria, integridade e não repúdio.

Contém uma chave de acesso (conjunto de 44 dígitos que identificam univocamente uma NF-e).

A transmissão da NF-e deve ser feita via internet através de sistemas que utilizam a tecnologia “Web Services”.

Deve ser enviada eletronicamente e autorizada pelo Fisco antes da saída da mercadoria.

A NF-e autorizada não pode ser alterada, podendo no entanto ser cancelada caso a operação não tenha sido realizada.

É vedado o uso de números em duplicidade ou reaproveitamento de números inutilizados ou cancelados.

Substitui exclusivamente as Notas Fiscais modelos 1 e 1A.

Deve ser emitida em ordem crescente e consecutiva, de 1 a 999.999.999.

Possui uma representação impressa denominada DANFE – Documento Auxiliar da NF-e.

Nota Fiscal Eletrônica – NF-eCaracterísticas da NF-e

Nota Fiscal Eletrônica – NF-eArquivo XML

NFe41101061182606000937550020000006910000132076.xml

Nota Fiscal Eletrônica NF-e

Arquivo XML

DANFE

Nota Fiscal Eletrônica – NF-eCaracterísticas do DANFE

O DANFE não é nota fiscal nem a substitui, servindo apenas como instrumento para consulta da NF-e.

Tem como objetivos: Acompanhar o trânsito; Colher a firma do destinatário; Auxiliar a escrituração para o destinatário não emitente de NF-e.

O conteúdo dos campos do DANFE deve refletir o conteúdo dos respectivos campos do arquivo digital da NF-e.

O DANFE pode ser impresso em papel comum, em única via, devendo conter impressos a chave de acesso e seu código de barras além dos demais dados da NF-e.

É obrigatória a impressão no DANFE do protocolo de autorização de uso da NF-e.


NFA-e X NF-e diferenças

NFA-e NF-e- emissão eletrônica - emissão eletrônica

-emissão com login e senha em área restrita da SEFA

-emissão com certificação digital no domicilio do contribuinte

- emissão on-line na página da SEFA-requisição de autorização é enviada à SEFA via internet

- emissão on-line na página da SEFA-requisição de autorização é enviada à SEFA via internet

- existência em papel (A4) - existência apenas virtual (.xml)

- original é papel - original é virtual

- sem DANFE - com DANFE

- NFA-e - DANFE => apenas p/ consulta


O Processo de Autorização da NF-e

Vendedor Comprador

Emitente solicitaautorização de uso

da NF-e à SEFA

SEFA recebeinformação da

operação

Arquivo XML

SEFA/PR



Vendedor Comprador

Autorizaçãode uso

SEFA realiza avalidação e

a distribuiçãoda NF-e

SEFA/PR

NF-eProcessada Receita Federal

SEFA destinoSuframa

Emitente consulta o resultadodo processamento na SEFA



Vendedor Comprador

SEFA/PR

Trânsito autorizadoDANFE impresso

Emitente imprimeo DANFE

Receita FederalSEFA destino

Suframa



Vendedor Comprador

SEFA/PR

Receita FederalSEFA destino

Suframa

Comprador consulta aNF-e na SEFA/PR

ou nos outros órgãos

DANFE


DANFE em Formulário de Segurança

É uma das modalidades de contingência existentes quando, em decorrência de problemas técnicos, não for possível a transmissão da NF-e para o Fisco.


Chave de acesso de uma NF-e

Composição = 44 dígitos

Nota Fiscal Eletrônica – NF-eConsultas



Abas



Portais da NF-e na Internet

Estadual:

www.sped.fazenda.pr.gov.br

Federal:

www.nfe.fazenda.gov.br

Obrigada !

Equipe NF-e

SEFA/CRER Vicente Machado 445 - 10º and

E-mail = [email protected]

Glauco Pires 3321-9358Lucianara Nehls 3321-9354Sergio Cintra 3321-9352

Mauro Dal Bianco 3321-9511Marcos Valaski 3321-9357

Documents

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