Nota Fiscal Eletrônica - sefaz.ce.gov.br · Cancelamento da nota fiscal eletrônica ... Inutiliza çã ode n úmero da NF -e não utilizado por quebra de seq üê ncia de numera

26/11/2009

Nota Fiscal Nota Fiscal EletrEletrôônicanica

Vera LVera L úúcia cia GirGir ããoo MendonMendon ççaa

NF-e-Definição:• é um documento de existência apenas digital

• é emitida e armazenada eletronica-mente, antes da existência do fato gerador

• sua validade jurídica é condicionada àassinatura digital do emitente e autorização de uso pela Sefaz.


Histórico

SPED�Instituído pelo Decreto federal nº6.022/2007, tem por objeto unificar as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituração comercial e fiscal dos empresários sociedades empresárias, mediante fluxo único, computadorizado, de informações.


Legislação federal:

-Medida Provisória nº 2.200-2/2001

-Ajuste Sinief 07/2005

-Protocolo ICMS 10/2007

-Protocolo ICMS 42/2009



-Ato Cotepe/ICMS 33/2008

-Convênio ICMS 58/1995

-Convênio ICMS 110/2008



-Ato COTEPE/ICMS 35/2008

-Ato COTEPE/ICMS 03/2009(Versão 3.0)

-Ato COTEPE ICMS 39/2009(Versão 4.0)

-Ato COTEPE/ICMS 14/2009 – Manual da NF-e em contingênciaVera LVera L úúcia cia GirGir ããoo MendonMendon ççaa

Legislação estadual:

-Decreto 24.569/1997

-Instrução Normativa 19/2007


NF x NFNF x NF--ee� Modelo NF1 e 1A;

� Confeccionada em papel;

� Numeração com 6 dígitos;

� Série inicial deve ser 1;

� AIDF por conjunto de documentos;

� Modelo 55;

� Existência apenas digital;

� Numeração com 9 dígitos;

� Série inicial a partir de qualquer número, até999;

� Autorização individual;


NF x NFNF x NF--ee

� Código numérico gerado pelo emitente;

� Arquivo Eletrônico Padrão XML;

� Assinatura Digital Padrão ICP Brasil;

Não e

xist

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rres

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ente

.


NF x NFNF x NF--ee� Envio pela Internet

antes da saída da mercadoria;

� Envio por lotes de NF-e;

� Responsabilidade do contribuinte (emitente e destinatário);

� Impressão do DANFE

� Verificação da validade, autenticidade e existência da NF-e, pelo destinatário e outras secretarias.

� NF acompanha mercadoria;

� Sem correspondente;

� Responsabilidade do contribuinte (emitente e destinatário);

� Sem correspondente;

� Sem correspondente.


CredenciamentoCredenciamentoInstruInstruçãção Normativa no Normativa nºº 19/2007 e19/2007 e

Manual de CredenciamentoManual de Credenciamento

�Poderá ser:

Voluntárioou

De ofício


�Exigências:

– Certificação digital padrão ICP-Brasil;

– Preenchimento do Termo de Credenciamento, disponível no sítio http://nfeh.sefaz.ce.gov.br/credenciamento ;




– Testes de Serviço

– Emissão Simultânea

– Emissão em Produção

– Certificado de Autorização para Emissão de NF-e.




� A SEFAZ disponibilizará às empresas autorizadas a emissão de NF-e, consulta eletrônica referente a situação cadastral dos contribuintes do ICMS do Estado do CE.

CrCrííticas exigidas para ticas exigidas para autorizaautorizaçãção da NFo da NF--e:e:

••a regularidade fiscal do emitente; a regularidade fiscal do emitente;

•• o credenciamento do emitente, o credenciamento do emitente,

•• a autoria da assinatura do arquivo a autoria da assinatura do arquivo digital. digital.


••a integridade do arquivo digital; a integridade do arquivo digital;

•• a observa observâância ao leiaute do arquivo ncia ao leiaute do arquivo estabelecido em Ato COTEPE; estabelecido em Ato COTEPE;

•• a numeraa numeraçãção do documento. o do documento.


A Sefaz cientificará o emiten-te sobre o resultado da análise:I - Da rejeição;

II – Da denegação por irregularidade fiscal do emitente;

III – Da concessão de autorização de uso.


Observação

● Considera-se emitida a NF-e no momento em que for concedida a respectiva autorização de Uso.

● A autorização de Uso da NF-e concedida pela SEFAZ não implica validação das informações contidas;


• Transmissão da unidade federada do emitente para:

o Receita Federal do Brasil;

o unidade federada de destino;

o unidade federada de destino onde se processar o embarque de mercadoria p/ o exterior;

o unidade federada de desembaraço aduaneiro;

o SUFRAMA; Vera LVera L úúcia cia GirGir ããoo MendonMendon ççaa

• Transmissão da unidade federada do emitente ou da RFB para:

o administrações tributárias municipais;

o outros órgãos da administração direta, indireta, inclusive fundações e autarquias.


Carta de CorreCarta de Correçãção o EletrEletrôônica (CCnica (CC--e):e):

• Deverá atender ao leiaute estabelecido no Manual de Integração - Contribuinte, com assinatura digital;


Cancelamento da nota Cancelamento da nota fiscal eletrfiscal eletrôônicanica

• Antes da circulação da mercadoria;

• Prazo não superior a 168 horas (7 dias), da autorização de Uso;


InutilizaInutilizaçãçãoo de nde núúmero da NFmero da NF--e e nnãão utilizado por quebra de o utilizado por quebra de seqseqüêüência de numerancia de numeraçãção:o:

• Mediante pedido com assinatura digital do emitente e transmissão àSEFAZ.


DANFE: DANFE: (Documento Auxiliar da NF(Documento Auxiliar da NF--e)e)

Nota Fiscal Nota Fiscal Nota Fiscal Nota Fiscal

E letrE letrE letrE letrôôôônicanicanicanica

Pro jeto

ENCAT ENCAT ENCAT ENCAT ---- RFBRFBRFBRFB

2/4/2008 16:25


�Impresso em apenas uma via em papel tamanho mínimo A4 (210 x 297mm) e máximo Ofício (230 x 330mm);



Pode ser utilizado em:� Folhas soltas;� Formulário contínuo;� Formulário pré-impresso;� Formulário de segurança (FS);� Formulário de Segurança para Impressão de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrônico (FS-DA).



Finalidade:

�Acompanhar trânsito de mercadoria;

�Escrituração do destinatário que não emite NF-e;

�Facilitar a consulta da NF-e.


•• ContingContingêênciancia

Ocorre quando, por problemas técnicos, não for possível transmitir a NF-e para a unidade federada do emitente ou obter resposta à solicitação de autorização de uso.


•• ContingContingêênciancia

Adotar uma das seguintes alternativas:

� Transmitir a NF-e para a Receita Federal do Brasil, via (SCAN);

� Transmitir Declaração Prévia de Emissão em Contingência (DEPEC) NF-e, para a RFB;

� Imprimir o DANFE em Formulário de Segurança(FS);

� Imprimir o DANFE em Formulário de Segurança para Impressão de Documento Auxiliar de Documentos Fiscais Eletrônicos (FS-DA).


••ContingContingêênciancia

Neste caso, excetuando a hipótese de utilização do SCAN, o emitente imediatamente após a cessação dos problemas técnicos e até o prazo limite de 168 horas (7 dias) da emissão da NF-e deverá transmitir à Sefaz as NF-e geradas em contingência.


FormulFormuláário de Seguranrio de Segurançça a utilizado em contingutilizado em contingêência ncia

� Deverá atender ao disposto no Convênio ICMS 58/95 ou no Convênio ICMS 110/2008;

� Aquisição nos moldes dos respectivos Convênios, dispensando-se Regime Especial e AIDF;

� Não poderá ser impressa a expressão Nota Fiscal, devendo em seu lugar constar a expressão DANFE em Contingência;

� Não deve ser usado para outra destinação.

AquisiAquisiçãção do Formulo do Formuláário de rio de SeguranSegurançça a

p/ impressp/ impressãão do DANFE:o do DANFE:

Passos:

I - fabricante disponibiliza PAFS à vista de documento comprovante da obrigatoriedade de uso da NF-e;

II- estabelecimento gráfico, credenciado pela SEFAZ, disponibiliza PAFS à vista de documento comprovante da obrigatoriedade de uso da NF-e;

III – contribuinte protocoliza PAFS na SEFAZ para autorização;

IV – de posse da autorização contribuinte recebe do fabricante os formulários de segurança;

A obrigatoriedade de emissão não se aplica:

– às operações realizadas fora do estabelecimento, relativas às saídas de mercadorias sem destinatário certo, desde que os documentos fiscais relativos à remessa e ao retorno sejam NF-e;



– ao estabelecimento do contribuinte que não pratique nem tenha praticado as atividades previstas no Protocolo ICMS 10/2007 há pelo menos 12 (doze) meses, ainda que a atividade seja realizada em outros estabelecimentos do mesmo titular;



– às operações praticadas por fabricantes de aguardente (cachaça) ou de vinho que tenham auferido receita bruta, no exercício anterior, inferior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais);



– na entrada de sucata de metal, com peso inferior a 200 kg (duzentos quilogramas), adquirida de particulares, inclusive catadores, desde que, ao fim do dia, seja emitida NF-e englobando o total das entradas ocorridas.

– Ao Microempreendedor Individual, de que trata o art. 18-A da Lei Complementar 123/2006



- Até 31 de março de 2010 ao estabelecimento atacadista de produtos hortifrutigranjeiros e de outros produtos alimentícios, localizado em centrais de abastecimento controladas direta ou indiretamente pela União, Estados, Distrito Federal e Municípios.

OBS.: A não-obrigatoriedade aplica-se somente aos Estados do AM, AL, MG, PA,PE, RS, RJ e SP.


Observação

�Os importadores que não se enquadrem em outra hipótese de obrigatoriedade, ficarão obrigados somente nas operações de importação;

�A CONAB estará obrigada somente a partir de 1º/04/10.


Consulta da NFConsulta da NF--e e disponibilizada pela disponibilizada pela

SEFAZ:SEFAZ:

• Prazo mínimo de 180 dias.


Observação

● O emitente da NF-e deverá, obrigatoriamente, disponibilizar “download” ou encaminhar o arquivo digital da NF-e e seu respectivo protocolo de autorização ao destinatário.


�As NF-e canceladas, denegadas e os números inutilizados devem ser escriturados sem valores monetários.


� Nos casos em que o remetente esteja obrigado à emissão da NF-e, é vedada ao destinatário a aceitação de qualquer outro documento em sua substituição, exceto nos casos previstos no Protocolo ICMS 10/2007.


Obrigatoriedade de uso� Protocolo ICMS 10/2007: => Sitio do Confaz: http://www.fazenda.gov.br/confaz/

Obrigatoriedade a partir de:� 01/04/2008;� 01/06/2008;� 01/12/2008;� 01/04/2009;� 01/09/2009;


Obrigatoriedade de uso

� Protocolo ICMS 42/2009=> Sitio do Confaz: http://www.fazenda.gov.br/confaz/

Obrigatoriedade a partir de:� 01/04/2010;� 01/07/10;� 01/10/10;



� Protocolo ICMS 42/2009

A partir de 1º/12/2010 os contribuintes que realizam operações destinadas a:

I - Administração Pública direta ou indireta, inclusive empresa pública e sociedade de economia mista, de qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.



II – contribuinte localizado em unidade da Federação diferente daquela do emitente, exceto, a critério de cada UF, se o contribuinte emitente for enquadrado exclusivamente nos códigos da CNAE relativos às atividades de varejo.


OBSERVAÇÃO

� Caso o contribuinte não se enquadre em outra hipótese de obrigatoriedade de emissão de NF-e, a obrigatoriedade de seu uso em substituição à Nota Fiscal, modelo 1 ou 1A, ficará restrita às operações praticadas com destinatários previstos nos incisos I e II citados anteriormente.


OBSERVAÇÃO

� A partir de 1º janeiro de 2010 :

A SEFAZ poderá obrigar os contribuintes enquadrados nos códigos das divisões 01,02 e 03 da CNAE, relativos às atividades agropecuárias.


AJUSTE SINIEF

�O Protocolo de obrigatoriedade de NF-e será dispensado:

I – na hipótese de contribuinte inscrito no cadastro do ICMS em uma única UF;

II – a partir de 1º/12/2010.


SUFRAMA�PIN – Protocolo de Ingresso de Mercadoria Nacional

=> Permite o trânsito de mercadoria destinada às áreas incentivadas da SUFRAMA;

=> O internamento da NF-e só será efetivado caso não seja verificado divergência de informações fiscais na fase de conferência documental;

=> É de responsabilidade do remetente a verificação de habilitação do destinatário.


26/11/2009

[email protected]@sefaz.ce.gov.br

Obrigada!Obrigada!


Documents

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