O papel do TCU no acompanhamento e

fiscalização das concessões

Seminário

Evolução da regulação setorial, subnacional e o papel dos órgãos de

controle externo nas APPs no Brasil

Brasília, 1º de setembro de 2016

Agenda

• Estrutura e evolução da forma de atuação

• Papel do TCU

• Principais trabalhos realizados pelo TCU

‒ Ferrovias

‒ Aeroportos

‒ Governança das agências e de políticas públicas

Agenda

• Estrutura e evolução da forma de atuação

• Papel do TCU

• Principais trabalhos realizados pelo TCU

‒ Ferrovias

‒ Aeroportos

- Governança das agências e de políticas públicas

Reestruturação da Coinfra (2015)

SeinfraUrbana

SeinfraRodovia

SeinfraPetróleo

SeinfraElétrica

SeinfraHidroFerrovia

SeinfraAeroTelecom

SefidEnergia

SefidTransporte

SecobRodovia

SecobHidroFerrovia

SecobEnergia

SecobInfraUrbana

Estrutura do TCU – Área de Infraestrutura

O TCU audita a administração pública com unidades especializadas nas diferentes vertentes da atuação estatal.

Infraestru-tura

Desenvol-vimentoNacional

Serviços Essenciais ao Estado

Área Social

Seinfra

Urbana

SeinfraRodovia

SeinfraElétrica

SeinfraHidro

Ferrovia

SeinfraOperações

SeinfraAero

Telecom

Secex Estatais

Seinfra

Petróleo

Coordenações Temáticas

Agenda

• Estrutura e evolução da forma de atuação do TCU

• Papel do TCU

• Principais trabalhos realizados pelo TCU

‒ Ferrovias

‒ Aeroportos

‒ Rodovias

‒ Portos

Processos de Fiscalização das Concessões e da Regulação

O TCU atua em diferentes momentos da regulação, com foco em desempenho e regularidade, buscando agregar valor aos resultados das agências.

Asseguração do processo licitatório da concessão, permissão, PPP etc.

Avaliação da conformidade dos atos regulatórios ao longo da execução contratual

Análise do desempenho (eficácia, efetividade e eficiência) do regulador

Foco de atuação

O TCU foca

determinados

atributos...

I. Regularidade

II. Transparência

III. Melhoria

... em diferentes

momentos da

regulação...

I. Outorgas

II. Execução contratual

III. Desempenho do regulador

Missão do TCU: Aprimorar a Administração Pública em benefício da sociedade por meio do controle

externo.

A fiscalização dos contratos

de concessão é de

responsabilidade das

agências reguladoras.

Cabe ao TCU fiscalizar a

atuação do ente regulador,

não regular o mercado. ... buscando um controle externo

que agregue valor aos resultados da

agência.

I. Contínuo e sistêmico

II. Técnico

III. Independente

IV. Efetivo

Processos de Fiscalização das Concessões e da Regulação

AuditoriasExaminar legalidade e legitimidade de

atos ou desempenho do regulador

LevantamentosConhecimento e funcionamento do

órgão

Inspeções Suprir lacunas e omissões

MonitoramentosVerificar cumprimento de deliberações

e resultados

Instrumentos de fiscalização

IN 27/1998– IN-TCU 27/1998 (geral - portos, aeroportos);– IN-TCU 46/2004 (rodovias);– IN-TCU 52/2007 (PPP).

controle concomitante

menor custo para o processo regulatório por

meio da atuação tempestiva

estabilidade regulatória

adequabilidade das tarifas e do

valor de outorga

1º estágio

•Viabilidade técnica, econômico-financeira e ambiental da concessão

2º estágio

•Pré-qualificação, edital e minuta de contrato

3º estágio

•Habilitação e julgamento da licitação

1ª etapa

2ª etapa

4º estágio

•Assinatura do contrato

Fiscalização do Processo de Outorga

Processo de análise do TCU dos estudos de viabilidade

A auditoria do TCU busca prover uma segurança razoável sobre a adequação, a consistência e a exatidão dos estudos de viabilidade.

Tarifa, Direitos e

Obrigações

Estudos de engenharia

(Capex e Opex)

Estudos de demanda (Receitas)

Parâmetros técnicos e de desempenho

Premissas macro-

econômicas

Estudo de Viabilidade Técnica, Econômica e Ambiental

Conformidade jurídica do modelo

Utilização de metodologia consagrada

Fundamentação em premissas consistentes

Exatidão dos cálculos e planilhas

A auditoria do EVTEA adota

procedimentos para avaliar...

Fonte: TCU – Acórdãos 3.697/2013 e 293/2014 do Plenário.

Agenda

• Contexto – Infraestrutura de Transportes no Brasil

• Papel do TCU

• Principais trabalhos realizados pelo TCU

‒ Ferrovias

‒ Aeroportos

‒ Rodovias

‒ Portos

PIL Ferrovias: Trecho Lucas do Rio Verde – Campinorte (FICO)

O Governo pretendia conceder 12 trechos de ferrovias, somando 11 mil km e R$ 96 bilhões em investimentos.

• O trecho da FICO foi o primeiro analisado pelo TCU em dezembro/2013.

‒ Investimentos previstos (Capex): R$ 5,4 bilhões.

‒ Prazo de concessão: 35 anos.

‒ Concessão comum nos moldes da Lei 8.987/95.

‒ Novo marco regulatório: open access com segregação entre o concessionário da infraestrutura e os operadores independentes.

Fonte: TCU – Acórdãos 3.697/2013 e 293/2014 do Plenário.

Risco Engenharia – Há segurança nas estimativas de Capex?

As variações no valor de estimativa do Capex revelam a necessidade de maior consistência e detalhamento nos projetos de engenharia.

6,3

4,9

1,4

Capex ANTT Capex apósajustes TCU

Diferença

Evolução dos valores de Capexpara o projeto da FICO (R$ bilhões)

• Itens em “duplicidade” e em “triplicidade” na planilha de orçamento

• Inconsistências nos quantitativos, origens e distâncias médias de transporte (DMT) de brita

• Falhas na orçamentação de OAE

Fonte: TCU – Acórdãos 3.697/2013 e 293/2014 do Plenário.

Agenda

• Contexto – Infraestrutura de Transportes no Brasil

• Papel do TCU

• Principais trabalhos realizados pelo TCU

‒ Ferrovias

‒ Aeroportos

‒ Rodovias

‒ Portos

• Verificar se as determinações expressas no primeiro estágio foram

cumpridas;

• Avaliar se o princípio da ampla concorrência está contemplado no

instrumento convocatório;

• Observar a correspondência entre as condições econômicas e

financeiras estabelecidas no EVTE e o edital de licitação;

• Verificar se o edital está em conformidade com o arcabouço legal que

rege o setor;

Segundo Estágio

Análise do TCU sobre as desestatizações – Galeão e Confins

Os estudos que embasaram as concessões aeroportuárias evoluíram e demandaram poucos ajustes, no entanto ainda há desafios para esse modelo...

• Os editais de concessão de Galeão e Confins trouxeram novasregras para participação do leilão que geraram polêmica:

− Limitação à participação das concessionárias de aeroportos jáconcedidos no país; e

− Exigência de experiência em operação de aeroportos com 35milhões de pax/ano – não foi aceita pelo TCU.

• Há riscos significativos deque a participação da Infraero não atinjaos objetivos propostos:

• Dividendos com as concessões podem ficar aquém dodesejável; e

• Riscos em não conseguir absorver o conhecimento das novasempresas.

Fonte: TCU – Acórdãos 2.666/13-Plenário e 584/2014-Plenário

Contratos com partes relacionadas

~ R$ 2 bilhões

A Infraero não está analisando se os contratos com partes relacionadas são feitos segundo preços e condições de mercado.

Fonte: TCU – Acórdãos 2.666/13-Plenário, 584/2014-Plenário e 1.865/2016-Plenário

Impacto das concessões nos resultados da Infraero

4.116.116

3.031.311

152.499

(2.654.766)

2012 (Representado) 2.013

Infraero - Resultados 2012 e 2013Valores em R$ 1.000 (negativos entre parêntesis)

Receita Operacional Líquida

Lucro (Prejuízo) Líquido do Período

A perda de significativas fontes de receita e a assunção de novas obrigações de investimentos são desafios para a sustentabilidade futura da Infraero.

Fonte: Infraero – Demonstrações Contábeis de 2012 e 2013.

Agenda

• Estrutura e evolução da forma de atuação

• Papel do TCU

• Principais trabalhos realizados pelo TCU

‒ Ferrovias

‒ Aeroportos

- Governança das agências e de políticas públicas

Nível de Governança das Agências Reguladoras

Vacância dos

diretores

Transparência do

processo decisório

Análise de impacto

regulatório (AIR)

Planejamento

estratégico

Elevada Ruim Não Inexistente

Elevada Ruim Não Inexistente

Média Regular Não Em elaboração

Média Boa Sim Em elaboração

Baixa Regular Sim Completo

Baixa Boa Sim Em elaboração

A governança regulatória do setor de transportes enfrenta desafios que podem impactar os investimentos previstos para o setor.

Fonte: TCU – Relatório e Parecer Prévio das Contas de Governo de 2013.

Principais Achados

Ausência de metas e indicadores para avaliar a eficiência e efetividade

1

Ausência de critérios objetivos para escolha dos trechos e do modelo de operação

2

Fragilidade no planejamento integrado com a malha existente e com outros modais

3

Baixo grau de institucionalização formal

4

Ausência de metas e indicadores

Não foram definidos metas e indicadores que permitam avaliar...

• valor da redução do custo logísticoalcançada em função do investimento realizado;

• variação esperada na tarifa de transporte em função do aumento de aumento de capacidade;

• aumento da participação na matriz de transporte do modo ferroviário.

11 mil km de novas ferrovias

R$ 100 biem investimento

Novo Modelode concessões

+

+

Fragilidade no planejamento integrado

Porto de Vila do CondeCapacidade: 1,7 milhões ton(soja e milho, 2020)

Ferrovia Açailândia-BarcarenaDemanda: 5,4 milhões ton(soja e milho, 2020)

Exemplo: Possível Integração PIL X Malha Existente

Efeitos da falta de governança do PIL-Ferrovias

Subsídios maiores que os benefícios

Subutilização de trechos

Formação de gargalos logísticos

Não redução dos custos logísticos

DESPERDÍCIOS DE RECURSOS PÚBLICOS

+PERDA DE COMPETITIVIDADE DO PAÍS

O fortalecimento dos entes reguladores/delegantes e das instâncias de

formulação de políticas setoriais é requisito básico o incremento do investimento

nos setores de infraestrutura e da qualidade do serviço prestado;

O controle concomitante exercido pelo TCU permite a correção de falhas

anteriormente ao lançamento do edital, com menor custo para o processo

regulatório e para a sociedade;

A atuação do TCU busca contribuir para o aprimoramento do ambiente

regulatório, aumento da transparência, estabilidade regulatória, melhoria da

atividade de regulação e, consequentemente, da prestação de serviços públicos;

Considerações finais

Obrigado!

Uriel de Almeida Papa (urielap@tcu.gov.br)

Secretário de Fiscalização de Infraestrutura Portuária, Hídrica

e Ferroviária - TCU

Portos – Concessões da 3ª Etapa

Fonte: TCU – Acórdão 3.661/2013 – Plenário.

Nota: * 15 ressalvas já foram atendidas pelo Governo (Acórdão XXX/2014) e outras 4 estão sendo objeto de

recurso.

Apesar do sucesso nos recentes leilões de rodovias, há desafios significativos em fazer os contratos serem efetivos.

• Os EVTEA do primeiro bloco de arrendamentos (portos deSantos e CDP) foram analisados pelo TCU em 2013.

• O TCU fez 19 ressalvas para a correção de falhas nos estudos:

− parâmetros de desempenho subestimados com base naprodutividade de terminais existentes;

− ausência de regras quanto ao acesso de terceiros interessados aosarrendamentos operados por cadeias verticalizadas;

− cotações de equipamentos desatualizadas e discrepantes dasexistentes em processos de arrendamentos anteriores;

− ausência de levantamento dos bens reversíveis e adoção demetodologia para apuração do estado e valor desses bens;

− sobreinvestimento de 14,25% referente a “taxas de construção

locais” adotadas para as obras a serem realizadas.