119
Obrigações Acessórias Eletrônicas Obrigações Acessórias Eletrônicas

Obrigações Acessórias Eletrônicas

  • Upload
    liana

  • View
    48

  • Download
    3

Embed Size (px)

DESCRIPTION

Obrigações Acessórias Eletrônicas. PROGRAMA. Portal Cadastro de Usuário Credenciamento Controle de Acesso/ Procuração. PROGRAMA. Consultar Procuração Revogar Procuração Emissão de NFS-e Cancelamento de NFS-e. PROGRAMA. Consulta do Prestador de Serviço Consulta de NFS-e Recebida - PowerPoint PPT Presentation

Citation preview

Page 1: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Obrigações Acessórias EletrônicasObrigações Acessórias Eletrônicas

Page 2: Obrigações Acessórias Eletrônicas

• Portal

• Cadastro de Usuário

• Credenciamento

• Controle de Acesso/ Procuração

PROGRAMA

Page 3: Obrigações Acessórias Eletrônicas

PROGRAMA

•Consultar Procuração

•Revogar Procuração

•Emissão de NFS-e

•Cancelamento de NFS-e

Page 4: Obrigações Acessórias Eletrônicas

• Consulta do Prestador de Serviço

• Consulta de NFS-e Recebida

• Atualização de dados

• Emissão de Guia

PROGRAMA

Page 5: Obrigações Acessórias Eletrônicas

www.pbh.gov.br/bhissdigital

PORTAL

INFORMAÇÕES

CONSULTAS

SERVIÇOS

Page 6: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 7: Obrigações Acessórias Eletrônicas

ACESSOS

CONTEÚDO LIBERADO

CONTEÚDO RESTRITO

PORTAL

“LOGIN” E SENHA CERTIFICAÇÃO DIGITAL

CNPJ 08 A 10 CARACTERES

Page 8: Obrigações Acessórias Eletrônicas

CONSULTA PRAZO DE ADESÃO NFS-e empresas obrigadas à adesão nas datas de 01/11/2009 e 01/01/2010 por terem atingido o limite de R$240.000,00 de receita nos exercícios de 2008 e 2009.

<Serviços>, opção <Consultas>, submenu <Prazo de Adesão NFS-e>.

PORTAL

Page 9: Obrigações Acessórias Eletrônicas

CONSULTA A EMPRESAS CREDENCIADAS disponibiliza a pesquisa, por Inscrição Municipal ou CNPJ, dos prestadores de serviço credenciados para a emissão de NFS-e.

<Serviços>, opção <Consultas>, submenu < Consulta a Empresas Credenciadas – NFS-e >.

PORTAL

Page 10: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Permitir acesso a serviços restritos do portal.

Como é feito:

Via portal (internet)

Presencial (Central de Atendimento - Rua Espírito Santo, 593 – Centro)

CADASTRO DE USUÁRIO

Objetivo:

Page 11: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Possuir Inscrição Municipal em BH.

Inscrição ativa, paralisada ou bloqueada.

CADASTRO DE USUÁRIO

REQUISITOS

Page 12: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Deve ser feito pelo empresário, permitida a procuração

Empresário Senha “Master”

CADASTRO DE USUÁRIO

Page 13: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Pelo portal:

a) Mediante o fornecimento e confirmação de dados e informações aleatoriamente extraídas das DES;

b) Por certificação digital

CADASTRO DE USUÁRIO

Page 14: Obrigações Acessórias Eletrônicas

CADASTRAMENTO PRESENCIAL

Empresas/entidades com início de atividade após 30/04/2009.

Empresas/entidades que nunca transmitiram a DES.

Empresas/entidades que tiveram cadastramento pela web bloqueado (14 tentativas)

Poderá ser opcional

CADASTRO DE USUÁRIO

Page 15: Obrigações Acessórias Eletrônicas

DOCUMENTOS

Requerimento padrão (disponível no portal) assinado com firma reconhecida em cartório

Cópia do documento constitutivo ou alteração, com cláusula Administrativa

Instrumento de procuração, se for o caso, com poderes para realizar o cadastramento.

CADASTRO DE USUÁRIO

CADASTRAMENTO PRESENCIAL

Page 16: Obrigações Acessórias Eletrônicas

CREDENCIAMENTO

Objetivo: Permitir a geração de NFS-e

Preencher o requerimento eletrônico “Habilitação para Emissão de NFS-e” direto no módulo da NFS-e

Page 17: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 18: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 19: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 20: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 21: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 22: Obrigações Acessórias Eletrônicas

CREDENCIAMENTO

Todas as empresas obrigadas ao credenciamento como emissoras de NFS-e, e que ainda não se credenciaram, foram identificadas e estão sendo autuadas (desde o dia 15/10/2010) por descumprimento da Legislação Tributária Municipal.

EMPRESAS :

Obrigadas ao credenciamento, como emissoras de NFS-e e, que ainda não se credenciaram,

Estão sendo autuadas (desde o dia 15/10/2010) por descumprimento da Legislação Tributária Municipal.

Page 23: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NOTA FISCAL ELETRÔNICA(NFS-e)

DECRETO Nº 13.471/2008

PORTARIA SMF N° 008/2009

PORTARIA SMF N° 010/2009

Page 24: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e

OBRIGADOS

Prestadores de serviço cadastrados em qualquer um dos códigos CNAE constantes dos anexos I, II e III da Portaria SMF nº 008/2009

Receita anual com serviços sujeitos à incidência do ISSQN, neste Município ou não, igual ou superior a R$240.000,00 (exercício financeiro ano

civil anterior)

+

Page 25: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e

Corresponde ao somatório do valor das receitas de serviços de todos os estabelecimentos do prestador situados no Município. (Artigo 3º parágrafo 3º da Portaria SMF nº 008/2009)

Não sofrerá atualização anual

(Artigo 3º parágrafo 6º da Portaria SMF nº 008/2009)

VALOR DE R$240.000,00

Page 26: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Concessionário de serviço público de telefonia, energia elétrica, água e esgoto e transporte coletivo de passageiros

Prestadores de serviços sujeitos à emissão de nota fiscal de serviços série C, D, E (estacionamento,

cópias, motel), e Ingresso Fiscal autorizado

NFS-e

DESOBRIGADOS

Page 27: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e

DESOBRIGADOS

Prestador do serviço cujas atividades sejam todas enquadradas no regime de recolhimento do ISSQN por estimativa

Instituição financeira ou equiparada autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil

Page 28: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e

No interesse da Administração Tributária Municipal e mediante ato do Gerente de Tributos Mobiliários, atividades ou contribuintes poderão ser dispensados ou enquadrados em regime especial de emissão da NFS-e.

(Artigo 3º parágrafo 4º da Portaria SMF nº 008/2009)

EXCEÇÕES

Page 29: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e

OBSERVAÇÕES

Emissor de NFS-e

Vedada a utilização de nota fiscal não eletrônica

Ressalvadas as excepcionalidades

previstas na legislação

(Artigo 3º parágrafo 5º da Portaria SMF nº 008/2009)

Page 30: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Permissão a terceiros - pessoa física ou jurídica, estabelecida ou não no Município para emissão de NFS-e, guias de ISS e outros serviços.

CONTROLE DE ACESSO/PROCURAÇÃO Artigo 2º da Portaria SMF 008/2009

Page 31: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Por Inscrição Municipal

Validade: de 1 dia até 24 meses

PROCURAÇÃO

ELETRÔNICA certificação digital

IMPRESSA

Page 32: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Procuração impressa

Validada em até 30 dias na SMF (Rua Espírito Santo, 593 )

Assinatura do outorgante e outorgado, reconhecidas em cartório.

PROCURAÇÃO

Page 33: Obrigações Acessórias Eletrônicas

PROCURAÇÃO:

Contém: • os poderes outorgados;• a hora, a data de geração e o código de

controle a ser utilizado no processo de validação.

Instrumento de procuração

www.pbh.gov.br/bhissdigital

Page 34: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 35: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 36: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 37: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 38: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 39: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 40: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 41: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 42: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 43: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 44: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 45: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 46: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 47: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 48: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 49: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 50: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 51: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 52: Obrigações Acessórias Eletrônicas

SERVIÇOS DISPONIBILIZADOS

Geração da NFS-e on line

Consulta de NFS-e emitidas e recebidas

Substituição de NFS-e

NFS-e

Page 53: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Cancelamento de NFS-e emitidas

Envio de lotes – Recepção de lotes de Registros de Prestação de Serviços – RPS (artigo 5º)

Consulta a processamento de lote de RPS e download de arquivos de NFS-e geradas

NFS-e - APLICATIVO

SERVIÇOS DISPONIBILIZADOS

Page 54: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Atualização de logotipo, telefone e e-mail do prestador, que poderão constar na nota fiscal

Geração de guias de recolhimento do ISSQN

Conexão e transmissão via webservice

NFS-e - APLICATIVO

SERVIÇOS DISPONIBILIZADOS

Page 55: Obrigações Acessórias Eletrônicas

FORMAS DE EMISSÃO

1. On line via portal BHISS Digital.

2. Através de lote de Registro de Prestação de Serviço (RPS) de forma on line.

3. Através do sistema de webservice por solicitação. (artigo 4º - parágrafo único)

NFS-e Artigo 4º da Portaria SMF nº 008/2009

Page 56: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 57: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 58: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 59: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 60: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Estão contidos:

O desmembramento de alguns Código de Tributação do Município (CNAE-BH);

A desativação de Código de Tributação do Município (CNAE-BH);

NFS-e – CNAE DO MUNICÍPIO

Nova versão da tabela de Código de Tributação do Município (CNAE-BH) da NFS-e.

Page 61: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Nova versão da tabela de Código de Tributação do Município (CNAE-BH) da NFS-e.

Alteração do quadro de correlação entre o Código de Tributação do Município (CNAE-BH) e as alíquotas vigentes; e

Alteração do quadro de correlação do Código de Tributação do Município (CNAE-BH) com a tabela de subitens da lista de serviços anexa a Lei Complementar 116/03;

NFS-e – CNAE DO MUNICÍPIO

Page 62: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Serão utilizadas apenas na tabela do Código Municipal de Tributação (CNAE-BH) para fins de aplicação na NFS-e;

Não estão incluídas no CMC – Cadastro Municipal de Contribuintes e por este motivo não constarão do cadastro das empresas junto a Prefeitura de Belo Horizonte e a Receita Federal do Brasil.

As atividades que foram desmembradas ou desativadas:

NFS-e – CNAE DO MUNICÍPIO

Page 63: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Não estarão disponíveis para inclusão no

registro do CNPJ e nem na geração da FIC – Ficha de Inscrição Cadastral

As atividades que foram desmembradas ou desativadas:

NFS-e – CNAE DO MUNICÍPIO

Page 64: Obrigações Acessórias Eletrônicas

não irão estar disponibilizadas automaticamente para emissão da NFS-e “on-line”.

O emissor da NFS-e deverá selecionar a opção <Outras Atividades> e no campo próprio informar o Código de Tributação do Município (CNAE-BH) desmembrado para emissão do documento fiscal.

NFS-e – CNAE DO MUNICÍPIO

As atividades que foram desmembradas ou desativadas:

Page 65: Obrigações Acessórias Eletrônicas

O uso do código desativado no envio de Registro de Prestação de Serviços (RPS) para geração da NFS-e no sistema WebService síncrono ou assíncrono irá resultar na rejeição do registro/lote com o retorno do erro: "E35 - Código de tributação inexistente". Para corrigi-lo, verificar na tabela o novo código do tributo a ser utilizado.

NFS-e – CNAE DO MUNICÍPIO

Page 66: Obrigações Acessórias Eletrônicas

A tabela de Código de Tributação do Município (CNAE-BH) encontra-se disponível no portal BHISS Digital

menu <Sistemas> submenu <NFS-e> opção <Documentação> título <Tabelas de Apoio>.

NFS-e – CNAE DO MUNICÍPIO

Page 67: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 68: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 69: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 70: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 71: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 72: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 73: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 74: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 75: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e - GERAÇÃO TRANSMISSÃO/CONVERSÃO

Termo de Referência Técnico Anexo IV da Portaria SMFA nº 008/2009

WEBSERVICE E LOTE DE RPS

ATUALIZAÇÕES www.pbh.gov.br/bhissdigital

Page 76: Obrigações Acessórias Eletrônicas

EMISSÃO DE NFS-e PARA OUTRO MUNICÍPIO

NFS-e Artigo 4º da Portaria SMF nº 008/2009

PARA SERVIÇOS QUE NÃO SÃO DEVIDOS EM B. HTE.

1. “on line”

selecionar no campo <Natureza da Operação> a opção <Tributação Fora do Município>

Page 77: Obrigações Acessórias Eletrônicas

EMISSÃO DE NFS-e PARA OUTRO MUNICÍPIO

NFS-e Artigo 4º da Portaria SMF nº 008/2009

no campo <Local da Incidência> informar a cidade onde vai ser recolhido o imposto devido.

Informar que o ISSQN foi retido na fonte. Ao fazer esta opção o sistema irá permitir a informação de qualquer alíquota desejada pelo prestador dos serviços, bem como qualquer valor do ISSQN retido.

Page 78: Obrigações Acessórias Eletrônicas

EMISSÃO DE NFS-e PARA OUTRO MUNICÍPIO

NFS-e Artigo 4º da Portaria SMF nº 008/2009

2. “WebService”

informar no campo <Natureza da Operação > a opção <Tributação Fora do Município>

PARA SERVIÇOS QUE NÃO SÃO DEVIDOS EM B. HTE.

Page 79: Obrigações Acessórias Eletrônicas

EMISSÃO DE NFS-e PARA OUTRO MUNICÍPIO

NFS-e Artigo 4º da Portaria SMF nº 008/2009

no campo <Local da Prestação dos Serviços> informar a cidade (com base no código definido pelo IBGE) onde vai ser recolhido o imposto devido.

No campo alíquota informar a alíquota desejada.

No campo valor ISS retido o valor do imposto retido na fonte.

Page 80: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e – CANCELAMENTO

1) Por substituição

2) Cancelamento sem nova geração de nota

Via sistema Via administrativa

Page 81: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e – CANCELAMENTO

NFS-e Só poderá ser cancelada através do sistema (internet) até o pagamento da guia de ISS a que ela estiver vinculada.

Page 82: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Seguir os mesmos passos da opção “Criação de uma Nova NFS-e”

NFS-e – CANCELAMENTO

1) Por substituição:

Substituir uma NFS-e emitida com erro

NFS-e será gerada em substituição a NFS-e emitida com erro cancelada automaticamente pelo sistema.

Page 83: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 84: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 85: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 86: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 87: Obrigações Acessórias Eletrônicas

2) Cancelamento via sistema sem nova geração de NFS-e

NFS-e – CANCELAMENTO

VIA SISTEMA

Até o pagamento da guia de ISS a que a nota estiver vinculada.

Exceção quando o CNPJ ou CPF do tomador não foi informado.

Page 88: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 89: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 90: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 91: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 92: Obrigações Acessórias Eletrônicas

VIA ADMINISTRATIVA

a) Tomador sem CNPJ ou CPF informado;

a) NFS-e com imposto já recolhido.

NFS-e – CANCELAMENTO

2) Cancelamento via sistema sem nova geração de NFS-e

Page 93: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e – CANCELAMENTO

o pedido deverá ser feito na central de atendimento da GETM, Rua Espírito Santo, 605 – Térreo.

2) Cancelamento via sistema sem nova geração de NFS-e

VIA ADMINISTRATIVA

Page 94: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e – CANCELAMENTO2) Cancelamento via sistema sem nova

geração de NFS-e

VIA ADMINISTRATIVA

Formulário 00206073 – Cancelamento de NFS-e Sistema bhissdigital

Disponível no portal BHISSdigital <serviços> <atendimento> <formulários>)

Page 95: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e – CANCELAMENTO

Não será necessário o uso do formulário 00206074 – Declaração para Cancelamento de NFS-e, que exigia a assinatura do tomador do serviço reconhecida em cartório.

Page 96: Obrigações Acessórias Eletrônicas

CONSULTA DO PRESTADOR

NFS-e

Page 97: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 98: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 99: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 100: Obrigações Acessórias Eletrônicas

CONSULTA DO TOMADOR

NFS-e

Page 101: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 102: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 103: Obrigações Acessórias Eletrônicas

ATUALIZAÇÃO DE DADOS

NFS-e

Page 104: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e

Page 105: Obrigações Acessórias Eletrônicas

EMISSÃO DE GUIAS ISSQN

NFS-e

Page 106: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 107: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 108: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 109: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 110: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 111: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 112: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 113: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 114: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 115: Obrigações Acessórias Eletrônicas
Page 116: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e – consulta/obtenção de arquivos

Até 03 meses após a geração

www.pbh.gov.br/bhissdigital

PARA UMA NFS-e

Artigo 8º da Portaria SMF nº 008/2009

Page 117: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e – consulta/obtenção de arquivos Artigo 8º parágrafo 1º da Portaria SMF nº 008/2009

Por solicitação procedida por meio de aplicativo eletrônico próprio

De 03 meses a 05 anos após a geração

Arquivo disponibilizado pelo período de 30 dias

PARA UMA NFS-e

Page 118: Obrigações Acessórias Eletrônicas

NFS-e – consulta/obtenção de arquivos Artigo 8º parágrafo 2º da Portaria SMF nº 008/2009

Pedido em formulário próprio

PARA MAIS DE UMA NFS-e

www.pbh.gov.br/bhissdigital

Atendido por meio de gravação em mídia eletrônica fornecida pelo requerente Central de atendimento – ( Rua Espírito Santo, 593 – Centro)

Page 119: Obrigações Acessórias Eletrônicas

Obrigada!