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, Oficina Oficina FLUXO DE FLUXO DE CAIXA Oficina Fluxo de Caixa

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Page 1: Oficina Fluxo de Caixa

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OficinaOficina

FLUXO DEFLUXO DECAIXA

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Organização paral b ã d t lelaboração dos controles

financeirosfinanceiros

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Fluxo de Informações Financeiras

COMPRAS VENDAS

ESTOQUE

A PRAZO À VISTA À VISTA A PRAZO

CAIXA

CONTAS CONTAS A

FLUXO DE CAIXA

A PAGAR RECEBER

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FLUXO DE CAIXA

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QUATRO CONTROLES QUATRO CONTROLES FINANCEIROS

MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOSCONTAS A RECEBERCONTAS A RECEBERCONTAS A PAGARFLUXO DE CAIXA

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MOVIMENTO DE CAIXAMOVIMENTO DE CAIXA

Qual a sua utilidade?

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MODELO:MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOS

Data Histórico Entrada(+)

Saída(-)

Saldo Acumulado(entrada) –(saída) =

02/03 R bi t d d li t 002 L j A R Ltd R$ 2 000 00 R$ 2 000 0002/03 Recebimento da duplicata 002 – Loja AnRe Ltda R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

03/03 Recebimento de vendas à vista NF 032 – Loja Paty & Mara ME R$ 260,00 R$ 2.260,00

04/03 Pagamento da duplicata 23 – Fornecedor R$ 890 00 R$ 1 370 00 04/03 Pagamento da duplicata 23 Fornecedor Chiquinho Ltda R$ 890,00 R$ 1.370,00

05/03 Pagamento de Folha Salarial mês 02. R$ 1.300,00 R$ 70,00

07/03 Pagamento do Simples Nacional ref. Mês 02. R$ 246,60 R$ (176,60)

Totais do mês R$ 2.260,00 R$ 2.436,60 R$ (176,60)

S ld d ê A i R$ 1 800 00

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Saldo do mês Anterior R$ 1.800,00

Saldo Atual R$ 1.623,40

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CONTAS A RECEBER

CRÉDITOCRÉDITO

CONTROLE

COBRANÇA

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FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL DE CLIENTES

Ficha de controle de clienteFicha de controle de cliente

Cliente: Loja AnRe Ltda Cód.:0067

CNPJ: 222.222 .222-22 Inscrição Estadual: 111.1111-1

Data HistóricoValor

FaturamentoValor

RecebimentoSaldo

Acumulado

02/02 Faturamento duplicata002 R$ 2.000,00 R$ 2.000,0002/02 002 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

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FICHA DE CONTROLE GERAL DE DUPLICATAS A RECEBER

Data No das Duplicatas

ValorFaturado

Data de Vencimento Valor Liquidado

Saldo Acumulado(valor faturado – valor

liquidado)

02/02 002 R$ 02/03 R$ 2 000 0002/02 002 2.000,00 02/03 R$ 2.000,00

03/02 032 R$ 260,00 03/03 R$ 2.260,00

02/03 002 R$ 2 000 00 R$ 260 0002/03 002 R$ 2.000,00 R$ 260,00

03/03 032 R$ 260,00 R$ 0,00

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FICHA DE CONTROLE DE CARTÃO ÉDE CRÉDITO

Data da Valor da VendaTaxa da

Administradora do Valor a ser Data do operação Valor da Venda Administradora do

CC x % Creditado Crédito

02/03 R$ 500,00 2,5% R$ 487,50 02/04

03/03 R$ 600 00 2 5% R$ 585 00 03/0403/03 R$ 600,00 2,5% R$ 585,00 03/04

Total R$ 1.100,00 Total R$ 1.072,50

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Page 11: Oficina Fluxo de Caixa

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FICHA DE CONTROLE DE CHEQUE ÉPRÉ-DATADO

Data da venda No. Cheque Cliente Valor

Data do depósito

Data do depósito

compensado

02/03 12345 Mariza Garcia R$ 450,00 02/04 04/04

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CONTAS A PAGAR

FornecedoresTributos (Impostos)ComissõesComissõesSalários e EncargosGerais (Ocupação, comunicação,

locomoção, financeira)

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FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL DE FORNECEDORES

Ficha de Controle de Fornecedor

Nome: Chiquinho Ltda

Documento Compra PagamentoSaldo AcumuladoValor de compra –Documento Compra Pagamento Valor de compra –

Valor de Pagamento

Data Nº Valor vencto Valor Data R$

04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00 04/03 R$ 0,00

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Page 14: Oficina Fluxo de Caixa

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FICHA DE CONTROLE GERAL DE FICHA DE CONTROLE GERAL DE DUPLICATAS A PAGAR

FORNECEDORESFORNECEDORES

DATANo das

DPs VALOR VENCIMENTO PAGAMENTO SALDO ACUMULADO

04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00

04/03 23 R$ 890,00 R$ 0,00

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FICHA DE CONTROLE DE CHEQUES ÉPRÉ-DATADOS

Data da Compra No. Cheque Favorecido Valor Data do

depósito

04/03 4356 Chiquinho Ltda R$ 560,00 04/04

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FICHA DE CONTROLE DE CARTÕES ÉDE CRÉDITO (Compra de mercadorias)

Data da operação

Valor da compra

Data do Pagamento Valor Pago

Diferença do principaloperação compra Pagamento g principal

03/03 R$ 250,00 03/04

04/03 R$ 320,00 04/04

Total R$ 570,00

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FICHA DE CONTROLE DE IMPOSTOS

Ficha de Controle de Impostos - ICMS

DataCompras R$ Vendas R$ Saldo

Valor Crédito Valor Débito ValorValor Crédito Valor Débito Valor

31/03 R$ 890,00 R$ 160,20 R$ 2.260,00 R$ 406,80 R$ 246,60

Ficha de controle dos Impostos

Data Nº NF Valor Impostos TOTALData

TOTAL

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FICHA DE CONTROLE DE ÕCOMISSÕES

Nome da vendedora: Simone Código: 123 Comissão: 5%5%

Data Cliente Valor Valor da Comissão

Saldo acumulado a receber Valor Pago

02/02 L j A R R$ 2 000 00 R$ 100 00 R$ 100 0002/02 Loja AnRe R$ 2.000,00 R$ 100,00 R$ 100,00

03/02 Loja Paty&Mara ME R$ 260,00 R$ 13,00 R$ 113,00

Total

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GABARITO Loja de confecções BelíssimaFLUXO DE CAIXA

Conta 3 4 5 6 7 Total da Semana

Vendas à Vista 250,00R$ 300,00R$ 400,00R$ 180,00R$ 220,00R$ 1.350,00R$ Vendas a Prazo Duplicatas 3.000,00 00,000.1 $R R$ 500,00R$ 5.000,00R$ 9.500,00R$ Vendas a Prazo C/Crédito 50,00R$ 200,00 00,001 $R R$ 100,00R$ 450,00R$ V d Ch P é 200 00R$ 800 00R$ 1 000 00R$

Entradas de Caixa

Vendas com Cheques Pré 200,00R$ 800,00R$ 1.000,00R$Total das Entradas 3.300,00R$ 700,00R$ 1.400,00R$ 1.580,00R$ 5.320,00R$ 12.300,00R$

Fornecedores à vista 500,00R$ 300,00 00,052 $R R$ 200,00R$ 1.250,00R$ Fornecedores a prazo 2.500,00 00,000.1 $R R$ 800,00 00,003.4 $R R$ Impostos sobre Vendas 1.200,00 00,002.1 $R R$

Saidas de Caixa

pComissões sobre Vendas 100,00 00,005 $R R$ 600,00R$ Salários e Encargos 3.500,00 00,005.3 $R R$ Pró-Labore 350,00 00,058 $R R$ 150,00R$ 1.350,00R$ Despesas Ocupação 120,00 00,082 $R R$ 750,00R$ 1.150,00R$ Despesas Comunicação 380,00 00,051 $R 00,035 $R R$ Despesas Locomoção 180 00R$ 220 00R$ 400 00R$Despesas Locomoção 180,00R$ 220,00R$ 400,00R$Serviços Profissionais 240,00 00,042 $R R$ Liquidação de EmpréstimosJuros e Despesas Bancárias 30,00R$ Total de Saídas 3.760,00R$ 1.200,00R$ 6.090,00R$ 2.195,00R$ 1.820,00R$ 15.065,00R$ Entradas - Saídas (460,00)R$ (500,00)R$ (4.690,00)R$ (615,00)R$ 3.500,00R$ (2.765,00)R$

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Saldo do dia Anterior 3.000,00R$ 2.540,00R$ 2.040,00R$ (2.650,00)R$ (3.265,00)R$ Saldo da Semana Anterior 3.000,00R$ Saldo Atual 2.540,00R$ 2.040,00R$ (2.650,00)R$ (3.265,00)R$ 235,00R$ 235,00R$

R$ 500,00 R$ 500,00R$ 15,00 R$ 45,00

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ADMINISTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

O Fluxo apresentou saldo negativo em algum dia da semana?

Ç

algum dia da semana?

Q i t té i tili i Quais estratégias utilizariam para reverter os saldos indicados?

Quais as consequências destas estratégias?

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estratégias?

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CAPITAL DE GIROCAPITAL DE GIRO

Recursos financeiros necessários para gerir a sua atividade a curto prazogerir a sua atividade a curto prazo.

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Page 22: Oficina Fluxo de Caixa

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Ativo PassivoDireitos ObrigaçõesDireitos

O que é da empresa(prédios, veículos, estoques, caixa) O é d di i d

Obrigações

Capital investido na empresa(Investimentos dos sócios) Ob i õ f O que é de direito da empresa

(contas a receber, juros de aplicações)

Obrigações futuras e programadas

(contas a pagar, empréstimos)

Ativo Passivo

Circulante Movimentação curto prazo

Ativo Passivo

Ativo circulanteDinheiro em caixa e em bancosEstoques Contas a receber

Passivo CirculanteContas a pagar

Impostos

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Estoques, Contas a receberJuros de aplicações financeiras

ImpostosSalários e Encargos

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CAPITAL DE GIRO

Ativo Circulante (AC)(caixa, bancos, estoques, contas a receber)

Passivo Circulante (PC)(contas a pagar, impostos, salários e encargos)

Fórmula:

CAPITAL DE GIRO = (AC – PC)

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• Fontes• Aplicações FontesFornecedorS lá i

• AplicaçõesCaixa/Bancos Salários e

encargosDuplicatas a

ReceberImpostosFinanciamento

Estoques

bancário

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CAPITAL DE GIROCAPITAL DE GIRO

DIFICULDADES DE CAPITAL DE GIRO

• Redução das vendas;ç ;• Crescimento da inadimplência;• Aumento das despesas financeiras;Aumento das despesas financeiras;• Aumento dos custos.

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CAPITAL DE GIROCAPITAL DE GIRO

Dicas para a administração p çdo Capital de Giro na

empresaempresa.

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Page 27: Oficina Fluxo de Caixa

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SEBRAE SPSEBRAE-SP0800 570 08000800 570 0800

www.sebraesp.com.br

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