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ORÇAMENTO 2016 E PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA 2017. Pró-Reitoria de Planejamento Orçamento e Finanças Caetano Carlos Bonchristiani

ORÇAMENTO 2016 E PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA 2017.§ão... · 339092 Despesas de exercícios anteriores R$ 13.869,32 339093 Indenizações e restituições R$ 34.466,45 339139

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ORÇAMENTO 2016 E PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA 2017.

Pró-Reitoria de Planejamento Orçamento e Finanças Caetano Carlos Bonchristiani

Legislação

O modelo orçamentário brasileiro é definido na

Constituição Federal de 1988 do Brasil. Compõe-

se de três instrumentos: o Plano Plurianual

(PPA), a Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO) e

a Lei Orçamentária Anual (LOA).

CF 88, Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo

estabelecerão:

I - o plano plurianual;

II - as diretrizes orçamentárias;

III - os orçamentos anuais.

Síntese: PPA, LDO, LOA

Instrumentos SínteseVigência e prazos

de tramitação

Plano Plurianual (PPA)

Planejamento estratégico do governo federal;

“Função: estabelecer os programas, as diretrizes, objetivos e metas de médio prazo da administração pública”;

Quatro anos;

31/08 (1º ano mandato presidencial); e 22/12;

Lei de Diretrizes Orçamentária (LDO)

Instrumento de planejamento operacional (tático);

“Função: definir as políticas públicas e respectivas prioridades para o exercício seguinte; orientar a elaboração da LOA”;

Anual;

15/04; e 17/07;

Lei Orçamentária Anual (LOA)

Instrumento de planejamento operacional;

“Função: estimar a receita e fixar as despesas para o exercício financeiro; estabelecer as normas gerais para elaboração, execução e controle orçamentário”.

Anual;

31/08; e 22/12.

Ciclo orçamentário

Legislação: CF 88, Lei de Responsabilidade Fiscal (LC 101/2000), Lei 4320/1964 (elaboração e controle orçamentário) etc.

LEGISLAÇÃO ORÇAMENTÁRIA

Fonte: http://images.slideplayer.com.br/11/3386065/slides/slide_6.jpg (adatado).

UNILA – Execução Orçamentária

Ciclo orçamentário

Disponível em http://www2.camara.leg.br/atividade-legislativa/orcamentobrasil/cidadao/entenda/cursopo/planejamento.html (adaptado).

UNILA

Principais órgãos envolvidos:Da primeira etapa (PPA) à quinta (aprovação da LOA) – Poder Executivo e Congresso Nacional;Execução Orçamentária: UNILA, demais UFES, e outros órgãos federais;Controle da execução orçamentária: TCU, CGU e demais órgãos de controle;

Síntese LOA 2016 - Quadro dos créditos orçamentáriosUnidade: 26267 - Universidade Federal da Integração Latino Americana

Programa/Ação GND Fonte Orçamento

2080 Educação de qualidade para todos R$ 75.431.259,00

20GK

R$ 373.024,00

33 112 R$ 14.580,00

33 281 R$ 189.814,00

44 112 R$ 18.630,00

44 281 R$ 150.000,00

4002 Assistência ao Estudante do Ensino Superior

R$ 9.225.811,00

33 100 R$ 3.530.543,00

33 100 R$ 5.695.268,00

8282 Reestruturação e Expansão de IFES

R$ 3.150.985,00

44 112 R$ 14.400,00

44 112 R$ 14.400,00

44 112 R$ 3.122.185,00

11G1 Implantação da UNILA

R$ 62.681.439,00

33 112 R$ 26.035.451,00

33 280 R$ 31.025,00

33 112 R$ 18.803,00

44 112 R$ 16.596.160,00

45 112 R$ 20.000.000,00

0089 Previdência de Inativos e Pensionistas da União R$ 1.300.000,00

0181 Aposentadorias e Pensões – Servidores Civis 31 100 R$ 1.300.000,00

2109 Programa de Gestão e Manutenção do MEC R$ 80.543.139,00

--- --- R$ 80.543.139,00

TOTAL R$ 157.274.398,00

Fonte: LOA 2016. (Dados de outubro de 2016).

Fomento às Ações de Graduação, Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa e Extensão

Pessoal Ativo (remuneração, assistências, auxílios, benefícios)

Relação LOA 2016 x Limites de empenho Data: 20/10/2016

A B C D = B – C E

Grupo Despesa Ação/ PTRes

3 Custeio

11G1 R$ 26.054.254,00 R$ 26.054.254,00 R$ 22.243.365,17 R$ 3.810.888,83 R$ 24.636.099,45

IsF R$ 14.580,00 R$ 14.580,00 R$ 0,00 R$ 14.580,00 R$ 7.200,00

4002 (PO 0000) R$ 2.907.751,10 R$ 2.907.751,10 R$ 2.897.751,18 R$ 9.999,92 R$ 2.907.751,10

4002 (PO 0003) R$ 6.725.753,00 R$ 6.725.753,00 R$ 5.607.501,00 R$ 1.118.252,00 R$ 6.725.753,00

Total R$ 35.702.338,10 R$ 35.702.338,10 R$ 30.748.617,35 R$ 4.953.720,75 R$ 34.276.803,55

4 Investimentos

11G1 R$ 16.188.466,00 R$ 7.502.513,50 R$ 6.914.377,02 R$ 588.136,48 R$ 14.755.887,23

IsF R$ 18.630,00 R$ 18.630,00 R$ 0,00 R$ 18.630,00 R$ 0,00

PDU R$ 28.800,00 R$ 28.800,00 R$ 0,00 R$ 28.800,00 R$ 0,00

Mais médicos R$ 3.122.185,00 R$ 1.561.092,50 R$ 0,00 R$ 1.561.092,50 R$ 1.668.723,40

Total R$ 19.358.081,00 R$ 9.111.036,00 R$ 6.914.377,02 R$ 2.196.658,98 R$ 16.424.610,63

511G1 R$ 20.000.000,00 R$ 10.000.000,00 R$ 0,00 R$ 10.000.000,00 R$ 10.000.000,00

Total R$ 20.000.000,00 R$ 10.000.000,00 R$ 0,00 R$ 10.000.000,00 R$ 10.000.000,00

Total R$ 75.060.419,10 R$ 54.813.374,10 R$ 37.662.994,37 R$ 17.150.379,73 R$ 60.701.414,18

LIMITES JAN FEV – 1 FEV – 2 AGO – 1 AGO – 2 OUT – 1 TOTAL

Custeio (100%) R$ 2.869.207,00 R$ 2.869.207,00 R$ 21.805.977,00 R$ 443.049,00 R$ 3.000.000,00 R$ 3.443.048,00 R$ 34.930.488,00

Investimentos (50%) R$ 3.397.147,00 R$ 3.397.148,00 R$ 9.512.015,00 R$ 4.076.577,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 19.882.887,00

Total R$ 6.266.354,00 R$ 6.266.355,00 R$ 31.317.992,00 R$ 4.519.626,00 R$ 3.000.000,00 R$ 3.443.048,00 R$ 54.813.375,00

Fonte: LOA 2016, Tesouro gerencial (outubro de 2016).

Créditos orçamentários

(LOA)

Limites para empenho liberados

pelo G. Federal

Despesas empenhadas

Saldo de limites para empenho

Dotações orçamentárias

Inversões Financeiras

Despesas empenhadas (11G1, custeio PROAGI)

Pró-reitoria de Administração, Gestão e Finanças

Despesas de custeio empenhadas no exercício de 2016

Ação Governo Natureza Despesa Valor

339030 Material de consumo R$ 375.999,03

339033 Passagens e despesas com locomoção R$ 108.951,27

339036 R$ 156.500,00

339037 Locação de mão de obra R$ 5.406.131,65

339039 R$ 10.599.245,51

339047 Obrigações tributarias e contributivas R$ 52.360,09

339092 Despesas de exercícios anteriores R$ 13.869,32

339093 Indenizações e restituições R$ 34.466,45

339139 R$ 708.630,00

Total R$ 17.456.153,32

Fonte: Tesouro Gerencial (setembro de 2016).

11G1 – Implantação da UNILA

Outros serviços de terceiros - Pessoa Física

Outros serviços de terceiros – Pessoa Jurídica

Outros serv. Terceiros – PJ – Op. Intra-orçamentárias

Despesas empenhadas (11G1, custeio exceto PROAGI)

11G1 – Implantação da UNILA (exceto PROAGI)

Despesas de custeio empenhadas no exercício de 2016

339014 339018 339020 339030 339033 339036 339039, 339139 33XXYY

TotalOST – PF OST – PJ Outros

GABINETE 65.730,00 9.939,67 82.270,00 5.000,00 21.945,30 10.000,52 R$ 194.885,49

PROEX 17.363,88 480.000,00 6.825,00 22.500,00 2.000,00 0,00 R$ 528.688,88

PRAE 6.000,00 9.000,00 0,00 R$ 15.000,00

PROGRAD 18.000,00 258.296,91 90.644,01 6.990,00 23.000,00 9.000,00 0,00 R$ 405.930,92

PRPPG 82.409,80 1.403.300,00 68.715,19 8.200,00 2.675,01 R$ 1.565.300,00

PROPLAN 44.200,00 45.478,55 14.000,00 440,00 R$ 104.118,55

PROGEPE 59.800,00 91.579,72 282.421,45 157.741,88 67.819,46 120.018,14 R$ 779.380,65

SECIC 88.980,00 3.105,74 R$ 92.085,74

PROINT 21.500,00 31.000,00 1.500,00 0,00 R$ 54.000,00

SACT 246.406,10 226.741,34 0,00 R$ 473.147,44

IMEA 4.000,00 10.000,00 1.000,00 0,00 R$ 15.000,00

ILAACH 20.250,00 787,30 28.250,00 6.000,00 3.000,00 0,00 R$ 58.287,30

ILAESP 20.800,00 29.800,00 8.900,00 0,00 R$ 59.500,00

ILACVN 25.300,00 32.300,00 9.900,00 0,00 R$ 67.500,00

ILATIT 22.000,00 35.500,00 2.000,00 0,00 R$ 59.500,00

SECOM 117.797,00 360,00 R$ 118.157,00

EDUNILA 291,00 0,00 R$ 291,00

Total R$ 407.353,68 R$ 2.141.596,91 R$ 90.644,01 R$ 362.527,79 R$ 700.235,19 R$ 225.241,88 R$ 526.574,10 R$ 136.599,41 R$ 4.590.772,97

Fonte: Tesouro Gerencial (setembro de 2016).

UG Responsável Diárias –

Pessoal civilAuxilio financeiro a estudantes

Auxilio financeiro a pesquisadores

Material de consumo

Passagens e despesas com locomoção

11G1 – Implantação da UNILA

Investimentos empenhados no exercício de 2016

UG Responsável Natureza Despesa

GABINETE 449052 Equipamentos e material permanente R$ 25.612,00

PROAGI 449052 Equipamentos e material permanente R$ 1.200.978,68

PROGEPE 449052 Equipamentos e material permanente R$ 3.181,98

SECIC 449051 Obras e instalações R$ 364.020,00

BIUNILA 449052 Equipamentos e material permanente R$ 960.799,00

SACT 449052 Equipamentos e material permanente R$ 4.065.399,89

ILAACH449052 Equipamentos e material permanente R$ 34.384,10

449092 Despesas de exercícios anteriores R$ 39.649,05

ILAESP 449039 Outros serviços de terceiros – PJ R$ 68.787,00

ILACVN 449039 Outros serviços de terceiros – PJ R$ 63.809,00

ILATIT 449039 Outros serviços de terceiros – PJ R$ 75.843,37

Total R$ 6.902.464,07

Fonte: Tesouro Gerencial (setembro de 2016).

Despesas empenhadas

Despesas empenhadas (11G1, investimentos)

Despesas empenhadas (Assistência estudantil)

Pró-reitoria de Assuntos Estudantis - despesas de custeio empenhadas em 2016

Ação Governo Natureza Despesa Valor

339018 Auxilio financeiro a estudantes R$ 5.607.501,00

R$ 2.880.242,96

Total R$ 8.487.743,96

Fonte: Tesouro Gerencial (setembro de 2016).

4002 – Assistência ao Estudante de Ensino Superior

339033, 339039

Alojamentos, vale transporte, cartão nutricard

SIMEC – PLO 2017

SIMEC – PLO 2017

PEC de limite para crescimento dos gastos

Síntese PLO 2017 - Quadro dos créditos orçamentáriosUnidade: 26267 - Universidade Federal da Integração Latino Americana

Programa/Ação/Localização Esfera GND Fonte Orçamento

0910 R$ 40.600,00

00OQ Contribuição à Entidades Internacionais F 33 100 R$ 3.600,00

00PW Contribuições à Entidades Nacionais F 33 100 R$ 37.000,00

2080 Educação de qualidade para todos R$ 55.177.677,29

20GK

Fomento às Ações de Graduação, Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa e Extensão R$ 3.165.704,00

- Idioma sem fronteiras F 33 112 R$ 14.580,00

F 33 281 R$ 64.400,00

- Idioma sem fronteiras F 44 112 R$ 15.525,00

- Convênios (investimentos) F 44 281 R$ 3.071.199,00

4002 Assistência ao Estudante do Ensino Superior F 33 100 R$ 7.966.949,00

8282

Reestruturação e Expansão de IFES R$ 1.248.208,00

- 0000 – Despesas diversas (PDU internacional) F 44 112 R$ 11.822,00

- 0001 – Mais Médicos F 44 112 R$ 1.236.386,00

11G1

Implantação da UNILA R$ 42.796.816,29

- Custeio F 33 112 R$ 28.249.301,29

- Complementação PASEP F 33 112 R$ 31.432,00

- Receita Própria - Fonte 50 F 33 250 R$ 40.700,00

- Receita Própria - Fonte 80 F 33 280 R$ 2.335,00

F 33 112 R$ 26.600,00

- Investimento F 44 112 R$ 14.446.448,00

2109 Programa de Gestão e Manutenção do MEC R$ 99.218.168,00

--- Pessoal Ativo (Remuneração, assistências, auxílios, benefícios) --- R$ 99.218.168,00

TOTAL R$ 154.436.445,29Fonte: PLO 2017. Dados de 13 de setembro de 2016.

Gestão da participação em Organismos e Entidades Nacionais e Internacionais

- Convênios (custeio)

- PDU Internacional (custeio)

Universidade Federal da Integração Latino-Americana

Grupo de Despesas LOA 2016 PLO 2017 Variação anual

1 – Pessoal R$ 74.991.422,00 R$ 92.303.446,00 23,09%

3 - Assistências, auxílios, benefícios R$ 5.537.200,00 R$ 6.914.722,00 24,88%

3 – Outras despesas correntes R$ 26.068.834,00 R$ 28.362.513,00 8,80%

3 – Matriz PNAES R$ 8.225.811,00 R$ 7.966.949,00 -3,15%

4 – Investimentos R$ 17.643.590,00 R$ 14.473.795,00 -17,97%

4 – Mais médicos R$ 3.122.185,00 R$ 1.236.386,00 -60,40%

5 – Inversões financeiras R$ 20.000.000,00 R$ 0,00 -100,00%

Total R$ 155.589.042,00 R$ 151.257.811,00 -2,78%

Fonte: LOA 2016, PLO 2017.

Comparativo LOA 2016 e PLO 2017

Pró-reitoria de Planejamento, Orçamento e Finanças (PROPLAN)

Telefone (45) 3529 2124

E-mail [email protected]

Departamento de planejamento estratégico (DPE)

Telefone (45) 3576 7343

E-mail [email protected]

Departamento de programação e controle orçamentário (DPCO)

Telefone (45) 3576 7343

E-mail [email protected]

Contato