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SEPLAG - MG SÃO PAULO, FEVEREIRO DE 2013
ORÇAMENTO PARA RESULTADOS
A estrutura do modelo do Governo de Minas
Gerais
Renata Vilhena
Secretária de Estado de Planejamento e Gestão
LIII FÓRUM CONSELHO NACIONAL DE SECRETÁRIOS ESTADUAIS DE PLANEJAMENTO
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Aspectos conceituais O Orçamento para Resultados (OpR) é parte de um modelo mais abrangente de Gestão para
Resultados (GpR);
São ferramentas e metodologias que colocam os resultados no centro do processo de tomada de decisão sobre recursos públicos;
Os resultados não são condicionantes absolutos das decisões orçamentárias mas são premissas para o desenvolvimento de qualquer debate em que se trate de alocação de recursos;
Para isso, os processos decisórios devem conter instrumentos de mensuração, acompanhamento e avaliação do desempenho;
Paradoxalmente, nesta estrutura o orçamento em si perde força cedendo espaço aos planos que o antecedem;
A dimensão, então, de um modelo de OpR transcende ao orçamento, consistindo numa articulação efetiva entre este, o plano plurianual e o planejamento estratégico;
Assim, os produtos ofertados no PPA (outputs) e seus impactos nos resultados estabelecidos no plano estratégico (outcomes), entram de forma decisiva no debate dos recursos orçamentários (inputs).
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Modelo de Gestão para Resultados de Minas Gerais
Plano Mineiro de Desenvolvimento Integrado - PMDI Plano Plurianual - PPA Lei Orçamentária Anual - LOA Metodologia de alinhamento dos planos e orçamentos
Escritório Central de Projetos Escritórios Setoriais de Projetos Acompanhamento intensivo Status Report mensal para alta gerência
Acordo de resultados
Desenvolvimento permanente dos servidores Desenvolvimento dos Gestores Carreira de Estado para absorção do modelo (EPPGG) Avaliação de desempenho
FER
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FATO
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OS
1. Definição de Prioridades
GOVERNANÇA DO MODELO
Estratégicos (Lideranças Políticas e alta gerencia) • Compromisso com os novos processos de gestão (e de decisão) decorrentes do modelo; • Capacidade política e institucional de sustentar as escolhas das prioridades bem como seu alinhamento ao orçamento; • Legitimação do Secretário gestor do processo.
Táticos e Operacionais • Recursos humanos capazes de compreender, implementar e aprimorar as práticas de planejamento e gestão; • Escritório central de projetos com legitimidade para monitoramento e apoio à gestão da estratégia; • Gestão da informação produzida pelo monitoramento a fim de retroalimentar processos decisórios e de legitimação dos resultados.
2. Monitoramento e apoio à execução
3. Pactuação e Gestão de
Desempenho 4. Pessoas
Indicadores Portfólio Estratégico Caderno de Gestão Integrada e Eficiente Qualidade Fiscal
5. Governança
Câmara de Coordenação Comitês de resultados Junta de Programação Orçamentária
Comitê de Governança Corporativa
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1. Definição de prioridades
TORNAR MINAS O MELHOR ESTADO PARA SE VIVER
CIÊNCIA, TECNOLOGIA E INOVAÇÃOCiência, tecnologia e inovação para o
desenvolvimento e cidadania
CIDADESCidades com mais qualidade de vida e
ordenamento territorial
GOVERNO INTEGRADO, EFICIENTE E EFICAZGestão pública efetiva e próxima da sociedade
QUALIDADE E PRODUTIVIDADE DO GASTO GESTÃO PARA CIDADANIA
INFRAESTRUTURAInfraestrutura adequada proporcionando mais competitividade e qualidade de vida
PROSPERIDADE SUSTENTABILIDADE CIDADANIA QUALIDADE DE VIDA
GESTÃO PARA RESULTADOS
1. 2. 3. 4.
DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO SUSTENTÁVELEconomia dinâmica, mais diversificada, competitiva, com crescimento sustentável e inclusivo
DESENVOLVIMENTO RURALMais produção e qualidade na agricultura familiar e no agronegócio
de Minas Gerais
IDENTIDADE MINEIRAMinas singular, diversa e criativa na cultura, no esporte e no turismo
EDUCAÇÃO E DESENVOLVIMENTO
DO CAPITAL HUMANOPopulação com amplo acesso à educação de
qualidade e com maior empregabilidade
ATENDIMENTO À SAÚDE
População com maior qualidade e expectativa de vida
DEFESA E SEGURANÇA
Minas com alta sensação de segurança, menos violência e criminalidade
DESENVOLVIMENTO SOCIAL E PROTEÇÃOMinas sem pobreza e com baixa desigualdade social
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Estabelecimento de indicadores
finalísticos
1. Definição de prioridades
1.1 – Estabelecimento de indicadores finalísticos
TORNAR MINAS O MELHOR ESTADO PARA SE VIVER
CIÊNCIA, TECNOLOGIA E INOVAÇÃOCiência, tecnologia e inovação para o
desenvolvimento e cidadania
CIDADESCidades com mais qualidade de vida e
ordenamento territorial
GOVERNO INTEGRADO, EFICIENTE E EFICAZGestão pública efetiva e próxima da sociedade
QUALIDADE E PRODUTIVIDADE DO GASTO GESTÃO PARA CIDADANIA
INFRAESTRUTURAInfraestrutura adequada proporcionando mais competitividade e qualidade de vida
PROSPERIDADE SUSTENTABILIDADE CIDADANIA QUALIDADE DE VIDA
GESTÃO PARA RESULTADOS
1. 2. 3. 4.
DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO SUSTENTÁVELEconomia dinâmica, mais diversificada, competitiva, com crescimento sustentável e inclusivo
DESENVOLVIMENTO RURALMais produção e qualidade na agricultura familiar e no agronegócio
de Minas Gerais
IDENTIDADE MINEIRAMinas singular, diversa e criativa na cultura, no esporte e no turismo
EDUCAÇÃO E DESENVOLVIMENTO
DO CAPITAL HUMANOPopulação com amplo acesso à educação de
qualidade e com maior empregabilidade
ATENDIMENTO À SAÚDE
População com maior qualidade e expectativa de vida
DEFESA E SEGURANÇA
Minas com alta sensação de segurança, menos violência e criminalidade
DESENVOLVIMENTO SOCIAL E PROTEÇÃOMinas sem pobreza e com baixa desigualdade social
• Finalidades principais • Monitorar e comunicar o desempenho do governo em relação aos
objetivos propostos • Facilitar a gestão do desempenho das unidades do governo, incluindo
metas de evolução desses indicadores em acordos de desempenho setoriais
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1. Definição de prioridades
6 6
PMDI Plano Mineiro de
Desenvolvimento
Integrado
PPAG Plano Plurianual
de Ação
Governamental
LOA Lei
Orçamentária
Anual
Visão de Futuro
Metas de Longo Prazo
Resultados (Outcomes)
Programas Governamentais
Metas de Médio Prazo
Diretrizes
Estratégicas (Horizonte: 20 anos)
Materialização da
Estratégia em
uma Carteira de
Políticas Públicas
Detalhamento da
despesa e do
financiamento
dos programas
Produtos (Outputs)
Receita e Despesa Anual
Metas de Curto Prazo
Recursos (Inputs)
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PMDI PPAG LOA
Repactuação anual de projetos a partir dos
resultados apresentados no último período avaliado
1. Definição de prioridades
TORNAR MINAS O MELHOR ESTADO PARA SE VIVER
CIÊNCIA, TECNOLOGIA E INOVAÇÃOCiência, tecnologia e inovação para o
desenvolvimento e cidadania
CIDADESCidades com mais qualidade de vida e
ordenamento territorial
GOVERNO INTEGRADO, EFICIENTE E EFICAZGestão pública efetiva e próxima da sociedade
QUALIDADE E PRODUTIVIDADE DO GASTO GESTÃO PARA CIDADANIA
INFRAESTRUTURAInfraestrutura adequada proporcionando mais competitividade e qualidade de vida
PROSPERIDADE SUSTENTABILIDADE CIDADANIA QUALIDADE DE VIDA
GESTÃO PARA RESULTADOS
1. 2. 3. 4.
DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO SUSTENTÁVELEconomia dinâmica, mais diversificada, competitiva, com crescimento sustentável e inclusivo
DESENVOLVIMENTO RURALMais produção e qualidade na agricultura familiar e no agronegócio
de Minas Gerais
IDENTIDADE MINEIRAMinas singular, diversa e criativa na cultura, no esporte e no turismo
EDUCAÇÃO E DESENVOLVIMENTO
DO CAPITAL HUMANOPopulação com amplo acesso à educação de
qualidade e com maior empregabilidade
ATENDIMENTO À SAÚDE
População com maior qualidade e expectativa de vida
DEFESA E SEGURANÇA
Minas com alta sensação de segurança, menos violência e criminalidade
DESENVOLVIMENTO SOCIAL E PROTEÇÃOMinas sem pobreza e com baixa desigualdade social
Elaboração da estratégia e definição de indicadores
Desdobramento da estratégia
Ciclos anuais de adequação da estratégia
1.2 – Elaboração da estratégia e dos Programas Estruturadores
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1. Definição de prioridades
8
4291 10 302 044 4308 0001 33 40 43 1 10 1 - R$ 87.000.000,00
4291 10 302 054 4365 0001 44 90 52 1 101 - R$ 102.000.000,00
4291 10 302 175 4566 0001 44 90 51 1 101 - R$ 50.000.000,00
4291 10 302 107 2301 0001 33 40 30 1 101 - R$ 3.000.000,00
4291 10 302 133 2562 0001 33 90 39 1 101 - R$ 8.000.000,00
DOTAÇÕES ORÇAMENTÁRIAS PROGRAMAS
REDE DE URGENCIA
VIVA VIDA
REFORMAS PREDIAS
ATENÇÃO À SAÚDE
FAMÁCIA DE MINAS
LEI DE ORÇAMENTO ANUAL PPAG
REDUZIR A TAXA DE MORTALIDADE INFATIL (POR MIL NASCIDOS)
RESULTADO FINALÍSTICO
PLANO MINEIRO DE DESENVOLVIMENTO INTEGRADO
1.3 – Estruturação de um Orçamento para Resultados
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1. Definição de prioridades
1.4 – Interface matricial de análise
REDES DE DESENVOLVIMENTO
RESULTADOS FINALÍSTICOS
PÚBLICO-ALVO
PROGRAMAS
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
AÇÕES
PRODUTOS
EL
EM
EN
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Orçamento
PM
DI
PPA
G
O modelo permite recortes distintos de análise dos impactos do orçamento no
planejamento de médio e longo prazo.
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10 10
PMDI
PPAG
LOA
Visão de Futuro
Metas de Longo Prazo
Resultados (Outcomes)
Programas Governamentais
Metas de Médio Prazo
Diretrizes
Estratégicas (Horizonte: 20 anos)
Carteira de
Políticas Públicas
Detalhamento da
receita e despesa
Produtos (Outputs)
Receita e Despesa Anual
Metas de Curto Prazo
Recursos (Inputs)
Acordo de
Resultados
Pactuação da
execução do PPA,
do orçamento e
dos resultados
esperados
Pactuação de Resultados
Metas por Órgão e Equipe
Resultados, Produtos e
Recursos
2. Pactuação e gestão de desempenho
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Indicadores
Portfólio Estratégico Funcional
Caderno de Gestão Integrada
e Eficiente
Qualidade do Gasto
- Finalísticos - De resultados
- Agenda regional - Agenda de melhoria institucional - Agenda intersetorial
- Projetos - Processos
- Qualidade do planejamento, orçamento e compras públcias
2. Pactuação e gestão de desempenho
3.3 – Objetos de pactuação
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3. Pactuação e gestão de desempenho
3.2 – Funcionamento do Acordo de Resultados
Resultados Finalísticos
SEPLAG - MG
4. Monitoramento e apoio à execução
Secretaria de Planejamento e Gestão Secretarias de Estado
Estruturas de monitoramento
• Monitoramento Central dos Programas Estratégicos
Escritório Central de Projetos
Gestão Estratégica de Recursos e Ações do
Estado - GERAES
• Monitoramento Setorial dos Programas Estratégicos
Escritórios Setoriais de Monitoramento e Apoio à Execução
Assessorias de Gestão Estratégica e Inovação –
AGEIs
• Monitoramento dos demais programas de governo
Superintendência Central de
Planejamento e Programação Orçamentária
• Monitoramento dos demais programas de governo
Unidades Setoriais de Planejamento e
Finanças
Monitoramento intensivo de projetos estratégicos
Monitoramento físico e orçamentário do PPAG
Periodicidade Mensal
Periodicidade Bimestral
SEPLAG - MG
Critérios
Itens avaliados
Objeto Pactuado na equipe do gerente
de programa
Taxa de Execução do
Programa
Projetos
Marcos
Metas
Financeiro
Processos
Nível de Serviço
Produtos
Planos de Melhoria
Financeiro
Indicadores de Programa
Média Ponderada
Resultado/meta
4. Monitoramento e apoio à execução
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5. Governança do Modelo
Gestão dos problemas dos projetos e processos Registro e análise da execução física e financeira,
marcos críticos, resultados dos projetos e processos
Projetos e Processos Estratégicos do Programa
Programas Estruturadores da Rede de Desenvolvimento Integrado
Redes de Desenvolvimento Integrado do Governo
Analisar a evolução da execução das redes de
desenvolvimento, seus resultados finalísticos e suas
principais entregas
Gestão dos problemas dos programas; Análise da execução física e financeira dos programas,
marcos críticos e resultados dos programas
Reunião Gerencial do Governador
Reuniões de Comitê
Reunião de Monitoramento
do Programa
Decisão
Decisão
Informação
Informação
SEPLAG - MG SÃO PAULO, FEVEREIRO DE 2013
OBRIGADO
Renata Vilhena
Secretária de Estado de Planejamento e Gestão
Governo do Estado de Minas Gerais
