Orienta§£o T©cnica 028/2013

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Text of Orienta§£o T©cnica 028/2013

  • ORIENTAO TCNICA 028/2013

    FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANAS DO ESTADO DA BAHIA

    Verso 5.0

    Mdulo EXECUO DA DESPESA Data: 08/06/2016

    Assunto Procedimentos para o registro, atualizao e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa

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    1. Atualizao da verso 5.0

    Criao do item 11 Parcelamento Embasa.

    2. Sumrio

    1. Atualizao da verso 5.0.................................................................................................... 1 2. Sumrio ............................................................................................................................... 1 3. Objetivo ............................................................................................................................... 2 4. Parcelamento do PIS/PASEP .............................................................................................. 2

    4.1 Se os saldos foram migrados do SICOF ...................................................................... 2 4.2 Para incorporaes no passivo a partir de 2015 ........................................................... 3

    5. Parcelamento do PIS/COFINS/CSLL ................................................................................. 4 5.1 Para incorporaes no passivo a partir de 2015 ........................................................... 4

    6. Parcelamento de Indenizaes Trabalhistas ........................................................................ 5

    6.1 Para incorporaes no passivo a partir de 2015 ........................................................... 5

    7. Parcelamento do INSS - Folha ............................................................................................ 7

    7.1 Se os saldos foram migrados do SICOF ...................................................................... 7 7.2 Para incorporaes no passivo a partir de 2015 ........................................................... 8

    8. Parcelamento do INSS - Fatura ........................................................................................... 9 8.1 Para incorporaes no passivo a partir de 2015 ........................................................... 9

    9. Parcelamento do ISS - Fatura ............................................................................................ 10 9.1 Para incorporaes no passivo a partir de 2015 ......................................................... 10

    10. Parcelamento do FGTS .................................................................................................. 11 10.1 Se os saldos foram migrados do SICOF................................................................. 11 10.2 Para incorporaes no passivo a partir de 2015 ..................................................... 12

    11. Parcelamento da Embasa ............................................................................................... 13 11.1 Para incorporaes no passivo a partir de 2016 ..................................................... 13

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    FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANAS DO ESTADO DA BAHIA

    Verso 5.0

    Mdulo EXECUO DA DESPESA Data: 08/06/2016

    Assunto Procedimentos para o registro, atualizao e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa

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    3. Objetivo

    O Objetivo desta Orientao Tcnica estabelecer procedimentos para permitir o registro, atualizao e pagamento dos parcelamentos do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa no Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanas do Estado da Bahia - FIPLAN.

    4. Parcelamento do PIS/PASEP

    4.1 Se os saldos foram migrados do SICOF

    1. Os saldos da dvida do PARCELAMENTO DO PIS/PASEP foram migrados do

    SICOF para a conta contbil 2.2.1.4.3.09.00.00 PARCELAMENTO DO PIS/PASEP

    - MIGRAO SICOF C/CORRENTE CONTBIL CONTA ORIGEM DO SICOF;

    2. Para a transferncia do saldo para a conta contbil do FIPLAN, devem ser efetuados

    os seguintes procedimentos:

    Cadastrar na tabela de credores o credor da dvida para obter o cdigo do

    credor, caso este cadastro ainda no tenha sido realizado;

    Verificar se o saldo da dvida do parcelamento migrado do SICOF encontra-se

    na Unidade Gestora - UG 0000 ou na UG Executora:

    Se na UG 0000, efetuar:

    Nota de Lanamento Contbil - NLC para baixa:

    DBITO: 2.2.1.4.3.09.00.00 PARCELAMENTO DO PIS/PASEP

    MIGRAO SICOF, c/corrente contbil igual conta origem do

    SICOF;

    CRDITO: 4.5.1.1.2.01.22.00.

    NLC para incorporao na UG EXECUTORA:

    DBITO: 3.5.1.1.2.01.22.00;

    CRDITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 PARCELAMENTO DO

    PIS/PASEP, c/corrente contbil igual ao cdigo do credor.

    Se na UG Executora, efetuar a NLC para transferir o saldo da conta migrada

    do SICOF para a conta especfica, com a conta contbil igual ao cdigo do

    credor:

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    Verso 5.0

    Mdulo EXECUO DA DESPESA Data: 08/06/2016

    Assunto Procedimentos para o registro, atualizao e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa

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    DBITO: 2.2.1.4.3.09.00.00 PARCELAMENTO DO PIS/PASEP

    MIGRAO SICOF, c/corrente contbil igual conta origem do

    SICOF;

    CRDITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 PARCELAMENTO DO

    PIS/PASEP, c/corrente contbil igual ao cdigo do credor.

    4.2 Para incorporaes no passivo a partir de 2015

    1. Para incorporar valores do PIS/PASEP a partir de 2015, a Unidade dever utilizar o

    fato extracaixa 13.037 na UG EXECUTORA, indicando como cdigo da ao:

    incorporao e cdigo do objeto: obrigaes.

    DBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 AJUSTES DE EXERCICIOS

    ANTERIORES;

    CRDITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 PARCELAMENTO DO

    PIS/PASEP c/corrente contbil igual ao cdigo do credor.

    2. Para a transferncia da divida de longo prazo do parcelamento PIS/PASEP para o

    curto prazo, utilizar o fato extracaixa 23.007, na UG EXECUTORA da despesa,

    indicando como cdigo da ao: atualizao e cdigo do objeto: obrigaes,

    dever ser transferido o valor relativo a 12 meses. Mensalmente, aps o pagamento

    da parcela relativa quele ms, efetuar a transferncia de mais 1 (uma) parcela,

    ficando sempre a curto prazo o valor relativo a 12 meses.

    DBITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 PARCELAMENTO DO PIS/PASEP,

    c/corrente contbil igual ao cdigo do credor;

    CRDITO: 2.1.1.4.3.01.97.02 PARCELAMENTO DO

    PIS/PASEP NO FINANCEIRO c/corrente contbil igual ao cdigo

    do credor.

    3. Para a atualizao da dvida, na UG EXECUTORA, utilizar o fato extracaixa 23.014,

    indicando como cdigo de ao: atualizao e cdigo do objeto: obrigaes. A

    atualizao ocorrer sempre na dvida de longo prazo, mas o clculo abranger os

    valores do longo e do curto prazo.

    DBITO: 3.9.9.9.1.07.02.00 ATUALIZAO PARCELAMENTO DO PIS

    PASEP c/corrente contbil igual ao cdigo do credor;

    CRDITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 PARCELAMENTO DO PIS/PASEP c/corrente

    contbil Cdigo do credor + Ms + Exerccio.

    4. A Execuo Oramentria e Financeira do parcelamento ocorrer na Unidade

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    Executora, efetuando as seguintes rotinas:

    Pedido de Empenho - PED e Empenho - EMP;

    LIQUIDAO DA DESPESA - LIQ, indicando o subelemento 47.08

    PARCELAMENTO PIS/PASEP - para que o sistema efetue a baixa da obrigao

    no curto prazo.;

    Liberao do pagamento;

    Solicitar Autorizao de Repasse de Receita - ARR UG 0000, se a liberao

    no for automtica com base na liquidao;

    Incluir e confirmar a Nota de Ordem Bancria - NOB.

    5. Parcelamento do PIS/COFINS/CSLL

    Este procedimento dever ser realizado apenas para as Empresas Estatais Dependentes.

    5.1 Para incorporaes no passivo a partir de 2015

    1. Para incorporar valores de exerccios anteriores do PIS/COFINS/CSLL a partir de

    2015, a Unidade dever utilizar o fato extracaixa 13.038 na UG EXECUTORA da

    despesa, indicando como cdigo da ao: incorporao e cdigo do objeto:

    obrigaes.

    DBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 AJUSTES DE EXERCICIOS

    ANTERIORES;

    CRDITO: 2.2.1.4.3.13.00.00 PARCELAMENTO DO PIS/COFINS/CSLL - LONGO PRAZO c/corrente contbil igual ao cdigo do credor.

    2. Para a transferncia da divida de longo prazo do parcelamento PIS/COFINS/CSLL

    para o curto prazo, utilizar o fato extracaixa 23.090, na UG EXECUTORA da

    despesa, indicando como cdigo da ao: atualizao e cdigo do objeto:

    obrigaes, dever ser transferido o valor relativo a 12 meses. Mensalmente, aps o

    pagamento da parcela relativa quele ms, efetuar a transferncia de mais 1 (uma)

    parcela, ficando sempre a curto prazo o valor relativo a 12 meses.

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    DBITO: 2.2.1.4.3.13.00.00 PARCELAMENTO DO PIS/ COFINS/CS