Parecer do Controle Interno - Iracemápolisiracemapolis.sp.gov.br/wp-content/uploads/2019/01/parecer2018.pdf · Parecer: Se o Município não implementar o Plano de Habitação de

Parecer do Controle Interno

Período de Janeiro a Junho de 2018

Iracemápolis - Prefeitura Municipal Parecer do Controle Interno

Emitido em 03/01/2019 09:01:58 Página 1 de 210





Entidade: Iracemápolis - Prefeitura Municipal

Período de Análise: Junho / 2018

A/C Sr.(a) Prefeito(a) e Secretariados(a)

Em cumprimento às determinações da Lei Municipal, vimos encaminhar o relatório sintético das

ocorrências e indicadores setoriais coletados, aferidos e analisados pelo Sistema de Controle Interno, visando o

fornecimento de informações gerenciais necessárias às tomadas de decisão desta Administração.

Como resultado das informações coletadas junto aos gestores das diversas áreas sintetizadas no presente

relatório, verificamos as seguintes ocorrências:

Os números apresentados na sequência do presente trabalho, foram extraídos dos balancetes conta

contábil e conta corrente dos arquivos XMLs gerados pelo sistema de contabilidade do município.

Para tanto, este trabalho está apartado nas seguintes áreas/setores analisados:

1 - Sistema de Controle Interno

2 - Planejamento das Políticas Públicas - Legislação Local

3 - Gestão Orçamentária - Fiscalização e Legalidade

6 - Restos a Pagar - Inscrição e Controle

7 - Avais e Garantias - Concessão e Controle

8 - Direitos e Haveres - Tesouraria

9 - Direitos e Haveres - Arrecadação, Dívida Ativa e Renúncia de Receitas

10 - Controle Patrimonial e Alienação de Ativos

11 - Repasses ao Terceiro Setor

12 - Despesas com Pessoal - Limites e Concessão de Vantagens

13 - Tomada de Contas dos Ordenadores de Despesa, Recebedores, Tesoureiros, Pagadores ou

Assemelhados

14 - Cumprimento dos Limites de Despesas do Legislativo

15 - Ensino - Acompanhamento das Despesas e Aplicações Constitucionais

16 - Saúde - Acompanhamento das Despesas e Aplicação Constitucional

17 - Compras, Licitações e Contratos Administrativos

18 - Acesso à Informação e Transparência das Contas Públicas

19 - Aplicação de Recursos Vinculados





20 - Encargos Sociais - Adimplemento

21 - Almoxarifado

22 - Controle de Gastos com Combustível

23 - Controle de Precatórios

24 - Administração Geral

25 - Despesas Gerais

26 - Execução Orçamentária

27 - Acompanhamento de Execução Contratual de Obras Edificações

28 - Controle e Gestão da Frota





Área Setorial: 1 - Sistema de Controle Interno

Responsável Setorial: Celso Eduardo Crystal

1.1 - Foi regulamentado o sistema de Controle Interno? NÃO

Justificativa:

Aguardando providências do Executivo

Responsável: Celso Eduardo Crystal Respondido por: Mario Domingos Leme

1.2 - O responsável pelo Controle Interno ocupa cargo efetivo na Administração Municipal? SIM


1.3 - O Controle Interno apresenta, periodicamente, relatórios quanto às suas funções institucionais? SIM


1.4 - O Responsável pelo Controle Interno assina o Relatório de Gestão Fiscal, conjuntamente com o Chefe do

Poder / Dirigente da entidade e autoridades responsáveis pela administração financeira? SIM








Parecer da Área Setorial

Conforme o que preconiza o SDG 32/2012 o Sistema de Controle Interno do Município de Iracemápolis foi

Instituído através da Lei Municipal nº 2135/2014, e vem sendo aprimorado, existem pendencias mas tem

conseguido atingir em quase sua totalidade os 07 itens constante no SDG em questão. O que demonstra a sua

regularidade são os mais de 57 Comunicados Internos emitidos até Junho de 2018, que tratam de assuntos

específicos e assuntos mais corriqueiros.

Parecer da Controladoria

É Parecer desta Controladoria:

Que se faça os ajuste necessários, para que atenda a necessidade completa ao Comunicado SDG 32/2012 e

demais legislação.

Ademais não ha empecilhos a emissão de parecer favorável a este item, visto a evolução apresentada.

Responsável: Celso Eduardo Crystal





Área Setorial: 2 - Planejamento das Políticas Públicas - Legislação Local

Responsável Setorial: Alexandre Aparecido Figueiredo

Indicadores Valores

Receita Prevista Atualizada R$ 62.373.000,00

Despesa Fixada Atualizada Ensino R$ 14.201.347,00

Índice Apurado % 22,77

2.1 - Relativo às receitas e despesas previstas no orçamento, foram

consignadas dotações suficientes para atendimento do limite exigido no

art. 212 da CF. ? NÃO

Justificativa:

As despesas destinadas ao ensino foram consignadas no orçamento inicial, devido a majoração da

arrecadação e mesma estará sendo adequada no decorrer do exercício.

Responsável: Alexandre Aparecido Figueiredo Respondido por: Alexandre Aparecido Figueiredo

2.7.1 - O Município editou o Plano Local de Habitação de Interesse Social (art. 12, inc. III da Lei Federal nº

11.124/2005)? NÃO SE APLICA

Parecer:

Sem a implementação da Lei 11.124/2005, o municipio poderá ficar vulneravel a implementar moradias sociais Art.

12. Os recursos do FNHIS serão aplicados de forma descentralizada, por intermédio dos Estados, Distrito Federal

e Municípios, que deverão: I ? constituir fundo, com dotação orçamentária própria, destinado a implementar

Política de Habitação de Interesse Social e receber os recursos do FNHIS; II ? constituir conselho que contemple

a participação de entidades públicas e privadas, bem como de segmentos da sociedade ligados à área de

habitação, garantido o princípio democrático de escolha de seus representantes e a proporção de 1/4 (um quarto)

das vagas aos representantes dos movimentos populares; III ? apresentar Plano Habitacional de Interesse Social,

considerando as especificidades do local e da demanda; IV ? firmar termo de adesão ao SNHIS; V ? elaborar

relatórios de gestão; e VI ? observar os parâmetros e diretrizes para concessão de subsídios no âmbito do SNHIS

de que trata os arts. 11 e 23 desta Lei.





Documentos Verificados:

Este questionamento deve ser encaminhado para a Coord da Promação Social e Coord. de Gabinete

Responsável: BENEDICTO BORBA FILHO Respondido por: Alexandre Aparecido Figueiredo

2.7.2 - Se editado o Plano Local de Habitação de Interesse Social, este atende ao conteúdo mínimo legal? NÃO

SE APLICA

Parecer:

Se o Município não implementar o Plano de Habitação de Interesse Social, pode ser que venha a atrapalhar ou

retardar o Município em acoes de habitação social.


Este questionamento deve ser encaminhado para a Coord da Promação Social e Coord. de Gabinete


2.7.3 - O Município editou o Plano de Gestão Integrada de Resíduos Sólidos? (art. 18 da Lei Federal n° 12.305/10)

NÃO SE APLICA

Parecer:

É clara a Legislação que diz que o Municipio nao conseguira recursos se não implementar Plano de Gestão

Integrada de Residuos Solidos. Art. 18. A elaboração de plano municipal de gestão integrada de resíduos sólidos,

nos termos previstos por esta Lei, é condição para o Distrito Federal e os Municípios terem acesso a recursos da

União, ou por ela controlados, destinados a empreendimentos e serviços relacionados à limpeza urbana e ao

manejo de resíduos sólidos, ou para serem beneficiados por incentivos ou financiamentos de entidades federais

de crédito ou fomento para tal finalidade. (Vigência) § 1o Serão priorizados no acesso aos recursos da União

referidos no caput os Municípios que: I - optarem por soluções consorciadas intermunicipais para a gestão dos

resíduos sólidos, incluída a elaboração e implementação de plano intermunicipal, ou que se inserirem de forma

voluntária nos planos microrregionais de resíduos sólidos referidos no § 1o do art. 16; II - implantarem a coleta

seletiva com a participação de cooperativas ou outras formas de associação de catadores de materiais

reutilizáveis e recicláveis formadas por pessoas físicas de baixa renda.


Este questionamento deve ser encaminhado para a Engenharia e Coord Meio Ambiente e Coord. de Gabinete






2.7.4 - Se editado o Plano de Gestão Integrada de Resíduos Sólidos, atende ao conteúdo mínimo legal? NÃO SE

APLICA




2.7.5 - O Município editou o Plano Municipal de Saneamento Básico? (art. 11,17 e 19 da Lei Federal nº 11.445/07)

NÃO SE APLICA

Parecer:

O Municipio nao poderá pleitear recursos se nao obedecer a legislação: Art. 11. São condições de validade dos

contratos que tenham por objeto a prestação de serviços públicos de saneamento básico: I - a existência de plano

de saneamento básico;




2.7.6 - Se editado o Plano Municipal de Saneamento Básico, atende ao conteúdo mínimo legal? NÃO SE APLICA


Este questionamento deve ser encaminhado para a Engenharia e Coord Meio Ambiente e Coord. de Gabinete e

SAE.


2.7.7 - O Município elaborou o Plano local de Mobilidade Urbana integrado, compatível ou inserido no Plano

Diretor (art. 24, § 1º da Lei Federal nº 12.587/2012)? NÃO SE APLICA

Parecer:

A não obediência a legislação poderá causar ao Município entraves em relação a novos pleitos de recursos nestas

áreas. Art. 24. O Plano de Mobilidade Urbana é o instrumento de efetivação da Política Nacional de Mobilidade

Urbana e deverá contemplar os princípios, os objetivos e as diretrizes desta Lei, bem como: I - os serviços de

transporte público coletivo; II - a circulação viária; III - as infraestruturas do sistema de mobilidade urbana; III - as





infraestruturas do sistema de mobilidade urbana, incluindo as ciclovias e ciclofaixas; (Redação dada pela Lei nº

13.683, de 2018) IV - a acessibilidade para pessoas com deficiência e restrição de mobilidade; V - a integração

dos modos de transporte público e destes com os privados e os não motorizados; VI - a operação e o

disciplinamento do transporte de carga na infraestrutura viária; VII - os polos geradores de viagens; VIII - as áreas

de estacionamentos públicos e privados, gratuitos ou onerosos; IX - as áreas e horários de acesso e circulação

restrita ou controlada; X - os mecanismos e instrumentos de financiamento do transporte público coletivo e da

infraestrutura de mobilidade urbana; e XI - a sistemática de avaliação, revisão e atualização periódica do Plano de

Mobilidade Urbana em prazo não superior a 10 (dez) anos.




2.7.8 - Há providencias para acessibilidade em prédios públicos? (art. 11 da Lei Federal nº 10.098/2000) NÃO SE

APLICA




2.8.2 - Há projetos governamentais cujos custos estão bem acima do previsto na Lei de Diretrizes Orçamentárias

(LDO)? Em caso de positivo quais? NÃO


Não esta acima até 1º sem/2018.


2.8.4 - Em relação aos 7 (sete) índices temáticos que compõem o Índice de Efetividade da Gestão Municipal

(IEGM 10), quais foram os resultados com nota ' C+ ' (em fase de adequação) ou ' C ' (baixo nível de adequação)?

(NOTA EXPLICATIVA). NÃO SE APLICA


DEVE SER ENCAMINHADO AO FINANCEIRO.





Responsável: Celso Eduardo Crystal Respondido por: Alexandre Aparecido Figueiredo








Alguns quesitos devem ser redirecionados.


É notável que estes assuntos já foram por diversas vezes abordados pelo TCE e sempre tiveram respostas

negativas, como Plano de Habitação Social, Plano de Mobilidade Urbana, Plano de Saneamento Basico, que o

GESTORES FIQUEM CIENTES, de que a não aplicação da legislação poderá acarretar que o Município não

consiga verbas para implementações de novos empreendimentos, visto estar fora da regularidade.

ENTÃO O PARECER É FAVORÁVEL MAS COM RESSALVA.






Área Setorial: 3 - Gestão Orçamentária - Fiscalização e Legalidade


3.1 - Houve abertura de créditos adicionais? Especificar. SIM

Justificativa:

Necessidade de atender a demanda da Administração Publica.


Decretos


3.1.1 - Foram autorizados por Lei? Especificar SIM


LOA e LEI especifica


3.1.2 - Foram abertos por Decreto? Especificar. SIM


Sim somente abertura por decreto.


3.1.3 - Caso abertos por Decreto, obedeceram ao limite fixado na LOA? Especificar o saldo a utilizar. SIM


R$ 4.134.214,55


3.1.4 - Caso abertos por Decreto, ocorreu transposição, remanejamento ou transferência para outra categoria de

programação ou para outro órgão? Especificar. SIM

Justificativa:





Ocorreu por transposição, remanejamento, transferencia de categoria e por anulação.




3.2 - Foram abertos com recursos originários de superávit financeiro do exercício anterior? Especificar o saldo a

utilizar. NÃO

Justificativa:

Não ocorreu superavit financeiro em 2015,2016 e 2017




3.3 - Foram abertos com recursos originários de excesso de arrecadação? Especificar, anexando demonstrativo.

SIM


Vide anexo

Documentos Anexos:

Contém arquivos anexados.


3.4 - Foram abertos com recursos originários de anulação de dotações orçamentárias? Especificar. SIM


95% trata-se de anulação


3.5 - Foram abertos com recursos originários de operações de crédito? Especificar. NÃO SE APLICA






Não ocorreu ARO.


3.6 - Foram abertos com recursos originários de convênios firmados ou aditados após a promulgação da LOA?

Especifica. SIM


Alguns convenios no decorrer do semestre


Indicadores Valores % Aplicado

Receita Prevista Atualizada R$ 78.633.172,41

Cronograma de Desembolso R$ 39.316.586,21

Receita Realizada Até o Período R$ 43.421.754,92

Variação (DÉFICIT / SUPERÁVIT) R$ 4.105.168,72 % 10,44

Nota Explicativa: Valores de receitas realizadas até o período já descontadas as receitas de deduções.

3.7 - Relativo as receitas previstas no cronograma de desembolso para

com as receitas realizadas até o período apurado a posição é de superavit

? SIM



Despesa Prevista Atualizada R$ 75.691.172,41


Despesa Empenhada Até o Período R$ 53.846.927,00

Variação (DÉFICIT / SUPERÁVIT) R$ -16.001.340,80 % -42,28





3.8 - Relativo ao comportamento das despesas previstas no cronograma

de desembolso para com as despesas empenhadas realizadas até o

período apurado a posição é de superavit ? NÃO

Justificativa:

Devido ao acumulo de déficit financeiro em 2015, 2016 e 2017.





Despesa Liquidada Até o Período R$ 36.701.395,48



de desembolso para com as despesas liquidadas realizadas até o período

apurado a posição é de superavit ? SIM





Despesa Paga Até o Período R$ 33.003.236,54







de desembolso para com as despesas pagas realizadas até o período

apurado a posição é de superavit ? SIM




Despesa Empenhada Até o Período R$ 53.846.927,00

Variação (DÉFICIT / SUPERÁVIT) R$ -10.425.172,08 % -24,01


3.11 - Relativo ao comportamento das receitas realizadas para com as

despesas empenhadas até o período apurado a posição é de superavit ?

NÃO

Justificativa:

Empenho contratual.




Despesa Liquidada Até o Período R$ 36.701.395,48








despesas liquidadas até o período apurado a posição é de superavit ? SIM




Despesa Paga Até o Período R$ 33.003.236,54




despesas pagas até o período apurado a posição é de superavit ? SIM


Indicadores Valores

Disponibilidade Financeira R$ 5.586.773,83

(-) Restos a Pagar até o Período Process./Não Process. R$ 3.875.946,59

(-) Empenhos Liquidados a Pagar até o Período R$ 3.698.158,94





(-) Despesa Empenhada a Liquidar R$ 17.145.531,52

(=) Liquidez Geral do Período * R$ -19.132.863,22

(+) Saldo de Receita Prevista a Realizar ** R$ 35.211.417,49

(-) Saldo de Transferências Financeiras a Realizar R$ 1.410.000,00

(-) Saldo de Despesas Autorizadas a Empenhar R$ 21.839.245,41

(=) Liquidez Geral Projetada do Período *** R$ -7.170.691,14

3.14 - * Existem disponibilidades financeiras para pagamentos dos restos a pagar processados e não

processados, para os empenhos liquidados a pagar e para as despesas empenhada a liquidar ? NÃO

Justificativa: Devido ao acumulo de déficit financeiro em 2015, 2016 e 2017.






3.15 - *** Existem disponibilidades financeiras para pagamentos dos restos a pagar processados e não

processados, para os empenhos liquidados a pagar, para as despesas empenhada a liquidar e para as despesas

autorizadas a empenhar ? NÃO



Indicadores Valores

Disponibilidade Financeira R$ 5.586.773,83

(-) Restos a Pagar Processados até o Período R$ 3.875.686,59

(-) Empenhos Liquidados a Pagar até o Período R$ 3.698.158,94

(=) Liquidez Geral do Período * R$ -1.987.071,70

(+) Saldo de Receita Prevista a Realizar ** R$ 35.211.417,49

(-) Saldo de Transferências Financeiras a Realizar R$ 1.410.000,00

(-) Saldo de Despesas Autorizadas a Empenhar R$ 21.839.245,41

(=) Liquidez Geral Projetada do Período *** R$ 9.975.100,38

Nota Explicativa: ** Descontado as Receitas a Realizar de Deduções para o FUNDEB, as Receitas a Realizar de

Dedução Outras e a Receita de Renuncia.





3.16 - * Existem disponibilidades financeiras para pagamentos dos restos a pagar processados e para os

empenhos liquidados a pagar ? NÃO



3.17 - *** Existem disponibilidades financeiras para pagamentos dos restos a pagar processados, para os

empenhos liquidados a pagar e para as despesas autorizadas a empenhar ? SIM









Possuimos deficit setorial de pessoal, muita dificuldade de atender toda a demanda de controle bem como entrega

documental em outros orgaos .


Precisa haver um maior controle nesta área setorial, para que as contas possam ser saudáveis, tais ações

dependem de outras ações que por serem muitas vezes politicas, atrapalham o planejamento e o equilíbrio.

O PARECER DESTA ÁREA É FAVORÁVEL, visto o Município ter reagido bem ao impacto das dificuldades

assumidas de gestão para gestão, mas FICA RESSALVADO, que atitudes mais abrasivas devem ser tomadas,

para equilíbrio das contas.






Área Setorial: 6 - Restos a Pagar - Inscrição e Controle


Restos à Pagar Saldo Período

Anterior

Baixas Inscrições

Saldo para o Período Seguinte

% Pago no Período Pagamentos Cancelamentos

Processados 9.366.158,67 5.478.405,20 12.066,88 0,00 3.875.686,59 % 58,49

Não Processados 59.738,51 59.478,51 0,00 0,00 260,00 % 99,56

Total Geral 9.425.897,18 5.537.883,71 12.066,88 0,00 3.875.946,59 % 58,75

6.3 - Os pagamentos dos Restos a Pagar efetuados até o período são tendentes a quitá-los até o final do

exercício corrente ? SIM


6.4 - Houve cancelamento de Restos a Pagar efetuado até o período ? Caso positivo, justifique. SIM

Justificativa: Cancelamento devido a parcelamento de débitos previdenciários, pasep e outros









Dificuldade de controle do fluxo financeiro, aliado ao acumulo de déficit financeiro em 2015, 2016 e 2017.


Parecer é favorável visto ao impacto que os restos a pagar de 2016 ocasionaram na administração publica, e

ainda tem reflexos, por não ter sido deixado lastro para cobrir tais ações.

No entanto fica RESSALVADO, que isso não é desculpa para que se faça ações de cortes e supressões, para

equalizar as contas.






Área Setorial: 7 - Avais e Garantias - Concessão e Controle


7.5 - O Município realizou operação de crédito neste exercício? Sendo a resposta positiva, qual valor (nota

explicativa)? NÃO






Área Setorial: 7 - Avais e Garantias - Concessão e Controle



Duplicidade de questionamento .


Parecer Favorável pois não houve aplicação






Área Setorial: 8 - Direitos e Haveres - Tesouraria


8.1 - As disponibilidades têm sido depositadas em bancos estatais, o que atende ao art. 164, § 3º da Constituição?

SIM


As contas estão em bancos estatais. Somente há duas contas em banco privados para realização de recebimento

de tributos e consequente transferencia de numerario

Responsável: Mario Domingos Leme Respondido por: Alexandre Aparecido Figueiredo

8.2 - Os pagamentos são feitos após o prévio empenho e com assinatura do ordenador da despesa? SIM


Os pagamentos são feitos apos empenho, as assinaturas são coletadas.


8.3 - Financiadas por transferências vindas da União, as despesas são pagas por meio eletrônico, assim como

quer o Decreto federal nº 7.507, de 2011? SIM


Segundo tesouraria, são realizadas via TED/DOC.


8.4 - A entidade divulga, na Internet, informações relativas ao uso dos recursos transferidos na forma do aludido

Decreto? SIM


Consta no portal da transparencia.


8.6 - As conciliações bancárias têm sido feitas em períodos mensais? SIM






Mensais e enviada via AUDESP.


8.6.1 - O Tesoureiro também realiza a contabilidade (Obs.: tal situação é irregular; afronta o princípio básico da

segregação de funções)? Bem como, as conciliações bancárias são conferidas por setor diverso que as elaborou?

NÃO


Tesoureiro não realiza contabilidade somente lançamentos da função.


8.6.2 - Existem pendências na conciliação bancária no confronto de valores do extrato bancário com a razão

contábil? SIM

Justificativa:

Ocorre pendências diversas, algumas estão demandando documentos e outras decisões administativas


Conciliação e extratos.


8.6.3 - Caso positivo, foram tomadas providências para correção das pendências? SIM


Notificação aos reponsaveis pela movimentação bancária.


8.6.4 - Houve disponibilidades que permaneceram em conta corrente sem terem sido aplicados? NÃO


Observamos que todas as contas estão com autorização para aplicação.






8.6.5 - Existem cheques emitidos há mais de 180 dias que não foram compensados? SIM

Justificativa:

Existem.


Extratos e conciliação


8.6.6 - Caso positivo, foram tomadas providências? SIM


Notificação ao controle interno e financeiro.


8.7 - A ordem cronológica de pagamentos tem sido obedecida? Observados os recursos vinculações por recursos.

SEM RESPOSTA NO PRAZO




8.7.1 - Caso negativo, as exceções foram devidamente justificadas e publicadas em conformidade com art. 5º da

Lei 8.666/93? SEM RESPOSTA NO PRAZO




8.7.2 - Caso não foram devidamente justificadas e publicadas, o descumprimento da ordem cronológica de

pagamentos ocorreu em função de fatores supervenientes? SEM RESPOSTA NO PRAZO















Alguns questionamento dever ser melhor destinados.


Observadas as ações pede-se atenção as CONCILIAÇÕES BANCÁRIAS, para que as pendencias sejam sanadas

ainda esta ano de 2018.

O PARECER É FAVORÁVEL MAS COM RESSALVA em relação as conciliações bancarias.






Área Setorial: 9 - Direitos e Haveres - Arrecadação, Dívida Ativa e Renúncia de Receitas

Responsável Setorial: JONATHAS LEITE

9.1.1 - Os tributos foram integralmente lançados? SIM


No início do exercício a rotina 'CÁLCULO' efetua o lançamento para todos os contribuintes com status 'ATIVO'. Ao

final do processo o sistema aponta se houve algum erro (disponibiliza relatório específico naquele momento) e

permite a correção e novo lançamento. A rotina 'CÁLCULO' está disponível nos sistemas IPTU e ISSQN.

Documentos Anexos:


Responsável: JONATHAS LEITE Respondido por: JONATHAS LEITE

9.1.2 - Caso negativo, foram tomadas providências para regularização? NÃO SE APLICA



9.1.3 - Houve lançamentos tributários antes da ocorrência do fato gerador? NÃO


Tanto o IPTU como as Taxas de exercício de Poder de Polícia tem o fato gerador em 01 de Janeiro de cada

exercício. As rotinas de cálculo somente são realizadas após o encerramento do exercício anterior, que ocorre

normalmente na primeira semana do exercício atual.


9.1.4 - Houve decadência do lançamento de tributos? NÃO







9.1.5 - Os tributos pagos fora do prazo são devidamente atualizados com base em legislação municipal? SIM


CONSULTA LANÇAMENTOS SISTEMA CECAM. ATUALIZAÇÃO PREVISTA NO ARTIGO 126 DO CTM

Documentos Anexos:



9.1.6 - Foram tomadas medidas administrativas (cobrança administrativa, protesto extrajudicial, etc.) visando à

cobrança dos tributos lançados no exercício? NOTA EXPLICATIVA


AS EMPRESAS OPTANTES DO SIMPLES NACIONAL QUE PODEM SER EXCLUÍDAS DO REGIME ÚNICO E

SIMPLIFICADO DE ARRECADAÇÃO POR APRESENTAREM TRIBUTOS NÃO PAGOS PERANTE O MUNICÍPIO

SÃO NOTIFICADAS PELO DTE NO PORTAL DO SN. OUTRAS MEDIDAS ADMINISTRATIVAS DE COBRANÇA

SÃO REALIZADAS PARA DÉBITOS INSCRITOS EM DÍVIDA ATIVA.

Documentos Anexos:


Responsável: BENEDICTO BORBA FILHO Respondido por: JONATHAS LEITE

Dívida Ativa Valores

1 - Saldo Inicial da Dívida Ativa R$ 10.414.898,92

2 - (-) Saldo Inicial da Provisão para Perdas R$ 0,00

3 - (-) Recebimentos R$ 846.064,26

4 - (%) Percentual Recebimento Apurado (AV 3/1*100) 8,12%

5 - (-) Cancelamentos R$ 0,00

6 - (%) Percentual Cancelamento Apurado (AV 5/1*100) 0,00%

7 - (+) Inscrição / Atualização R$ 8.550,00

8 - (-) Ajustes da Provisão para Perdas R$ 0,00

9 - (=) Saldo da Dívida Ativa R$ 9.577.384,66

10 - (%) Percentual Redução/Aumento Apurado ((9-(1-2))/(1-2)*100) -8,04%

11 - (+/-) Diferenças a Ajustar R$ 0,00





12 - (=) Saldo da Dívida Ativa Ajustado R$ 9.577.384,66

13 - (%) Perc. Redução/Aumento Apurado Após o Ajuste ((12-(1-2))/(1-2)*100) -8,04%

9.2 - Os recebimentos de divida ativa efetuados até o período são tendentes a zerar o estoque da divida ativa até

o final do exercício corrente ? NÃO

Justificativa: .

Responsável: JONATHAS LEITE Respondido por: Celso Eduardo Crystal

9.2.1 - Houve cancelamento de divida ativa efetuado até o período ? Caso positivo, justifique. NÃO


9.2.3 - O Cadastro Fiscal Mobiliário e Imobiliário está organizado e atualizado? NOTA EXPLICATIVA


AMBOS ESTÃO ORGANIZADOS. ALGUNS CONTRIBUINTES INSCRITOS NO CADASTRO IMOBILIÁRIO

ESTÃO SENDO NOTIFICADOS A COMPARECER AO DEPARTAMENTO DE TRIBUTOS PARA AS

ATUALIZAÇÕES NECESSÁRIAS. QUANTO AO CADASTRO MOBILIÁRIO ESTÁ PREVISTO O

RECADASTRAMENTO OBRIGATÓRIO VIA WEB PARA O PERÍODO DE 20/01/2019 A 20/02/2019.

Documentos Anexos:



9.2.4 - A Planta Genérica de Valores está atualizada? NÃO

Justificativa:

A ÚLTIMA ATUALIZAÇÃO OCORREU EM DEZEMBRO/2014 COM VIGÊNCIA PARA 2015. ANO A ANO O

VALOR É ATUALIZADO PELO IPCA CONFORME PREVISTO PELA LEGISLAÇÃO MUNICIPAL, ARTIGO 126





DO CTM


Documentos Anexos:



9.2.5 - Existe sistema integrado com cartórios de registro de imóveis para evitar sonegação do Imposto de

Transmissão de Bens Imóveis ? ITBI? NÃO

Justificativa:

O CARTÓRIO FORNECE MENSALMENTE UMA LISTAGEM COM OS IMÓVEIS TRANSACIONADOS.


Documentos Anexos:



9.2.6 - Houve algum fato que produziu a fiscalização tributária do Município? NÃO



9.2.7 - Houve falta de contabilização de receita (obs.: tal se apura à vista de comparações com os extratos

bancários do Município)? NÃO


Não ocorreu tal situação até a presente data.






9.2.8 - De que forma os bancos conveniados informam a arrecadação diária à Contabilidade do Município? (NOTA

EXPLICATIVA). SIM


Não são os Bancos que informam a Contabilidade, o que existe é um tratamento dos arquivos e baixa dos mesmo

e o próprio sistema através de sua integração disponibiliza as baixa nas devidas fichas para que a contabilidade

faça a conciliação.

Responsável: Alexandre Aparecido Figueiredo Respondido por: Celso Eduardo Crystal

9.2.9 - Há segregação de funções entre os setores de Lançadora, Arrecadação, Fiscalização e Contabilidade,

inclusive nas permissões de acesso do sistema, com identificação do usuário e registro das transações

efetuadas? SIM


Documentos Anexos:



9.2.10 - Houve retenção do ISS e do IR sobre o pagamento de serviços? SIM


Retenções conforme Legislação


9.2.11 - Está sendo cobrado ISS sobre atividades cartoriais e bancárias? SIM


Documentos Anexos:







9.3.3 - Os créditos referentes à Dívida Ativa vêm sendo devidamente atualizados por ocasião de sua cobrança?

SIM


Documentos Anexos:



9.3.4 - Nos três últimos exercícios, qual a média de recebimento frente ao saldo do ano anterior? (NOTA

EXPLICATIVA). NOTA EXPLICATIVA


RELATÓRIO GERENCIAIS DA DÍVIDA ATIVA

Documentos Anexos:



9.3.5 - O sistema eletrônico de registro é confiável? Tem senhas e filtros que impedem baixas fraudulentas? SIM


O SISTEMA DE BAIXA AUTOMÁTICA E MANUAL É AUTORIZADO A UM NÚMERO LIMITADO DE USUÁRIOS.

TODA BAIXA FICA REGISTRADA NO NOME DO USUÁRIO QUE A REALIZOU. MENSALMENTE O

DEPARTAMENTO DE TRIBUTOS ENVIA RELATÓRIO PARA O DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE

EFETUAR A CONCILIAÇÃO BANCÁRIA DAS BAIXAS.

Documentos Anexos:



9.3.6 - Quais as providências para cobrança amigável (chamamentos individuais, protesto em cartório, acordos na

Comarca, inserção de boleto de dívida no carnê atual)? (NOTA EXPLICATIVA). NOTA EXPLICATIVA






O DEPARTAMENTO DE TRIBUTOS ENVIA CHAMAMENTO INDIVIDUAL AOS CONTRIBUINTES. OS QUE NÃO

COMPARECEM PARA NEGOCIAÇÃO SÃO ENCAMINHADOS AO DEPARTAMENTO JURÍDICO PARA

PROTESTO.

Responsável: ARACELI SASS PEDROSO Respondido por: JONATHAS LEITE

9.3.7 - Os valores inscritos estão sendo contabilizados? SIM


Contabilizados conforme disponibilização dos relatórios do Depto Tributario


9.3.8 - Os valores sofrem, todo ano, atualização monetária? SIM


CONFORME PREVISTO NO ARTIGO 126 DO CTM.

Documentos Anexos:



9.3.9 - Há diferença entre os valores analíticos do Setor da Dívida Ativa e os sintéticos que figuram no Balanço

Patrimonial? SIM

Justificativa:

Existem contas em duplicidades entre outras observações, mas são contabilizadas de forma a seguir a ordem de

sua ficha.


.


9.3.10 - Por que foram cancelados certos créditos? (NOTA EXPLICATIVA). NÃO SE APLICA


Contabilizados conforme disponibilização dos relatórios do Depto Tributario






9.3.11 - Houve prescrição quinquenal de créditos? SEM RESPOSTA NO PRAZO


.

Responsável: ARACELI SASS PEDROSO Respondido por: Celso Eduardo Crystal

9.3.12 - O Município terceiriza a cobrança da dívida ativa? NÃO


Responsável: ARACELI SASS PEDROSO Respondido por: JONATHAS LEITE

9.3.13 - Em Processos de Contas anteriores, fez o Tribunal de Contas específicas recomendações para tal área?

SIM

Justificativa:

Adequações e providenciar ações para redução do montante


TECESP Notificações e Alertas.

Responsável: Celso Eduardo Crystal Respondido por: Celso Eduardo Crystal

9.4.1 - Houve prescrição de cobrança de Dívida Ativa? Quais os valores acumulados até o período? SEM

RESPOSTA NO PRAZO


.


9.4.3 - Caso positivo, a mesma foi acompanhada de estimativa do impacto orçamentário-financeiro no exercício

em que deva iniciar sua vigência e nos dois seguintes? SEM RESPOSTA NO PRAZO






.


9.4.4 - Caso positivo, foram autorizadas por lei? SEM RESPOSTA NO PRAZO


.


9.4.5 - A arrecadação da dívida ativa vem superando a arrecadação do último exercício? NÃO

Justificativa:

EM 2017 HOUVE A COBRANÇA AMIGÁVEL DA DÍVIDA ATIVA QUE RESULTOU EM INÚMEROS

PARCELAMENTOS EM ATÉ 24 PARCELAS. CONSEQUENTEMENTE ESSES PARCELAMENTOS ESTÃO

SENDO QUITADOS AO LONGO DO EXERCÍCIO E A ARRECADAÇÃO TENDE A CAIR ATÉ A QUITAÇÃO DE

TODOS OS PARCELAMENTOS.


RELATÓRIOS GERENCIAIS DE PARCELAMENTOS.

Documentos Anexos:



9.4.6 - Houve renúncia irregular de Receitas sem a observação do art. 14 da LRF? SEM RESPOSTA NO PRAZO


.









Não houve finalização em tempo hábil pela área setorial devido a duvidas e indagações que serão solucionadas

no próximo semestre.

Parecer Favorável mas com Ressalva.


A Controladoria encerrou por conta própria dando por não respondidas as questões pendentes.

Propomos ao Departamento que no próximo semestre adeque as resposta.

Parecer Favorável com Ressalva.






Área Setorial: 10 - Controle Patrimonial e Alienação de Ativos

Responsável Setorial: MARIA LUCIA GRILLO CARDOSO

Liquidez Corrente Valores

Ativo Circulante Financeiro R$ 5.738.752,44

Passivo Circulante Financeiro R$ 12.352.568,40

Capacidade de Pagamento com Recursos do Ativo Circulante Financeiro % 0,46

Nota Explicativa: Contas contábeis do ativo circulante (11*) , passivo circulante (21*) e passivo não circulante(22*)

com atributo financeiro, Contas (6311*) e (6317*)

10.1 - Existem recursos do ativo disponível e créditos de curto prazo

sufíciente para honrar as obrigações do passivo financeiro ? NÃO

Justificativa:

RELATORIO ANEXO


10.1.1 - Caso positivo, houve aplicação da receita de capital derivada para o financiamento de despesa corrente,

salvo se destinada por lei aos regimes de previdência social, geral e próprio dos servidores públicos? NÃO SE

APLICA


não se aplica


10.1.2 - Caso a receita tenha sido utilizada para custear o regime próprio de previdência social dos servidores

públicos, foi autorizado por lei? NÃO SE APLICA






não há RPPS


Liquidez Geral Valores

Ativo Circulante R$ 13.672.280,10

Ativo Não Circulante/Realizável a Curto e Longo Prazo R$ 37.586.373,24

Passivo Circulante R$ 15.106.693,48

Passivo Não Circulante/Exigível a Curto e Longo Prazo R$ 32.908.077,41

Capacidade de Pagamento c/ Recursos do Ativo de Curto e Longo Prazo % 1,07

Nota Explicativa: Contas contábeis do ativo circulante e não circulante (11* e 12*) e passivo circulante e não

circulante (21 e 22*) com atributo financeiro e permanente.

10.2 - Existem recursos do ativo disponível e créditos de curto e longo

prazo sufíciente para honrar as obrigações do passivo financeiro de curto

e longo prazo ? SIM


10.3 - Foram incluídas dotações orçamentárias para atendimento de novos projetos, obras e construções sem que

se tenha concluído projetos em andamento, ou se tenha reservados recursos orçamentários para a manutenção

do patrimônio público já existente? NÃO


Adequações ao projetos existentes.


10.4 - Foi efetuada desapropriação de imóvel urbano? SEM RESPOSTA NO PRAZO






.


10.4.1 - Caso positivo, houve prévia e justa indenização em dinheiro ou prévio depósito judicial do valor da

indenização? NÃO SE APLICA


NÃO TENHO ACESSO AO 10.4


10.5 - Foi realizado o inventário anual de bens móveis e imóveis, nos termos do art. 96 da Lei nº 4.320, de 1964?

NÃO

Justificativa:

Não foi realizado o inventário anual de bens móveis e imóveis em 2017 e 2018 devido a falta de mão de obra

necessária para a execução do serviço. Não temos uma equipe disponível e qualificada para a realização desse

serviço, o correto é a contratação de uma empresa de consultoria especializada em inventário e reavaliação dos

bens. O ultimo inventário e reavaliação dos bens feito no município foi em 2015.


PATRIMONIO

Responsável: MARIA LUCIA GRILLO CARDOSO Respondido por: MARIA LUCIA GRILLO CARDOSO

10.5.1 - Caso positivo, o Inventário está em acordo com a composição do Ativo Permanente / Imobilizado, no

Balanço Patrimonial? NÃO SE APLICA




10.5.2 - Caso negativo, foram tomadas providências para regularização? NÃO SE APLICA








10.5.3 - Existem termos de responsabilidade para guarda e administração dos bens patrimoniais disponibilizados a

cada setor? NÃO

Justificativa:

Ref. aos anos de 2017 e 2018 não foram enviados Termos de Responsabilidade e Administração dos bens

patrimoniais para nenhum setor/coordenador. Acho necessário fazer o Inventário dos bens, para depois enviarmos

os Termos corretos para cada setor. Não consigo fazer o inventário dos bens, não tenho tempo disponível, preciso

de uma equipe , pois são muitos prédios e setores.


PATRIMONIO


10.5.4 - Existem termos de transferência de bens? SIM


O Sistema Cecam disponibiliza o Termo de Transferência quando é feita a atualização do local . Segue anexo o

modelo

Documentos Anexos:



10.5.5 - No Registro de Imóveis estão sendo averbadas novas construções e/ou ampliações? SEM RESPOSTA

NO PRAZO


.


10.5.6 - Para cada bem de caráter permanente, há servidor designado para guarda e administração (art. 94 da lei





supra)? NÃO

Justificativa:

Não há servidor designado para guarda e administração dos bens. Na gestão atual os coordenadores/diretores de

cada pasta/área são responsáveis por todos os bens do seu departamento, como também a guarda e

conservação deles, mais não existe nomeação desses servidores.


Patrimonio


10.5.7 - Os bens de maior valor têm cobertura de seguro? SIM


Temos seguro apenas de uma maquina Agrícola: Pá Carregadeira 400K AIII SKD Chassi

XUG0400KCGPB0000001 ano 2016. Segue anexo apólice.

Documentos Anexos:



10.5.8 - Existe controle dos bens imóveis municipais visando evitar invasões, depredações ou má utilização dos

próprios municipais? SIM


ftftffççtççtççt~d~tuu

Responsável: CÉLIO RODRIGUES Respondido por: CÉLIO RODRIGUES

10.5.9 - Os bens imóveis municipais encontram-se devidamente registrados junto aos respectivos cartórios? SEM

RESPOSTA NO PRAZO


.






10.6 - Em balanços anteriores, fez o Tribunal de Contas específicas recomendações para tal área? NÃO











Não houve respostas em alguns itens, o que prejudica a avaliação.

Parecer Desfavorável.


A Controladoria opta em dizer que o PARECER É DESFAVORÁVEL.

Existem motivos e razões para que os responsáveis executem tais ações, fica impossível avaliar algo que não é

informado.






Área Setorial: 11 - Repasses ao Terceiro Setor

Responsável Setorial: MARCIA CRISTINA BALDINI

11.1 - Foram celebrados parcerias entre a administração pública e as organizações da sociedade civil? SIM


Sim, em anexo Lei Municipal 2345/2017 que autoriza o Poder Executivo a efetuar repasses financeiros às

Entidades no exercício de 2018.

Documentos Anexos:


Responsável: MARCIA CRISTINA BALDINI Respondido por: MARCIA CRISTINA BALDINI

11.2 - Quais os tipos de parcerias foram celebrados entre a Administração Pública e as Organizações da

Sociedade Civil? (NOTA EXPLICATIVA). SIM


Através de Termos de Colaboração , documentos encontram-se anexos no portal da transparência no link:

http://www2.iracemapolis.sp.gov.br/cecam_sistemas_port/Pages/Geral/wfTerceiroSetor.aspx

Documentos Anexos:



11.3 - Existem parcerias com organizações da sociedade civil impedida pelo Tribunal de Contas, pelo Poder

Judiciário ou penalizadas pelo Estado ou Município em receber novos recursos? SIM

Justificativa:

A Organização de Sociedade Civil Associação Oficina-Mãe Patrulheiros, CNPJ 05.517.643/0001-20. Todo

processo encontra-se disponível no Departamento de Negócios Jurídicos no Paço Municipal.


Documentação encontra-se disponível no Departamento de Negócios Jurídicos no Paço Municipal.






11.4 - As transferências sujeitaram-se aos critérios estabelecidos na Lei de diretrizes Orçamentárias (LDO)? SIM


Para maiores informações, solicitamos contato junto à Coordenadoria de Contabilidade desta Administração

Pública.


11.5 - As entidades subvencionadas estão cumprindo as metas físicas e indicadores qualitativos conforme o

pactuado no Plano de Trabalho? SIM


Informações fundamentadas nos links indicado.


Documentos Anexos:



11.6 - As prestações de contas estão sendo regularmente prestadas? Caso negativo justifique. SIM


Através da recepção de relatórios de atividades mensais e monitoramento às OSCs a cada quatro meses.


Documentos Anexos:



11.6.1 - Qual a periodicidade de Prestação de Contas? (NOTA EXPLICATIVA). SIM


A Prestação de Contas é realizada 3 vezes ao ano (quadrimestral), e também ao término do exercício.


Documentos Anexos:







11.7 - As despesas respeitam os objetivos pactuados no Plano de Trabalho? SIM


Todas as informações podem ser identificadas junto aos relatórios de atividades que são entregues mensalmente

e nas prestações de contas a cada 4 meses.



11.8 - O Controle Interno emite parecer conclusivo sobre a regularidade da prestação de contas? NÃO SE

APLICA


Não se aplica a este setor. Esta questão já foi solicitada que seja encaminhada para responsabilidade do

Departamento de Controle Interno.

Responsável: Celso Eduardo Crystal Respondido por: MARCIA CRISTINA BALDINI

11.9 - Foi emitido parecer conclusivo pelos órgãos e/ou entidades concessores sobre a aplicação de recursos

transferidos em cada exercício financeiro as entidades do Terceiro Setor, nos termos do art. 189 das Instruções

02/2016? Anexar o *documento. *Parecer conclusivo. NÃO SE APLICA


Toda documentação dos Processos encontra-se disponível no Departamento de Terceiro Setor no Paço

Municipal.


11.10 - A Administração Pública está atendendo o Artigo 10º da lei 13.019/14, divulgando as informações das

parcerias celebradas em seu sítio oficial na internet? SIM


Todas as informações e/ou documentação com relação às parcerias entre Administração Pública e Organizações

de Sociedade Civil são divulgadas no sítio da Prefeitura. http://iracemapolis.sp.gov.br/






Documentos Anexos:



11.11 - As Organizações da Sociedade Civil divulgam as informações na internet e em locais visíveis de suas

sedes sociais e dos estabelecimentos em que exerçam suas ações todas as parcerias celebradas com a

administração pública, atendendo o Artigo 11º da lei 13.019/14? SIM


As Entidades possuem sítio oficial onde são divulgadas informações das parcerias bem como outras atividades

das mesmas. Também foram identificadas informações em locais visíveis nas sedes das OSCs no decorrer das

visistas in loco da equipe de monitoramento.

http://www2.iracemapolis.sp.gov.br/cecam_sistemas_port/Pages/Geral/wfTerceiroSetor.aspx ÁGAPE

https://www.agapemissoesurbanas.com.br/transparencia ARIL http://www.aril.com.br/acesso-a-informacao/ LAR

SÃO VICENTE http://www.lsvp.org.br/site/ AAPCI http://www.aapci.com.br/portal-da-transparencia-aapci/

http://www.aapci.com.br/transparencia-2018/

Documentos Anexos:



11.12 - Em fiscalizações anteriores o Tribunal de Contas fez algum apontamento e recomendações para tal item

de atenção? Caso positivo, justifique. NÃO


Este setor desconhece. Solicitamos que maiores informações sejam obtidas junto ao Departamento de Controle

Interno desta Administração Pública.

Responsável: Celso Eduardo Crystal Respondido por: MARCIA CRISTINA BALDINI








Quesitos solicitados devidamente respondidos pela Área Setorial.


Quesitos solicitados devidamente respondidos pela Área Setorial






Área Setorial: 12 - Despesas com Pessoal - Limites e Concessão de Vantagens

Responsável Setorial: CLAUDIA CRISTINA MONTANHA MARTINS

Período RCL Gastos com Pessoal %

6/2018 R$ 71.408.135,48 R$ 36.146.535,93 % 50,62

Limite Máximo 54,00 % (art. 20 LRF) R$ 38.560.393,16 % 54,00

Limite Prudencial 95% do limite de 54,00% (par. único art. 22 LRF) R$ 36.632.373,50 % 51,30

Nota Explicativa: Os números exibidos no quadro acima são consolidados exceto dados da entidade Câmara para

o gasto com despesa de pessoal. Observar as entidades consolidadas até o período apurado no quadro exibido

na ultima pagina do relatório.

12.1 - Relativo ao comportamento das despesas com pessoal, o

percentual aplicado esta abaixo do limite Prudencial exigido § único, art.

22 da LRF ? SIM

Responsável: CLAUDIA CRISTINA MONTANHA MARTINS Respondido por: Celso Eduardo Crystal

12.1.1 - Relativo ao comportamento das despesas com pessoal, o percentual aplicado atende o limite exigido no

art. 20 da LRF ? SIM


12.1.2 - Caso negativo, foi eliminado pelo menos um terço do percentual excedente no quadrimestre seguinte ao

da verificação da extrapolação do limite geral de despesas de pessoal? NÃO SE APLICA


.






12.1.3 - Caso negativo, o percentual excedente foi eliminado nos dois quadrimestres seguintes ao da verificação

da extrapolação do limite geral de despesas de pessoal, sendo os gastos reconduzidos aos limites legais? NÃO

SE APLICA


.


12.2 - Houve deferimento de vantagens sobre parcelas integrantes de subsídios, vencimentos ou salário de

agentes políticos ou servidores? SIM

Justificativa:

.


12.2.1 - Caso positivo, os efeitos financeiros das respectivas despesas já se encontravam contemplados na LDO?

SIM


.


12.2.2 - Caso negativo, foram autorizados por lei? NÃO SE APLICA


.


12.2.3 - Caso autorizado por lei, foi apresentada estimativa de impacto orçamentário ? financeiro e compatibilidade

com o PPA, LDO e LOA, bem como comprovação de que a despesa criada ou aumentada não afetará as metas

de resultados fiscais previstas no Anexo de Metas Fiscais, devendo seus efeitos financeiros, nos períodos

seguintes, ser compensados pelo aumento permanente de receita ou pela redução permanente de despesa? SIM






.


12.4.2 - Caso positivo, foram observadas as mesmas disposições constitucionais por ocasião da fixação inicial,

exceto o princípio da anterioridade? SIM


.


12.10 - Há programa de treinamento de servidores? NÃO

Justificativa:

acontecem de acordo com a necessidade de cada setor.


.


12.11 - As faltas ao serviço são registradas na ficha funcional do servidor? SIM


sistema cecam









Como não houve encerramento pela Área Setorial a Controladoria optou em encerrar o item e propõe que os

Departamentos envolvidos demonstrem mais agilidade nas resposta no próximo semestre, visto ser de suma

importância as informações para as devidas correções ou apontamentos.



Favorável com Ressalva.






Área Setorial: 13 - Tomada de Contas dos Ordenadores de Despesa, Recebedores, Tesoureiros, Pagadores ou Assemelhados


13.1 - Existe lei municipal regulamentando a concessão de recursos na forma de Adiantamento para execução de

despesas de pequeno porte ou que não possam se submeter ao processamento normal de despesas? SIM


LEI MUNICIPAL Nº 553, DE 30 DE MAIO DE 1.984


13.2 - Houve adiantamento de despesas cuja prestação de contas não foi apresentada no prazo estipulado na lei

municipal? NÃO


Sistema Contábil


13.2.1 - Caso positivo, foi instaurado procedimento administrativo para tomada de contas do responsável? NÃO

SE APLICA


.


13.3 - Houve instauração de outras tomadas de contas referentes à ausência ou irregularidades na prestação de

contas de ordenadores de despesas, recebedores, tesoureiros, pagadores ou assemelhados? NÃO


Controle Interno CIs.


13.3.1 - Caso positivo, houve a posterior prestação de contas ou recuperação dos valores? NÃO SE APLICA






.


13.3.2 - Caso negativo, foram tomadas medidas administrativas ou judiciais visando a recuperação dos valores ao

erário? NÃO SE APLICA


.


13.4 - Houve determinação de ressarcimento valores ao erário de agentes políticos ou servidores, por parte do

Tribunal de Contas ou por determinação judicial? NÃO


.


13.4.1 - Caso positivo, foram adotadas as medidas administrativas para ressarcimento dos valores? NÃO SE

APLICA


.


13.4.2 - Caso não ressarcidos os valores, foram inscritos na Dívida Ativa? SIM


.


13.4.3 - Foram tomadas medidas judiciais para recuperação destes valores inscritos na Dívida Ativa? SIM






.






Área Setorial: 13 - Tomada de Contas dos Ordenadores de Despesa, Recebedores, Tesoureiros, Pagadores ou Assemelhados



No Primeiro semestre houveram alguns atrasos nas prestações mas serão restabelecida a ordem ate o final do

período.








Área Setorial: 14 - Cumprimento dos Limites de Despesas do Legislativo

Responsável Setorial: NELSON BENEDITO GRANSO

Indicadores Valores %

Receita Tributária Ampliada do Exercício Anterior R$ 52.424.690,68

Limite Máximo Para Transf. de Duodécimos (art. 29-A CF) R$ 3.669.728,35 % 7,00

Transferências Financeiras Previstas R$ 2.942.000,00 % 5,61

Nota Explicativa: Para os valores relativo a Receita Tributária Ampliada do Exercício Anterior estão descontadas as

contas contábeis de lançamento de receita por renuncia, restituição de receitas e outras deduções de receitas.

Não deduzido os valores de receitas de dedução para a formação do FUNDEB. Informações consolidadas.

14.1 - Foram efetuadas previsões de repasses de duodécimos ao Legislativo que atende o limite definido no art.

29-A, I da CF. ? SIM

Responsável: NELSON BENEDITO GRANSO Respondido por: Celso Eduardo Crystal

14.2 - Os repasses de duodécimos foram efetuados integralmente até o dia 20 do mês de competência? SIM


.


14.3 - Foi observado o limite máximo de Vereadores determinado no inc. IV do art. 29 da CF? SIM


.






Área Setorial: 14 - Cumprimento dos Limites de Despesas do Legislativo



Pelas Informações apresentadas considero Favorável.


Favorável.






Área Setorial: 15 - Ensino - Acompanhamento das Despesas e Aplicações Constitucionais

Responsável Setorial: ESCOLÁSTICA BONIN DENARDI


Receita Arrecadada R$ 32.722.131,29

Despesa Empenhada + Retenções ao Fundeb R$ 8.454.567,37 % 25,84

Despesa Liquidada + Retenções ao Fundeb R$ 7.507.660,04 % 22,94

Despesa Paga + Retenções ao Fundeb R$ 7.224.142,59 % 22,08

15.1 - As despesas realizadas são tendentes a cumprir a aplicação

constitucional na manutenção e desenvolvimento da Educação Básica de

que trata o art. 212 da CF? NÃO

Justificativa:

No decorrer do exercício será revertida a tendencia.




Despesa Empenhada R$ 5.764.213,35 % 124,73

Despesa Liquidada R$ 5.489.647,13 % 118,79

Despesa Paga R$ 5.345.655,06 % 115,68





15.2 - As despesas realizadas são tendentes a cumprir a aplicação

mínima exigido no § 2º do Art. 21 da Lei 11.494/2007 aplicação mínima de

95% das transferências recebidas do FUNDEB no exercício ? NÃO

Justificativa:







Despesa Paga R$ 3.433.089,97 % 74,29

15.2.1 - As despesas realizadas com recursos do FUNDEB na

remuneração dos profissionais do magistério são tendentes a cumprir a

aplicação mínima exigida No art. 22 da Lei 11.494/2007 ? SIM






Despesa Paga R$ 1.912.565,09 % 41,39





15.2.2 - As despesas realizadas com recursos do FUNDEB OUTROS são

tendentes a cumprir a aplicação máxima exigida na Lei 11.494/2007 ?

NÃO

Justificativa:



15.2.3 - Houve aplicação do resíduo de até 5% dos recursos do FUNDEB do exercício anterior até o 1º trimestre

do exercício corrente, mediante a abertura de crédito adicional? SEM RESPOSTA NO PRAZO


.

Responsável: ESCOLÁSTICA BONIN DENARDI Respondido por: Celso Eduardo Crystal

15.3 - Os Restos a Pagar das despesas com manutenção e desenvolvimento do ensino empenhadas com

recursos de que trata o art. 212 da CF foram pagos integralmente até 31 de janeiro do exercício corrente? SIM


sim


15.4 - Os Restos a Pagar das despesas com manutenção e desenvolvimento do ensino empenhadas com

recursos do FUNDEB foram pagos integralmente até 31 de janeiro do exercício corrente? SIM


sim


15.5 - Houve o empenho de despesas consideradas impróprias à manutenção e desenvolvimento do ensino, na





forma do art. 71 da L. 9394/96 (LDBEN)? Especifique. NÃO


Não se aplica.


15.6 - Existe lei municipal prevendo critérios para distribuição de eventual bônus do FUNDEB aos profissionais do

magistério? NÃO

Justificativa:

Não existe lei municipal vigente que prevê critérios para distribuição de eventual bônus do Fundeb aos

profissionais do Magistério.


Responsável: ESCOLÁSTICA BONIN DENARDI Respondido por: ESCOLÁSTICA BONIN DENARDI

15.7 - A remuneração dos profissionais do magistério atende ao piso salarial nacional da categoria? SIM


O salário inicial do professor de Ensino Infantil no exercício 2018 é de R$ 1.905,18 para a jornada de 20

horas/semana. O salário inicial do professor de Ensino Fundamental no exercício 2018 é de R$ 2.229,89 para a

jornada de 30 horas/semana.


15.8 - O CACS analisou e aprovou as despesas com folha de pagamento dos profissionais da Educação Básica

pagos com recursos do FUNDEB? SIM


Os pareceres são emitidos Trimestralmente e enviados à Pasta de Finanças e Orçamento.

Documentos Anexos:







15.9 - O Tribunal de Contas fez alerta notificando que o Município pode não atingir os mínimos constitucionais e

legais da Educação? SIM

Justificativa:

A Pasta Educação acompanha os alertas periódicos do Tribunal de Contas com o apoio da Área de Controle

Interno.



15.10 - Caso haja determinação do Tribunal de Contas, está sendo utilizada a parcela faltante do FUNDEB do ano

anterior? SEM RESPOSTA NO PRAZO


.


15.11.1 - O Conselho FUNDEB é formado pelos nove membros definidos no art. 24, IV, da Lei 11.494, de 2007?

SIM


Conforme o Decreto 3513/2018 em anexo

Documentos Anexos:



15.11.2 - Os integrantes do Colegiado foram indicados por membros das entidades representativas de

professores, pais de alunos, diretores e de estudantes (art. 24, § 3º, da sobredita lei)? SIM


Conforme o Decreto 3513/2018 em anexo - vide item 15.11.1






15.11.3 - Há participantes do Conselho que, de forma imprópria, têm laço de parentesco com agentes políticos ou

tesoureiros, contadores e controladores internos da Prefeitura, ou, ainda, mantêm relação contratual com o

Município (art. 24, § 5º do diploma mencionado)? NÃO


Conforme o Decreto 3513/2018 em anexo - vide item 15.11.2


15.11.4 - Tal colegiado se reúne periodicamente para apreciar a utilização dos recursos do FUNDEB? SIM


o Colegiado reúne-se com periodicidade Trimestral conforme o Regimento Interno.


15.11.5 - Em tais reuniões, o que se apurou irregular na gerência dos recursos educacionais? (NOTA

EXPLICATIVA). NÃO


No período em análise, não contatou-se irregularidades.


15.11.6 - Quais as principais deficiências do ensino administrado pelo Município? (NOTA EXPLICATIVA). NOTA

EXPLICATIVA


A Coordenadoria Municipal de Educação não conta com cargos de carreira para as estruturações típicas de

Secretaria de Educação, tais como, Departamento de Educação Infantil, Departamento de Ensino Fundamental,

Núcleos de Capacitações entre outros. A ausência de profissionais especializados compromete a agilização de

resultados.


15.11.7 - Os professores têm feito, com regularidade, cursos de aperfeiçoamento? SIM






Formações em HTPC´s , bem como Palestras organizadas com temas pertinentes à Educação.


15.11.8 - A Prefeitura franqueia os relatórios financeiros do FUNDEB, além de possibilitar visitas a obras escolares

e aos serviços de transporte escolar (art. 25 do mencionado instrumento legal)? SIM


As peças contábeis, informações sobre obras e serviços de transporte escolar são regularmente disponibilizadas

ao Conselho do Fundeb,


15.11.9 - As folhas salariais da Educação foram rubricadas por todos os membros do Conselho? SIM


As referidas folhas salariais, após rubricadas retornam para a Contabilidade.


15.11.10 - As prestações de contas do FUNDEB contêm parecer conclusivo do Colegiado (art. 27, parágrafo

único, da lei supra)? SIM


Vide arquivo em anexo.


15.11.11 - O Conselho do FUNDEB elaborou a proposta orçamentária do Fundo (art. 24, § 9º, do referido

diploma)? NOTA EXPLICATIVA


O Conselho do FUNDEB interfere somente se necessário, nos casos de eventuais discrepâncias.


15.11.12 - O Conselho emitiu parecer conclusivo sobre o uso dos recursos alusivos ao Programa Nacional de

Apoio ao Transporte Escolar - PNATE e ao Programa de Apoio aos Sistemas de Ensino para Atendimento à





Educação de Jovens e Adultos (art. 24, § 13, da lei antes citada)? SIM


Conforme parecer em anexo.

Documentos Anexos:



15.11.13 - O Conselho de Alimentação ou da Merenda Escolar foi instituído e é composto por representantes do

Poder Executivo, dos Trabalhadores da Educação, alunos, Pais de Alunos e da Sociedade Civil eleitos e com

mandato temporário? SIM


O decreto da nova composição está sendo realizado.


15.11.14 - O Conselho de Alimentação Escolar acompanha a aplicação do teste de aceitabilidade da merenda nas

unidades escolares? SIM


por meio de visita dos membros do CAE às escolas.


15.11.15 - A merenda escolar oferecida está de acordo com o cardápio aprovado pelo nutricionista responsável

técnico? SIM


As nutricionistas planejam cardápios balanceados e apropriados para cada faixa etária de nossos alunos


15.11.16 - Os hábitos alimentares dos alunos são respeitados? SIM


As nutricionistas e o CAE estão realizando testes de aceitabilidade e quando necessário fazem ajustes no





cardápio.


15.11.17 - Os locais, o estado de conservação, o armazenamento, a validade, a preparação e a distribuição dos

alimentos estão em condições de higiene adequadas? SIM


O armazenamento dos gêneros alimentícios estão de acordo com as normas legais. Cada escola conta com

merendeiras que são orientadas a produzirem os itens do cardápio dentro das normas básicas de higiene. Os

alimentos recebidos são verificados quanto a data de validade e o estado de conservação.


15.11.18 - Há atas de reuniões do Conselho de Alimentação Escolar? SIM


constam no Livro de Atas do CAE.


15.11.19 - Há Regimento Interno e Plano de Ação do Conselho de Alimentação Escolar? SIM


Conforme anexo.

Documentos Anexos:



15.12.1 - O Tribunal de Contas fez alerta notificando que o Município pode, até fim do ano, não atingir os mínimos

constitucionais e legais do setor? SIM

Justificativa:

Esta sendo Adequado visto o prazo legal ser até 31/12


.






15.12.2 - As receitas da Educação estão sendo empregadas em alimentação infantil, uniformes escolares,

precatórios judiciais, insumos e equipamentos da merenda escolar, pagamento da merendeira terceirizada,

construção e operação de bibliotecas e museus, bem como em outras despesas estranhas à manutenção e

desenvolvimento do ensino, exemplificadas que estão no manual ?O Tribunal e a Gestão Financeira dos

Prefeitos? ( www.tce.sp.gov.br )? NÃO


As receitas são direcionadas de forma a cumprir as exigências legais.


15.12.3 - O recebimento de bens e serviços é atestado por servidor especialmente designado pelo responsável do

órgão municipal da Educação (Secretário, Diretor ou Coordenador)? SEM RESPOSTA NO PRAZO


.


15.12.6 - Há ainda residual saldo financeiro do extinto Fundo do Ensino Fundamental, o FUNDEF? Caso Positivo,

por que não foi ainda utilizado nesse nível de aprendizado? NÃO


não existe


15.12.7 - Houve melhora na nota obtida no Índice de Desenvolvimento da Educação Básica ? IDEB? NOTA

EXPLICATIVA


A Nota obtida pelo município no ano de 2017 foi de 6,9, acima da média, porém 0,2 inferior ao ano de 2015.






15.12.9 - Houve melhora na nota obtida no tema I- Educ do Índice de Efetividade da Gestão Municipal ? IEGM do

TCESP? SIM


Nos anos de 2014, 2015 e 2016 a Nota obtida foi B+ (muito efetiva) demonstrando regularidade no desempenho

da Gestão Municipal.


15.12.10 - No Portal do Cidadão do Tribunal de Contas, o gasto per capita com merenda e transporte escolar

aproxima-se da média estadual? SIM


O município de Iracemápolis complementa os gatos com Merenda e Transporte Escolar para atender da melhor

forma possível os estudantes.


15.12.11 - As recomendações do Tribunal de Contas e do Conselho Municipal de Educação estão sendo

acolhidas? SIM


As recomendações quando solicitadas estão sendo atendidas. As de maior complexidade exigem planejamento de

ações.


15.12.12 - Os pagamentos são autorizados pelo responsável local da Educação (Secretário, Diretor ou

Coordenador)? NOTA EXPLICATIVA


As autorizações de pagamento são dadas pela Pasta de Finanças e Orçamento.


15.12.13 - As disponibilidades de caixa dos recursos da Educação são identificadas e escrituradas de forma

individualizada (art. 50, I da LRF)? SIM






sim


15.12.14 - A documentação da despesa do FUNDEB vem sendo disponibilizada ao respectivo Conselho Social?

SIM


Através das reuniões realizadas conforme regimento e necessidades legais.


15.12.15 - Elaborou e adequou o Município o seu Plano Municipal de Educação em consonância com as

estratégias, diretrizes e metas estabelecidas no Plano Nacional e Estadual de Educação (art. 8º da Lei

13.005/14)? SIM


O PME passou por reestruturação para estar em consonância com o PNE/PEE encontra-se para aprovação na

Câmara Municipal desde setembro/2018.


15.12.16 - Há Plano de Carreira e Remuneração do Magistério? SIM


O Plano de Carreira e Remuneração do Magistério foi aprovado em 30/06/2016 e passará por reestruturação.


15.12.17 - Há professores que recebem menos que o piso remuneratório nacional? NÃO


Os professores de Ensino Infantil com jornada de 20h/semanal - Salário Inicial de R$ 1.227,67 Os professores de

Ensino Fundamental com jornada de 30/semanal - Salário Inicial de R$ 1.841,51






15.12.18 - As folhas de pagamentos foram assinadas por todos os membros do Conselho de Acompanhamento e

Controle Social? SIM


As folhas de pagamento encontram-se assinadas e arquivadas junto a Contadoria à disposição dos membros para

controle social.









Pela Falta de Prazo hábil estamos encerrando este quesito.









Área Setorial: 16 - Saúde - Acompanhamento das Despesas e Aplicação Constitucional

Responsável Setorial: MESSIAS HUMBERTO DE OLIVEIRA





Despesa Paga R$ 7.928.249,79 % 24,23

16.1 - As despesas realizadas são tendentes a cumprir o limite exigido no

art. 77, inc.III e §4º, do ADCT da CF. em ações e serviços de Saúde ? SIM


16.2 - Os Restos a Pagar das despesas com ações e serviços de Saúde foram pagos integralmente até 31 de

janeiro do exercício corrente? NÃO

Justificativa:

Devido ao déficit financeiro de exercícios anteriores.


Balanço patrimonial


16.3 - Houve o empenho de despesas não elegíveis à aplicação em ações e serviços de Saúde (aposentados e

pensionistas, pessoal em desvio de função, plano de saúde fechado, ações de saúde não promovidas por órgãos

do SUS, etc.)? Especifique. NÃO


.






16.4 - Mediante contas bancárias próprias, o Fundo Municipal de Saúde movimenta todos os recursos da saúde

municipal? SIM


Conta propria.


16.5 - Foi instituído o Conselho Municipal de Saúde? SIM


.

Responsável: MESSIAS HUMBERTO DE OLIVEIRA Respondido por: Celso Eduardo Crystal

16.5.1 - A composição do Conselho Municipal de Saúde obedece à Resolução nº 333/03 do CNS? SIM


.


16.5.2 - Houve aprovação da Gestão da Saúde pelo Conselho Municipal de Saúde? SIM


.


16.7.1 - O Tribunal de Contas fez alerta notificando que, até o fim do ano, o Município pode não atingir o mínimo

constitucional (15% da receita de impostos)? NÃO SE APLICA


16.7.2 - As receitas da Saúde estão sendo empregadas em despesas vedadas pela Lei Complementar nº 141, de

2012? NÃO






Não.


16.7.3 - As recomendações, se emitidas, do Tribunal de Contas e do Conselho Municipal de Saúde estão sendo

acatadas? NÃO SE APLICA




16.7.6 - O recebimento de bens e serviços é atestado por servidor especialmente designado pelo responsável do

órgão municipal da Saúde (Secretário, Diretor ou Coordenador)? SIM


.


16.7.7 - Além da despesa mínima de 15%, prevê o Município aplicar o valor cancelado, no ano anterior, a título de

Restos a Pagar não liquidados? SIM


Os valores são superiores aos 15%.


16.7.8 - Os dinheiros da Saúde são todos movimentados pelo respectivo fundo municipal? SIM


.


16.7.9 - Bancados pela União e Estado, os convênios estão sendo aplicados adequadamente? SIM






.


16.7.10 - Os saldos bancários da Saúde comparecem individualizados no Balanço Patrimonial do Município (art.

50, I da LRF)? SIM


Saldo analitico









Favorável com ressalva, falta de resposta em tempo hábil.








Área Setorial: 17 - Compras, Licitações e Contratos Administrativos

Responsável Setorial: PAULO SERGIO BORBA

17.1.3 - Há pregoeiro (a) habilitado (o) no âmbito da Administração? SIM


DIPLOMA DO PREGOEIRO

Documentos Anexos:


Responsável: PAULO SERGIO BORBA Respondido por: PAULO SERGIO BORBA

17.1.4 - Há Decreto Municipal que regulamente o pregão no órgão? SIM


DECRETOS 1313/2003 E 1324/2003

Documentos Anexos:



17.1.5 - Há Decreto Municipal que regulamente o registro de preços no órgão? SIM


DECRETO 1403/2003

Documentos Anexos:



17.1.6 - O Registro Cadastral é amplamente divulgado sendo o chamamento público publicado pelo menos uma

vez ao ano na imprensa oficial e jornal diário, nos termos do art. 34, § 1º da Lei nº 8.666/93? SEM RESPOSTA

NO PRAZO


O ITEM SERÁ ATENDIDO NO MÊS DE JANEIRO DO ANO DE 2019






17.1.7 - Há regulamento no município para o pregão eletrônico? NÃO

Justificativa:

NÃO REALIZAMOS PREGÃO ELETRÔNICO ATÉ O MOMENTO.


NÃO HÁ REGULAMENTO POIS NÃO HOUVE NENHUM PREGÃO ELETRÔNICO ATÉ O MOMENTO.


17.2.1 - As publicações dos avisos dos editais de Concorrência Pública, Tomada de Preços, Leilão, se realizados

no período, obedeceram a forma de publicação estabelecida no art. 21 da Lei nº 8.666/93 e, no caso de pregão,

na legislação municipal e na Lei nº 10.520/02? SIM


PUBLICAÇÕES DE AVISO DE PREGÃO, TOMADA DE PREÇOS E CONCORRÊNCIA. NÃO HOUVE LEILÕES

ESTE ANO.

Documentos Anexos:



17.2.1.1 - Os editais de procedimentos licitatórios, seus resultados, bem como os contratos e/ou atos jurídicos

análogos foram devidamente disponibilizados no site oficial do órgão, conforme inciso IV, do §1º do art. 8º e seu

§2º da Lei nº 12.527/11? SIM


PRINT RETIRADO DO SITE: http://iracemapolis.sinoinformatica.com.br/Financas/Licitacao.aspx

Documentos Anexos:



17.2.2 - Especificamente com relação às licitações realizadas visando à execução de obras financiadas com





recursos da União, houve a publicação do aviso no Diário Oficial da União? SIM


PUBLICAÇÃO DE AVISO DA TOMADA DE PREÇOS Nº 02/2018

Documentos Anexos:



17.2.3 - Os editais dos convites realizados no período avaliado foram afixados em local apropriado nos termos do

§3º do art. 22 da Lei nº 8.666/93? SIM


Os editais dos convites realizados no período avaliado foram afixados em local apropriado nos termos do §3º do

art. 22 da Lei nº 8.666/93.


17.2.4 - As publicações dos avisos de licitações realizadas no período obedeceram a anterioridade e condições

estabelecidas no art. 21 da Lei nº 8.666/93 e, no caso de pregão no inciso V do art. 4º da Lei nº 10.520/02? SIM


VIDE ITEM 17.2.1


17.2.5 - Para as licitações realizadas no período, houve a informação da existência e indicação dos recursos

orçamentários para arcar com as despesas, nos termos dos arts. 38 e 44 da Lei de Licitações (exceção apenas no

caso de registro de preços)? SIM


DECLARAÇÃO ORÇAMENTÁRIA DO PR 58/2018

Documentos Anexos:







17.2.6 - Para as licitações realizadas no período, houve a formalização de pesquisas prévias de preços, ou, no

caso de obras e serviços de engenharia, de planilha de composição de custos através da adoção de planilhas

oficiais, tais como SINAPI, CPOS, etc., com indicação da fonte, bem como a data da realização da pesquisa? SIM


PESQUISA DE PREÇOS DO PREGÃO PRESENCIAL Nº 58/2018 E DETALHAMENTO FINANCEIRO

REFERENTE À TOMADA DE PREÇOS Nº 05/2018

Documentos Anexos:



17.2.6.1 - As pesquisas prévias de preços ou à planilha de composição de custos (para obras e serviços de

engenharia), foram elaboradas em prazo não superior a 06 (seis) meses em relação a publicação do aviso da

licitação, conforme jurisprudência do TCESP (TC 582/989/16)? SIM


PESQUISA DE PREÇOS PR 58/2018 E PUBLICAÇÃO DO AVISO DO PR 58/2018, QUE COMPROVAM QUE A

DATAS DE COTAÇÃO E ABERTURA DA LICITAÇÃO ESTÃO EM CONFORMIDADE

Documentos Anexos:



17.2.7 - Os editais das licitações realizadas no período foram apreciados pelo departamento jurídico do órgão com

emissão de parecer, nos termos do inciso VI do art. 38 da Lei nº 8.666/93? SIM


PARECER JURÍDICO PR 58/2018

Documentos Anexos:



17.2.8 - Para as licitações realizadas no período, houve observação do disposto na Lei Complementar nº 123/2006





e alterações sobre os benefícios concedidos às micro e pequenas empresas? SIM


EDITAL DO PREGÃO PRESENCIAL Nº 58/2018, ONDE FOI REALIZADO COTIZAÇÃO DOS ITENS.

Documentos Anexos:



17.3.1 - Os processos de dispensa e inexigibilidade de licitação cumpriram com as formalidades legais, em

especial quanto a publicação da ratificação na imprensa oficial no prazo de 5 dias, nos termos do art. 26 da Lei nº

8.666/93? SIM


PUBLICAÇÃO DA DISPENSA DE LICITAÇÃO Nº 10/2018

Documentos Anexos:



17.3.5 - Durante o período avaliado, houve a formalização de dispensa de licitação nos casos de emergência ou

estado de calamidade pública? Em caso positivo, foi indicado os motivos que inviabilizaram a realização do

precedente procedimento licitatório preenchem os requisitos do inciso IV, do art. 24 da Lei nº 8.666/93? NÃO

Justificativa:

NÃO HOUVE DISPENSA DE LICITAÇÃO NESTES CASOS




17.3.5.1 - No caso da existência da contratação emergencial, referida contratação observou o prazo máximo de

180 dias conforme inciso IV do art. 24 da Lei nº 8.666/93? NÃO SE APLICA








17.4.1 - Durante o período avaliado, as celebrações de todos os contratos, atos jurídicos análogos, inclusive os

relativos a concessão e/ou permissão de serviços públicos e parcerias público privadas, com valores iguais ou

superiores a R$ 80.000,00 (oitenta mil reais), foram devidamente informados, via sistema AUDESP (Fase IV). SIM


.

Responsável: PAULO SERGIO BORBA Respondido por: Celso Eduardo Crystal

17.4.1.1 - Após a devida informação e a apuração do processo automatizado de informação do AUDESP, houve a

seleção de contratos e atos jurídicos análogos, de acordo com o art. 77, da Instruções nº 02/2016, ao qual é

necessário o acompanhamento mais analítico? SIM


REQUISIÇÃO DO TCESP REFERENTE AO CONTRATO º 61/2018

Documentos Anexos:



17.4.1.2 - No caso de seleção foi observado o prazo de remessa de 5 dias úteis estipulado no art. 81, por meio

eletrônico, sistema e-TCESP, de acordo com as Instruções 02/2016? SIM


A REQUISIÇÃO FOI ATENDIDA DENTRO DO PRAZO, SENDO OS ARQUIVOS ENVIADOS AO TCESP PELO

SISTEMA E-TCESP, PELO SETOR JURÍDICO DO MUNICIPIO.


17.4.2 - No período avaliado, houve a formalização de todos os contratos de prestação de serviços e de compras

cujo fornecimento é parcelado? SIM


CONTRATO DO PREGÃO PRESENCIAL Nº 58/2018, CUJO FORNECIMENTO FOI PARCELADO





Documentos Anexos:



17.4.4 - Há previsão nos contratos da forma de recebimento dos produtos, obras e/ou serviços, nos termos dos

incisos I e II do art. 73, da Lei nº 8.666/93? SIM


CONTRATO DO PREGÃO PRESENCIAL Nº 58/2018, CLAUSULA 6ª

Documentos Anexos:



17.4.4.1 - Independentemente da previsão contratual e conforme o caso a Administração vem exigindo do

Contratado a comprovação da prestação de execução de serviços através da apresentação de relatórios mensais,

etc.? NÃO

Justificativa:

Somente as medições das Obras tem relatórios apresentados.


.


17.4.4.2 - Independentemente da previsão contratual no caso de obras e/ou serviços de engenharia, a

Administração vem exigindo da Contratada a relação de empregados e a comprovação do recolhimento dos

encargos sociais, devidamente pagas, junto com as respectivas medições? NÃO

Justificativa:

Não vem sendo executado mas será acertado para o próximo ano de 2019.


.






17.4.6 - No período analisado, foi realizada alguma rescisão unilateral de contrato por descumprimento de

cláusulas contratuais? Caso positivo, indicar os motivos. NÃO


NÃO HOUVE CASOS DO TIPO


17.4.6.1 - No caso da ocorrência de rescisão unilateral, foi instaurado procedimento administrativo visando

aplicação das penalidades previstas no contrato? NÃO SE APLICA




17.4.6.2 - Neste caso foi observado o princípio da ampla defesa? NÃO SE APLICA




17.4.6.3 - No caso de decisão no processo administrativo de suspensão de participação de licitação e/ou

declaração de inidoneidade, foi providenciada o envio ao Tribunal de Contas de acordo com o Título IV - Das

Sanções aos Licitantes, Artigos 99 e 100 das Instruções 02/2016 do TCESP? NÃO SE APLICA




17.4.6.4 - Em caso positivo, havendo aplicação de Multa foram tomadas as providencias no sentido de contabilizar

a garantia contratual (se houver) e/ou descontada dos pagamentos pendentes, nos termos do §1º, do art. 87, da

Lei nº 8.666/93? NÃO SE APLICA








17.4.7 - Durante o período avaliado, houve exigência de garantia para celebração de algum contrato? Caso

positivo, especifique SIM


CONTRATO DA TOMADA DE PREÇOS Nº 05/2018, CLAUSULA 5ª

Documentos Anexos:


Responsável: ARACELI SASS PEDROSO Respondido por: PAULO SERGIO BORBA

17.4.8 - Durante o período avaliado, para os contratos celebrados foi formalmente designado ao Gestor? SIM


CONTRATOS DO PREGÃO PRESENCIAL Nº 58/2018 E DA TOMADA DE PREÇOS Nº 05/2018, ONDE

CONSTAM OS GESTORES DOS MESMOS.

Documentos Anexos:



17.4.9 - Eventuais aditivos visando a prorrogação de prazo de vigência contratual atenderam aos requisitos do art.

57 da Lei Federal nº 8.666/93? SIM


ADITAMENTO DE PRAZO REFERENTE CONTRATO Nº 67/2017 + PARECER JURIDICO DO MESMO

Documentos Anexos:



17.4.10 - Eventuais aditivos visando modificação, acréscimo ou supressão do objeto, atenderam as exigências

legais estabelecidas no art. 65 da Lei Federal nº 8.666/93? SIM






ADITAMENTO DE VALOR REFERENTE CONTRATO Nº 67/2017 + PARECER JURIDICO DO MESMO

Documentos Anexos:



17.4.11 - No caso de aditivos de contratos que contemplavam a apresentação de garantia contratual, houve

complementação da garantia (prazo ou valor)? NÃO SE APLICA

Justificativa:

NÃO HOUVE ADITIVOS


NÃO HOUVE ADITIVOS NESTAS CONDIÇÕES NO PERIODO.









Devido ao atraso a Controladoria resolveu fecha a área e emitir o parecer.

Favorável mas com a ressalva de acertos futuros.


Diante da Informações apresentadas fica ressalvada que sejam feitos os devidos acertos para o próximo

semestre.







Área Setorial: 18 - Acesso à Informação e Transparência das Contas Públicas

Responsável Setorial: Mario Domingos Leme

18.1 - A entidade regulamentou a Lei de Acesso à Informação? SIM


Lei 2367 de 25/10/2018

Documentos Anexos:


Responsável: Mario Domingos Leme Respondido por: Mario Domingos Leme

18.1.1 - O regulamento encontra-se disponível na Internet? SIM


https://consulta.siscam.com.br/camarairacemapolis/index/79


18.1.2 - Criou o Serviço de Informação ao Cidadão (art. 9º da Lei 12.527, de 2011)? SIM


O Sistema de Ouvidoria Pública Municipal (eOuve) foi criado para facilitar a comunicação entre o poder público e a

população. A plataforma foi desenvolvida com base na lei federal 13.460/2017 (acesse a lei) e tem como principal

objetivo armanezar em uma única base de dados, todos os pedidos da população. Dessa maneira, com os dados

organizados, é possível atender as solicitações de modo eficaz e personalizado. O cidadão pode acessar a

ferramenta através do site ou aplicativo. Para servidores da prefeitura, a plataforma conta com a área

administrativa para realizar o gerenciamento das ocorrências, bem como redirecioná-los para as

secretarias/diretorias competentes. O sistema possui o mapeamento completo da cidade, simplificando a

visualização das ocorrências por rua, bairro e status, sinalizado por cores distintas no mapa, mediante ao status

de cada uma delas.

Documentos Anexos:







18.1.3 - No regulamento estão previstos: forma de classificação das informações quanto ao grau de sigilo;

responsabilização no caso de condutas ilícitas e instância recursal para os casos de pedidos de acesso à

informação negados ou insatisfeitos? SIM


LEI N.º 2367/2018 DE 25 DE OUTUBRO 2018. Autor do Projeto de Lei nº 40/2017 ? Poder Executivo - Prefeito

Municipal Fabio Francisco Zuza. ?Dispõe sobre o Portal da Transparência dos atos e informações no âmbito do

Município de Iracemápolis e dá outras providências SEÇÃO III DA CLASSIFICAÇÃO DA INFORMAÇÃO QUANTO

AO GRAU E PRAZOS DE SIGILO Art. 14. São consideradas imprescindíveis à segurança da sociedade ou do

Município de Iracemápolis e, portanto, passíveis de classificação as informações cuja divulgação ou acesso

irrestrito possam: I - pôr em risco a defesa e a soberania municipal e a integridade do seu território; II - prejudicar

ou pôr em risco a condução de negociações ou as relações internacionais do Município de Iracemápolis, ou as

que tenham sido fornecidas em caráter sigiloso por outros Estados e organismos internacionais; III - pôr em risco a

vida, a segurança ou a saúde da população; IV - oferecer elevado risco à estabilidade financeira, econômica ou

monetária do Município; V - prejudicar ou causar risco a planos ou operações estratégicos do Município; VI -

prejudicar ou causar risco a projetos de pesquisa e desenvolvimento científico ou tecnológico, assim como a

sistemas, bens, instalações ou áreas de interesse estratégico do Município; VII - pôr em risco a segurança de

instituições ou de altas autoridades municipais e seus familiares; ou, VIII - comprometer atividades de inteligência,

bem como de investigação ou fiscalização em andamento, relacionadas com a prevenção ou repressão de

infrações CAPÍTULO III DOS RECURSOS Art. 25. No caso de indeferimento de acesso a informações ou às

razões da negativa do acesso, poderá o interessado interpor recurso contra a decisão no prazo de 10 (dez) dias a

contar da sua ciência. Parágrafo único. O recurso será dirigido à autoridade hierarquicamente superior à que

exarou a decisão impugnada, que deverá se manifestar no prazo de 10 (dez) dias, prorrogáveis por igual período.

Art. 26. Negado o acesso a informação pelos órgãos ou entidades do Poder Executivo Municipal, o requerente

poderá recorrer à Ouvidoria, que deliberará no prazo de 10 (dez) dias se: I - o acesso à informação não

classificada como sigilosa for negado; II - a decisão de negativa de acesso à informação total ou parcialmente

classificada como sigilosa não indicar a autoridade classificadora ou a hierarquicamente superior a quem possa

ser dirigido pedido de acesso ou desclassificação; III - os procedimentos de classificação de informação sigilosa

estabelecidos nesta Lei não tiverem sido observados; e IV - estiverem sendo descumpridos prazos ou outros

procedimentos previstos nesta Lei. § 1o O recurso previsto neste artigo somente poderá ser dirigido à Ouvidoria

depois de submetido à apreciação de pelo menos uma autoridade hierarquicamente superior àquela que exarou a

decisão impugnada, que deliberará no prazo de 10 (dez) dias. § 2o Verificada a procedência das razões do

recurso, a Ouvidoria determinará ao órgão ou entidade que adote as providências necessárias para dar

cumprimento ao disposto nesta Lei. § 3o Negado o acesso à informação pela Ouvidoria, poderá ser interposto





recurso à Comissão Mista de Reavaliação de Informações, a que se refere o art. 29.


18.2 - Foi criado o Portal de Transparência? SIM


http://www2.iracemapolis.sp.gov.br/cecam_sistemas_port/Shared/wfDashBoard.aspx

Documentos Anexos:



18.2.1 - É de fácil localização? SIM


http://www2.iracemapolis.sp.gov.br/cecam_sistemas_port/Shared/wfDashBoard.aspx


18.2.2 - Os conteúdos de transparência são acessados por meio de um único portal? SIM


http://www2.iracemapolis.sp.gov.br/cecam_sistemas_port/Pages/Geral/wfOutrasInformacoesExibicao.aspx

Documentos Anexos:



18.2.3 - O registro das competências e estrutura organizacional foi disponibilizado? SIM


Vide arquivo Estrutura Organizacional no Site Prefeitura

Documentos Anexos:







18.2.4 - Há divulgação de endereços, telefones e horários das unidades de atendimento? SIM


Vide 'Estrutura Administrativa' no sítio da Prefeitura de Iracemápolis-SP (item anterior).

Documentos Anexos:



18.2.5 - Há divulgação da remuneração individualizada por nome do agente público com dados sobre os

vencimentos, descontos, indenizações e valor líquido? SEM RESPOSTA NO PRAZO


Responsável: CLAUDIA CRISTINA MONTANHA MARTINS Respondido por: Mario Domingos Leme

18.2.6 - A entidade, em sua página eletrônica, mostra receitas arrecadadas e a espécie de despesa que está

sendo realizada, desagregada esta informação em cifra monetária, nome do fornecedor e, se for o caso, o tipo da

licitação realizada, tudo em conformidade com o art. 48-A da Lei de Responsabilidade Fiscal? SIM


Portal da transparencia


18.2.7 - A entidade disponibiliza os editais de licitações e contratos na íntegra? SIM


Contratos na Íntegra No endereço: http://iracemapolis.sinoinformatica.com.br/Financas/Licitacao.aspx.Ano=2018


18.2.8 - O site contém as seguintes informações de procedimentos licitatórios: modalidade, data, valor, número/

ano e objeto? SIM






- Resultado dos editais de licitação (vencedor é suficiente) No endereço abaixo:

http://iracemapolis.sinoinformatica.com.br/Financas/Licitacao/4c6b2c9e-552b-4a81-86d1-8ad5f30167d1.pdf


18.2.9 - Foi disponibilizada a prestação de contas do exercício anterior? SIM


Portal da transparencia


18.2.10 - O site possibilita a gravação de relatórios em diversos formatos eletrônicos, abertos e não proprietários?

SIM


Exemplo (vide arquivo em anexo)

Documentos Anexos:



18.2.11 - As informações são atualizadas em tempo real (dia útil imediatamente anterior)? NÃO

Justificativa:



18.2.12 - O acesso à página de transparência independe de identificação, cadastramento ou senhas? SIM


O Cadastramento ( de forma fácil e simples) está em:

http://siciracemapolis.sinoinformatica.com.br/Sic/Passo1.tipo=pf






18.2.13 - A página possui linguagem simples, objetiva e compreensível, sem jargões técnicos, siglas ou

estrangeirismo? SIM


Acesso em: http://www2.iracemapolis.sp.gov.br/cecam_sistemas_port/Pages/Geral/wfEstruturaAdministrativa.aspx


18.2.14 - Há indicação da autoridade responsável pelo Portal? NÃO

Justificativa:

Em andamento



18.3 - Há possibilidade de envio de pedidos ao SIC de forma eletrônica? SIM


https://eouve.com.br/


18.3.1 - O link do E-Sic eletrônico está disponível no site? SIM


.

Responsável: Mario Domingos Leme Respondido por: Celso Eduardo Crystal

18.3.2 - Há possibilidade de acompanhamento eletrônico do pedido de acesso? SIM


.






18.3.3 - Há possibilidade de entrega de um pedido de acesso à informação de forma presencial? SIM


.


18.4 - Com mais de 10 mil habitantes, a Prefeitura divulga, em sua página eletrônica, os repasses a entidades do

Terceiro Setor, bem como informações alusivas à procedimentos licitatórios e ações governamentais, tudo nos

moldes do art. 8º, § 1º da Lei federal nº 12.527, de 2011? SIM


.


18.4.1 - As contas públicas foram colocadas à disposição da população em geral? (Art. 49 da LRF). SIM


.


18.4.2 - As peças orçamentárias vigentes (PPA, LDO e LOA) e seus anexos encontram se disponíveis? SIM


.


18.5 - Foi efetuada a publicação e divulgação do RGF e RREO? (Arts. 55, § 2º, e 63, II, b, da LRF). SIM


Portal da transparencia, DOM e Jornal de Circulação Municipal






18.6 - Os relatórios resumidos da execução orçamentária, demonstrativos e de gestão fiscal exigidos pela LRF

encontram-se divulgados? SIM




18.7 - Foi efetuado o encaminhamento das contas municipais ao Poder executivo da União (STN)? (Art. 51, § 1º, I,

da LRF). SIM


SICONFI.


18.8 - Foi efetuada a divulgação dos tributos arrecadados? (art. 162 da CF). SIM


PORTAL DA TRANSPARÊNCIA

Documentos Anexos:



18.9 - Foi efetuada a publicação trimestral das receitas e despesas relativas à Educação? (art. 256 da CE). SIM




18.10 - Em se tratando de ano eleitoral municipal, os gastos de publicidade institucional no 1º semestre superaram

a média despendida nos primeiros semestres dos três exercícios anteriores, conforme lei 13.165/2015? NÃO SE

APLICA


ano não eleitoral













Favorável mas que sejam observados os prazos propostos.









Área Setorial: 19 - Aplicação de Recursos Vinculados

Responsável Setorial: JOSIANE APARECIDA NOLASCO

19.1 - Os recursos provenientes das multas de trânsito foram aplicados integral e exclusivamente em despesas

objetivando a melhoria de sinalização e segurança no trânsito, nos moldes do art. 320 do CNT? SIM


os recursos proveniente das infrações de transito são aplicados nos sistema DSIN , PRODESP, pintura de solo e

reforma e compra de placas de transitos.


19.1.1 - Existe conta corrente bancária específica para movimentação dos recursos originários de multas de

trânsito? SIM


Há.


19.2 - Os recursos provenientes da CIDE foram aplicados integral e exclusivamente em programas de

infraestrutura de transportes, objetivando a redução do consumo de combustíveis automotivos, o atendimento

mais econômico da demanda de transporte de pessoas e bens, a segurança e o conforto dos usuários, a

diminuição do tempo de deslocamento dos usuários do transporte público coletivo, a melhoria da qualidade de

vida da população, a redução das economias dos centros urbanos e a menor participação dos fretes e dos custos

portuários e de outros terminais na composição final dos preços dos produtos de consumo interno e de

exportação, nos moldes do art. 6º da Lei nº 10.636/2002 ? SIM


aplicados


19.2.1 - Existe conta corrente bancária específica para movimentação dos recursos originários da CIDE? SIM


Há






19.3 - Os recursos provenientes dos royalties de exploração mineral foram indevidamente utilizados para

liquidação de dívidas, ou para pagamento de despesas com pessoal do quadro permanente da Administração, em

desacordo com a vedação contida no art. 8º da Lei Federal n.º 7.990/89? NÃO


Não


19.3.1 - Existe conta corrente bancária específica para movimentação dos recursos originários dos royalties de

exploração mineral? NÃO

Justificativa:

Royaltes creditados junto com outras fontes de receitas


BP


19.4 - Os recursos oriundos do QESE foram indevidamente utilizados para pagamento de despesas com pessoal?

NÃO


Não há.


19.4.1 - Existe conta corrente bancária específica para movimentação dos recursos recebidos do QESE? SIM


Há


19.5 - Os recursos recebidos em função de convênios firmados com outros órgãos e entidades da Administração





Pública foram integral e exclusivamente aplicados nos objetos propostos nos respectivos termos de convênio?

SIM


Equipe do Terceiro Setor e suas comissões

Responsável: JOSIANE APARECIDA NOLASCO Respondido por: Celso Eduardo Crystal

19.5.1 - Referidos recursos foram movimentados através de contas correntes bancárias exclusivas? SIM


Sim


19.5.2 - Enquanto não utilizados, referidos recursos foram objeto de aplicação financeira, nos moldes do art. 116

da Lei nº 8.666/93? SIM


Aplicados









Favorável pelas informações apresentadas.








Área Setorial: 20 - Encargos Sociais - Adimplemento


20.1 - Dispõe o Município do Certificado de Regularidade Previdenciária ? CRP? SIM


.


20.2 - Dispõe o Município do Certificado de Regularidade do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço - FGTS?

SIM


.


20.3 - Os valores recolhidos ao sistema próprio de previdência, ao INSS e ao FGTS são compatíveis com o

tamanho da folha de pagamento? SIM


.


20.4 - Os valores recolhidos ao PASEP são compatíveis com a magnitude da receita? SIM


.


20.5 - Os parcelamentos previdenciários estão sendo cumpridos? NÃO

Justificativa:

Falta de Recurso e alto valor a ser quitado de precatórios, despesas fixa não pagas e restos a pagar.






.


20.6 - As dívidas previdenciárias estão todas contabilizadas? SIM


Devidamente contabilizadas









Desfavorável visto a magnitude do assunto.








Área Setorial: 21 - Almoxarifado


21.1 - Existe Almoxarifado para controle dos estoques municipais? SIM


Almoxarifado Saude e Almoxarifado Central e Central de distribuição de Merenda escolar. O Controle e estrutura

são falhos, não existe recursos para adequação.


21.1.1 - Caso positivo, existe funcionário designado formalmente para o controle do almoxarifado? SIM


Sistema de Recursos Humanos


21.1.2 - Caso positivo, são elaborados relatórios mensais de entrada e saída de materiais? SIM

Justificativa:

Controle feito no Sistema CECAM de Almoxarifado


Sistema CECAM de Almoxarifad


21.1.3 - Caso positivo, referidos relatórios são encaminhados para registro da Contabilidade? SIM


Sistema CECAM de Almoxarifado


21.1.4 - Caso positivo, é efetuado inventário periódico dos materiais em estoque? SIM






Anual no Sistema CECAM de Almoxarifado


21.1.5 - Caso positivo, há segurança na estocagem dos materiais? NÃO

Justificativa:

O Controle e estrutura são falhos, não existe recursos para adequação.




21.1.6 - Caso positivo, há emissão de requisições de saída? SIM


Sistema CECAM de Almoxarifado.


21.1.7 - Caso positivo, tem sido feita conferência no recebimento de materiais? SIM


Controle do Almoxarife, no que é entregue no almoxarifado.


21.1.8 - Caso positivo, tem sido feita conferência de validade dos produtos estocados? SIM


Controle do Almoxarife


21.2 - Em balanços anteriores, fez o Tribunal de Contas específicas recomendações para tal item de atenção?

SIM






Readequação de ambientes


21.3 - Caso inexista Almoxarifado, existem servidores formalmente designados para recebimento de materiais de

fornecedores? NÃO SE APLICA


..









o Parecer é Favorável mas existem ressalvas quanto a adequação da estrutura nos almoxarifados, mas o

Município não possui recursos para tal.


O Parecer é Favorável com Ressalvas a Reestruturação dos almoxarifados.






Área Setorial: 22 - Controle de Gastos com Combustível

Responsável Setorial: SERGIO LUIZ RODRIGUES

22.1 - Existe controle formal de gastos com combustível? SIM


Através de requisições previamente expedidas e identificadas.

Responsável: SERGIO LUIZ RODRIGUES Respondido por: SERGIO LUIZ RODRIGUES

22.1.1 - Caso positivo, referido controle identifica o veículo utilizado, o itinerário a ser percorrido, o motivo da

viagem, o pessoal transportado, a quilometragem de saída e de retorno, a quantidade de quilômetros percorridos

por litro de combustível, de forma a aferir a regular e eficiente utilização dos recursos públicos? NOTA

EXPLICATIVA


Para o abastecimento são identificados placa, quilometragem, setor e demais informações, são disponibilizadas

pelo rastreador do veículo, seu condutor e destinos.


22.2 - Os gastos com combustível são efetuados exclusivamente para abastecimento de veículos da

Administração? NOTA EXPLICATIVA

Justificativa:

Os gastos estão direcionados para os setores da Educação, Saúde, Serviços Urbanos e administrativo.


Administração e setores da Saúde, Educação, Guarda Municipal e Serviços Urbanos, estão incluídos no

abastecimento de seus respectivos veículos.


22.3 - Caso exista bomba para estoque de combustível na própria Administração, os abastecimentos são

efetuados mediante a apresentação de requisição devidamente autorizada pelo ordenador de despesas? NÃO SE

APLICA






Não há bomba de abastecimento no setor administrativo.


22.4 - Caso os abastecimentos sejam efetuados em postos de gasolina, são precedidos de requisição

devidamente autorizada pelo ordenador de despesas e conferida pelo responsável pelo setor antes da autorização

de pagamento? SIM


Todos os veículos são identificados por setores específicos.









5 Itens com avaliação de 100% Favoráveis



Responsável: Mario Domingos Leme





Área Setorial: 23 - Controle de Precatórios

Responsável Setorial: ARACELI SASS PEDROSO

23.1 - Emitiu o Tribunal de Contas alerta sobre insuficiente pagamento judicial? SIM

Justificativa:

O Gabinete e os demais setores foram alertados.


TECESP através de Alertas


23.2 - O último mapa orçamentário e a anterior dívida judicial estão sendo pagos conforme a emenda

constitucional vigente à época e consoantes às determinações emanadas do STF ? SEM RESPOSTA NO PRAZO


.


23.3 - Toda a dívida judicial está devidamente contabilizada no Balanço Patrimonial? SIM


B.P.


23.4 - Quando do Empenho, Contrato de Dívidas Fundadas, bem como a interação direta no portal do Tribunal de

Contas, o registro analítico de precatórios contém as seguintes informações: data do ajuizamento, número do

precatório, tipo da causa julgada, nome do beneficiário, valor do precatório a ser pago, data do trânsito em

julgado, número e data do empenho e data do efetivo pagamento? SIM


há identificação.






23.5 - Houve acordos locais de parcelamentos? Foram registrados na Justiça? Estão sendo honrados? SEM

RESPOSTA NO PRAZO


.









Item Prejudicado visto a falta de respostas a Controladoria fechou o quesito.


Desfavorável pela falta de informações.






Área Setorial: 24 - Administração Geral


24.1 - Houve desatendimento de alguma disposição da Lei de Responsabilidade Fiscal n° 101 de 04 de maio de

2000 e da lei n° 4.320 de 17 de março de 1964, que ensejasse a desapropriação das contas anuais do exercício

anterior? NÃO




24.1.1 - Caso positivo, foram tomadas providências conformes recomendação ou determinação do Tribunal de

Contas do Estado de São Paulo emanada à margem do parecer ou julgamento das contas? NÃO SE APLICA




24.2 - Houve descumprimento de algum item das Instruções Consolidadas nº 02/2016 do Tribunal de Contas do

Estado de São Paulo, ou cumprimento de forma extemporânea? NÃO




24.3 - Houve descumprimento de alguma recomendação ou determinação do Tribunal de Contas do Estado de

São Paulo, emanada à margem do parecer ou julgamento das contas, ou cumprimento de forma extemporânea?

NÃO








24.4 - Houve reversão, por parte da Câmara de Vereadores, de parecer emitido pelo Tribunal de Contas em

relação às contas do Executivo Municipal do exercício anterior? NÃO


Camara Municipal






Área Setorial: 24 - Administração Geral



5 Itens com avaliação de 100% Favorável


Parecer Favoravel






Área Setorial: 25 - Despesas Gerais


25.1 - Relativas à criação, expansão e aprimoramento da ação governamental as despesas foram instruídas com

estimativa trienal de impacto orçamentário financeiro e por declaração de compatibilidade com o PPA e a LDO

(Obs.: Do contrário o gasto é tido não autorizado, irregular e lesivo ao patrimônio público; art. 15 da LRF)? SIM


As declarações foram estruturadas.


25.2 - Atendem à específica Lei Municipal, os dispêndios sob regime de adiantamento? SIM


Sim há legislação


25.3 - Na prestação de contas de adiantamentos o nome da empresa coincide com o CNPJ e o ramo de atividade,

informados ambos em ( www.sintegra.gov.br )? NÃO SE APLICA


QUESTÃO DEVE SER REDIRECIONADA


25.4 - As Notas de Empenho estão detalhadas até o nível do elemento de despesa? SIM


Conforme instruções do TCE-SP


25.5 - A liquidação do gasto obedeceu ao que segue? NÃO SE APLICA








25.6 - O responsável pela liquidação está claramente identificado, mediante aposição de carimbo que revele nome

e número de documento oficial (RG ou registro funcional)? NÃO SE APLICA




25.7 - Os recibos de serviços identificam o prestador, mediante os seguintes elementos: nome, endereço, RG,

CPF, nº. de inscrição no INSS, nº. de inscrição no ISS? SIM


Documentos NFEs e ou RPAs.


25.8 - As obras e serviços de engenharia são recebidos por servidor ou comissão designada pela autoridade

competente, mediante termo circunstanciado (art. 73, I, ?b? da Lei nº. 8.666, de 1993)? NÃO SE APLICA




25.9 - As ordens de pagamento são assinadas pelo ordenador da despesa (art. 64 da Lei nº. 4.320, de 1964)?

NÃO SE APLICA








Área Setorial: 25 - Despesas Gerais



ALGUMAS QUESTÕES DEVEM SER REDIRECIONADA .


Segundo a área setorial todos o itens são favoráveis.

O PARECER É FAVORÁVEL.






Área Setorial: 26 - Execução Orçamentária


26.1 - Emitiu o Tribunal de Contas alertas quanto a possível tendência de déficit e insuficiente pagamentos de

restos a pagar nos autos do processo de acompanhamento da gestão fiscal? NÃO


26.2 - Oriundas do regime próprio de previdência, receitas e despesas têm sido afastadas na análise do resultado

da execução orçamentária? (Obs.: do contrário, ter-se-á um irreal indicador de exercício; haverá artificioso lastro

para outras despesas, que não as de aposentadoria e pensão). NÃO SE APLICA


não há RPPS


26.3 - Para avaliar tal qual faz a Corte de Contas, o resultado orçamentário da Administração direta (Prefeitura e

Câmara) tem sido analisado sem as receitas e despesas da Administração indireta (autarquias, fundações e

estatais dependentes)? NÃO SE APLICA


Só há Camara.


26.4 - Quando o município é simples intermediário de recursos da União ou do Estado, as receitas têm sido

contabilizadas de modo extra orçamentário? NÃO SE APLICA


Não houve esta situação


26.5 - O cancelamento de Restos a Pagar gera de modo inconveniente, uma receita orçamentária? (Obs.:

malgrado o art. 38 da Lei Federal n.º 4.320/1964, o correto é o procedimento independente da execução

orçamentária). SIM






sim


26.6 - Tem se recorrido a elevado nível de alterações orçamentárias por meio de créditos adicionais ou mediante

transposições, remanejamentos e transferências? (Obs.: tal hipótese revela mau planejamento orçamentário,

contrariando princípio básico de responsabilidade fiscal). SIM

Justificativa:

Adequação orçamentária

Parecer:

Preservar o Limite da legislação


Deficit Financeiro exercicios anteriores









Execução orçamentária parametrizada para atender a demanda Municipal.


A adequação das contas consiste no equilíbrio da arrecadação e despesas, que tem sido prejudicado por ações

unilaterais por outras gestões, então é um pouco difícil chegar a este equilíbrio.

PARECER FAVORÁVEL mas fica RESSALVADO a tomada de equilíbrio é necessária, através de supressões e

ações de contingenciamento.






Área Setorial: 27 - Acompanhamento de Execução Contratual de Obras Edificações

Responsável Setorial: BENEDICTO BORBA FILHO

27.1 - Tratando-se de obra modificadora do meio ambiente houve Relatório de impacto Ambiental RIMA? NÃO SE

APLICA

Justificativa:

,


Encaminhar para O Meio Ambiente

Responsável: BENEDICTO BORBA FILHO Respondido por: BENEDICTO BORBA FILHO

27.1.1 - Foi concedida a Licença Prévia? SIM


Readequação das Estações elevatórias de Esgoto - Concorrência 02/2016 1ª Ampliação Parcial do Cemitério TP

03/2018


27.1.2 - Foi concedida a Licença de Instalação? SIM


Readequação das Estações elevatórias de Esgoto - Concorrência 02/2016 1ª Ampliação Parcial do Cemitério TP

03/2018


27.1.3 - Foi concedida a Licença de Operação? NÃO

Justificativa:

Obras em Em Execução.


,






27.2 - O Projeto Básico contempla as exigências contidas nos artigos 25 a 21 da Lei Estadual nº 12.907/08, de

forma a assegurar o acesso de pessoas com deficiência ou mobilidade reduzida? SIM


Obra de Calçadas, sarjetões e recuperação asfáltica - TP 04/2017


27.3 - O Projeto Básico licitado observou o inciso IX e alíneas do artigo 6' da Lei Federal no 8.666/93 combinados

com a Orientação Técnica no 01/2006 do Instituto Brasileiro de Auditoria de Obras Públicas - IBRAOP? SIM


Obra de Calçadas, sarjetões e recuperação asfáltica - TP 04/2017 Readequação das Estações elevatórias de

Esgoto - Concorrência 02/2016 1ª Ampliação Parcial do Cemitério TP 03/2018


27.3.1 - Houve Levantamento Topográfico? SIM


Readequação das Estações elevatórias de Esgoto - Concorrência 02/2016


27.3.2 - Houve Sondagem do subsolo no terreno? SIM


1ª Ampliação Parcial do Cemitério TP 03/2018


27.3.3 - Houve Projeto Arquitetônico? NÃO SE APLICA


Projeto Basico






27.3.4 - Houve Projeto Terraplenagem? NÃO SE APLICA


projeto Básico


27.3.4.1 - Caso esteja prevista grande movimentação de terra, o Projeto indica, conforme for o caso, a localização

da jazida e/ou do 'bota-fora'? NÃO

Justificativa:

Não foi indicado pelo projetista


,


27.3.5 - Houve Projeto de Fundações? SIM




27.3.6 - Houve Projeto Estrutural? SIM




27.3.8 - Houve Projeto de Instalações Elétricas? SIM








27.3.9 - Houve Projeto Instalações Telefônicas? NÃO SE APLICA


,


27.3.10 - Houve Projeto de Instalações de Prevenção de Incêndios? NÃO SE APLICA


,


27.3.11 - Há Projeto de Instalações Especiais (lógicas, CFTV, alarme, detecção de fumaça)? NÃO SE APLICA


,


27.3.12 - Há Projeto Instalações de Ar Condicionado? NÃO SE APLICA


,


27.3.13 - Há Projeto de instalação de Transporte Vertical (elevadores, escadas rolantes)? NÃO SE APLICA


,


27.3.14 - Há Projeto de Paisagismo? NÃO SE APLICA


,






27.4 - O orçamento básico que subsidiou a licitação indica quais foram os preços referenciais utilizados? SIM


,


27.4.1 - Os preços referenciais têm data-base fixada? SIM


.


27.5 - A Contratada apresentou a composição de sua taxa de BDI (Benefícios e Despesas Indiretas)? SEM

RESPOSTA NO PRAZO


.


27.6 - A contratação estabeleceu, de forma clara e objetiva, quais os critérios de Medição dos itens de serviços

que compõem o orçamento da obra? SIM


.


27.7 - A Contratada mantém preposto, aceito pela Administração no local da obra para representá-la? (Lei Federal

no 8 .666/93, artigo 68). SIM


.






27.8 - A Administração designou fiscal, credenciado junto ao CREA, para acompanhar a execução da obra? (Lei

Federal nº 8.666/93, artigo 67). SIM


engenheiro Paulo Cesar Demarchi


27.9 - Há ART do responsável pela elaboração do Projeto Básico? SIM



Esgoto - Concorrência 02/2016


27.10 - Há ART do responsável pelo orçamento do Projeto Básico? SIM


Obra de Calçadas, sarjetões e recuperação asfáltica - TP 04/2017


27.11 - Há ART do responsável pela execução da obra? SIM





27.12 - Há ART do responsável pela fiscalização da obra? SIM


Engenheiro Paulo Cesar Demarchi






27.13 - Há ART do responsável pela elaboração de eventuais projetos executivos da obra? NÃO

Justificativa:

Projeto Basico


.


27.14 - O cronograma físico financeiro apresenta de forma clara e objetiva, por grupos de serviços as etapas

planejadas e seus respectivos fluxos financeiros, de modo a permitir o acompanhamento do andamento da obra?

SIM





27.14.1 - A Contratante emitiu a Ordem de Início dos Serviços? SIM





27.15 - Os pagamentos estão de acordo com as medições devidamente atestadas pela Contratante? SIM


os pagamento são acompanhados das medições, liberadas pelo COORD DE ENGENHARIA.


27.16 - A obra está paralisada? NÃO






.


27.16.1 - A paralisação está devidamente justificada? NÃO SE APLICA


.


27.16.2 - Houve pagamento de serviços relativos a contrato de supervisão, serviços de segurança patrimonial, de

sinalização, de manutenção, etc. Apesar da obra estar paralisada? NÃO


.


27.16.3 - Em se tratando de obra paralisada com materiais / equipamentos remanescentes, os mesmos

encontram-se preservados? NÃO SE APLICA


.


27.16.4 - Houve aplicação de sanções, pela Administração, por inexecução parcial ou total da obra? (Lei Federal

no 8.666 / 93, artigos 77, 78, 86 e 87). NÃO SE APLICA


.


27.17 - Houve rescisão do contrato? (Lei Federal nº 8.666/93, artigos 77 a 80). NÃO SE APLICA






.


27.17.1 - A garantia contratual foi executada? (Lei Federal nº 8 .666 / 93, artigo 80, inciso III). NÃO SE APLICA


.


27.17.2 - Houve assunção do objeto do contrato pela Administração? (Lei Federal no 8.666/93, artigo 80, inciso I).

NÃO SE APLICA


.


27.17.3 - A Administração deu continuidade à obra? (Lei Federal no 8.666/93, artigo 80, parágrafo 1º). NÃO SE

APLICA


.


27.18 - Houve recebimento provisório da obra (Lei Federal no 8.666/93, artigo 73, inciso I, alínea? A?)? NÃO SE

APLICA


obras em execução. Obra de Calçadas, sarjetões e recuperação asfáltica - TP 04/2017 Readequação das

Estações elevatórias de Esgoto - Concorrência 02/2016 1ª Ampliação Parcial do Cemitério TP 03/2018


27.19 - Houve recebimento definitivo da obra (Lei Federal nº 8.666/93, artigo 73, inciso I, alínea? B?)? NÃO SE





APLICA





27.20 - Com relação à Garantia Quinquenal definida pelo artigo 618 do Código Civil, a Administração implementou

controle sobre o desempenho das obras recebidas? NÃO SE APLICA


,


27.21 - *As instalações utilizadas como Canteiro de Obras atendem aos requisitos mínimos estabelecidos pela

Norma Regulamentadora no 18 do Ministério do Trabalho e pela NBR nº 12.284/91, da ABNT? *Verificação na

obra (In Loco). SIM


.


27.22 - *Há placa de Identificação da obra nos termos do artigo 16 da Lei Federal nº 5.194/66? *Verificação na

obra (In Loco). SIM





27.23 - *A Contratada mantém Livro de Ordem/ Diário nos termos da Resolução CONFEA no 1.024/09 e do Ato

Normativo CREA nº 06/12 *Verificação na obra (In Loco). SIM






Responsável: Paulo Cesar Demarchi Respondido por: Paulo Cesar Demarchi

27.23.1 - *No Livro de Ordem há registros relevantes acerca do andamento das obras (anotações sobre serviços

mal executados ou com defeitos ou em descordo com o Projeto)? *Verificação na obra (In Loco). SEM

RESPOSTA NO PRAZO


.

Responsável: Paulo Cesar Demarchi Respondido por: Celso Eduardo Crystal

27.23.2 - *Caso o Livro de Ordem traga registros relevantes acerca do andamento das obras, a Administração tem

exigido que a Contratada proceda aos ajustes /reparos necessários? *Verificação na obra (In Loco). SEM

RESPOSTA NO PRAZO


.


27.24 - *A Contratada é quem está executando serviços? *Verificação na obra (In Loco SEM RESPOSTA NO

PRAZO


.


27.25 - *A obra está sendo executada conforme o Projeto contratado? *Verificação na obra (In Loco). SEM

RESPOSTA NO PRAZO


.






27.26 - *O preposto da Contratada tem participado da execução contratual? *Verificação na obra (In Loco). SEM

RESPOSTA NO PRAZO


.


27.27 - *O fiscal designado pela Administração tem acompanhado a execução da obra? *Verificação na obra (In

Loco). SIM


Engenheiro Paulo Cesar demarchi


27.28 - *O cronograma da obra vem sendo cumprido? *Verificação na obra (In Loco). SEM RESPOSTA NO

PRAZO


.


27.28.1 - *Caso haja descumprimento do cronograma da obra, houve interferências que provocaram o atraso?

*Verificação na obra (In Loco). SEM RESPOSTA NO PRAZO


.


27.28.2 - Caso haja interferências que provocaram atraso no cumprimento do cronograma da obra, foram

adotadas providências pelas partes para regularizar a situação? SEM RESPOSTA NO PRAZO


.






27.29 - *Os itens de serviços selecionados para verificação na obra estão ordem? *Verificação na obra (In Loco).

SEM RESPOSTA NO PRAZO


.


27.30 - *No caso de obra entregue, o seu uso cumpre a finalidade para a qual foi construída? *Verificação na obra

(In Loco). NÃO SE APLICA


obras em execução.


27.31 - *A obra entregue assegura o acesso de pessoas com deficiência ou mobilidade reduzida? *Verificação na

obra (In Loco). NÃO SE APLICA


obras em execução


27.32 - *A obra foi recebida com falhas visíveis de execução? *Verificação na obra (In Loco). NÃO SE APLICA


obras em execução


27.32.1 - *Caso haja falhas visíveis, foram adotadas providências para a regularização, das mesmas? *Verificação

na obra (In Loco). NÃO SE APLICA


obras em execução













Desfavorável visto a falta de informações prestadas.








Área Setorial: 28 - Controle e Gestão da Frota


28.1 - Há controle de acesso de pessoas e veículos na Garagem Municipal? NÃO

Justificativa:

O acesso de pessoas e veículos na garagem municipal está sendo aperfeiçoado para 2019


.


28.1.1 - A garagem é visitada por todos os setores do Órgão? (Nota Explicativa). NÃO


A visitação à garagem acontece de forma esporádica, de acordo com a necessidade de cada pasta.


28.1.2 - Pelo relatado, há conhecimento de outros locais que abrigam veículos do órgão? Caso positivo, indicar

quais? SIM

Justificativa:

Pasta saúde


Os demais veículos da frota, não se vinculam ao setor de transporte.


28.1.3 - Há sistema de segurança no local? Caso positivo, está em completo funcionamento? NÃO

Justificativa:

Segunda informações de compras e licitações( 20/12/2018)existem procedimentos para futura instalação desses

equipamentos.


.






28.1.4 - Há servidor designado para acompanhamento do sistema de segurança? SIM


existe um sistema para verificação dos rastreadores


28.1.5 - A garagem municipal, apresenta condições adequadas de estacionamento? NÃO

Justificativa:

O local pertence ao Governo de Estado/SP (Rua Pedro Chinelatto s/n) e depende de adequações para a correta

guarda dos veículos (exemplo coberturas para os veículos).


.


28.1.6 - Há locais que possibilitem a disseminação de doenças , pragas etc? NÃO


Existem monitoramento constante da secretaria de saúde, através dos profissionais da vigilância sanitária.

Responsável: MARCIO APARECIDO TEIXEIRA Respondido por: SERGIO LUIZ RODRIGUES

28.2 - Sob amostragem, os veículos dispõem de equipamentos obrigatórios previstos na Resolução CONTRAN n°

14 de 06 de fevereiro de 1998? SIM


Da frota com até 02(dois) Anos de uso, os veículos atendem as especificações da Resolução. Para os veículos de

ano de fabricação superior, existe monitoramento constante junto às pastas de logística e manutenção.


28.2.1 - Os veículos dispõem de dispositivos de segurança visando minimizar/ dificultar roubo/ furto de veículos?

SIM






possuem rastreadores nos veículos utilizados pela GCM colocados pelo transporte


28.2.2 - Os veículos possuem identificação visual? SIM


Vide foto em anexo.

Documentos Anexos:



28.2.3 - Há veículos visivelmente sucateados no pátio? NOTA EXPLICATIVA

Justificativa:

Vide foto em anexo.


Os veículos sucateados estão em processo de cadastramento para Leilão no Exercício 2019.


28.3.1 - Foi realizado estudo de dimensionamento técnico da frota? SIM


As pastas de Educação , Saúde e Serviços Urbanos solicitam os veículos da frota de acordo com suas

necessidades por meio de setor de compras ou licitações.


28.3.2 - O órgão possui frota formalmente padronizada? NÃO

Justificativa:

Vide o item 28.3.1






.


28.3.2.1 - Caso positivo, informar a norma municipal que determinou a padronização para a categoria dos

veículos?carros, motocicletas utilitários pequenos, caminhões, micro-ônibus e outros maquinários. (Nota

Explicativa). NÃO


Vide item 28.3.1


28.3.2.2 - Em qual ano foi realizado o último estudo para revisão / manutenção da padronização? (Nota

Explicativa). NOTA EXPLICATIVA


Para a pasta Educação o estudo foi realizado em 2017 e para os demais setores vide item 28.3.1


28.3.2.3 - O órgão dispõe de cadastro dos veículos? SIM


Cadastramento efetuado através do Sistema CECAM, no módulo Frota

Documentos Anexos:



28.3.2.4 - Existe controle de prazos de documentação dos veículos (LICENCIAMENTO, DPVAT, SEGURO

OBRIGATÓRIO)? SIM


Vide anexo

Documentos Anexos:







28.3.2.5 - Por amostragem, foi constatado documento vencido? SIM

Justificativa:

Existe uma atualização constante conforme conforme informações de frota.


DUT


28.3.2.6 - A frota dispõe de seguro contra sinistro vigente? NÃO

Justificativa:

Há restrições orçamentárias que impedem a contratação de Seguro dos veículos, de acordo com orientação da

Pasta Orçamento e Finanças


.


28.3.2.7 - A atual administração, no início do mandato, realizou levantamento, devidamente formalizado,

identificando as condições da frota? NOTA EXPLICATIVA


Periodicamente são efetuadas análises das condições de cada veículo da frota, por meio das empresas

contratadas para os serviços de manutenção mecânica e elétrica vide contratos das empresas: Antonio Sergio

Cardozo & Cia Ltda/ Medcam Peças e Serviços Automotivos Ltda ME / Bertagna Auto Elétrica Eireli ME


28.3.2.8 - Caso positivo, descrever os principais problemas identificados: Veículos quebrados / Veículos

quebrados não recuperáveis/ Documentação em atraso e outros. (Nota Explicativa). NOTA EXPLICATIVA


Consultar relatório completo junto a pasta Logística e Manutenção (Sr. Márcio Teixeira- Diretor)





Responsável: ARACELI SASS PEDROSO Respondido por: SERGIO LUIZ RODRIGUES

28.3.3 - Foi realizado estudo de dimensionamento técnico da frota? NÃO

Justificativa:

Vide item 28.3.1


.


28.4 - O município dispõe de legislação (decreto, resolução, etc.) que regulamenta o uso da frota? SIM


Vide item 28.3.2.1 acima


28.4.1 - O Órgão dispõe de sistema informatizado para registrar os dados necessários ao controle da frota? SIM


Através do Sistema CECAM, módulo Frota


28.4.2 - Caso não possua controle informatizado, é realizado algum outro mecanismo de controle? NÃO SE

APLICA


Responsável: MARCIO APARECIDO TEIXEIRA Respondido por: Mario Domingos Leme

28.4.3 - O controle existente possibilita checagem dos veículos por setor (educação, saúde etc)? SIM


Sistema CECAM no módulo Frota






28.4.4 - Existe servidor designado para autorizar formal e previamente a utilização dos veículos, máquinas e

equipamentos? SIM


Servidores: Sergio Luiz Rodrigues (Transportes) REGINALDO JOSE DA SILVA (Serviços Urbanos)


28.5 - Foi elaborado um plano de manutenção preventiva? NOTA EXPLICATIVA


As manutenções de rotina dos veículos da frota estão sendo devidamente executadas.


28.5.1 - São efetuadas manutenções/consertos na garagem/oficina da entidade? NÃO

Justificativa:

Sempre executadas em oficinas contratadas


.


28.5.2 - São efetuadas manutenções/ consertos em oficinas terceirizadas? SIM

Justificativa:

OS serviços de manutenções e de consertos são efetuados de acordo com os Contratos das Empresas: Medicam

Auto Peças Bertagna Ltda Antonio







28.5.3 - Há veículos com peças encaminhas para retífica ou para oficina especializada? NÃO


.


28.5.4 - Há indícios ou comprovação da troca de peças de um veículo para o outro (canibalização)? NOTA

EXPLICATIVA


Os únicos casos registrados, a substituição das peças foi feita sob controle da pasta de logística e manutenção,

sem riscos para o veículo que as receberá (ex: Pneus, Maçanetas, Tapetes, Lanternas, etc)


28.5.5 - Caso haja registros de extravios de peças , há instauração de processo administrativo para apuração de

responsabilidade? NÃO


.


28.5.6 - O órgão dispõe de servidor designado para autorização, fiscalização e recebimento ou rejeição dos

serviços (Manutenção preventiva e corretiva). SIM


Sr. Márcio Teixeira - Diretor de Logística e Manutenção.


28.5.7 - São registrados os serviços realizados para emissão de relatório que permita identificar o custo de cada

manutenção de cada veículo? SIM


Vide o arquivo em anexo sobre os registros de serviços de manutenção da Frota

Documentos Anexos:







28.5.8 - São realizadas avaliações para substituição de veículos considerados obsoletos e/ou com alto custo de

manutenção? NÃO

Justificativa:

Em função de restrições orçamentárias, o município não tem condições de avaliação para efeito das substituições

necessárias.


.


28.6 - Como é feito o abastecimento dos veículos? Tanque próprio, Posto Contratado ou Cartão Magnético? (Nota



Através de Postos Contratados, sendo Auto Posto Denardi para Gasolina, Diesel e Diesel S10 e Gumercindo &

Godoy Auto Posto para Etanol. (vide Contrato em Anexo).

Documentos Anexos:


Responsável: SERGIO LUIZ RODRIGUES Respondido por: Mario Domingos Leme

28.6.1 - O responsável pelo abastecimento de combustível registra individualmente por veículo a quilometragem /

horas marcadas no hodômetro / Horímetro, a quantidade de litros fornecida, preço e horário do abastecimento?

NOTA EXPLICATIVA


Todos os registros solicitados neste item são discriminados nas notas fiscais de abastecimento. Vide exemplo em

anexo.

Documentos Anexos:






Responsável: SERGIO LUIZ RODRIGUES Respondido por: Celso Eduardo Crystal

28.6.2 - São calculados a média dos produtos (Combustíveis)? NOTA EXPLICATIVA


Estamos elaborando estudos em conjunto à empresa que efetua o rastreamento dos veículos, para incluir esse

item no controle da frota.


28.7 - O Órgão mantém cadastro atualizado dos servidores autorizados a conduzir os veículos? SIM

Parecer:

.


Vide amostra em anexo.

Documentos Anexos:



28.7.1 - Há controle de prazos de documentação dos condutores (vencimento de CNH) ? SIM


Vide o item anterior 28.7


28.7.2 - O responsável pelo transporte faz o controle e o levantamento das pontuações de cada motorista? SIM


Este controle é efetuado semestralmente, através de consulta formalizada ao Ciretran ou nos casos especiais a

pedido da Procuradoria do Município.






28.7.3 - Por amostragem, foi constatado documento vencido? SIM

Justificativa:

Foi Providenciado o novo Licenciamento


Documentos dos Veículos


28.7.4 - O órgão disponibiliza treinamentos periódicos e obrigatórios, visando à capacitação dos servidores

responsáveis pelo transporte (inclusive condutores)? SIM


Cita-se, como exemplo, o caso dos condutores da Educação que capacitaram-se no Sest / Senat.


28.7.5 - Em caso de multa, o órgão proprietário identifica o condutor infrator junto ao órgão de trânsito, nas

condições estabelecidas pelo código de trânsito Brasileiro? SIM


De acordo com a Lei 1962 de 10/04/2012 há previsão expressa para ressarcimento do valor das multas de

responsabilidade dos condutores. Os processos que visam à punição encontram-se na Procuradoria do Município.

Responsável: CLAUDIA CRISTINA MONTANHA MARTINS Respondido por: Mario Domingos Leme

28.7.6 - Caso positivo, os condutores respondem pecuniariamente pelas infrações cometidas ao Código de

Trânsito Brasileiro? SIM


Conforme a orientação da Procuradoria Jurídica do Município, os infratores identificados nos Autos de Infração,

sofrem as penalidades.

Responsável: CLAUDIA CRISTINA MONTANHA MARTINS Respondido por: SERGIO LUIZ RODRIGUES

28.7.7 - São instaurados procedimentos administrativos para a apuração de responsabilidade e ressarcimento de

danos com veículos oficiais quando envolvidos em acidentes de trânsito, furto e roubo? SIM






Conforme a orientação da Procuradoria Jurídica do Município, os infratores identificados nos Autos de Infração,

sofrem as penalidades.

Responsável: ARACELI SASS PEDROSO Respondido por: SERGIO LUIZ RODRIGUES

28.7.8 - O órgão mantém registro atualizado dos acidentes de trânsito, furtos e roubos envolvendo seus veículos?

SIM


O transporte assiste os motorista e envolvidos e efetua as primeiras providências através do Boletim de

Ocorrência. A partir do acidente, a pasta de logística e manutenção é responsável pelos demais procedimentos

Exemplos: Remoção do veículo, orçamentos , etc..









As Informações apresentadas são satisfatória a avaliação.

Favorável.


Precisam ser feitas varias correções que ja foram ate motivo de apontamento do TCESP nas ordenadas.











Deve à municipalidade atentar-se e tomar as providências necessárias sobre os seguintes apontamentos:




Conforme o que preconiza o SDG 32/2012 o Sistema de Controle Interno do Município de Iracemápolis foi

Instituído através da Lei Municipal nº 2135/2014, e vem sendo aprimorado, existem pendencias mas tem

conseguido atingir em quase sua totalidade os 07 itens constante no SDG em questão. O que demonstra a sua

regularidade são os mais de 57 Comunicados Internos emitidos até Junho de 2018, que tratam de assuntos

específicos e assuntos mais corriqueiros.


É Parecer desta Controladoria: Que se faça os ajuste necessários, para que atenda a necessidade completa ao

Comunicado SDG 32/2012 e demais legislação. Ademais não ha empecilhos a emissão de parecer favorável a

este item, visto a evolução apresentada.


Quesitos da Avaliação

1.1 - Foi regulamentado o sistema de Controle Interno? NÃO

Justificativa

Aguardando providências do Executivo









Alguns quesitos devem ser redirecionados.


É notável que estes assuntos já foram por diversas vezes abordados pelo TCE e sempre tiveram respostas

negativas, como Plano de Habitação Social, Plano de Mobilidade Urbana, Plano de Saneamento Basico, que o

GESTORES FIQUEM CIENTES, de que a não aplicação da legislação poderá acarretar que o Município não

consiga verbas para implementações de novos empreendimentos, visto estar fora da regularidade. ENTÃO O

PARECER É FAVORÁVEL MAS COM RESSALVA.



2.1 - Relativo às receitas e despesas previstas no orçamento, foram consignadas dotações suficientes para

atendimento do limite exigido no art. 212 da CF. ? NÃO

Justificativa

As despesas destinadas ao ensino foram consignadas no orçamento inicial, devido a majoração da arrecadação e

mesma estará sendo adequada no decorrer do exercício.









Possuimos deficit setorial de pessoal, muita dificuldade de atender toda a demanda de controle bem como entrega

documental em outros orgaos .


Precisa haver um maior controle nesta área setorial, para que as contas possam ser saudáveis, tais ações

dependem de outras ações que por serem muitas vezes politicas, atrapalham o planejamento e o equilíbrio. O

PARECER DESTA ÁREA É FAVORÁVEL, visto o Município ter reagido bem ao impacto das dificuldades

assumidas de gestão para gestão, mas FICA RESSALVADO, que atitudes mais abrasivas devem ser tomadas,

para equilíbrio das contas.



3.1 - Houve abertura de créditos adicionais? Especificar. SIM

Justificativa

Necessidade de atender a demanda da Administração Publica.


Decretos



3.1.4 - Caso abertos por Decreto, ocorreu transposição, remanejamento ou transferência para outra categoria de

programação ou para outro órgão? Especificar. SIM

Justificativa










3.2 - Foram abertos com recursos originários de superávit financeiro do exercício anterior? Especificar o saldo a

utilizar. NÃO

Justificativa






3.8 - Relativo ao comportamento das despesas previstas no cronograma de desembolso para com as despesas

empenhadas realizadas até o período apurado a posição é de superavit ? NÃO

Justificativa




3.11 - Relativo ao comportamento das receitas realizadas para com as despesas empenhadas até o período

apurado a posição é de superavit ? NÃO

Justificativa

Empenho contratual.



3.14 - * Existem disponibilidades financeiras para pagamentos dos restos a pagar processados e não

processados, para os empenhos liquidados a pagar e para as despesas empenhada a liquidar ? NÃO





Justificativa




3.15 - *** Existem disponibilidades financeiras para pagamentos dos restos a pagar processados e não

processados, para os empenhos liquidados a pagar, para as despesas empenhada a liquidar e para as despesas

autorizadas a empenhar ? NÃO

Justificativa




3.16 - * Existem disponibilidades financeiras para pagamentos dos restos a pagar processados e para os

empenhos liquidados a pagar ? NÃO

Justificativa










Dificuldade de controle do fluxo financeiro, aliado ao acumulo de déficit financeiro em 2015, 2016 e 2017.


Parecer é favorável visto ao impacto que os restos a pagar de 2016 ocasionaram na administração publica, e

ainda tem reflexos, por não ter sido deixado lastro para cobrir tais ações. No entanto fica RESSALVADO, que isso

não é desculpa para que se faça ações de cortes e supressões, para equalizar as contas.



6.4 - Houve cancelamento de Restos a Pagar efetuado até o período ? Caso positivo, justifique. SIM

Justificativa

Cancelamento devido a parcelamento de débitos previdenciários, pasep e outros









Alguns questionamento dever ser melhor destinados.


Observadas as ações pede-se atenção as CONCILIAÇÕES BANCÁRIAS, para que as pendencias sejam sanadas

ainda esta ano de 2018. O PARECER É FAVORÁVEL MAS COM RESSALVA em relação as conciliações

bancarias.



8.6.2 - Existem pendências na conciliação bancária no confronto de valores do extrato bancário com a razão

contábil? SIM

Justificativa

Ocorre pendências diversas, algumas estão demandando documentos e outras decisões administativas


Conciliação e extratos.



8.6.5 - Existem cheques emitidos há mais de 180 dias que não foram compensados? SIM

Justificativa

Existem.


Extratos e conciliação









Não houve finalização em tempo hábil pela área setorial devido a duvidas e indagações que serão solucionadas

no próximo semestre. Parecer Favorável mas com Ressalva.


A Controladoria encerrou por conta própria dando por não respondidas as questões pendentes. Propomos ao

Departamento que no próximo semestre adeque as resposta. Parecer Favorável com Ressalva.



9.2 - Os recebimentos de divida ativa efetuados até o período são tendentes a zerar o estoque da divida ativa até

o final do exercício corrente ? NÃO

Justificativa

.




Justificativa

A ÚLTIMA ATUALIZAÇÃO OCORREU EM DEZEMBRO/2014 COM VIGÊNCIA PARA 2015. ANO A ANO O

VALOR É ATUALIZADO PELO IPCA CONFORME PREVISTO PELA LEGISLAÇÃO MUNICIPAL, ARTIGO 126

DO CTM










Justificativa

O CARTÓRIO FORNECE MENSALMENTE UMA LISTAGEM COM OS IMÓVEIS TRANSACIONADOS.




9.3.9 - Há diferença entre os valores analíticos do Setor da Dívida Ativa e os sintéticos que figuram no Balanço

Patrimonial? SIM

Justificativa

Existem contas em duplicidades entre outras observações, mas são contabilizadas de forma a seguir a ordem de

sua ficha.


.



9.3.13 - Em Processos de Contas anteriores, fez o Tribunal de Contas específicas recomendações para tal área?

SIM

Justificativa

Adequações e providenciar ações para redução do montante










Justificativa

EM 2017 HOUVE A COBRANÇA AMIGÁVEL DA DÍVIDA ATIVA QUE RESULTOU EM INÚMEROS

PARCELAMENTOS EM ATÉ 24 PARCELAS. CONSEQUENTEMENTE ESSES PARCELAMENTOS ESTÃO

SENDO QUITADOS AO LONGO DO EXERCÍCIO E A ARRECADAÇÃO TENDE A CAIR ATÉ A QUITAÇÃO DE

TODOS OS PARCELAMENTOS.


RELATÓRIOS GERENCIAIS DE PARCELAMENTOS.









Não houve respostas em alguns itens, o que prejudica a avaliação. Parecer Desfavorável.


A Controladoria opta em dizer que o PARECER É DESFAVORÁVEL. Existem motivos e razões para que os

responsáveis executem tais ações, fica impossível avaliar algo que não é informado.



10.1 - Existem recursos do ativo disponível e créditos de curto prazo sufíciente para honrar as obrigações do

passivo financeiro ? NÃO

Justificativa

RELATORIO ANEXO



10.5 - Foi realizado o inventário anual de bens móveis e imóveis, nos termos do art. 96 da Lei nº 4.320, de 1964?

NÃO

Justificativa

Não foi realizado o inventário anual de bens móveis e imóveis em 2017 e 2018 devido a falta de mão de obra

necessária para a execução do serviço. Não temos uma equipe disponível e qualificada para a realização desse

serviço, o correto é a contratação de uma empresa de consultoria especializada em inventário e reavaliação dos

bens. O ultimo inventário e reavaliação dos bens feito no município foi em 2015.


PATRIMONIO







10.5.3 - Existem termos de responsabilidade para guarda e administração dos bens patrimoniais disponibilizados a

cada setor? NÃO

Justificativa

Ref. aos anos de 2017 e 2018 não foram enviados Termos de Responsabilidade e Administração dos bens

patrimoniais para nenhum setor/coordenador. Acho necessário fazer o Inventário dos bens, para depois enviarmos

os Termos corretos para cada setor. Não consigo fazer o inventário dos bens, não tenho tempo disponível, preciso

de uma equipe , pois são muitos prédios e setores.


PATRIMONIO



10.5.6 - Para cada bem de caráter permanente, há servidor designado para guarda e administração (art. 94 da lei

supra)? NÃO

Justificativa

Não há servidor designado para guarda e administração dos bens. Na gestão atual os coordenadores/diretores de

cada pasta/área são responsáveis por todos os bens do seu departamento, como também a guarda e

conservação deles, mais não existe nomeação desses servidores.


Patrimonio









Quesitos solicitados devidamente respondidos pela Área Setorial.


Quesitos solicitados devidamente respondidos pela Área Setorial



11.3 - Existem parcerias com organizações da sociedade civil impedida pelo Tribunal de Contas, pelo Poder

Judiciário ou penalizadas pelo Estado ou Município em receber novos recursos? SIM

Justificativa

A Organização de Sociedade Civil Associação Oficina-Mãe Patrulheiros, CNPJ 05.517.643/0001-20. Todo

processo encontra-se disponível no Departamento de Negócios Jurídicos no Paço Municipal.


Documentação encontra-se disponível no Departamento de Negócios Jurídicos no Paço Municipal.









Como não houve encerramento pela Área Setorial a Controladoria optou em encerrar o item e propõe que os

Departamentos envolvidos demonstrem mais agilidade nas resposta no próximo semestre, visto ser de suma

importância as informações para as devidas correções ou apontamentos. Parecer Favorável com Ressalva.





12.2 - Houve deferimento de vantagens sobre parcelas integrantes de subsídios, vencimentos ou salário de

agentes políticos ou servidores? SIM

Justificativa

.



12.10 - Há programa de treinamento de servidores? NÃO

Justificativa

acontecem de acordo com a necessidade de cada setor.


.









Pela Falta de Prazo hábil estamos encerrando este quesito. Favorável com Ressalva.





15.1 - As despesas realizadas são tendentes a cumprir a aplicação constitucional na manutenção e

desenvolvimento da Educação Básica de que trata o art. 212 da CF? NÃO

Justificativa




15.2 - As despesas realizadas são tendentes a cumprir a aplicação mínima exigido no § 2º do Art. 21 da Lei

11.494/2007 aplicação mínima de 95% das transferências recebidas do FUNDEB no exercício ? NÃO

Justificativa




15.2.2 - As despesas realizadas com recursos do FUNDEB OUTROS são tendentes a cumprir a aplicação máxima

exigida na Lei 11.494/2007 ? NÃO

Justificativa








15.6 - Existe lei municipal prevendo critérios para distribuição de eventual bônus do FUNDEB aos profissionais do

magistério? NÃO

Justificativa

Não existe lei municipal vigente que prevê critérios para distribuição de eventual bônus do Fundeb aos

profissionais do Magistério.




15.9 - O Tribunal de Contas fez alerta notificando que o Município pode não atingir os mínimos constitucionais e

legais da Educação? SIM

Justificativa

A Pasta Educação acompanha os alertas periódicos do Tribunal de Contas com o apoio da Área de Controle

Interno.




15.12.1 - O Tribunal de Contas fez alerta notificando que o Município pode, até fim do ano, não atingir os mínimos

constitucionais e legais do setor? SIM

Justificativa

Esta sendo Adequado visto o prazo legal ser até 31/12


.


















16.2 - Os Restos a Pagar das despesas com ações e serviços de Saúde foram pagos integralmente até 31 de

janeiro do exercício corrente? NÃO

Justificativa

Devido ao déficit financeiro de exercícios anteriores.


Balanço patrimonial









Devido ao atraso a Controladoria resolveu fecha a área e emitir o parecer. Favorável mas com a ressalva de

acertos futuros.


Diante da Informações apresentadas fica ressalvada que sejam feitos os devidos acertos para o próximo

semestre. Favorável com Ressalva.



17.1.7 - Há regulamento no município para o pregão eletrônico? NÃO

Justificativa

NÃO REALIZAMOS PREGÃO ELETRÔNICO ATÉ O MOMENTO.


NÃO HÁ REGULAMENTO POIS NÃO HOUVE NENHUM PREGÃO ELETRÔNICO ATÉ O MOMENTO.



17.3.5 - Durante o período avaliado, houve a formalização de dispensa de licitação nos casos de emergência ou

estado de calamidade pública? Em caso positivo, foi indicado os motivos que inviabilizaram a realização do

precedente procedimento licitatório preenchem os requisitos do inciso IV, do art. 24 da Lei nº 8.666/93? NÃO

Justificativa










17.4.4.1 - Independentemente da previsão contratual e conforme o caso a Administração vem exigindo do

Contratado a comprovação da prestação de execução de serviços através da apresentação de relatórios mensais,

etc.? NÃO

Justificativa

Somente as medições das Obras tem relatórios apresentados.


.



17.4.4.2 - Independentemente da previsão contratual no caso de obras e/ou serviços de engenharia, a

Administração vem exigindo da Contratada a relação de empregados e a comprovação do recolhimento dos

encargos sociais, devidamente pagas, junto com as respectivas medições? NÃO

Justificativa

Não vem sendo executado mas será acertado para o próximo ano de 2019.


.



17.4.11 - No caso de aditivos de contratos que contemplavam a apresentação de garantia contratual, houve

complementação da garantia (prazo ou valor)? NÃO SE APLICA

Justificativa

NÃO HOUVE ADITIVOS


NÃO HOUVE ADITIVOS NESTAS CONDIÇÕES NO PERIODO.















Favorável mas que sejam observados os prazos propostos. Favorável com Ressalva.



18.2.11 - As informações são atualizadas em tempo real (dia útil imediatamente anterior)? NÃO

Justificativa




18.2.14 - Há indicação da autoridade responsável pelo Portal? NÃO

Justificativa

Em andamento















19.3.1 - Existe conta corrente bancária específica para movimentação dos recursos originários dos royalties de

exploração mineral? NÃO

Justificativa

Royaltes creditados junto com outras fontes de receitas


BP














20.5 - Os parcelamentos previdenciários estão sendo cumpridos? NÃO

Justificativa

Falta de Recurso e alto valor a ser quitado de precatórios, despesas fixa não pagas e restos a pagar.


.









o Parecer é Favorável mas existem ressalvas quanto a adequação da estrutura nos almoxarifados, mas o

Município não possui recursos para tal.


O Parecer é Favorável com Ressalvas a Reestruturação dos almoxarifados.



21.1.2 - Caso positivo, são elaborados relatórios mensais de entrada e saída de materiais? SIM

Justificativa

Controle feito no Sistema CECAM de Almoxarifado


Sistema CECAM de Almoxarifad



21.1.5 - Caso positivo, há segurança na estocagem dos materiais? NÃO

Justificativa

O Controle e estrutura são falhos, não existe recursos para adequação.














Responsável: Mario Domingos Leme


22.2 - Os gastos com combustível são efetuados exclusivamente para abastecimento de veículos da

Administração? NOTA EXPLICATIVA

Justificativa

Os gastos estão direcionados para os setores da Educação, Saúde, Serviços Urbanos e administrativo.


Administração e setores da Saúde, Educação, Guarda Municipal e Serviços Urbanos, estão incluídos no

abastecimento de seus respectivos veículos.









Item Prejudicado visto a falta de respostas a Controladoria fechou o quesito.


Desfavorável pela falta de informações.



23.1 - Emitiu o Tribunal de Contas alerta sobre insuficiente pagamento judicial? SIM

Justificativa

O Gabinete e os demais setores foram alertados.


TECESP através de Alertas









Execução orçamentária parametrizada para atender a demanda Municipal.


A adequação das contas consiste no equilíbrio da arrecadação e despesas, que tem sido prejudicado por ações

unilaterais por outras gestões, então é um pouco difícil chegar a este equilíbrio. PARECER FAVORÁVEL mas fica

RESSALVADO a tomada de equilíbrio é necessária, através de supressões e ações de contingenciamento.



26.6 - Tem se recorrido a elevado nível de alterações orçamentárias por meio de créditos adicionais ou mediante

transposições, remanejamentos e transferências? (Obs.: tal hipótese revela mau planejamento orçamentário,

contrariando princípio básico de responsabilidade fiscal). SIM

Justificativa

Adequação orçamentária

Parecer:

Preservar o Limite da legislação


Deficit Financeiro exercicios anteriores














27.1 - Tratando-se de obra modificadora do meio ambiente houve Relatório de impacto Ambiental RIMA? NÃO SE

APLICA

Justificativa

,


Encaminhar para O Meio Ambiente



27.1.3 - Foi concedida a Licença de Operação? NÃO

Justificativa

Obras em Em Execução.


,



27.3.4.1 - Caso esteja prevista grande movimentação de terra, o Projeto indica, conforme for o caso, a localização





da jazida e/ou do 'bota-fora'? NÃO

Justificativa

Não foi indicado pelo projetista


,



27.13 - Há ART do responsável pela elaboração de eventuais projetos executivos da obra? NÃO

Justificativa

Projeto Basico


.









As Informações apresentadas são satisfatória a avaliação. Favorável.


Precisam ser feitas varias correções que ja foram ate motivo de apontamento do TCESP nas ordenadas. Parecer




28.1 - Há controle de acesso de pessoas e veículos na Garagem Municipal? NÃO

Justificativa

O acesso de pessoas e veículos na garagem municipal está sendo aperfeiçoado para 2019


.



28.1.2 - Pelo relatado, há conhecimento de outros locais que abrigam veículos do órgão? Caso positivo, indicar

quais? SIM

Justificativa

Pasta saúde


Os demais veículos da frota, não se vinculam ao setor de transporte.







28.1.3 - Há sistema de segurança no local? Caso positivo, está em completo funcionamento? NÃO

Justificativa

Segunda informações de compras e licitações( 20/12/2018)existem procedimentos para futura instalação desses

equipamentos.


.



28.1.5 - A garagem municipal, apresenta condições adequadas de estacionamento? NÃO

Justificativa

O local pertence ao Governo de Estado/SP (Rua Pedro Chinelatto s/n) e depende de adequações para a correta

guarda dos veículos (exemplo coberturas para os veículos).


.



28.2.3 - Há veículos visivelmente sucateados no pátio? NOTA EXPLICATIVA

Justificativa

Vide foto em anexo.


Os veículos sucateados estão em processo de cadastramento para Leilão no Exercício 2019.



28.3.2 - O órgão possui frota formalmente padronizada? NÃO

Justificativa





Vide o item 28.3.1


.



28.3.2.5 - Por amostragem, foi constatado documento vencido? SIM

Justificativa

Existe uma atualização constante conforme conforme informações de frota.


DUT



28.3.2.6 - A frota dispõe de seguro contra sinistro vigente? NÃO

Justificativa

Há restrições orçamentárias que impedem a contratação de Seguro dos veículos, de acordo com orientação da

Pasta Orçamento e Finanças


.



28.3.3 - Foi realizado estudo de dimensionamento técnico da frota? NÃO

Justificativa

Vide item 28.3.1


.







28.5.1 - São efetuadas manutenções/consertos na garagem/oficina da entidade? NÃO

Justificativa

Sempre executadas em oficinas contratadas


.



28.5.2 - São efetuadas manutenções/ consertos em oficinas terceirizadas? SIM

Justificativa

OS serviços de manutenções e de consertos são efetuados de acordo com os Contratos das Empresas: Medicam

Auto Peças Bertagna Ltda Antonio




28.5.8 - São realizadas avaliações para substituição de veículos considerados obsoletos e/ou com alto custo de

manutenção? NÃO

Justificativa

Em função de restrições orçamentárias, o município não tem condições de avaliação para efeito das substituições

necessárias.


.







28.7.3 - Por amostragem, foi constatado documento vencido? SIM

Justificativa

Foi Providenciado o novo Licenciamento


Documentos dos Veículos










Documentos Anexados:



Quesitos de Avaliação

9.1.1 - Os tributos foram integralmente lançados? SIM

• Conferência de Cálculos ISSQN - 03.01.pdf

• Total de Parcelas Lançadas IPTU - 04.15.pdf


9.1.5 - Os tributos pagos fora do prazo são devidamente atualizados com base em legislação municipal? SIM

• Consulta Lançamentos 4523 Pago.pdf

• Consulta Lançamentos 4527 em aberto.pdf

• CTM.pdf


9.1.6 - Foram tomadas medidas administrativas (cobrança administrativa, protesto extrajudicial, etc.) visando à

cobrança dos tributos lançados no exercício? NOTA EXPLICATIVA

• Ciencia_Lote_27.txt


9.2.3 - O Cadastro Fiscal Mobiliário e Imobiliário está organizado e atualizado? NOTA EXPLICATIVA

• Decreto 3529_2018 - Recadastramento Mobiliário.pdf

• LEI MUNICIPAL Nº 2357 - Recadastramento Mobiliário.pdf



• PLANTA GENÉRICA.pdf

• CTM.pdf








• Listagem Cartório.pdf


9.2.9 - Há segregação de funções entre os setores de Lançadora, Arrecadação, Fiscalização e Contabilidade,

inclusive nas permissões de acesso do sistema, com identificação do usuário e registro das transações

efetuadas? SIM

• IPTU.pdf

• ISSQN.pdf

• PROTOCOLO.pdf


9.2.11 - Está sendo cobrado ISS sobre atividades cartoriais e bancárias? SIM

• ISSQN Banco.pdf

• ISSQN Tabelião.pdf


9.3.3 - Os créditos referentes à Dívida Ativa vêm sendo devidamente atualizados por ocasião de sua cobrança?

SIM

• CORREÇÃO DA.pdf


9.3.4 - Nos três últimos exercícios, qual a média de recebimento frente ao saldo do ano anterior? (NOTA

EXPLICATIVA). NOTA EXPLICATIVA

• 9.3.4 - Nota Explicativa.xlsx






9.3.5 - O sistema eletrônico de registro é confiável? Tem senhas e filtros que impedem baixas fraudulentas? SIM

• Lote Baixa.pdf


9.3.8 - Os valores sofrem, todo ano, atualização monetária? SIM

• CTM.pdf



• Parcelamento IPTU 2017.pdf

• Parcelamento IPTU 2018.pdf

• Parcelamento ISS 2017.pdf

• Parcelamento ISS 2018.pdf

• Parcelamento Saneamento 2017.pdf

• Parcelamento Saneamento 2018.pdf








10.5.4 - Existem termos de transferência de bens? SIM

• scanner070.pdf


10.5.7 - Os bens de maior valor têm cobertura de seguro? SIM

• APOLICE SEGURO PA CARREGADEIRA.pdf








11.1 - Foram celebrados parcerias entre a administração pública e as organizações da sociedade civil? SIM

• Lei 2345_2017.pdf


11.2 - Quais os tipos de parcerias foram celebrados entre a Administração Pública e as Organizações da

Sociedade Civil? (NOTA EXPLICATIVA). SIM

• termo colaboração.PNG


11.5 - As entidades subvencionadas estão cumprindo as metas físicas e indicadores qualitativos conforme o

pactuado no Plano de Trabalho? SIM

• plano trabalho.PNG


11.6 - As prestações de contas estão sendo regularmente prestadas? Caso negativo justifique. SIM

• pareceres do gestor pós monitoramento.PNG


11.6.1 - Qual a periodicidade de Prestação de Contas? (NOTA EXPLICATIVA). SIM

• pareceres do gestor pós monitoramento.PNG


11.10 - A Administração Pública está atendendo o Artigo 10º da lei 13.019/14, divulgando as informações das

parcerias celebradas em seu sítio oficial na internet? SIM

• portal da transparência.PNG





• prefeitura.PNG


11.11 - As Organizações da Sociedade Civil divulgam as informações na internet e em locais visíveis de suas

sedes sociais e dos estabelecimentos em que exerçam suas ações todas as parcerias celebradas com a

administração pública, atendendo o Artigo 11º da lei 13.019/14? SIM

• AAPCI 1.PNG

• AAPCI 2.PNG

• ágape 1.PNG

• ágape.PNG

• aril 1.PNG

• ARIL 2.png

• lar 1.PNG

• lar 2.PNG








15.8 - O CACS analisou e aprovou as despesas com folha de pagamento dos profissionais da Educação Básica

pagos com recursos do FUNDEB? SIM

• Parecer Trimestral.jpeg


15.11.1 - O Conselho FUNDEB é formado pelos nove membros definidos no art. 24, IV, da Lei 11.494, de 2007?

SIM

• Decreto-3513_03-08-2018_Que-altera-membros-do-Conselho-do-Fundeb doc.pdf


15.11.12 - O Conselho emitiu parecer conclusivo sobre o uso dos recursos alusivos ao Programa Nacional de

Apoio ao Transporte Escolar - PNATE e ao Programa de Apoio aos Sistemas de Ensino para Atendimento à

Educação de Jovens e Adultos (art. 24, § 13, da lei antes citada)? SIM

• Parecer PNATE.jpeg


15.11.19 - Há Regimento Interno e Plano de Ação do Conselho de Alimentação Escolar? SIM

• REGIMENTO INTERNO DO CONSELHO DE ALIMENTAÇÃO ESCOLAR DO MUNICIPIO DE

IRACEMAPOLIS.docx

• Plano de Ação 2018.docx








17.1.3 - Há pregoeiro (a) habilitado (o) no âmbito da Administração? SIM

• 1-DIPLOMA.pdf


17.1.4 - Há Decreto Municipal que regulamente o pregão no órgão? SIM

• 2-DECRETO 1313.pdf



17.1.5 - Há Decreto Municipal que regulamente o registro de preços no órgão? SIM



17.2.1 - As publicações dos avisos dos editais de Concorrência Pública, Tomada de Preços, Leilão, se realizados

no período, obedeceram a forma de publicação estabelecida no art. 21 da Lei nº 8.666/93 e, no caso de pregão,

na legislação municipal e na Lei nº 10.520/02? SIM

• PUBLICAÇÃO AVISO PR 58-18.pdf

• PUBLICAÇÃO DO AVISO DA CP 02-18.pdf

• PUBLICAÇÃO DO AVISO DA TP 02-18.pdf


17.2.1.1 - Os editais de procedimentos licitatórios, seus resultados, bem como os contratos e/ou atos jurídicos

análogos foram devidamente disponibilizados no site oficial do órgão, conforme inciso IV, do §1º do art. 8º e seu

§2º da Lei nº 12.527/11? SIM

• 7-SITE.PNG






17.2.2 - Especificamente com relação às licitações realizadas visando à execução de obras financiadas com

recursos da União, houve a publicação do aviso no Diário Oficial da União? SIM

• PUBLICAÇÃO DO AVISO DA TP 02-18.pdf


17.2.5 - Para as licitações realizadas no período, houve a informação da existência e indicação dos recursos

orçamentários para arcar com as despesas, nos termos dos arts. 38 e 44 da Lei de Licitações (exceção apenas no

caso de registro de preços)? SIM

• DECLARAÇÃO ORÇAMENTARIA PR 58-18.pdf


17.2.6 - Para as licitações realizadas no período, houve a formalização de pesquisas prévias de preços, ou, no

caso de obras e serviços de engenharia, de planilha de composição de custos através da adoção de planilhas

oficiais, tais como SINAPI, CPOS, etc., com indicação da fonte, bem como a data da realização da pesquisa? SIM

• DECLARAÇÃO DE CONVENIO TP 05-18.pdf

• PESQUISA DE PREÇOS PR 58-18-1-37.pdf

• PLANILHA ORÇAMENTÁRIA TP 05-18.pdf


17.2.6.1 - As pesquisas prévias de preços ou à planilha de composição de custos (para obras e serviços de

engenharia), foram elaboradas em prazo não superior a 06 (seis) meses em relação a publicação do aviso da

licitação, conforme jurisprudência do TCESP (TC 582/989/16)? SIM

• PESQUISA DE PREÇOS PR 58-18-1-37.pdf

• PUBLICAÇÃO AVISO PR 58-18.pdf


17.2.7 - Os editais das licitações realizadas no período foram apreciados pelo departamento jurídico do órgão com





emissão de parecer, nos termos do inciso VI do art. 38 da Lei nº 8.666/93? SIM

• PARECER JURIDICO PR 58-18.pdf


17.2.8 - Para as licitações realizadas no período, houve observação do disposto na Lei Complementar nº 123/2006

e alterações sobre os benefícios concedidos às micro e pequenas empresas? SIM

• 17.2.8-EDITAL.pdf


17.3.1 - Os processos de dispensa e inexigibilidade de licitação cumpriram com as formalidades legais, em

especial quanto a publicação da ratificação na imprensa oficial no prazo de 5 dias, nos termos do art. 26 da Lei nº

8.666/93? SIM

• PUBLICAÇÃO DE AVISO DISP 10-18.pdf


17.4.1.1 - Após a devida informação e a apuração do processo automatizado de informação do AUDESP, houve a

seleção de contratos e atos jurídicos análogos, de acordo com o art. 77, da Instruções nº 02/2016, ao qual é

necessário o acompanhamento mais analítico? SIM

• Req RCSM 010-2018 PM Iracemápolis - Contrato 061, de 23.03.2018.pdf


17.4.2 - No período avaliado, houve a formalização de todos os contratos de prestação de serviços e de compras

cujo fornecimento é parcelado? SIM

• CONTRATO PR 58-18.pdf


17.4.4 - Há previsão nos contratos da forma de recebimento dos produtos, obras e/ou serviços, nos termos dos

incisos I e II do art. 73, da Lei nº 8.666/93? SIM







17.4.7 - Durante o período avaliado, houve exigência de garantia para celebração de algum contrato? Caso

positivo, especifique SIM

• CONTRATO TP 05-18.pdf


17.4.8 - Durante o período avaliado, para os contratos celebrados foi formalmente designado ao Gestor? SIM


• CONTRATO TP 05-18.pdf


17.4.9 - Eventuais aditivos visando a prorrogação de prazo de vigência contratual atenderam aos requisitos do art.

57 da Lei Federal nº 8.666/93? SIM

• ADTO PRAZO.pdf

• PARECER DOS ADTOS.pdf


17.4.10 - Eventuais aditivos visando modificação, acréscimo ou supressão do objeto, atenderam as exigências

legais estabelecidas no art. 65 da Lei Federal nº 8.666/93? SIM

• ADTO VALOR.pdf

• PARECER DOS ADTOS.pdf








18.1 - A entidade regulamentou a Lei de Acesso à Informação? SIM

• Lei 2367 25102018.PNG


18.1.2 - Criou o Serviço de Informação ao Cidadão (art. 9º da Lei 12.527, de 2011)? SIM

• Tela do E Ouve Sistema SIC.PNG


18.2 - Foi criado o Portal de Transparência? SIM

• Portal da Transparência.PNG


18.2.2 - Os conteúdos de transparência são acessados por meio de um único portal? SIM

• Portal da Transparência.PNG


18.2.3 - O registro das competências e estrutura organizacional foi disponibilizado? SIM

• Portal Transparencia Estrutura.PNG


18.2.4 - Há divulgação de endereços, telefones e horários das unidades de atendimento? SIM

• EDUCACAO - 2018 A 2020.pdf

• OPERACOES-ADMINISTRATIVAS SITE PMI.pdf






18.2.10 - O site possibilita a gravação de relatórios em diversos formatos eletrônicos, abertos e não proprietários?

SIM

• Portal Transparencia Estrutura.PNG


18.8 - Foi efetuada a divulgação dos tributos arrecadados? (art. 162 da CF). SIM

• Receitas.pdf








28.2.2 - Os veículos possuem identificação visual? SIM

• IMG_20181220_143730.jpg

• IMG_20181220_143808.jpg


28.3.2.3 - O órgão dispõe de cadastro dos veículos? SIM

• TELA CADASTRO FROTA.docx


28.3.2.4 - Existe controle de prazos de documentação dos veículos (LICENCIAMENTO, DPVAT, SEGURO

OBRIGATÓRIO)? SIM

• 9576.docx


28.5.7 - São registrados os serviços realizados para emissão de relatório que permita identificar o custo de cada

manutenção de cada veículo? SIM

• frota.pdf


28.6 - Como é feito o abastecimento dos veículos? Tanque próprio, Posto Contratado ou Cartão Magnético? (Nota


• Auto Posto Denardi.pdf

• Auto Posto Gumercindo.pdf






28.6.1 - O responsável pelo abastecimento de combustível registra individualmente por veículo a quilometragem /

horas marcadas no hodômetro / Horímetro, a quantidade de litros fornecida, preço e horário do abastecimento?

NOTA EXPLICATIVA

• Modelo de Nota Fiscal Abastecimento Denardi.jpg


28.7 - O Órgão mantém cadastro atualizado dos servidores autorizados a conduzir os veículos? SIM

• Modelo Cecam Motorista.docx

• Termo de Controle Chave GPS - I - Botton Eder Aparecido da Silva.docx

• Termo de Controle Chave GPS - I - Botton Francisco Odail Olivatto.docx

• Termo de Controle Chave GPS - I - Botton Letícia Aparecida Coda Pissolito.docx

• Termo de Controle Chave GPS - I - Botton Messias Humberto de Oliveira.docx

• Termo de Controle Chave GPS - I - Botton Reginaldo Capobianco.docx





Informamos ainda que, haja vista a verificação das ilegalidades / irregularidades supra discriminadas, estamos

encaminhando concomitantemente o referido relatório para o Tribunal de Contas do Estado de São Paulo, para

atendimento do quanto disposto no § único do art. 61 das Instruções Consolidadas nº 02/2008 daquela Egrégia

Corte de Contas: 'Em ocorrendo qualquer ofensa aos princípios consagrados no artigo 37 da Constituição Federal,

deverá o fato ser comunicado a este Tribunal, impreterivelmente, em até 03 (três) dias da conclusão do relatório

ou parecer respectivo'.





Tabela de Competência

Última competência disponível para o período em análise:

Entidade Competência

1 - Iracemápolis - Prefeitura Municipal 6 /2018

2 - Iracemápolis - Câmara Municipal 6 /2018

* Competência: Se refere ao último balancete enviado pelo órgão, referente ao período de análise deste

demonstrativo, utilizado para gerar os resultados das análises.

Fabio Francisco Zuza

Prefeito

Celso Eduardo Crystal

Controle Interno

Parecer do

Controle Interno


Iracemápolis - Prefeitura Municipal


Emitido em 03/01/2019 09:01:58

Página 210 de

210

Documents

Parecer do Controle Interno - Iracemápolisiracemapolis.sp.gov.br/wp-content/uploads/2019/01/parecer2018.pdf · Parecer: Se o Município não implementar o Plano de Habitação de