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Universidad de La Salle Universidad de La Salle
Ciencia Unisalle Ciencia Unisalle
Administración de Agronegocios Facultad de Ciencias Agropecuarias
1-1-2013
Plan de empresa para la creación de una empresa productora y Plan de empresa para la creación de una empresa productora y
comercializadora de plantas ornamentales comercializadora de plantas ornamentales
Diego Alejandro Feria Currea Universidad de La Salle, Bogotá
Daniel Mauricio Sarmiento Ramos Universidad de La Salle, Bogotá
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Citación recomendada Citación recomendada Feria Currea, D. A., & Sarmiento Ramos, D. M. (2013). Plan de empresa para la creación de una empresa productora y comercializadora de plantas ornamentales. Retrieved from https://ciencia.lasalle.edu.co/administracion_agronegocios/120
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PLAN DE EMPRESA PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA PRODUCTORA
Y COMERCIALIZADORA DE PLANTAS ORNAMENTALES
Diego Alejandro Feria Currea
Daniel Mauricio Sarmiento Ramos
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS
FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS
2013
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PLAN DE EMPRESA PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA PRODUCTORA
Y COMERCIALIZADORA DE PLANTAS ORNAMENTALES
Directora: Dra. Paola Suárez Bocanegra
Diego Alejandro Feria Currea
Daniel Sarmiento Ramos
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS
FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS
2013
3
Tabla de contenido
I. Introducción ......................................................................................................... 6
II. Planteamiento del problema y justificación ......................................................... 7
III. Objetivos ........................................................................................................... 9
IV. Marco Teórico ................................................................................................ 10
V. Diseño metodológico ........................................................................................ 13
Plan de empresa ................................................................................................. 14
1. Plan de mercadeo ........................................................................................... 15
1.1. Análisis sectorial ........................................................................................... 15
1.2. Análisis de mercado ....................................................................................... 16
1.2.1. Definición del producto ............................................................................... 16
1.2.2. Análisis de demanda ................................................................................. 17
1.2.3. Análisis de la encuesta .............................................................................. 17
1.2.3.1. Resultados encuesta de la demanda ...................................................... 18
1.3. Canales de comercialización ........................................................................ 22
1.4. Análisis de la oferta ...................................................................................... 23
1.5. Estrategia de mercadeo ............................................................................... 24
1.6. Producto ........................................................................................................ 24
1.6.1. Violeta de los Alpes variedad estándar ....................................................... 25
1.6.2. Violeta de los Alpes Decorada ................................................................... 25
1.6.3. Volúmenes de venta .................................................................................. 25
1.7. Análisis de precios ......................................................................................... 25
1.7.1. Proyección precio de venta ......................................................................... 25
1.8. Canales de distribución ................................................................................ 26
4
1.8.1. Diagrama de trayectoria del producto ........................................................ 26
1.9. Promoción ..................................................................................................... 26
1.10. Conclusiones del estudio de mercado ........................................................ 28
2. Estudio técnico ................................................................................................ 29
2.1.Tamaño de la producción .............................................................................. 29
2.1.1. Capacidad instalada ................................................................................... 29
2.2. Plano de la distribución y área de producción .............................................. 31
2.3. Proceso de producción ................................................................................... 32
2.3.1. Flujograma de la producción ....................................................................... 32
2.3.2. Descripción del proceso de producción ..................................................... 32
2.3.3. Costos de producción ................................................................................ 35
2.3.4. Descripción de equipos y herramientas ..................................................... 37
2.3.5. Costos ....................................................................................................... 37
2.3.6. Otros costos .............................................................................................. 38
2.4. Localización .................................................................................................. 39
2.4.1. Macro – localización ................................................................................... 39
2.4.2. Micro – Localización .................................................................................. 40
2.5. Conclusiones del capítulo técnico ............................................................... 41
3. Estudio administrativo ..................................................................................... 42
3.1. Organización administrativa ......................................................................... 42
3.1.2. Organigrama Borboleta Ltda. ..................................................................... 42
3.1.3. Manual de funciones y estudio de perfiles y salarios................................... 43
3.2. Organización jurídica .................................................................................... 45
3.2.1. Factores Jurídicos de la Empresa ............................................................... 45
3.2.1.1. Razón Social ........................................................................................... 45
5
3.2.1.2. Objeto Social ............................................................................................ 45
3.2.1.3. Plazo de Duración .................................................................................... 45
3.2.1.4. Domicilio ................................................................................................... 45
3.3. Conclusiones del estudio administrativo ....................................................... 46
4. Estudio Financiero ............................................................................................ 47
4.1. Determinación de los costos de producción ................................................. 47
4.2. Determinación de la inversión inicial ............................................................. 48
4.3 Estados financieros ....................................................................................... 48
4.3.1.Flujo de caja ............................................................................................... 48
4.3.2. Estado de resultados ................................................................................. 50
4.3.3.Balance general .......................................................................................... 51
4.4. Punto de equilibrio ....................................................................................... 52
4.5. Conclusiones del estudio financiero .............................................................. 53
5. Conclusiones ................................................................................................... 54
6. Bibliografía ....................................................................................................... 56
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Introducción
Colombia es un país privilegiado que posee diversos climas y terrenos aptos para
la explotación agrícola, según encuestas de zonificación agroecológica realizadas
en los últimos años, cuenta con más de 14.274.000 hectáreas aptas para la
explotación agrícola, extensión equivalente al 13% del total de la superficie
nacional.
El sector agrícola ha sido uno de los más importantes para la economía Colombia
durante muchos años, esto debido a que ha sido uno de los sectores que ha
sufrido en mayor medida la adaptación a la apertura económica y de mercados
que se viene realizando en los últimos años, la firma de acuerdos y tratados de
libre comercio, han sido fundamentales para la internacionalización de los
productos agrícolas y a su vez de una importante mejoría en la calidad y procesos
productivos de los mismos.
La producción agrícola se compone de productos insignia como el café y el
algodón y de otros productos como el trigo, cebada, maíz, arroz, cacao, tabaco,
sorgo y palma, junto con otros de menor relevancia en su volumen de producción.
En cuanto al sector frutícola, se destaca el plátano, del cual Colombia es uno de
los principales productores de Suramérica, también se destacan productos como
las hortalizas y los realizados por el sector floricultor, que han tenido gran
importancia en las exportaciones del país en los últimos años.
Debido a esta apertura de mercados, en la actualidad, los consumidores tienden a demandar productos agrícolas de mejor calidad, buscando nuevas alternativas que satisfagan sus necesidades sin poner en riesgo su salud y el medio ambiente. De este modo, la gestión de una empresa productora de plantas ornamentales se convierte en una alternativa para explorar un mercado creciente, la cual a su vez está en la capacidad de generar empleo, realizando un tipo de producción sostenible, ambiental y socialmente rentable para el productor. El presente documento tiene como objetivo principal demostrar las capacidades productivas de una región como es San Antonio del Tequendama para la producción de plantas ornamentales. Mediante un estudio de factibilidad se busca crear una empresa productora y comercializadora de plantas ornamentales, la cual puede generar beneficios económicos y sociales tanto para la empresa como para la región.
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Planteamiento del problema y justificación
El enfoque dado por la Universidad de La Salle, al programa de Administración de
Empresas Agropecuarias, es impulsar a sus egresados a la creación de empresas
mediante el mejoramiento continuo de los procesos convencionales de
producción, las diferentes técnicas administrativas y control de calidad.
En relación a esto se identifico la oportunidad de crear una empresa enfocada a la
producción y comercialización de plantas ornamentales.
Debido a la baja gestión empresarial del sector primario se ha generando la
expansión de cultivos con baja productividad, altos costos de producción, cosecha
de productos con grados de calidad inferior a los parámetros nacionales y bajo
esquemas de producción convencionales, que no han evolucionado para
satisfacer las nuevas exigencias por parte de los consumidores en cuanto a
producción limpia, inocua y sostenible. Por esta razón es difícil alcanzar una
adecuada oferta de plantas ornamentales de excelente calidad, por lo tanto se
hace necesario la creación y fortalecimiento de empresas agrícolas destinadas a
la producción de plantas ornamentales, con la capacidad de gestionar programas
altamente rentables de producción, en cumplimiento de altos estándares de
calidad, ambientales y sociales.
El déficit oferente que viene presentando la producción de plantas ornamentales
en la Sabana de Bogotá, implica la adopción de nuevas medidas en materia
administrativa por parte de los productores, las cuales se encaminan no solamente
a aumentar el área sembrada, sino también a mejorar los índices de productividad
de las zonas ya establecidas, los grados de calidad del producto final, a mitigar el
impacto ambiental generado por el tipo de producción y a mejorar de forma
integral las condiciones laborales y de vida de las personas involucradas en la
cadena productiva.
La creación de una empresa productora y comercializadora de plantas
ornamentales se convierte en una alternativa viable para generar un proceso
productivo más eficiente, rentable y capaz de satisfacer las necesidades y
exigencias del mercado nacional. Lo anterior hace del proyecto de empresa un
proyecto de inversión con probabilidades de rentabilidad, gracias al dinamismo del
mercado para este tipo de productos.
Debido a las exigencias del mercado la empresa productora encuentra otra
oportunidad, ya que de su cumplimiento y satisfacción se genera una cadena de
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valor agregado, transformando la forma convencional de manejo, por una visión
más técnica administrativa y productiva.
En consecuencia con lo anterior surge la necesidad de elaborar un Plan de
Negocios que demuestre la factibilidad de crear una empresa productora y
comercializadora de plantas ornamentales, basada en modelos empresariales
modernos, los cuales buscan una alta rentabilidad de la inversión, un uso eficiente
de los recursos, la minimización de los efectos de la producción sobre el medio
ambiente y la cosecha de productos con altos estándares de calidad. De este
modo, la gestión de una empresa productora de plantas ornamentales se convierte
en una alternativa para explorar un mercado creciente, la cual a su vez está en la
capacidad de generar empleo, realizando un tipo de producción sostenible
ambiental y socialmente, y rentable para el productor.
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Objetivos
General
Elaborar un plan de negocios para la creación de una empresa productora y
comercializadora de plantas ornamentales en el municipio de Chía Cundinamarca.
Específicos
o Determinar el mercado y técnicas de mercadeo de plantas ornamentales (Violeta de los Alpes) en la Sabana de Bogotá.
o Evaluar los requerimientos técnicos de un sistema de producción sostenible de plantas ornamentales.
o Establecer la estructura organizacional, administrativa y legal de una empresa productora y comercializadora de plantas ornamentales.
o Evaluar la factibilidad económica y financiera del proyecto.
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MARCO TEÓRICO
1. Plan de negocios
El fin de este proyecto es realizar un plan de negocio, para lograr satisfactoriamente la creación de una empresa productora y comercializadora. Un plan de negocio es un instrumento que se utiliza para documentar el propósito y los proyectos del propietario respecto a cada aspecto del negocio. El documento puede ser utilizado para comunicar los planes, estrategias y tácticas a sus administradores, socios e inversionistas. También se emplea cuando se solicitan créditos empresariales. (Dickson, 2008)
Un plan de negocios está compuesto por objetivos estratégicos y tácticos, y puede ser formal o informal.
El plan identificara el mercado, sus perspectivas de crecimiento, los clientes objetivo y los principales competidores. Deberá basarse en un conjunto de estimaciones creíbles, y deberá identificar aquellas estimaciones a los que la rentabilidad del negocio es más sensible. (Zehle, 2008)
Asimismo identificara los posibles riesgos a los que se verá enfrentado el negocio, sus potenciales inconvenientes y las acciones correctivas que se llevaran a cabo para mitigar los riesgos, además de describir su ventaja competitiva y como se sostendrá en el largo plazo, identificando el financiamiento que se quiere obtener de los potenciales inversionistas. El estilo, la extensión y el contenido del plan de negocios dependerán de la decisión comercial o de las actividades que sustenten el plan, y también del público a quien el plan está dirigido. No existen reglas rígidas ni estrictas con respecto a la extensión, pero un plan de negocios deberá ser lo más corto posible mientras satisfaga todas las necesidades de aquellos que lo leerán. (Zehle, 2008)
A continuación se describe un modelo de plan de negocios general, dependiendo del tipo de negocio podrá ser necesario incluir secciones adicionales o subsecciones que identifiquen las características de un negocio especifico.
Plan de negocios según Greg Balancko:
1. Análisis de la industria: describe las tendencias, perspectivas de demanda, barreras al acceso crecimiento, efecto de la innovación y a la tecnología, efecto de la economía, papel del gobierno y salud financiera de la industria.
2. Análisis del mercado: identifica las tendencias que prevalecen en el mercado, tamaño de este, análisis de la competencia, participación de mercado proyectada y como tomara las decisiones respecto de los productos y servicios que ofrecerá.
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3. Productos y servicios: define los insumos, mescla de ventas, costos y ganancias, ampliación de servicios, posicionamiento de producto y ciclo de vida del producto/servicio.
4. Descripción de negocios: describe la empresa, lo cual incluye su marca, identidad, visión, misión, ética, metas y estructura legal.
5. Estrategia de marketing: explica como utilizara la ubicación, canales de distribución, ventas, fijación de precios y posicionamiento en el mercado.
6. Operaciones y administración: proporciona detalles sobre cómo planea administrar el negocio, lo cual incluye la estructura organizacional, responsabilidades y servicios profesionales.
7. Plan financiero: incluye copias de estados financieros anteriores (si los hubiera) y proyecciones financieras proforma, lo que incluye costos de arranque, balance general, estado de resultados, flujo de caja y análisis de sensibilidad.
8. Plan de implementación: se explica cómo se utilizara el personal, sistemas, comunicación, contabilidad, equipo, software, oficina, mobiliario, accesorios, terreno y edificios, así como investigación y desarrollo.
9. Plan de contingencia: identifica todos los riesgos potenciales y su plan para reducir o eliminar los riesgos o las amenazas identificadas.
10. Resumen ejecutivo: el resumen ejecutivo siempre se escribe al final pero aparece como la primera pagina del plan.
Los pasos anteriores son la forma correcta en la que se debe elaborar un plan de negocios, comenzando por el análisis de la industria y análisis del mercado, ya que no tiene sentido invertir trabajo en elaborar un plan de negocios si la industria y el mercado no pueden soportar un negocio viable. Cuando el plan este terminado se debe organizar de la siguiente forma:
1. Resumen ejecutivo. 2. Descripción del negocio. 3. Productos y servicios. 4. Análisis de la industria. 5. Análisis del mercado. 6. Estrategia de marketing. 7. Operaciones y administración. 8. Plan de implementación. 9. Plan financiero. 10. Plan de contingencia.
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2. Plantas ornamentales
Las plantas Ornamentales se pueden considerar como aquellas plantas que en su estado natural o preservado pueden cubrir la función de satisfacer visualmente el gusto del consumidor y en algunos casos presentar un atractivo. La diversidad de climas en nuestro país, permite el desarrollo de la producción de gran variedad de plantas ornamentales, lo que hace posible que se tenga disponibilidad de flores en maceta durante todo el año o bien programar cultivos especiales para fechas de mayor demanda. Las plantas ornamentales normalmente se cultivan al aire libre, en viveros o con una protección ligera bajo plásticos o en un invernadero con calefacción ó temperatura controlada. Los viveros ofrecen instalaciones agronómicas en el cual se plantan, germinan, maduran y endurecen todo tipo de plantas. Los factores más importantes que afectan las plantas ornamentales son el sustrato, el riego, la luz, la temperatura y la humedad.
Para el desarrollo del presente proyecto se manejara una producción y comercialización de Cyclamen persicum.
El Cyclamen persicum es conocido popularmente como Violeta de Persia y Violeta de los Alpes principalmente. Perteneciente a la familia de las primuláceas, originaria de las zonas de Persia, Oriente Medio, Grecia y los Alpes europeos. El popular Ciclamen persicum se puede encontrar en diferentes presentaciones. La más popular en macetas de 13 a 15 centímetros de diámetro.
La violeta de los Alpes puede ser utilizada temporalmente como planta de interior, aunque es ideal como planta de jardín, comportándose perfectamente en climas fríos. Actualmente existen en el mercado un gran surtido de modernas variedades, presentando una amplia gama de colores florales. Sus pétalos, más o menos grandes según la variedad, se pliegan sobre sí mismos construyendo bellas y singulares flores. (Magazine online Flores y Plantas , 2009)
El mercado de estas plantas ornamentales es abundante, especialmente en zonas de clima templado. El principal uso de estas plantas es la decoración de interiores, debido a sus características estéticas, como sus flores, hojas y textura de su follaje.
La importancia de las plantas ornamentales se ha incrementado con el desarrollo económico de la sociedad y el incremento de las áreas ajardinadas en las ciudades, y con el uso de plantas de exterior e interior por los particulares.
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Diseño metodológico
Tipo de estudio
Para el desarrollo de este trabajo, se va a emplear un método descriptivo, basado
en la definición de diferentes ítems de evaluación y estudio bajo circunstancias
normales, sin hacer uso de la experimentación para la obtención de resultados.
Método de estudio
La forma en que se va a realizar el siguiente estudio, atiende a las bases de una
metodología inductiva, que según (Correa, 2008), consiste en reunir las partes
que conforman el objeto de estudio, para darle una explicación holística, integral e
integradora, esto permite establecer apreciaciones generalizables.
Procedimiento
Por medio de la elaboración de un plan de negocio se busca implementar un
método administrativo que permita generar una estructura organizacional para la
creación de una empresa productora y comercializadora de plantas ornamentales,
además de esto dentro del estudio de factibilidad se debe realizar un detallado
análisis del mercado de las plantas ornamentales, de sus requerimientos de
manejo técnico, y finalmente analizar la viabilidad económica y financiera de la
propuesta desarrollada a lo largo de este trabajo.
Herramienta
Para el capítulo de mercado se utilizo una encuesta como herramienta de análisis,
tomando como muestra 15 de los viveros más representativos en la sabana de
Bogotá que manejan dentro de sus productos la violeta de los alpes, 10
vendedores ambulantes, los cuales compran este producto en la cooperativa
Flormacoop y de esta manera encuestar también algunos miembros de esta
cooperativa, finalmente se visito un punto de venta de Home Center, Almacenes
Easy, Surtifruver y Carulla.
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PLAN DE EMPRESA
EMPRESA PRODUCTORA Y
COMERCIALIZADORA DE PLANTAS
ORNAMENTALES
15
1. PLAN DE MERCADEO
1.1. Análisis sectorial
Colombia dispone de una buena dotación de recursos naturales agrícolas, energéticos (petróleo, gas y carbón) y minerales (hierro, níquel, oro, cobre y esmeraldas), que dan origen a diversas producciones de exportación. Entre las más tradicionales cabe citar el café (tercer productor mundial), banano y azúcar, a los cuales más recientemente se han añadido petróleo, carbón, flores (segundo exportador mundial), aceite de palma y frutas frescas. (FAO). El PIB alcanza alrededor de 2.656 dólares por habitante, posicionando a Colombia entre los países de ingresos medios de la región. La estructura de la economía ha sufrido cambios considerables en las últimas décadas y ahora es bastante diversificada. El sector agrícola genera el 21% del empleo del país y ocupa el 44.8% del total de área planimetrada del país. Colombia se caracteriza por tener varios sectores productivos, los cuales contribuyen al crecimiento del PIB nacional anual. El sector agrícola participa con el (14%), las manufactureras (14%), el petróleo y la minería (5-6%) y la construcción (4-5%) son los principales sectores productores de bienes, mientras que los servicios aportan el 55% del PIB. En la industria manufacturera predominan textiles, alimentos procesados, aceites, vestuario y calzado, bebidas, productos químicos y cemento. (FAO). Debido a la falta de información del mercado de las plantas ornamentales, se tomo como referencia el sector floricultor, siendo este el mercado análogo, y la producción de plantas ornamentales el sub sector. El sector floricultor es unos de los subsectores más representativos del sector agrícola a nivel nacional, los departamentos de Antioquia y Cundinamarca son responsables de la siembra y producción del 95% de las flores; en 2008 el departamento de Cundinamarca inscribió el 78% de las hectáreas dispuestas para la siembra de flores, mientras que el 22% restante se localizó en Antioquia. (DANE, 2010) En la actualidad el sector Floricultor cuenta con 7.290 Has cultivadas y dedicadas al corte de flores frescas para la exportación. En 2006 el área cultivada era 7.000 has. El 79% del área cultivada se encuentra ubicada en la Sabana de Bogotá, 17% en Antioquia y 4% en otros departamentos, entre los que se incluyen Valle del Cáuca y Eje Cafetero. (DANE, 2010) Según el departamento nacional de estadística (DANE), durante los años 2004 y 2005 se cultivaron cerca de 7.200 hectáreas de flores, concentradas en los
16
departamentos de Cundinamarca (85%) y Antioquia (12%), empleando intensivamente mano de obra no calificada (alrededor de 95.000 empleos directos y 80.000 indirectos), con una participación del 60% de mujeres del total de trabajadores. En 2008 según ASOCOLFLORES, se produjeron y exportaron principalmente rosas (48%), claveles (16%), mini claveles (8%), crisantemos (4%) y otros. La producción de plantas ornamentales se ha venido desarrollando hace 20 años, cuando se empezaron a aprovechar ventajas climáticas que tenían especialmente la sabana de Bogotá y Antioquia, además de contar con suelos fértiles y una temperatura adecuada para esta producción. Bajo estas condiciones apropiadas para su desarrollo, el sector de las plantas ornamentales fue convirtiéndose en una de las principales actividades del sector agropecuario, al hacer un uso intensivo de sus recursos, de tecnología y sobre todo de mano de obra, lo que llego a posicionarlo como una de las principales actividades generadoras de empleo a nivel nacional.
1.2. Análisis de mercado
Con este estudio se busca conocer la situación actual del mercado de Plantas
Ornamentales en Bogotá, en especial la Violeta de los Alpes, para así determinar
una necesidad insatisfecha en el mercado o la posibilidad de brindar un mejor
producto que el ofrecido por las empresas existentes.
1.2.1. Definición del producto
Este plan de negocios pretende demostrar la viabilidad de producir y comercializar
plantas ornamentales, el presente plan de mercadeo determinara que variedades
son las más apropiadas para comercializar, teniendo en cuenta que dentro de la
familia de la violeta de los Alpes tenemos las siguientes variedades: Mini, Micro,
Intermedia, Estándar y Jumbo, así mismo, nos permitirá determinar las cantidades
a producir, el precio de venta y los canales de distribución a utilizar.
La Violeta de los Alpes conocida también como Cyclamen Persicum se puede encontrar en diferentes presentaciones. La más popular en macetas de 13 a 15 centímetros de diámetro.
La violeta de los Alpes puede ser utilizada temporalmente como planta de interior, aunque es ideal como planta de jardín, comportándose perfectamente en climas fríos. Actualmente existen en el mercado un gran surtido de modernas variedades, presentando una amplia gama de colores florales. Sus pétalos, más o menos grandes según la variedad, se pliegan sobre sí mismos construyendo bellas y singulares flores. (Magazine online flores y plantas, 2009). Estas plantas han adquirido gran importancia económica y comercial a nivel nacional por la belleza,
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el colorido de sus flores y por el papel que desarrollan como plantas decorativas tanto para interior como exterior.
1.2.2. Análisis de demanda
La generación de información de la demanda está determinada a partir de fuentes primarias de información, para tal fin se recurre a encuestas que son realizadas personalmente al mercado objetivo (target), para este caso especifico, viveros en la sabana de Bogotá y la cooperativa Flormacoop. La encuesta fue realizada a dos almacenes de cadena (Home Center y Easy), con el fin de estimar con mayor exactitud la demanda mensual de este producto, mas no son tenidos en cuenta como mercado objetivo o Target. Se hizo necesario estratificar el mercado en dos canales diferentes, uno mayorista (Cooperativa Flormacoop) y uno minorista (Viveros en la sabana de Bogotá y almacenes de cadena).
Target de mercado
Flormacoop S.A: es una entidad de derecho privado, constituida como una sociedad anónima, la cual se dedica a la comercialización de plantas ornamentales y elementos complementarios al por mayor y al detal. Se encuentra ubicada en la calle 19 No 26 – 55 en Bogotá. Los días de venta son los martes y viernes a partir de las tres de la mañana, teniendo mayor número de venta los viernes, las plantas que se comercializan en esta cooperativa van dirigidas a todo tipo de público.
Viveros en la sabana de Bogotá: estos viveros se dedican principalmente a la comercialización de todo tipo de flores y plantas ornamentales. En la sabana de Bogotá según (Empresas de Colombia), hay aproximadamente constituidos 100 viveros.
1.2.3. Análisis de la encuesta
Para el diseño de esta encuesta se realizo una observación previa del mercado objetivo, teniendo en cuenta los principales viveros de Bogotá, tomando en cuenta la información recolectada, arrojando datos de ventas, variedades con más demanda, picos de comercialización y segmentación de este mercado. En base a la información recolectada se logró determinar los puntos importantes y críticos a analizar en este mercado.
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1.2.3.1. Resultados encuesta de la demanda
Caracterización general
Para estudiar el comercio de la Violeta de los Alpes se visitaron diferentes viveros en la sabana de Bogotá, tomando como muestra 15 viveros y 10 vendedores ambulantes, adicionalmente la cooperativa Flormacoop y diferentes almacenes de cadena, se visito un punto de venta de Home Center, Almacenes Easy, Surtifruver y Carulla.
Tabulación y análisis de respuestas
Tabulación
La tabulación se hizo de acuerdo a los datos obtenidos en las encuestas realizadas.
Productos Variedades
1. ¿Vende usted Violeta de los Alpes?
Grafica 1. Porcentaje de comercializadores de Violeta de los Alpes
Fuente: los autores en base a la tabulación de la encuesta.
2. ¿Qué variedades de violeta de los Alpes vende?
Teniendo en cuenta que la demanda de las plantas ornamentales varía según la temporada, se analizo que variedades y que volúmenes demanda cada canal dependiendo de las diferentes épocas del año.
Las variedades más comerciales son la Mini, la Intermedia, la Estándar y la Jumbo, según los resultados obtenidos por las encuestas la variedad que más se maneja en el mercado es la Estándar, con un porcentaje de participación del 90%
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y el 10 % restante para las otras variedades. En la variedad estándar se manejan las siguientes subvariedades: Rainer, Sierra, Winter ice, Alios, Delmak y Friler, en la sabana de Bogotá se manejan específicamente la Rainer, Sierra y Delmak.
Son plantas que tienen una excelente acogida en el mercado por sus colores y durabilidad y pueden ser vendidas entre $4.000 y $6.000 por planta.
Grafica 2. Variedades comerciales
Fuente: los autores en base a la tabulación de la encuesta.
Demanda – Volumen - Precio de compra
3. ¿Qué volúmenes de venta tiene para cada variedad?
Como se menciono anteriormente la variedad más comercial es la estándar, por lo
tanto los datos que a continuación se mencionan hacen referencia únicamente a
esta variedad.
Mensualmente los viveros requieren aproximadamente 200 violetas de los Alpes,
lo que implica una demanda de 2.400 plantas anualmente, por otro lado uno de los
viveros más representativos del mercado, Jardineros Ltda, requiere un promedio
de 1.400 Violetas de los Alpes, para un total de 16.800 plantas por año. La
cooperativa Floormacoop demanda 4.000 plantas mensuales, generando una
demanda total de 48.000 plantas anuales, convirtiéndolo en un canal mayorista. El
otro canal estudiado son los almacenes de cadena que demandan alrededor de
400 plantas mensuales, para un promedio anual de 4.800, por ultimo un vendedor
ambulante demanda en promedio 30 plantas mensuales, lo que implica un total de
360 plantas al año.
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Tabla 1: Tamaño del mercado
Canal Demanda mensual (unidad)
No establecimientos
Demanda mensual Total
Viveros en la Sabana de Bogotá
200 15 3.000
Almacenes de cadena 400 4 1.600
Empresa Jardineros LTDA
1.400 1 1.400
Cooperativa Flormacoop
500 8 4.000
Vendedores ambulantes
30 10 300
Total Mensual 2.530 38 10.300
Total Año 123.600
Fuente: los autores en base a la tabulación de la encuesta.
Como podemos observar el canal más representativo es la cooperativa
Flormacoop, por lo cual se puede afirmar que este es una canal mayorista el cual
debe ser considerado uno de los más importantes para la comercialización de este
tipo de plantas.
4. Aspecto de la relación comercial (proveedores)
Según las encuestas, los canales de comercialización tienen diferentes tipos de
proveedores, los cuales pueden ser productores comercializadores o solo
comercializadores.
La mayoría de los proveedores se encuentran ubicados en San Antonio del
Tequendama. La selección del proveedor depende del precio y de la calidad del
producto que ofrece.
Todos los canales manejan un proveedor principal al que le compran alrededor del
80% de las plantas, pero tienen otros secundarios a los que también les compran
plantas, 20%, dependiendo de su calidad.
21
5. ¿Cuál es el precio aproximado de compra?
Una de las principales características de este producto es que no presenta
inestabilidad en su precio, pero aun así presenta leves variaciones en
determinadas fechas especiales1 durante el año. La totalidad de los comerciantes
la compran entre $4.000 y $6.000 dependiendo de las variaciones ya
mencionadas.
6. ¿Cuál es el precio aproximado de venta?
El precio de venta varía dependiendo del canal de comercialización, para el caso
específico de los viveros minoristas el precio oscila entre $6.000 y $7.000, para
viveros mayoristas, como lo es la empresa Jardineros Ltda, el precio de venta
varía entre $9.000 y $10.000, la cooperativa flormacoop ofrece este producto a un
precio que varía entre $4.000 y $6.000. Por otro lado los almacenes de cadena
venden estas plantas entre $7.000 y $8.000, finalmente los vendedores
ambulantes ofrecen este producto al consumidor final a un precio que varía entre
$8.000 y $9.000.
Grafica 3. Precio de venta
Fuente: los autores en base a la tabulación de la encuesta.
1 Las fechas especiales son: día de la madre, día de la secretaria, día de la mujer, día de amor y amistad y navidad.
22
Según los resultados obtenidos por el análisis de mercado, el precio de venta será
el mismo para los dos canales de comercialización, dependiendo de la época del
año y la calidad del producto, el precio de venta puede variar entre $4.000 y
$6.000, para la línea de producto 12. La línea de producto 2 de Borboleta Ltda,
Violeta de los Alpes decorada, no tiene un precio fijo sino en cambio variara
dependiendo de las exigencias del cliente.
1.3. Canales de comercialización
Proceso de compra
Canal mayorista
El proceso de compra en la cooperativa Flormacoop se da los días martes y
viernes de 3:00 am a 9:00 am, horario en el cual llegan los camiones y camionetas
de los viveros productores y comerciantes a ofrecer diferentes plantas
ornamentales. El mejor día de venta para los miembros de la cooperativa
Flormacoop es el viernes, el pago de las plantas se hace de contado y el proceso
de venta depende en algunos casos del precio del producto y no de la calidad.
Canal minorista
Los viveros de la Sabana de Bogotá cuentan con dos fuentes de abastecimiento.
La primera son cultivos con los que se tienen acuerdos previos en donde se
estipula un día de entrega de la planta, en algunos casos el proveedor hace la
entrega directamente y en otros, el viverista recoge directamente el producto en el
cultivo. La otra fuente es la cooperativa Flormacoop a la cual se dirigen
directamente a comprar el producto en los días estipulados anteriormente.
Por otro lado los almacenes de cadena, tienen contratos establecidos
directamente con los cultivos, en este caso el proveedor se encarga de llevar el
producto al punto de venta semanalmente y de acuerdo a los pedidos realizados.
Una característica de este canal es que presenta altas exigencias en cuanto a la
forma y presentación en la que deben ser exhibidas las plantas en el punto de
venta.
Los vendedores ambulantes por su parte tiene tres maneras diferentes para
conseguir sus plantas: se dirigen directamente al cultivo y de esta forma consiguen
plantas a un mejor precio. También lo pueden hacer realizando un acuerdo con
2 Las diferentes líneas de producto serán descritas en el numeral 1.6 PRODUCTO.
23
algún cultivo en el cual este se compromete a llevar el producto al punto de venta.
Como último recurso se pueden desplazar a la cooperativa flormacoop y escoger
las plantas ellos mismos.
1.4. Análisis de la oferta
A partir de la información suministrada, en una entrevista estructurada realizada al
señor Gustavo Ochoa, representante comercial de Gloeckner & Company,
Incorparated, se pudo establecer los principales competidores y su participación
en el mercado, como se expresa en la siguiente tabla.
Tabla 2: Competencia
Empresa Producción
Mensual Participación en
el mercado
G.G.W. 10.000 32,8
Plantas y Plantas 6.000 19,7
Vivero ensueños 4.500 14,8
Vivero villa Loly 1.500 4,9
Vivero la Hermita 2.500 8,2
Vivero Mary Luz 1.000 3,3
Vivero la cadena 1.000 3,3
Camilo Neiva 1.000 3,3
Vivero Lucy Plantas 2.000 6,6
Jardineros Ltda 1.000 3,3
Total 30.500 100% Fuente: los autores en base a la tabulación de la encuesta.
La competencia vende aproximadamente 30.500 plantas mensuales que se
distribuyen en la sabana de Bogotá, la mayoría de estos cultivos producen entre
1.000 y 2.000 plantas mensuales. Por esta razón Borboleta Ltda decide ingresar al
mercado ofreciendo una producción mensual de 500 plantas durante el primer
año, teniendo como meta una producción mensual de 6.000 plantas para el tercer
año.
24
Grafico 4. Competencia
Fuente: los autores en base a la tabulación de la encuesta.
Según el cuadro anterior se puede identificar al líder del mercado. Esta empresa,
G.G.W, está ubicada en el km 15.5 vía Mesitas del colegio, San Antonio del
Tequendama, Cundinamarca, la cual es el principal vendedor en la cooperativa
Flormacoop, con un promedio de ventas mensuales de 2.000 plantas.
1.5. Estrategia de mercadeo
Borboleta Ltda, implementara una estrategia de diferenciación de empresa y
producto, ya que la mayoría de los competidores producen de forma
convencional, por esto es importante que Boboleta Ltda se destaque en los
diferentes aspectos relacionados con los procesos de producción, siendo la
empresa líder en el uso de tecnología específica para este tipo de producción.
1.6. Producto
Borboleta Ltda se dedicara a la producción de violeta de los Alpes, ofreciendo dos
líneas de productos:
25
1.6.1. Violeta de los Alpes variedad estándar:
o Rainer
o Sierra
o Delmak
El producto será presentado en macetas de plástico de color negro de 14 cm de
diámetro, el sustrato utilizado por Boboleta cuenta con los componentes
necesarios para garantizar la calidad y durabilidad de la planta.
1.6.2. Violeta de los Alpes Decorada
Este producto cuenta con las mismas características de la línea anterior
manejando las mismas variedades, la decoración dependerá de las exigencias del
cliente y de las diferentes épocas del año. Este producto es ideal como obsequio
en las fechas especiales.
1.6.3. Volúmenes de venta
Borboleta Ltda tendrá una producción constante de 500 plantas mensuales en el
primer año, para poder satisfacer las necesidades del mercado, cumpliendo con
las exigencias de nuestros clientes minoristas y mayoristas. La producción se
duplicara para el segundo y tercer año respectivamente.
1.7. Análisis de precios
Para poder determinara los posibles ingresos del proyecto, y de esta forma
estimar su viabilidad económica, se debe determinar el precio unitario de venta del
producto, teniendo en cuenta los diferentes canales de comercialización que se
utilizaran y si cada uno de ellos exige una escala diferente de precios.
Según los resultados obtenidos de la investigación de mercado, el precio de venta
es el mismo para los dos canales de distribución, de $4.000 a $6.000.
1.7.1. Proyección precio de venta
Para la proyección del precio de venta se utilizo el IPC a junio de 2012, con un
valor de 3.20%, basado en datos recolectados en la página web del banco de
la Republica.
Precio de venta Año 1 Año 2 Año 3
$ 5.000 $ 5.160 $ 5.325 Fuente: los autores
26
1.8. Canales de distribución
Para cualquier producto es importante establecer el medio por el cual se va a
hacer llegar el producto al consumidor final, para el caso especifico de Borboleta
Ltda, se han escogido dos canales de distribución: uno minorista que son los
viveros y vendedores ambulantes en Bogotá y un canal mayorista que es la
cooperativa Flormacoop, la cual está localizada en la CL 19 26 55 de Bogotá, allí
los martes y viernes a partir de las dos de la mañana se realiza la comercialización
de plantas ornamentales, donde se dirigen desde pequeños hasta grandes
productores, la mayoría de los que pertenecen a esta cooperativa solo se
encargan de la venta de plantas ornamentales y el restante a la producción y
comercialización.
1.8.1. Diagrama de trayectoria del producto
Fuente: los autores.
1.9. Promoción
La estrategia principal de promoción que utilizara Borboleta Ltda, será el
aprovechamiento de las redes sociales, principalmente Facebook y Twitter, para
de esta manera poder dar a conocer nuestras líneas de producto y nuestro punto
de venta. Por medios de estas redes se compartirán links y artículos de interés
sobre el cuidado, manejo y todo lo relacionado con un adecuado servicio post
venta para nuestros clientes, además por medio de este canal de comunicación,
los clientes de Borboleta Ltda, podrán realizar sus pedidos, ver fotos de las
diferentes variedades que se manejan, dejar comentarios y compartir sus
experiencias con nuestros productos, lo cual permitirá el crecimiento y
mejoramiento continuo de nuestra empresa. Aparte de esto, se diseñara un
cronograma con las fechas que presentan picos en la comercialización del
producto, como lo es el día de la madre, día de la secretaria, amor y amistad, etc.
95 %
Borboleta
Ltda.
Mayorista
Minorista Viveros y vendedores
ambulantes
Cooperativa
Flormacoop
Consumidor
final
27
Se diseñara un logo que represente y diferencie a Borboleta de sus competidores.
Logo 1: se utilizara para marcar las materas, de esta manera tener un
distintivo frente a la competencia
28
1.10. Conclusiones del estudio de mercado
El proyecto iniciara con una producción de 500 plantas mensuales debido a
la capacidad instalada en los invernaderos.
Se pudo establecer que el precio de venta utilizado por Borboleta Ltda. será
de $5.000.
Se utilizaran las redes sociales como mecanismo de publicidad, debido a
que es un medio económico, de fácil acceso y tiene gran acogida.
Son tres las sub variedades más comerciales por lo cual son las que deben
ser sembradas en un principio, estas sub variedades se encuentran en la
variedad estándar, y son: Delmak, Sierra y Rainer.
Los volúmenes aproximados de demanda del producto varían para los dos
canales de distribución establecidos. La cooperativa flormacoop es el canal
más fuerte ya que demanda 4.000 plantas mensuales de Violeta de los
Alpes.
Se pudo observar según las entrevistas y las visitas realizadas a los
diferentes viveros que la Violeta de los Alpes es un producto con una gran
aceptabilidad en el mercado debido a sus características de durabilidad y
colorido.
29
2. ESTUDIO TÉCNICO
El objetivo principal de este estudio es resolver las preguntas referentes a donde,
cuanto, cómo y con que producir Violeta de los Alpes, comprendiendo todo lo
relacionado con el funcionamiento y operatividad del proyecto.
2.1. Tamaño de la producción
Borboleta Ltda. sembrara 500 Violetas de los Alpes mensualmente durante el
primer año de funcionamiento de la empresa, se obtendrá una producción del
95%, ya que las semillas certificadas que se utilizaran presentan un margen de
pérdida del 5%, lo que equivale a 475 plantas, esto se lograra mediante la
tecnificación de todos los procesos de producción.
Este cultivo se llevara a cabo en invernaderos adecuados para los requerimientos
de este tipo específico de producción.
En el siguiente cuadro se muestra la capacidad instalada total del primer año de
producción, esta producción se llevara a cabo en 3 invernaderos que cuentan con
un área total de 420 metros cuadrados.
2.1.1. Capacidad instalada
Tabla 3: capacidad instalada año 1
Año 1
Meses Plantación mensual
No De Obreros
Total Plantas
junio 500 1 500
Julio 500 1 500
Agosto 500 1 500
septiembre 500 1 500
Octubre 500 1 500
noviembre 500 1 500
Diciembre 500 1 500
Enero 500 1 500
Febrero 500 1 500
Marzo 500 1 500
Abril 500 1 500
Mayo 500 1 500
Total 6.000
Total 95 % 5.700 Fuente: los autores
30
Se incrementara la producción en un 50% para el año 2, debido a que los costos
de producción se reducen al mínimo, se puede invertir en mas semillas.
Tabla 4: capacidad instalada año 2
Año 2
Meses Plantación mensual
No De Obreros
Total Plantas
junio 1.000 1 1.000
Julio 1.000 1 1.000
Agosto 1.000 1 1.000
septiembre 1.000 1 1.000
Octubre 1.000 1 1.000
noviembre 1.000 1 1.000
Diciembre 1.000 1 1.000
Enero 1.000 1 1.000
Febrero 1.000 1 1.000
Marzo 1.000 1 1.000
Abril 1.000 1 1.000
Mayo 1.000 1 1.000
Total 12.000
Total 95 % 11.400 Fuente: los autores
Tabla 5: capacidad instalada año 3
Para el año 3 la producción pasara de 1.000 a 2.000 plantas mensuales.
Año 3
Meses Plantación mensual
No De Obreros
Total Plantas
junio 2.000 1 2.000
Julio 2.000 1 2.000
agosto 2.000 1 2.000
septiembre 2.000 1 2.000
octubre 2.000 1 2.000
noviembre 2.000 1 2.000
diciembre 2.000 1 2.000
Enero 2.000 1 2.000
febrero 2.000 1 2.000
marzo 2.000 1 2.000
Abril 2.000 1 2.000
Mayo 2.000 1 2.000 Total 24.000
Total 95 % 22.800 Fuente: los autores
31
2.2. Plano de la distribución y área de producción
Grafico 5: Plano invernadero
Fuente: los autores
Área de producción: Borboleta Ltda contara con un área de producción de 420
metros cuadrados, que serán distribuidos en 3 invernaderos para el primer año de
producción, cada uno con 140 metros cuadrados, teniendo en cuenta que el
invernadero numero uno contara con un cuarto oscuro de germinación de 14
metros cuadrados. Para el segundo año se duplicara la producción pasando de
500 a 1.000 plantas anuales, para lo cual se requiere aumentar la infraestructura
de 3 a 6 invernaderos, cada uno contara con las características anteriormente
mencionadas. Para el tercer año se aumentara la producción a 2.000 plantas
manteniendo la misma infraestructura.
32
2.3. Proceso de producción
El proceso de producción de Violeta de los Alpes se llevara a cabo implementando
tecnologías innovadoras que tecnifiquen el cultivo y mejoren la producción.
2.3.1. Flujograma de la producción
Fuente: los autores
2.3.2. Descripción del proceso de producción
Preparación semilleros: El Cyclamen es un cultivo de largo plazo, por lo
tanto se emplearan bandejas de 288 cavidades para evitar un trasplante
extra, estas bandejas serán desinfectadas con una solución de hipoclorito al
5 %. La mezcla que se utilizara como sustrato será turba planting blend.
33
Siembra: En cada cavidad se colocara una semilla la cual será tapada con
una leve capa del sustrato utilizado.
Germinación: Las bandejas serán llevadas al cuarto oscuro de
germinación, en el cual duraran entre 20 y 30 días. Durante estos días se
hará una inspección para estar al tanto de la emergencia de la radícula.
Posteriormente las bandejas pasaran a sala cuna durante 3 meses.
Trasplante: Al cuarto mes serán trasplantadas a materas de 14 cm donde
estarán pegadas hasta que el follaje alcance los bordes de estos. Se
utilizara como sustrato una mezcla de tierra (20%), cascarilla (25%), escoria
(25%) y compus (30%). Las plantas se fertilizaran y serán regadas de
acuerdo a sus necesidades, al igual que las labores culturales, como la
eliminación de adverses, desbotonamiento, etc.
Proceso de floración: Se requiere un espacio adicional para permitir a la
hoja crecer sin contacto alguno con el de las otras plantas, de esta manera
en este proceso se manejaran 16 plantas por metro cuadrado.
En este proceso es necesario tener en cuenta lo siguiente:
34
Luz: sombra parcial a luz filtrado
Temperatura: cálida y constante, evitando cambios bruscos de
esta misma y exceso de calor
Riego: se realizara cada tercer día, dependiendo las exigencias
de la planta y cambios climáticos
Fertilización: se llevara a cabo cada 15 días, dependiendo las
exigencias de la planta y el desarrollo de estas mismas
Producto final:
35
2.3.3. Costos de producción
Tabla 6: Costos
Proceso Herramientas e
insumos a utilizar Precio
Preparación
semilleros
1. Bandejas plásticas
2. Turba Planting
Blend
1.
Unidad = $3.586
2.
Unidad Bulto =
$35.860
Siembra 1. Semillas
1.
500 semillas =
$210.700
Germinación
1. Low Watt
Propagation MAT
O
P
1
1. Unidad:
$278.400
36
2. THERMOSTAT
F
O
R
L
OW WATT
2. Unidad:
$133.200
Trasplante 1) Sustrato primer año:
a) Tierra (20%)
b) Cascarilla de arroz
(25%)
c) Escoria (25%)
d) Compus (30%)
2) Materas
3) Fertilizante primer
año
1. $ 1.000.000
2. Unidad $ 150
3. 5 kl: $25.000
Producto final 1. Bolsas decorativas 1. 100 unidades:
$6.000
Otros 1. Sistema de riego
2. Fumigadora de
Espalda
1. $1.200.000
37
3. Canastilla plástica
2. $110.000
3. $10.000
Fuente: los autores
2.3.4. Descripción de equipos y herramientas
Sistema de Riego: Empleado para regar y fertilizar el cultivo, optimizando
sus rendimientos.
Fumigadora de espalda: Se emplea exclusivamente para la aplicación de
insumos orgánicos como caldos microbianos.
Canastilla plástica: 50 x 50 x 30 cm, utilizadas para movilizar las plantas
dentro del vivero y comercializar el producto final.
2.3.5. Costos
Tabla 7: Costos de producción
Costos y gastos mensuales
Insumos Fijos Variables
Semillas $ 210.700
Fertilizante $ 25.000
insecticida $ 20.000
fungicida $ 20.000
Bandejas plásticas $ 71.720
Turba $ 35.860
Materas $ 75.000
Sustrato $ 83.333
Mano de obra indirecta (gerente)
$ 1.824.000
Director P y V $ 861.384
Mano de obra directa (operario)
$ 344.554
bolsas decorativas $ 40.000
Arriendo $ 100.000
Total $ 3.455.638 $ 255.913
Costo Total mensual $ 3.711.551 Fuente: los autores
38
2.3.6. Otros costos
Tabla 8: Infraestructura
Infraestructura Descripción Costo
Invernaderos
Para el primer año se manejaran
3 invernaderos, cada uno con
140 metros cuadrados
$ 3.000.000
Mesones
Se utilizaran 4 mesones, los
cuales constituyen el lugar físico
donde se colocan las bandejas
de germinación, plantas en
desarrollo y producto final
$1.200.000
Fuente: los autores
39
2.4. Localización
La empresa Borboleta Ltda se ubicara en el municipio de Chía Cundinamarca, a
10 km de Bogotá, partiendo de la 170 con autopista norte.
2.4.1 Macro – localización
Grafico 6: Mapa de Chía Cundinamarca
Fuente: Elaborado por Unisabana
Según la página web del municipio de Chía (http://www.chia-cundinamarca.gov.co), los
límites generales de Chía son:
Por el Norte: Con los municipios de Cajicá y Sopó.
Por el Sur: Con Usaquén y Suba
Por el Oriente: Con Sopo y la Calera
Por el Occidente: Con Cota, Tabio y Tenjo.
Para llegar a Chía hay modernas vías accesibles a la ciudad. Se puede llegar por
la vía alterna de Cota o la Autopista Norte (Servicio Intermunicipal desde el Portal
del Norte del Sistema de Transporte Masivo Transmilenio).
40
2.4.2. Micro – Localización
Fuente: los autores
41
2.5. Conclusiones del capítulo técnico
Donde: el cultivo se establecerá en el municipio de Chía Cundinamarca,
que presenta todas las características necesarias en cuanto a clima, altitud
y terreno aptos para la producción de violeta de los Alpes.
Cuánto: se estableció que se sembraran 500 plantas mensuales de la
variedad estándar y dentro de esta se sembraran las siguientes sub
variedades: Rainer, Sierra y Delmak. La cantidad de plantas se duplicara
para el segundo y tercer año respectivamente.
Cuando: se pudo establecer que el ciclo productivo de estas variedades
oscila entre los 8 y 9 meses. El proyecto iniciara en enero del 2014.
Como: se definieron las labores culturales necesarias para cada una de las
variedades, incluyendo el manejo de plagas riego y fertilización. Al igual que
las actividades necesarias para la recolección de las plantas, dentro de las
cuales cabe destacar la clasificación de las distintas variedades.
Con que: se estableció la inversión y los costos en insumos, mano de obra
y transporté por cada año de producción para un horizonte de producción
de tres años.
42
3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Dentro del estudio administrativo de este proyecto se analizara la figura jurídica
que tendrá la empresa, el organigrama y la descripción del manual de funciones,
estudio de perfiles y salarios.
3.1. Organización administrativa
La organización administrativa de la empresa permite conocer como está estructurada la institución, por ende se emplea el organigrama estructural.
En cuanto a la organización del personal, mediante la estructura de un manual de funciones se tendrá un mejor control de dirección del recurso humano de la compañía.
3.1.2. Organigrama Borboleta Ltda.
Borboleta Ltda. diseño el siguiente organigrama con el fin de manejarlo en un futuro, puesto que en primera instancia todas las labores serán realizadas por sus dos respectivos socios.
Fuente: los autores
Junta de socios
Gerente general
Director Producción y ventas
Área de producción
Obreros
43
3.1.3. Manual de funciones y estudio de perfiles y salarios
Junta de socios
NATURALEZA DEL TRABAJO
Nombrar el representante legal.
Elegir y remover libremente al Gerente y al Subgerente
Resolver todo lo relativo a la cesión de cuotas así como la admisión de nuevos socios
Observar estados financieros, reformas y estatutos sociales
Los demás que le asigne la ley y los estatutos
TITULO DEL PUESTO Gerente general
NIVEL JERARQUICO Directivo ejecutivo
SUPERIOR INMEDIATO Junta general de socios
SUBALTERNOS Director de producción y ventas
NATURALEZA DEL TRABAJO
Establecer, proyectar, programar, elaborar, administrar y controlar las acciones que se ejecutan en la empresa. Inspeccionar, regular y fiscalizar las acciones del personal bajo su mando, así como de la empresa en general. Proceder con libertad profesional usando su criterio para la solución de los problemas inherentes al cargo
HORARIO DE TRABAJO A convenir con el solicitante
SALARIO Dos SMMLV mas prestaciones de ley
REQUESITOS MÍNIMOS
EDUCACIÓN Título profesional en aéreas administrativas
EXPERIENCIA Mínimo un año laboral
44
TITULO DEL PUESTO Director de producción y ventas
NIVEL JERARQUICO Producción y ventas
SUPERIOR INMEDIATO Gerente general
SUBALTERNOS Obreros y vendedores
NATURALEZA DEL TRABAJO
Asumir las funciones del representante legal en su ausencia
Diseñar un sistema de producción óptimo y eficiente
Realizar estudios de costos de insumos
Generar reportes mensuales y analizarlos
Establecer contactos comerciales con posibles clientes potenciales
Realizar pronostico de ventas y hacer el presupuesto de ventas
HORARIO DE TRABAJO Horario laboral legal vigente
SALARIO Un SMMLV más prestaciones de ley
REQUESITOS MÍNIMOS
EDUCACIÓN Profesional en el área de ciencias agropecuarias
EXPERIENCIA Conocimiento en el mercado y producción de plantas ornamentales y mercadeo
TITULO DEL PUESTO Obrero
NIVEL JERARQUICO Operativo
SUPERIOR INMEDIATO Director de producción y ventas
NATURALEZA DEL TRABAJO
Realizar todas la labores que implique el cultivo para obtener una planta de calidad y en el momento que se requiere
HORARIO DE TRABAJO
Tres días por semana dependiendo labores a realizar, iniciando su horaria a partir de las 8 am y finalizando a las 5 pm
SALARIO Según horario de trabajo convenido por su prestación de servicios
REQUESITOS MÍNIMOS
EDUCACIÓN Título bachiller o estudiante Universitario
EXPERIENCIA Conocimientos en cultivos de planta ornamentales
45
3.2. Organización jurídica
La empresa se regirá según lo que manda la Constitución de la Republica, el
Código de Trabajo, código Tributario y demás leyes, reglamentos y disposiciones
que tengan relación con las actividades productivas y financieras de la
organización empresarial.
La empresa se constituirá como Compañía de Responsabilidad Limitada. Para
conformar esta clase de compañía se requerirá de un mínimo de dos socios y un
máximo de veinticinco socios. Se decidió que borboleta fuera una compañía
limitada debido a que cuenta con solo dos socios capitalistas, los cuales
responderán únicamente por sus respectivos aportes, en materia de impuestos,
actualizaciones, intereses y obligaciones laborales, los socios responden
solidariamente a prorrata de sus aportes y en proporción al periodo por el cual se
tuvo el aporte durante el año fiscal.
3.2.1. Factores Jurídicos de la Empresa
3.2.1.1. Razón Social
La razón social de la empresa es "Borboleta Ltda."
3.2.1.2. Objeto Social
El objeto social de la empresa será la producción (cultivo) y comercialización de plantas ornamentales.
3.2.1.3. Plazo de Duración
La empresa tendrá un plazo de duración de 10 años, a partir de la fecha de inscripción en el Registro Mercantil.
3.2.1.4. Domicilio
El domicilio de la empresa será en la vereda Bojaca Km5, sector nogales vía antigua a Cajica, en el Municipio de Chía Cundinamarca.
46
3.3. Conclusiones del estudio administrativo
Con este estudio se definió la estructura organizacional para Borboleta Ltda.,
debido a que cuenta con solo dos socios capitalistas, los cuales
responderán únicamente por sus respectivos aportes
Con esta estructura planteada se definen claramente las funciones y estudio de perfiles y salarios, que debe desarrollar cada miembro de la organización para que el negocio de plantas ornamentales arroje los resultados esperados.
47
4. ESTUDIO FINANCIERO
Por medio de este estudio se analizara la viabilidad financiera del proyecto, a
través de la determinación de la inversión inicial, costos de operación, gastos
administrativos e ingresos por ventas. Por último se establecerá la rentabilidad del
proyecto.
4.1. Determinación de los costos de producción
De acuerdo con los resultados obtenidos en el estudio de mercado, para el primer
año se producirán 500 plantas mensuales, teniendo en cuenta un 5% de perdida
para un total de 475 platas por mes. A continuación se relacionan los costos de
producción para la Violeta de los Alpes.
Tabla 9: Costos de producción directos
Costos de producción mensual Año 1
Insumos Fijos Variables
Semillas $ 210.700
Fertilizante $ 25.000
insecticida $ 20.000
fungicida $ 20.000
Bandejas plásticas $ 71.720
Turba $ 35.860
Materas $ 75.000
Sustrato $ 83.333
Mano de obra directa (operario) $ 344.554
Director P y V $ 861.384
bolsas decorativas $ 40.000
Arriendo $ 100.000
Total $ 1.631.638 $ 255.913
Total costos $ 1.887.551 Fuente: los autores
Para el segundo año la producción será de 1.000 plantas mensuales y para el
tercero, Borboleta Ltda, llegara a producir 2.000 plantas. El siguiente cuadro
relaciona los costos de producción para el año 2 y 3. Para la obtención de estos
costos se tuvo en cuenta el valor del IPC a junio de 2012 (3.2%).
48
Tabla 10: Proyección costos de producción
Costo de producción Año 2 Año 3
$ 1.059.004 $ 1.092.892 Fuente: los autores
4.2. Determinación de la inversión inicial
El cálculo de la inversión inicial se realizo a partir del costo de los equipos y las
construcciones requeridas para la iniciación de la producción. Por otro lado se
tiene en cuenta la inversión en las semillas y en la materia prima.
Tabla 11: inversión inicial
Inversión inicial
Materia prima $ 2.528.400
Proveedores $ 4.450.956
Infraestructura $ 4.200.000
Maquinaria y equipo $ 2.141.600
Equipo de oficina $ 2.000.000
Otros activos $ 5.800.000
Total $ 21.120.956 Fuente: los autores
4.3. Estados financieros
De acuerdo a los ingresos por ventas, costos operacionales y gastos
administrativos se realizo el flujo de caja, estado de resultados y el balance
general que se relacionan a continuación.
4.3.1. Flujo de caja
Para el cálculo de la inversión diferida se tuvieron en cuenta los siguientes
aspectos: actividades culturales previas a la siembra y establecimiento de la
marca Borboleta Ltda.
49
Tabla 12: Flujo de caja
Fuente: los autores
Este flujo de caja arroja un VPN de $ 46.332.642, lo que refleja una rentabilidad
positiva para la inversión del proyecto.
Para calcular el VPN se utilizo una tasa de descuento del 10%.
Indicador Valor
Valor Actual Neto del Proyecto $ 46.332.642
TIR 42% Fuente: los autores
Se tiene una TIR del 42%, lo que ratifica que este negocio es una alternativa
viable para Borboleta Ltda.
FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ingresos Operacionales $ 28.500.000 $ 58.824.000 $ 121.412.736
Egresos Operacionales $ 38.759.251 $ 39.999.547 $ 41.279.533
Costos de venta $ 2.400.000 $ 2.476.800 $ 2.556.058
Gastos de Administración $ 36.359.251 $ 37.522.747 $ 38.723.475
Depreciación $ 1.668.320 $ 2.535.200 $ 2.535.200
Utilidad Operativa -$ 11.927.571 $ 16.289.253 $ 77.598.003
Intereses
Utilidad Antes de Impuesto -$ 11.927.571 $ 16.289.253 $ 77.598.003
Impuesto 33% -$ 3.936.098 $ 5.375.453 $ 25.607.341
Utilidad Después de Impuesto -$ 7.991.473 $ 10.913.799 $ 51.990.662
Depreciación $ 1.668.320 $ 2.535.200 $ 2.535.200
Inversión $ (21.120.956)
Capital de Trabajo $ (15.320.956)
inversión diferida $ (5.800.000)
Flujo de Caja $ (21.120.956) -$ 6.323.153 $ 13.448.999 $ 54.525.862
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4.3.2. Estado de resultados
Estado de resultados Borboleta Ltda.
Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos Ingresos Operacionales Ventas netas $ 28.500.000 $ 58.824.000 $ 121.412.736
Ingresos no operacionales $ 0 $ 0 $ 0
Egresos
Egresos operacionales Costo de venta Distribución $ 2.400.000 $ 2.476.800 $ 2.556.058
Administrativos $ 36.359.251 $ 37.522.747 $ 38.723.475
Egresos no operacionales $ 0 $ 0 $ 0
Utilidad bruta -$ 10.259.251 $ 18.824.453 $ 80.133.203
Imporenta (33%)
Utilidad neta del ejercicio -$ 6.873.698 $ 12.612.383 $ 53.689.246
51
4.3.3. Balance general
Balance General de Borboleta Ltda
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Activo Corriente Caja $ 15.320.956 $ 7.000.000 $ 7.224.000 $ 7.455.168
Inventario Materia prima
$ 2.528.400 $ 2.609.309 $ 2.692.807
Total activo corriente $ 15.320.956 $ 9.528.400 $ 9.833.309 $ 10.147.975
Fijo
Infraestructura
$ 4.200.000 $ 8.534.400 $ 8.534.400
Maquinaria y equipo
$ 2.141.600 $ 2.141.600 $ 2.141.600
Muebles y enseres
$ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
Equipo de computo
$ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
Depreciación acumulada
$ 1.668.320 $ 2.535.200 $ 2.535.200
Total activo fijo neto $ 15.320.956 $ 16.201.680 $ 19.974.109 $ 20.288.775
Otros activos Diferidos $ 800.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
Intangibles $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Total otros activos $ 5.800.000 $ 5.600.000 $ 5.600.000 $ 5.600.000
Total activo $ 21.120.956 $ 21.801.680 $ 25.574.109 $ 25.888.775
Pasivo
Corriente Proveedores
$ 4.450.956 $ 4.593.387 $ 4.740.375
Obligaciones laborales
$ 36.359.251 $ 37.522.747 $ 38.723.475
Total pasivo
$ 40.810.207 $ 42.116.134 $ 43.463.850
Patrimonio
Capital $ 21.120.956 -$ 19.008.527 -$ 16.542.025 -$ 17.575.075
reserva legal
-$ 687.370 $ 1.261.238 $ 5.368.925
Utilidad del ejercicio
-$ 6.873.698 $ 12.612.383 $ 53.689.246
52
4.4. Punto de equilibrio
En el siguiente grafico observamos que se requiere de un mínimo de ventas
anuales de 9.239 plantas para lograr el punto de equilibrio, lo cual se logra del
segundo año en adelante.
53
4.5. Conclusiones del estudio financiero
El proyecto presenta una rentabilidad positiva pues el volumen de ventas y
los ingresos son suficientes para cubrir los gastos, costos directos e
inversiones que se requieren para ponerlo en marcha.
El proyecto arrojo un valor actual neto de $ 46.332.642 y una TIR del 42%, lo
que demuestra la rentabilidad del proyecto.
54
5. CONCLUSIONES
El proyecto iniciara con una producción de 500 plantas, teniendo en cuenta un
5% de perdida, mensuales debido a la capacidad instalada en los
invernaderos.
Se pudo establecer que el precio de venta utilizado por Borboleta Ltda. será de
$5.000.
Se utilizaran las redes sociales como mecanismo de publicidad el cual será
realizado por el gerente, por medio de redes sociales, debido a que es un
medio económico, de fácil acceso y tiene gran acogida.
Son tres las sub variedades más comerciales por lo cual son las que deben ser
sembradas en un principio, estas sub variedades se encuentran en la variedad
estándar, y son: Delmak, Sierra y Rainer. Esto se debe a su durabilidad en
maceta y al colorido que brindan a cualquier espacio donde se vallan exhibir.
Los volúmenes aproximados de demanda del producto varían para los dos
canales de distribución establecidos. La cooperativa flormacoop es el canal
más fuerte ya que demanda 4.000 plantas mensuales de Violeta de los Alpes.
Se pudo observar según las entrevistas y las visitas realizadas a los diferentes
viveros que la Violeta de los Alpes es un producto con una gran aceptabilidad
en el mercado debido a sus características de durabilidad y colorido.
Donde: el cultivo se establecerá en el municipio de Chía Cundinamarca, que
presenta todas las características necesarias en cuanto a clima, altitud y
terreno aptos para la producción de violeta de los Alpes.
Cuánto: se estableció que se sembraran 500 plantas mensuales de la
variedad estándar y dentro de esta se sembraran las siguientes sub
variedades: Rainer, Sierra y Delmak. La cantidad de plantas se duplicara para
el segundo y tercer año respectivamente.
Cuando: se pudo establecer que el ciclo productivo de estas variedades
oscila entre los 8 y 9 meses.
Como: se definieron las labores culturales necesarias para cada una de las
variedades, incluyendo el manejo de plagas riego y fertilización. Al igual que
las actividades necesarias para la recolección de las plantas, dentro de las
cuales cabe destacar la clasificación de las distintas variedades.
55
Con que: se estableció la inversión y los costos en insumos, mano de obra y
transporté por cada año de producción para un horizonte de producción de tres
años.
Con este estudio se definió la estructura organizacional para Borboleta Ltda., debido
a que cuenta con solo dos socios capitalistas, los cuales responderán
únicamente por sus respectivos aportes.
Con esta estructura planteada se define claramente las funciones y estudio de perfiles y salarios, que debe desarrollar cada miembro de la organización para que el negocio de plantas ornamentales arroje los resultados esperados.
El proyecto presenta una rentabilidad positiva pues el volumen de ventas y los
ingresos son suficientes para cubrir los gastos, costos directos e inversiones
que se requieren para ponerlo en marcha.
Al hacer el análisis financiero, se establece un nivel mínimo de ventas anuales
de 9.239 plantas para lograr el punto de equilibrio
El proyecto arrojo un valor actual neto de $ 46.332.642 y una TIR del 42%, lo
que demuestra la rentabilidad del proyecto.
56
6. BIBLIOGRAFÍA
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Interamericana.
Zehle, G. F. (2008). Como diseñas un plan de negocio. El Comercio S.A.
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Graw-Hill/Interamericana.
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