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PROJETO DE VIABILIDADE ECONÔMICA E FINANCEIRA PROJETO DE IMPLANTAÇÃO DE ESTUFAS PARA A PRO DE ALFACE ORGÂNICA - TIPO EXTRA PROGRAMA: FCO

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planilha de analise de investimento de produção de alface orgânico

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PROJETO DE VIABILIDADE ECONÔMICA E FINANCEIRA

PROJETO DE IMPLANTAÇÃO DE ESTUFAS PARA A PRODUÇÃO DE ALFACE ORGÂNICA - TIPO EXTRA

PROGRAMA: FCO

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Palmas, maio de xxxx

(CARTA CONSULTA)

13 - VALOR TOTAL DO PROJETOORIGEM DOS RECURSOSFCO R$ 48188.07RECUR. PRÓPRIOS R$ 12805.72OUTRAS FONTES R$ QUAL?

TOTAL GERAL 60993.78

ITENS DO PROJETO

BENS E SERVIÇOS R$ 50048.58

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 43105.00CONSTRUÇÃO CIVIL 2500.00MÓVEIS E UTENSÍLIOS 3495.00VEÍCULO DE CARGA Tipo: INSTALAÇÕES ELÉTRICAS, HIDRÁULICAS, DEPURADORASMONTAGEM, ENGENHARIA E SUPERVISÃODESPESAS DE TRANSPORTE E SEGUROTREINAMENTO E MÃO-DE-OBRADESPESAS COM O PROJETO (2% SOBRE O FIN.) 948.58ENSAIOS OPERACIONAISOUTROS ITENS PRÉ-OPERACIONAIS*CAPITAL DE GIRO (até 30% dos itens financiáveis) 10945.20TOTAL (bens e serviços + capital de giro) = 60993.78

Page 3: Planilha Alface Final

3.1.3 - INVESTIMENTOS FIXOS A REALIZAR

DESCRIÇÃO QTD VLR. UNITÁRIO VLR. TOTAL

1 - Microtrator 1 10,270.00 10,270.00

2 - Equipamento de irrigação 5 1,150.00 5,750.00

3 - Enxada rotativa 1 4,975.00 4,975.00

4 - Pulverizador costal 3 120.00 360.00

5 - Despesas com construção 5 750.00 3,750.00

6 - Materiais adicionais 5 250.00 1,250.00

7 - Estufa 5 3,350.00 16,750.00

A) TOTAL MAQUINAS EQUIPAMENTOS 43,105.00

B) MÓVEIS E UTENSÍLIOS 3,495.00

C - OBRAS CIVIS (M) 5 500.00 2,500.00

D - TOTAL GERAL(A+B+C) 49,100.00

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3.1.4 - MOVEIS E UTENSÍLIOS

DISCRIMINAÇÃO QTD VALOR UNITÁRIOR$ VALOR TOTALR$

computador 1 1,500.00 1,500.00

Mesas p/ escritório 1 300.00 300.00

Cadeiras p/ escritório 2 200.00 400.00

Estante de aço 1 170.00 170.00

Bebedouros 1 250.00 250.00

Aparelho de ar condicionado 1 800.00 800.00

Botas plásticas 3 25.00 75.00

TOTAL 3495.00

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4 - ASPECTOS FINANCEIROS4.1 - INVESTIMENTOS FIXOS

Os Investimentos totais com a implantação desta unidade produtiva,

estão orçados em .................................................................................................................... R$60,993.78

4.1.1 - INVESTIMENTOS FIXOS

DISCRIMINAÇÃO VALORES

REALIZADOS

SUBTOTA 0.00

A REALIZAR

- MÁQUINAS,EQUIPAMENTOS E VEÍCULO P/ PRODUÇÃO 43105.00

- MÓVEIS E UTENSÍLIOS 3495.00

- OBRAS CIVIS 2500.00

SUBTOTAL 49100.00

TOTAL INVESTIMENTOS FIXOS 49100.00

4.1.2 - CAPITAL DE GIRO PRÓPRIO + CAPITAL GIRO FCO 10945.20

4.1.3 - GASTO COM PROJETO E ASSISTÊNCIA TÉCNICA (2% FIN.) 948.58

TOTAL DOS INVESTIMENTOS 60993.78

Page 6: Planilha Alface Final

4.2 - FINANCIAMENTO DO PROJETO

ITENS VALOR % ** FCO VALOR FINANC.

1 - OBRAS CIVIS 2500.00 20 2000.00 2000.00

2 - MÁQ.,EQUIP, VEIC. 43105.00 20 34484.00 34484.00

3 - CAPITAL DE GIRO* 10945.20 10945.20

4 - PROJETO 948.58 20 758.87 758.87

TOTAIS 48188.07 48188.07

* NO 1º ANO NÃO HÁ NECESSIDADE DE INVERSÕES PRÓPRIAS EM GIRO NA EMPRESA.

** PARTICIPAÇÃO DE RECURSOS PRÓPRIOS DO EMPRESÁRIO

4.3 - ESQUEMA DE UTILIZAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E ENCARGOS FINANCEIROS

4.3.1) INVESTIMENTOS FIXOS

* CONDIÇÕES FINANCEIRAS DO F.C.O

Prazo de carência 24 meses

Prazo de amortização 48 meses

Prazo total 72 meses

Encargos financeiros Juros reais de 8% ao ano + TJLP

4.3.2) CAPITAL DE GIRO ASSOCIADO

* CONDIÇÕES FINANCEIRAS DO F.C.O

Prazo de carência 12 meses

Prazo de amortização 12 meses

Prazo total 24 meses

Encargos financeiros Juros reais de 8% ao ano + TJLP

OBS.: Até 30% dos investimentos fixos financiados.

Page 7: Planilha Alface Final

4.4 - DEMONSTRATIVO FINANCEIRO

PERÍODOS DESEMBOLSO AMORTIZAÇÃO JUROS SALDO DEVEDOR

1º mês 1758.87 0.00 11.31 1758.87

2º mês 18242.00 0.00 11.31 20000.87

3º mês 28187.20 0.00 128.61 48188.07

4º ao 12º mês 0.00 0.00 2478.79 48188.07

SUBTOTAL 1 48188.07 0.00 2630.02 48188.07

2º ANO 0.00 10945.20 3855.05 37242.87

3º ANO 0.00 9310.72 2979.43 27932.15

4º ANO 0.00 9310.72 2234.57 18621.43

SUBTOTA 2 0.00 29566.63 9069.05 0.00

TOTAIS 48188.07 29566.63 11699.07 0.00

4.5) QUADRO DE USOS E FONTES

ESPECIFICAÇÃO REALIZADO A REALIZAR TOTAL

USOS 1º ANO GERAL

1 - INVESTIMENTOS FIXOS 0.00 49100.00 49100.00

1.1 - TERRENOS 0.00 0.00 0.00

1.2 - MAQ., EQUIPAM. E VEÍCULOS 0.00 43105.00 43105.00

1.3 - MÓVEIS E UTENSÍLIOS 0.00 3495.00 3495.00

1.4 - OBRAS CIVIS 0.00 2500.00 2500.00

2 - CAPITAL DE GIRO 0.00 10945.20 10945.20

3 - PROJETO 189.72 758.87 948.58

Page 8: Planilha Alface Final

TOTAL DOS USOS 189.72 60804.07 60993.78

FONTES

1 - RECURSOS FCO 0.00 48188.07 48188.07

2 - RECURSOS PRÓPRIOS 189.72 23561.20 23750.92

3 - REC.TERCEIROS P/ CAPITAL GIRO 0.00 (10,945.20) -10945.20

TOTAL DAS FONTES 189.72 60804.07 60993.78

Page 9: Planilha Alface Final

ANOS

01

0.395

Page 10: Planilha Alface Final

4.6 - GARANTIAS

1) Aval dos sócios

2) Terreno

3) Construção a realizar neste terreno

4) Máquinas e equipamentos a realizar

5) Outras caso necessário.

5 - PROJEÇÕES FINANCEIRAS 5.1 - PROJEÇÃO DA CAPACIDADE INSTALADA E QTDE. PRODUZIDAS

LINHA DE PRODUTOS UND. CAP. INSTAL. PROD. A 90%

Alface tipo extra UND. 127,800 115,020

Obs.: Quantidades produzidas anualmente.

Page 11: Planilha Alface Final

%100

58.26

41.7413.4

28.34

Page 12: Planilha Alface Final

2.5825.76

7.7318.03

Page 13: Planilha Alface Final

5.2 - PROJEÇÃO DOS CUSTOS DE PRODUÇÃO

ESPECIFICAÇÃO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

1 - CUSTOS DIRETOS 94322.69 96408.18 82505.88

1.1 - MATÉRIA PRIMA 6901.20 7284.60 11808.72

1.2 - MAT. SECUNDÁRIO 18115.65 19122.08 0.00

1.3 - EMBALAGENS 12521.84 13217.50 13913.16

1.4 - MÃO-DE-OBRA DIRETA 35490.00 35490.00 35490.00

1.5 - ENCARGOS SOCIAIS 21294.00 21294.00 21294.00

2 - CUSTOS INDIRETOS 45721.98 46126.02 46530.03

2.1 MÃO-DE-OBRA INDIRETA 19890.00 19890.00 19890.00

2.2 - ENCARGOS SOCIAIS 11934.00 11934.00 11934.00

2.3 - ENERGIA ELÉTRICA 1999.99 2400.03 2800.04

2.4 - MANUT. E CONSERV. 245.50 245.50 245.50

2.5 - SEGUROS 439.80 439.80 439.80

2.6 - DEPRECIAÇÃO 4760.00 4760.00 4760.00

2.8 - SERVIÇO DE TRANSP. 6000.00 6000.00 6000.00

2.9 - SERVIÇO QUÍMICO

2.10 - OUTROS 452.69 456.69 460.69

TOTAL GERAL 140044.68 142534.20 129035.91

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5.3 -MEMÓRIA DE CÁLCULO DOS CUSTOS DE PRODUÇÃO

PRODUTO QTDE. UND. MUDA ESTERCO BOVINO kgESTERCO DE GALINHA kg

Alface tipo extra 1 UND. 1 0.65 0.11

1) CUSTOS DIRETOS

1.1) MATÉRIA-PRIMA

1.1.1) CUSTO E QUANTIDADE MATÉRIA-PRIMA/ANO

A 90% DA CAPACIDADE INSTALADA

PRODUTO UND QTDE TOTAL M.P. PREÇO* CUSTO M.P.

Alface tipo extra UND 115,020 115,020 0.06 6901.20

TOTAL 115,020 115,020 6901.20

*Preço médio pago

A 95% DA CAPACIDADE INSTALADA

PRODUTO UND QTDE TOTAL M.P. PREÇO* CUSTO M.P.

Alface tipo extra UND 121,410 121,410 0.06 7284.60

TOTAL 121,410 121,410 7284.60

*Preço médio pago

A 100% DA CAPACIDADE INSTALADA

PRODUTO UND QTDE TOTAL M.P. PREÇO* CUSTO M.P.

Alface tipo extra UND 127,800 196,812 0.06 11808.72

TOTAL 127,800 196,812 11808.72

Page 15: Planilha Alface Final

*Preço médio pago

Page 16: Planilha Alface Final

1.1) MATERIAL SECUNDÁRIO

EMBALAGEM undCALCÁRIO kg 1.1.1) CUSTO E QUANTIDADE MATERIAL SECUNDÁRIO/ANO

1 0.04 A 90% DA CAPACIDADE INSTALADA

ESPECIFICAÇÃO UND TOTAL M.S. PREÇO

muda und 115,020 0.06

esterco bovino kg 74,763 0.05

esterco de galinha kg 12,652 0.10

embalagem und 115,020 0.05

calcário (corretivo do kg 4600.8 0.10

TOTAL

A 95% DA CAPACIDADE INSTALADA

ESPECIFICAÇÃO UND TOTAL M.S. PREÇO

muda und 121,410 0.06

esterco bovino kg 78,917 0.05

esterco de galinha kg 13,355 0.10

embalagem und 121,410 0.05

calcário (corretivo do kg 4,856 0.10

TOTAL

A 100% DA CAPACIDADE INSTALADA

ESPECIFICAÇÃO UND TOTAL M.S. PREÇO

muda und 127,800 0.06

esterco bovino kg 83,070 0.05

Page 17: Planilha Alface Final

esterco de galinha kg 14,058 0.10

embalagem und 127,800 0.05

calcário (corretivo do kg 5,112 0.10

TOTAL

Page 18: Planilha Alface Final

1.3 - MÃO - DE - OBRA DIRETA (MOD)

1.1.1) CUSTO E QUANTIDADE MATERIAL SECUNDÁRIO/ANO CARGO/FUNÇÃO QTD. SALÁRIO UNIT.

AUX. PRODUÇÃO 3 510.00

CUSTO M.S. GERENTE DE PRODUÇÃO 1 1,200.00

6,901 TOTAL 4

3738.15 * Inclui o 13º salário.

1265.22

5751.00

460.08

18115.65

CUSTO M.S.

7,285

3,945.83

1,335.51

6,070.50

485.64

19122.08

CUSTO M.S.

7,668

4,153.50

Page 19: Planilha Alface Final

1,405.80

6,390.00

511.20

20128.50

Page 20: Planilha Alface Final

2.3 - ENERGIA ELÉTRICA

SALÁRIO MÊS SALÁRIO ANO* · PROJEÇÃO DO CONSUMO ANUAL EM KW/H

1,530.00 19,890.00 PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

1,200.00 15,600.00 VALORES 28,720 34,464 40,208

2,730.00 35,490.00

· PROJEÇÃO DO GASTO ANUAL EM KW/H

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 1999.99 2400.03 2800.04

2.3.1 - INFORMAÇÕES SOBRE A ESTIMATIVA DOS CÁLCULOS COM ENERGIA ELÉTRICA

Número de horas trabalhadas dia (HD) = 8 HORAS

Número de dias ano (DA) = 360

1.4 - ENCARGOS SOCIAIS

60% SOBRE A MÃO-DE-OBRA DIRETA =

2 - CUSTOS INDIRETOS

2.1) MÃO-DE-OBRA INDIRETA

CARGO/FUNÇÃO QTD. SALÁRIO UNIT.

AUXILIAR DE SERVIÇOS G 3 510.00

TOTAL 3

* Inclui o 13º salário.

2.2 - ENCARGOS SOCIAIS

60% SOBRE A MÃO-DE-OBRA INDIRETA =

Page 21: Planilha Alface Final

ESPECIFICAÇÃO

- CONSTRUÇÃO CIVIL

- MÁQUINAS ,EQUIP.

TOTAL

2.6 - DEPRECIAÇÃO

ESPECIFICAÇÃO

- MÓVEIS E UTENS.

2.3.1 - INFORMAÇÕES SOBRE A ESTIMATIVA DOS CÁLCULOS COM ENERGIA ELÉTRICA - CONSTRUÇÃO CIVIL

- MÁQUINAS ,EQUIP.

TOTAL

Número de horas ano (HA) = 2880

Custo KW/H = R$ 0,05236

R$21,294.00 ano Consumo estimado da cap. inst.da charqueada - 57440 KW/H (FC)

ICMS sobre energia para estabelecimentos industriais - 33%

Custo Anual = FC X CUSTO KW/H . (1+ ICMS)

SALÁRIO MÊS SALÁRIO ANO* 2.4) MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO

1,530.00 19,890.00 PERÍODO 1º ANO

1,530.00 19,890.00 VALORES 245.50

0,5% dos investimentos fixos / ano

R$11,934.00 ano

Page 22: Planilha Alface Final

2.5 - SEGUROS

VLR. INVEST. % CUSTOS PERÍODO 1º ANO

2500.00 0.35 8.75 VALORES 12,521.84

43105.00 1 431.05

439.80 2.8 - SERVIÇOS COM TRANSPORTE

São gastos orçados com o combustível e a manutenção cotidiana do veículo utilitário a ser compro pela

empresa.

VLR. INVEST. % CUSTOS

3495.00 10 349.50 Verba mensal =

2500.00 4 100.00 Verba anual =

43105.00 10 4310.50

4760.00 2.10 - OUTROS

2.7 - DESPESAS COM EMBALAGENS / ANO

Consumo estimado da cap. inst.da charqueada - 57440 KW/H (FC) 2.7.1 - EMBALAGEM PLÁSTICA

ICMS sobre energia para estabelecimentos industriais - 33% NÍVEL DE ATIVIDADE

Custo Anual = FC X CUSTO KW/H . (1+ ICMS) 90% (1º ANO)

95% (2º ANO)

2.4) MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO 100% (3º ANO)

2º ANO 3º ANO

245.50 245.50

Saco de vácuo. Preço unitário R$ 0,98

Saco de vácuo. Preço unitário R$ 0,12

GASTO 1* - Refere-se a acondicionamento c/ embalagens de 30kg, Eqüivale 70% da produção.

GASTO 2** - Refere-se a acondicionamento c/ embalagens de 1kg, Eqüivale 30% da produção.

GASTO 3*** - Refere-se a acondicionamento de charque embalado em caixa de papelão. 1 caixa por 30 kg.

Page 23: Planilha Alface Final

Caixa de papelão. Preço unitário R$1,50

Page 24: Planilha Alface Final

2.7.3 - DESPESAS TOTAIS COM EMBALAGEM

2º ANO 3º ANO

13,217.50 13,913.16 PRODUTOS

Alface tipo e

São gastos orçados com o combustível e a manutenção cotidiana do veículo utilitário a ser compro pela TOTAL

R$500.00

R$6,000.00

Recursos de 1% sobre os custos indiretos.

2.7 - DESPESAS COM EMBALAGENS / ANO PERÍODO 1º ANO

VALORES 452.69

GASTO 1* GASTO 2** GASTO 3*** CUSTO TOTAL

2,630.12 4,140.72 5751.00 12,521.84

2,776.24 4,370.76 6070.50 13,217.50

2,922.36 4,600.80 6390.00 13,913.16

Saco de vácuo. Preço unitário R$ 0,98

Saco de vácuo. Preço unitário R$ 0,12

- Refere-se a acondicionamento c/ embalagens de 30kg, Eqüivale 70% da produção.

GASTO 2** - Refere-se a acondicionamento c/ embalagens de 1kg, Eqüivale 30% da produção.

GASTO 3*** - Refere-se a acondicionamento de charque embalado em caixa de papelão. 1 caixa por 30 kg.

Page 25: Planilha Alface Final

Caixa de papelão. Preço unitário R$1,50

Page 26: Planilha Alface Final

6º ANO19876

6º ANO14162

Page 27: Planilha Alface Final

6º ANO2973

%100

58.66

41.3416.5

Page 28: Planilha Alface Final

24.842.26

22.586.77

15.81

Page 29: Planilha Alface Final

5.4 - PROJEÇÃO DAS VENDAS

PREÇO ANO 1 ANO 2 ANO 3

2.50 159750.00 191700.00 223650.00

159750.00 191700.00 223650.00

Recursos de 1% sobre os custos indiretos.

2º ANO 3º ANO

456.69 460.69

Page 30: Planilha Alface Final

4º ANO 5º ANO 6ºANOR$1.00 % R$1.00 % R$1.00 982800 100 1105650 100 1105650

574310.86 58.44 644175.36 58.26 644175.9698192.89 110466.88 110466.88

6388.2 7186.72 7186.7219656 22113 2211329484 33169.5 33169.5

420589.77 471239.86 471239.86408489.14 41.56 461474.04 41.74 461474.04146099.83 14.87 150120.1 13.58 148130.68

19982 21824.75 21824.7577605 81290.5 81290.5

9408.58 7848.62 5859.2

Page 31: Planilha Alface Final

39104.25 39156.23 39156.23262389.31 26.7 311353.94 28.16 313343.3623851.19 2.43 28302.07 2.56 28482.91

238358.12 24.25 283051.87 25.6 284860.4571507.44 7.28 84915.56 7.68 85458.13

154932.78 15.76 198136.31 17.92 199402.32

Page 32: Planilha Alface Final

5.5) PROJEÇÃO DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

ITENS ANO 1 ANO 2 ANO 3

1) REC OP BRUT 159,750.00 191,700.00 223,650.00

2) (-) Impost.s/ faturam. 24,669.30 30,524.93 39,098.50

3)(=)Rec Oper Líq. 135,080.70 161,175.07 184,551.50

4)(-) Cust Prod Vendid 140,044.68 142,534.20 129,035.91

5)(=)Lucr Op Brut (4,963.98) 18,640.86 55,515.59

6)(-)Despes Operacion 24,458.39 27,169.10 27,779.15

6.1) Comerciais 2,396.25 2,875.50 3,354.75

6.2) Administrativas 19,192.50 20,151.00 21,109.50

6.3) Financeiras 2,869.64 4,142.60 3,314.90

6.4) Amortiz diferido

7) Lucr Op Liq. (29,422.37) (8,528.23) 27,736.44

8) Prov. Contrib. Social (2,674.49) (775.22) 2,521.24

(=) Lucro ant I. R. (26,747.88) (7,753.02) 25,215.19

(-) Provisão para I.R. (6,686.97) (1,938.25) 6,303.80

(=)LUCR LÍQ FINAL (20,060.91) (5,814.76) 18,911.40

Page 33: Planilha Alface Final

2 - IMPOSTOS SOBRE O FATURAMENTO ( DEDUÇÃO SOBRE VENDA

2.1 - ICMS

2.1.1 - DÉBITO

ANO R.O.B. (VENDAS)ALIQUOTA %VALOR DEBITADO

I 159,750.00 17 27157.50

II 191,700.00 17 32589.00

III 223,650.00 17 38020.50

2.1.2 - CRÉDITO

ANO GASTOS GERAISALIQUOTA %VALOR DEBITADO

I 39,538.69 17 6721.58

II 42,024.21 17 7144.12

III 28,521.92 17 4848.73

5.5.1 - MEMÓRIA DE CÁLCULO DE PROJEÇÃO DE RESULTADO

1 - RECEITA OPERACIONAL BRUTA

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 159,750.00 191,700.00 223,650.00

Page 34: Planilha Alface Final

2.1.3 - VALOR A RECOLHER DO ICMS (VR)

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 20,435.92 25,444.88 33,171.77

2.2 - PIS E FINSOCIAL (VR)

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 4,233.38 5,080.05 5,926.72

2.65 % SOBRE AS VENDAS

2.3 - TOTAL DAS DEDUÇÕES SOBRE VENDA (ICMS+IPI+PIS+FINSOCIAL)

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 24,669.30 30,524.93 39,098.50

3 - RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA

ROL = 1 - 2

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 135,080.70 161,175.07 184,551.50

4 - CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 140,044.68 142,534.20 129,035.91

5 -LUCRO BRUTO

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES (4,963.98) 18,640.86 55,515.59

Page 35: Planilha Alface Final

LB = 3-4

Page 36: Planilha Alface Final

6 - DESPESAS OPERACIONAIS

6.1 - DESPESAS COMERCIAIS

6.1.1 - COMISSÕES SOBRE VENDAS

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES - - -

6.1.2 - PROPAGANDA E PUBLICIDADE

Valor de 1% sobre as vendas

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 1,597.50 1,917.00 2,236.50

6.1.3 - OUTRAS DESPESAS COMERCIAIS

Valor de 0,5% sobre as vendas

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 798.75 958.50 1,118.25

6.1.3 - TOTAL DAS DESPESAS COMERCIAIS

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 2,396.25 2,875.50 3,354.75

Page 37: Planilha Alface Final

6.2 - DESPESAS ADMINISTRATIVAS

6.2.1 - PRÓ-LABORE

Nº de dirigentes: 1

Retirada unitária: R$1,200.00

Retirada mensal: R$1,200.00

Retirada anual: R$14,400.00

6.2.2 - DESPESAS GERAIS

Valor de 3% sobre as vendas

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 4,792.50 5,751.00 6,709.50

6.2.3 - TOTAL DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 19192.50 20151.00 21109.50

6.3 - DESPESAS FINANCEIRAS

6.3.1 - JUROS SOBRE O FINANCIAMENTO

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 2630.02 3855.05 2979.43

Page 38: Planilha Alface Final

6.3.2 - OUTRAS DESPESAS FINANCEIRAS

- Valor de 0,5% sobre as vendas à prazo para atender as despesas de cobrança e despesas

bancárias. Considera-se que 30% das vendas são feitas à prazo.

PERÍODO ROB À PRAZO OUTRAS DESP FIN

1º ANO 159,750.00 47925.00 239.63

2º ANO 191,700.00 57510.00 287.55

3º ANO 223,650.00 67095.00 335.48

6.3.3 - TOTAL DAS DESPESAS FINANCEIRAS

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 2869.64 4142.60 3314.90

Page 39: Planilha Alface Final

* RESUMO DAS DESPESAS OPERACIONAIS

- Valor de 0,5% sobre as vendas à prazo para atender as despesas de cobrança e despesas ESPECIFICAÇÃO ANO 1 ANO 2

bancárias. Considera-se que 30% das vendas são feitas à prazo. DESP COM 2,396.25 2,875.50

OUTRAS DESP FIN DESP ADM 19192.50 20151.00

DESP FINANC 2869.64 4142.60

TOTAL 24,458.39 27,169.10

* RESUMO DAS DESPESAS TOTAIS

ESPECIFICAÇÃO ANO 1 ANO 2

DED. S/ VENDAS 24,669.30 30,524.93

CUST PROD VEND 140,044.68 142,534.20

DESP OPERAC 24,458.39 27,169.10

TOTAL 189,172.37 200,228.23

Page 40: Planilha Alface Final

7 - LUCRO OPERACIONAL LÍQUIDO (ROL)

ANO 3 (5-6)

3,354.75 PERÍODO 1º ANO

21109.50 VALORES (29,422.37)

3314.90

27,779.15 8 - PROVISÃO CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ( C.S )

Conforme Legislação Federal em vigor, a contribuição social é calculada à ALIQUOTA de 10%

sobre o lucro tributável, empregando-se a seguinte fórmula:

CS = R x A / 1 + A sendo :

CS = 100 x 0,10 / 1 + 0,10

ANO 3 CS = 9,09%

39,098.50 R$ ______________________* 0,0909 = R$ ___________________________

129,035.91

27,779.15 PERÍODO 1º ANO

195,913.56 VALORES (2,674.49)

9 - LUCRO LÍQUIDO ANTES DO I.R. (LLAIR)

(7-8)

PERÍODO 1º ANO

VALORES (26,747.88)

Page 41: Planilha Alface Final

7 - LUCRO OPERACIONAL LÍQUIDO (ROL) 10 - PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA ( P.I.R )

De acordo com a legislação atual a alíquota é de 25% sobre o lucro líquido até

2º ANO 3º ANO R$ 180.000,00/ano. Para acima de R$ 180.000,00 considera-se a alíquota média de 30% sobre

(8,528.23) 27,736.44 o lucro líquido.

PERÍODO 1º ANO

8 - PROVISÃO CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ( C.S ) VALORES (6,686.97)

Conforme Legislação Federal em vigor, a contribuição social é calculada à ALIQUOTA de 10%

sobre o lucro tributável, empregando-se a seguinte fórmula: 11 - LUCRO LÍQUIDO FINAL

CS = R x A / 1 + A sendo : R - Receita tributável (ROL) (9-10)

A - Alíquota PERÍODO 1º ANO

CS = 100 x 0,10 / 1 + 0,10 VALORES (20,060.91)

R$ ______________________* 0,0909 = R$ ___________________________

2º ANO 3º ANO

(775.22) 2,521.24

9 - LUCRO LÍQUIDO ANTES DO I.R. (LLAIR)

2º ANO 3º ANO

(7,753.02) 25,215.19

Page 42: Planilha Alface Final

10 - PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA ( P.I.R ) 5.6 - PROJEÇÃO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO

De acordo com a legislação atual a alíquota é de 25% sobre o lucro líquido até

R$ 180.000,00/ano. Para acima de R$ 180.000,00 considera-se a alíquota média de 30% sobre ESPECIFICAÇÃO

1 - NECESSIDADES

2º ANO 3º ANO 1.1 - Caixa Mínimo

(1,938.25) 6,303.80 1.2 - Financ Vendas

1.3 - Estoque de MP

11 - LUCRO LÍQUIDO FINAL 1.4 - Estoque de MS

1.5 - Estoq Prod Acab

2º ANO 3º ANO TOTAL NECESSID

(5,814.76) 18,911.40 2 - RECURSOS

2.1 - Crédito Fornec

2.2 - Desconto duplic

2.3 - Impostos

2.4 - FCO (Cap gir ass.)

TOTAL RECURSOS

3 - CAP GIR PRÓPR

4 -VARIAÇÃO*

*VARIAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO PRÓPRIO

1 - NECESSIDADES

1.1 - CAIXA MÍNIMO

CM = ((Custo total + Desp Com + Desp Adm. - Depreciação)/360) x dias

CM = ((_________ - _______)/360) x

CM = ___________

Page 43: Planilha Alface Final

PERÍODO

VALORES

OBS.: São considerados 5 dias para o caixa mínimo.

Page 44: Planilha Alface Final

5.6 - PROJEÇÃO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO

ANO 1 ANO 2 ANO 3

2,178.80 2,233.34 2,065.84

798.75 958.50 1,118.25

287.55 303.53 492.03

1,276.56 1,347.48 579.72

5,636.86 5,740.59 5,178.16

10,178.52 10,583.44 9,433.99

757.29 807.01 412.62

1,553.13 1,863.75 2,174.38

851.50 1,060.20 1,382.16

10945.20

- 287.55 303.53

10,178.52 10,295.89 9,130.47

10,178.52 (10,827.83) (1,165.42)

*VARIAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO PRÓPRIO

CM = ((Custo total + Desp Com + Desp Adm. - Depreciação)/360) x dias

CM = ((_________ - _______)/360) x

Page 45: Planilha Alface Final

1º ANO 2º ANO 3º ANO

2,178.80 2,233.34 2,065.84

OBS.: São considerados 5 dias para o caixa mínimo.

Page 46: Planilha Alface Final

1.2 - FINANCIAMENTO DAS VENDAS

FV = ((Venda x % V. Prazo x PM)/360)

FV = ((_________ x _____ x _____)/360)

FV = __________

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 798.75 958.50 1,118.25

Obs.: São considerados 20 dias de prazo médio.

1.3 - ESTOQUE MP (EMP)

EMP = ((Custo MP x nº dias de estoque)/360)

EMP = ((________ x ___)/360)

EMP = ___________

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 287.55 303.53 492.03

Obs: É considerado 1 dia para estoque de matéria-prima, devida sua alta perecibilidade.

1.4 - ESTOQUE MATERIAL SECUNDÁRIO (EMS)

EMS = ((Custo MS x nº dias)/360)

EMS = ((______ x ____)/360)

EMS = _____

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 1,276.56 1,347.48 579.72

Obs: São considerados 15 dias para estoque de material secundário.

1.5 - ESTOQUE PRODUTOS ACABADOS (EPA)

Page 47: Planilha Alface Final

EPA = ((Custo produção - dep.)/360) x nº dias

EPA = ((____________ - _______)/360) x _____

EPA = ____________

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 5,636.86 5,740.59 5,178.16

OBS: São considerados 15 dias para estoque de produtos acabados.

Page 48: Planilha Alface Final

2 - RECURSOS

2.1 - CRÉDITO DE FORNECEDORES (CF)

CF = ((Compras MP + MS + MANUT. + UTILIDADES)/360) x nº dias

CF = ((_________ + _______)/360) x ______

CF = ___________

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 757.29 807.01 412.62

OBS: O prazo médio foi considerado de 10 dias.

2.2 - DESCONTO DE DUPLICATAS

DD = ROB (1-dn) x nº de dias / 360

(1-dn) = fator de desconto = 0,7

nº de dias = 5 dias

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 1,553.13 1,863.75 2,174.38

2.3 - IMPOSTOS COMO RECURSO PARA CAPITAL DE GIRO

IMPOSTOS A RECOLHER (ICMS, IPI) X PRAZO DE RECOLHIMENTO / 360

PERÍODO 1º ANO 2º ANO 3º ANO

VALORES 851.50 1,060.20 1,382.16

Obs.: Considera-se um prazo médio de recolhimento de 15 dias.

Page 49: Planilha Alface Final

5.7 - PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

ITENS 1º ANO 2º ANO 3º ANO

A) RECEBIMENTOS

1. LUCRO LÍQUIDO -20060.91 -5814.76 18911.40

2. (+) Depreciação 4760.00 4760.00 4760.00

3. (+) I.R. PROVISIONADO -6686.97 -1938.25 6303.80

( = ) AUTO GERAÇÃO DE CAIXA -21987.88 -2993.02 29975.19

4. (+) FINANCIAMENTOS* 37242.87

5. (+) VAR NEGATIVA CAPIT GIRO

6. (+) APORTE DE CAPITAL 23750.92

TOTAL RECEBIMENTOS 39005.91 -2993.02 29975.19

B) PAGAMENTOS

1. AQUISIÇÃO DE ATIVO FIXO** 50048.58

2. (+) AMORTIZAÇÃO FINAN. 0.00 10945.20 9310.72

3. (+) IMPOSTO DE RENDA PAGO -6686.97 -1938.25

4. (+) VAR POSITIVA CAPIT GIRO 10178.52 -10827.83 -1165.42

TOTAL PAGAMENTOS 60227.11 -6569.60 6207.04

SALDO DE CAIXA ( A - B) -21221.20 3576.58 23768.16

SALDO ACUMULADO -21221.20 -17644.62 6123.54

*Exclusive capital de giro associado.

** Inclusive projeto.

Page 50: Planilha Alface Final

5.7.1 - MEMÓRIA DE CÁLCULO PARA O FLUXO DE CAIXA

A) RECEBIMENTOS

1 - LUCRO LÍQUIDO

PERÍODO 1º ANO 2º ANO

VALORES (20,060.91) (5,814.76)

2 - DEPRECIAÇÃO

PERÍODO 1º ANO 2º ANO

VALORES 4,760.00 4,760.00

3 - IMPOSTO DE RENDA PROVISIONADO

PERÍODO 1º ANO 2º ANO

VALORES (6,686.97) (1,938.25)

4 - FINANCIAMENTOS

PERÍODO 1º ANO 2º ANO

VALORES 37,242.87 -

5 - VARIAÇÃO NEGATIVA DO CAPITAL DE GIRO

PERÍODO 1º ANO 2º ANO

VALORES -

6 - APORTE DE CAPITAL (RECURSOS PRÓPRIOS)

PERÍODO 1º ANO 2º ANO

VALORES 23,750.92 -

Page 51: Planilha Alface Final

5.7.1 - MEMÓRIA DE CÁLCULO PARA O FLUXO DE CAIXA

B) PAGAMENTOS

1 - AQUISIÇÃO DE ATIVO FIXO

3º ANO PERÍODO 1º ANO 2º ANO

18,911.40 VALORES 50,048.58 -

2 - AMORTIZAÇÃO FINANCEIRA

3º ANO PERÍODO 1º ANO 2º ANO

4,760.00 VALORES - 10,945.20

3 - IMPOSTO DE RENDA PAGO

3º ANO PERÍODO 1º ANO 2º ANO

6,303.80 VALORES (6,686.97)

4 - VARIAÇÃO POSITIVA DO CAPITAL DE GIRO

3º ANO PERÍODO 1º ANO 2º ANO

- VALORES 10,178.52 (10,827.83)

5 - VARIAÇÃO NEGATIVA DO CAPITAL DE GIRO

3º ANO

-

6 - APORTE DE CAPITAL (RECURSOS PRÓPRIOS)

3º ANO

-

Page 52: Planilha Alface Final

V - ANÁLISE ECONÔMICO-FINANCEIRA DO PROJETO

3º ANO

- 1 - ANÁLISE VERTICAL E MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

3º ANO Esta análise tem por finalidade a identificação da participação em valores monetários

9,310.72

e em percentuais de cada elemento de custo, despesas operacionais, fixos e variáveis sobre

3º ANO as vendas totais, objetivando também encontrar a margem de contribuição para a determinação

(1,938.25)

e análise do ponto de equilíbrio ou nivelamento.

4 - VARIAÇÃO POSITIVA DO CAPITAL DE GIRO

3º ANO

(1,165.42)

Page 53: Planilha Alface Final

V - ANÁLISE ECONÔMICO-FINANCEIRA DO PROJETO ESPECIF. 1º ano 2º ano

R$ % R$

ROB 159750 191700

( - ) C. V. 89119 55.8 100175

1 - ANÁLISE VERTICAL E MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DED S/ VEND 24669 30525

MAT.-PRIMA 6901 7285

MAT. SEC. 18116 19122

Esta análise tem por finalidade a identificação da participação em valores monetários ENERG ELET 2000 2400

EMBALAG. 12522 13218

e em percentuais de cada elemento de custo, despesas operacionais, fixos e variáveis sobre DESP OPER. 24458 27169

OUTROS 453 457

as vendas totais, objetivando também encontrar a margem de contribuição para a determinação ( = ) MC 70631 44.2 91525

( - ) C. F. 100053 62.6 100053

TRANSPORT. 6000 6000

QUÍMICOS 0 0

MÃO-OBRA 55380 55380

ENCAR SOC. 33228 33228

MANUTENÇ 246 246

SEGUROS 440 440

DEPREC. 4760 4760

( = ) L.O.L -29422 -18.4 -8528

( - )C.S. -2674 -1.7 -775

(=)L.L.A.I.R -26748 -16.7 -7753

( - ) P.I. R. -6687 -4.2 -1938

( = ) L.L. -20061 -12.6 -5815

Page 54: Planilha Alface Final

ROB - Receita operacional bruta

C. V. - Custos variáveis

MC - Margem de contribuição

C. F. - Custos fixos

L.O.L - Lucro operacional líquido

Page 55: Planilha Alface Final

3º ano 2 - ANÁLISE DO PONTO DE EQUILÍBRIO

% R$ %

223650 2.1 - PONTO DE EQUILÍBRIO OPERACIONAL (PEO)

52.3 81947 36.6 PEO = ((Custos Fixos (CF))/(Margem de Contribuição (MC))

39098

11809 1º ANO

0 PEO

2800

0

27779

461 2º ANO

47.7 141703 63.4 PEO

52.2 100053 44.7

6000

0

55380 3º ANO

33228 PEO

246

440

4760

-4.4 27736 12.4

-0.4 2521 1.1

-4.0 25215 11.3

-1.0 6304 2.8

-3.0 18911 8.5

Page 56: Planilha Alface Final

C.S. - Contribuição social

L.L.A.I.R - Lucro líquido antes do I.R.

P.I.R.- Provisão imposto de renda

L.L. - Lucro líquido

Page 57: Planilha Alface Final

2 - ANÁLISE DO PONTO DE EQUILÍBRIO

2.1 - PONTO DE EQUILÍBRIO OPERACIONAL (PEO) 2.2 - PONTO DE EQUILÍBRIO FINANCEIRO (PEF)

PEO = ((Custos Fixos (CF))/(Margem de Contribuição (MC)) PEF = ((Custos Fixos (CF)+Amortização)/(Margem de Contribuição (MC))

1º ANO

141.66% DA ROB = 226,296.25 PEF =

2º ANO

109.32% DA ROB = 209562.45 PEF =

3º ANO

70.61% DA ROB = 157914.35 PEF =

Page 58: Planilha Alface Final

3 - ANÁLISE DO RETORNO DOS INVESTIMENTOS

Este item analisa o retorno dos investimentos aplicados no empreendimento, de

2.2 - PONTO DE EQUILÍBRIO FINANCEIRO (PEF)

PEF = ((Custos Fixos (CF)+Amortização)/(Margem de Contribuição (MC)) períodos projetados. Através desta análise é que se determina se o empreendimento produzirá

um bom resultado para o capital, em proporções melhores do que poderia obter em outras

141.66% DA ROB = 226296.25

opções no mercado de investimentos.

QUADRO PARA AVALIAÇÃO FINANCEIRA

PERÍODOS

121.28% DA ROB = 193739.38 ANO 0

1º ANO

2º ANO

3º ANO

4 ANO

5 ANO

6 ANO

7 ANO

TOTAIS

MÉDIA

77.18% DA ROB = 172609.47

Page 59: Planilha Alface Final

3 - ANÁLISE DO RETORNO DOS INVESTIMENTOS 3.1 - PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO

Este item analisa o retorno dos investimentos aplicados no empreendimento, de É o prazo que se recupera o investimento realizado, considerando-se todos elementos

do Fluxo de Caixa sujeito à taxa mínima de atratividade de 12% ao ano.

períodos projetados. Através desta análise é que se determina se o empreendimento produzirá

N* =

um bom resultado para o capital, em proporções melhores do que poderia obter em outras N** =

opções no mercado de investimentos. 3.2 - VALOR ATUAL LÍQUIDO

O valor atual do fluxo de caixa descontado para o período dos 6 anos sujeito à taxa de desconto

QUADRO PARA AVALIAÇÃO FINANCEIRA de 12% ao ano é de: .....................................................................................................

investimento fluxo de caixa desconto fluxo descontado Tendo uma diferença para os investimentos deste projeto em :

(60,993.78) (60,993.78) 1.00 (60,993.78)

(21,221.20) 1.12 (18,947.50) 3.3 - TAXA INTERNA DE RETORNO

3,576.58 1.25 2,851.23 Mensura os retornos do investimento considerando a ausência de custos de

23,768.16 1.40 16,917.70 oportunidade, ou seja, o valor presente líquido iguala-se a zero.

23,768.16 1.57 15,105.09

23,768.16 1.76 13,486.69

23,768.16 1.97 12,041.69

23,768.16 2.21 10,751.51

101,196.16 52,206.41

14,456.59 7,458.06 PERÍODOS T.I.R PERÍODO

EM 3 ANOS -34.63%

EM 7 ANOS 9.11%

2) TAXA INTERNA DE RETORNO DESCONTADA

Mensura os retornos do investimento tendo como parâmetro o custo de oportunidade

de 12% ao ano.

PERÍODOS T.I.R PERÍODO

Page 60: Planilha Alface Final

EM 3 ANOS -41.63%

Page 61: Planilha Alface Final

3.1 - PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO

É o prazo que se recupera o investimento realizado, considerando-se todos elementos

do Fluxo de Caixa sujeito à taxa mínima de atratividade de 12% ao ano.

1.54 anos

18.45 meses

O valor atual do fluxo de caixa descontado para o período dos 6 anos sujeito à taxa de desconto

de 12% ao ano é de: ..................................................................................................... R$52,206.41

Tendo uma diferença para os investimentos deste projeto em : (R$8,787.37)

3.3 - TAXA INTERNA DE RETORNO

Mensura os retornos do investimento considerando a ausência de custos de

oportunidade, ou seja, o valor presente líquido iguala-se a zero.

T.I.R. ANUAL T.I.R. MENSAL

-13.21% -1.17%

2.95% 0.24%

2) TAXA INTERNA DE RETORNO DESCONTADA

Mensura os retornos do investimento tendo como parâmetro o custo de oportunidade

T.I.R. ANUAL T.I.R. MENSAL

Page 62: Planilha Alface Final

-16.43% -1.48%

Page 63: Planilha Alface Final

PARECER

Considerando o valor do investimento e o total de 3 anos para a mortização do mesmo, tal projeto

apresenta-se inviável.

Page 64: Planilha Alface Final

Considerando o valor do investimento e o total de 3 anos para a mortização do mesmo, tal projeto