Planilha Geral

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    10-Apr-2016

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Planilha de anlise financeira

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<ul><li><p>4. Plano Financeiro</p><p>4.1 Mquinas e equipamentos</p><p>Exemplo: </p><p>Mquinas / EquipamentosExistentes</p><p>Quant.1 Maquina reta 22 Galoneira 13 Overloque 14 Mesa de corte 15 Tesoura 56 Fita metrica 5</p><p>Totais =&gt;</p><p>Mquinas / Equipamentos adquirir</p><p>Quant.1 Maquina reta 22 Galoneira 13 Overloque 14 Mesa de corte 15 Tesoura 56 Fita metrica 5</p><p>Totais =&gt;</p><p>4.2. Depreciao Mquinas Equipamentos</p><p>Exemplo: Mquinas / Equipamentos Valor Mq Vida til Depreciao Anual</p><p>1 Maquina reta R$ 1,800.00 5 360.00 2 Galoneira R$ 1,250.00 5 250.00 3 Overloque R$ 500.00 5 100.00 4 Mesa de corte R$ 300.00 5 60.00 5 Tesoura R$ 130.00 2 65.00 6 Fita metrica R$ 20.00 5 4.00 </p><p>Totais=&gt; R$4,000.00 839.00 </p><p>4.3. Retirada e entradas do capital dos scios</p><p>Exemplo: </p><p>PROJEO DA RETIRADA DOS SCIOSN Remunerao dos scios (Retiradas) Janeiro Fevereiro1 Remunerao dos scios (Retiradas) R$ 380.00 R$ 300.00 2 Encargos R$ - R$ - 3 Quantidade de scios 8 8</p><p>Total R$ 3,040.00 R$ 2,400.00 </p><p>ENTRADAS DE CAPITAL DOS SCIOSN Entradas Janeiro Fevereiro Maro1 cota parte de scios R$1,600.00 R$ - R$ - 2 poupana (coletiva ) R$ 120.00 R$ 120.00 R$ 120.00 3 fundos (frias,dcimo terceiro, sade...) R$ 160.00 R$ 160.00 R$ 160.00 </p><p>Total R$1,880.00 R$ 280.00 R$ 280.00 </p><p>Como preencher a Planilha de Entradas de Capital de Scios:</p><p>Ex: R$ 10,00 x 10 scios = R$ 100,00</p><p>Ex: R$ 20,00 x 10 scios = R$ 200,00</p><p>Ex: R$ 25,00 x 10 scios = R$ 250,00</p><p>4.4. Emprstimos</p><p>Exemplo: Valor do Crdito R$ 4,000.00 1) Digite o valor do Crdito</p><p>Nmero de prestaes 24 2) Digite o nmero de prestaesCarncia (em dias) 30 3) Digite os dias de carncia</p><p>Taxa de Juros Mensal 2% 4) Digite a taxa de juros mensal (em %)Valor da Prestao R$ 230.67 </p><p>Total a pagar R$ 5,536.00 </p><p>4.5. Custos Fixos</p><p>N Saidas Fixas/Operacionais Janeiro1 AGUA R$ 100.00 2 LUZ R$ 200.00 3 TELEFONE R$ 180.00 4 ALUGUEL R$1,000.00 5</p><p>Totais=&gt; R$1,480.00 </p><p>Recolhimento de Impostos da CooperativaN Entradas Janeiro Fevereiro Maro1 ISS - 5% R$ 240.50 R$ 292.85 R$ 350.50 2 PIS - 1% R$ 48.10 R$ 58.57 R$ 70.10 3 INSS - 15% R$ 721.50 R$ 878.55 R$ 1,051.50 4 COFINS - 3% R$ 144.30 R$ 175.71 R$ 210.30 </p><p>Totais =&gt; R$1,154.40 R$ 1,405.68 R$ 1,682.40 </p><p>4.6 Custos Variveis e Margem de Contribuio</p><p>A Margem de Contribuio (MC) o preo de venda (PV) do produto menos o custo varivel (CV). Exemplo da planilha do Anexo VIPRODUTO / SERVIO Preo de Custo Margem de</p><p>Venda Varivel ContribuioUnitrio Unitrio</p><p>PVu CVu MC=PVu-CVucamiseta 9.90 4.21 5.69cueca 9.20 5.33 3.87</p><p>4.7 Projees de Vendas e Produo </p><p>Exemplo: Projeo de Vendas e Produo</p><p>N Nome do Produto QUANTIDADE MENSAL VENDIDA </p><p>Janeiro Fevereriro1 camiseta 9.90 300 3502 cueca 9.20 200 260</p><p>RECEITA DE VENDAS DE CADA PRODUTOcamiseta R$ 2,970.00 R$ 3,465.00cueca R$ 1,840.00 R$ 2,392.00</p><p>Receita Total =&gt; R$ 4,810.00 R$ 5,857.00</p><p>4.8 Outras Entradas e Sadas</p><p>Outras Entradas e SadasN Histrico das Entradas Janeiro Fevereiro Maro1 Doaes de Capital R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 50.00 2 R$ - R$ - R$ - 3 R$ - R$ - R$ - </p><p>Totais de Entradas =&gt; R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 50.00 N Histrico das Sadas Janeiro Fevereiro Maro1 Manuteno de mquinas R$ 50.00 R$ - R$ 50.00 2 Contador R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 </p><p>Totais de Sadas =&gt; R$ 250.00 R$ 200.00 R$ 250.00 </p><p>4.9 Fluxo de Caixa</p><p>Exemplo: Janeiro Fevereiro Maro</p><p>ENTRADASA Caixa inicial 800.00 4,277.19 3,358.05B Emprstimo 4,000.00C Entradas de capital dos scios 1,600.00 0.00 0.00D Receita de Vendas 4,810.00 5,857.00 7,010.00E Outras entradas 100.00 200.00 50.00</p><p>TOTAL DE ENTRADAS 11,310.00 10,334.19 10,418.05SADAS</p><p>F ( - ) Saidas de caixa variaveis (custos variveis) 2,329.00 2,859.30 3,420.50G ( - ) Saidas de Caixa fixas (custos fixos) 1,480.00 1,480.00 1,480.00H Pagamento de Emprstimos 0.00 230.67 230.67I Retirada do capital dos Scios 3,040.00 2,400.00 2,400.00J Depreciao de Mquinas 69.92 69.92 69.92K Total de Recolhimento de Impostos 1,154.40 1,405.68 1,682.40L Outras sadas 250.00 200.00 250.00</p><p>TOTAL DE SADAS 8,323.32 8,645.56 9,533.48M Saldo Final R$ 2,986.68 R$ 1,688.63 R$ 884.56</p><p>4.10 Ponto de Equilbrio</p><p>Descreva como o empreendimento alcanar o ponto de Equilbrio.Exemplo: </p><p>10. Detalhamento do ponto de Equilbrio Ponto de Equilbrio</p><p>Atualq = CF + Retirada</p><p>por Quantidade (PEq) PVu-CVu</p><p>Previstoq = CF + Retirada</p><p> PVu-CVu</p><p>Ponto de equilbrioAtual</p><p>PE ($) = CF+ Retirada</p><p>por Mdia de Faturamento PE($) Imc(mdio)</p><p>PrevistoPE ($) = CF+ Retirada</p><p> Imc(mdio)</p><p>Atual Rf = Fat .Imc(mdio) - CFResultado</p><p>por Mdia de Faturamento (Rf)Previsto Rf = Fat .Imc(mdio) - CF</p><p>A parte financeira do Plano de Negcios um conjunto de informaes e planilhas de clculos que compem as projees e o planejamento financeiro do empreendimento.</p><p>Ele mostra como esta a situao financeira atual do empreendimento, com isso o empreendedor ir projetar e conduzir as atividades conforme seu planejamento, verificando o melhor caminho a seguir, "estrada de terra ou asfaltada".</p><p>As Etapas seguintes iro construir o Plano Financeiro do Empreendimento Econmico e Solidrio.</p><p>Na planilha o empreendimento ir descrever quais mquinas/equipamentos possui e precisa possuir, seus valores e quantidades para a viabilidade do negcio.</p><p>Na planilha o empreendimento ir descrever o nome das maquinas/equipamentos, os seus valores e o tempo de durao ( para mquinas/equipamentos novos). Em caso de mquinas/equipamentos usados, considerar o tempo de uso.</p><p>Na planilha o empreendimento ir prencher o valor de retiradas de capital de cada socio e as entradas totais de capital de cada socios, ms a ms.</p><p>Cota parte de scios - multiplicar o valor da cota parte do ms de cada um, pela quantidade total de scios. </p><p>Poupana (coletiva) - multiplicar o valor da poupana do ms de cada um, pela quantidade total de scios.</p><p>Fundos (frias, 13, sade...) - multiplicar o valor do fundos do ms de cada um, pela quantidade total de scios.</p><p>Na planilha o empreendimento ir prencher caso haja necessidade de emprstimo para viabilizar maior capacidade de produo e/ou estruturao do empreendimento.</p><p>Na planilha o empreendimento ir preencher todos os custos fixos que ter para o funcionamento do empreendimento (produzindo ou no).</p><p>Exemplo: gua, luz, telefone, aluguel, combstivel, Impostos</p><p>Na planilha o empreendimento ir verificar o custo varivel e a Margem de contribuio. Custo varivel (CV) todo o custo que entra diretamente na produo do produto e/ou servio, ou seja, matria prima, embalagem, mo de obra, etc. </p><p>Na planilha o empreendimento ir preencher os preos de cada produto e/ou servios que ir oferecer e a quantidade pretendida de venda, ms a ms. Nesta planilha ser demosntrada as receitas que os produtos e /ou servios iro gerar.</p><p>Preo de venda (em </p><p>$)</p><p>Na planilha o empreendimento ir preencher as entradas e sadas no previstas no plano de negcios. Exemplo: Sadas: Conserto de mquinas, manuteno eltrica, etc. Entradas: doaes de capital, vendas de equipamentos, etc.</p><p>Na planilha o empreendimento ir preencher somente o campo de Caixa Inicial, ou seja, o capital que o empreendimento possui em caixa. O Fluxo de Caixa a planilha fundamental do plano de negcios, ela demosntrar se o plano vivel ou no. Ela ir coletar todas as informaes inseridas nas planilhas anteriores e criar o fluxo de caixa do empreendimento ms a ms.</p><p>O Ponto de Equilbrio quanto o empreendimento precisa vender de produtos e/ou servios para que possa, ao menos, pagar os custos fixos (CF) e custos variveis (CV).Na planilha o empreendimento ir preencher o campo do Ponto de Equilibrio Atual por quantidade de cada produto, ou seja, ir colocar os custos fixos (CF) atuais e Margem de contribuio (MC=PVu-CVu) de cada produto. Assim chegara ao ponto de equilibrio por quantidade de cada produto. </p><p>(observe que cada produto comercializado ter um ponto de equilbrio) </p><p>(PE geral do empreendimento)</p></li><li><p>Como esse modelo financeiro est organizado?Esse modelo composto por 11 planilha articuladas.</p><p>As cores das clulas ajudam voc a saber onde inserir os dados:</p><p>- Clulas Cinza: so aquelas que esto buscando dados de outras planilhas- Clulas Azuis: so aquelas nas quais a planilha faz contas</p><p>Como utilizar esse modelo para meu plano de negcios?</p><p>Voc pode alterar as frmulas se quiser, mas tome muito cuidado para no se confundir.</p><p>A planilha 12 contm as tabelas de alquotas de tributos do SIMPLES para 2012.</p><p>Como lidar com a questo da inflao</p><p>Os itens que teriam aumentos iguais aos da inflao no devem ser alterados.</p><p>Quais planilhas devo apresentar no meu plano de negcios?</p><p>MODELO FINANCEIRO PARA PLANO DE NEGCIOS</p><p>Modelo com 20 linhas para Produtos/Servios</p><p>As informaes digitadas nas planilhas 1,2,3,4,6,7,8 e 9 fornecem dados que so processados pelas planilhas 10 e 11: o Fluxo de Caixa e a Anlises Financeiras. A planilha 12 contm as alquotas de tributos do Simples e a 13 vazia para ser usada como quiser.Todas as planilhas esto organizadas em projees mensais durante 60 meses, o que corresponde a 5 anosEssa planilha est adequada aos negcios que adotarem o regime de tributao de Lucro Presumido ou Simples Nacional, nos quais os impostos so calculados como uma porcentagem do faturamento.</p><p>- Clulas Amarelo Claro: so aquelas nas quais voc deve inserir seu dados (no insira dados nas clulas de outras cores para no interferir na planilha)</p><p>- Clulas Verdes: indicam que os dados sero enviados para a parte das Entradas do Fluxo de Caixa- Clulas Laranjas: indicam que os dados sero enviados para a parte das Sadas do Fluxo de Caixa</p><p>Sugerimos que voc insira os dados na ordem das planilhas inicialmente, pois facilita a compreenso do modelo.</p><p>Aps inserir os dados do seu empreendimento nas planilhas 1,2,3,4,6,7,8 e 9, analise o desempenho dele nas planilhas 10 e 11.</p><p>A planilha Resumo apresenta os principais resultados do plano que no podem deixar de constar no plano de negcios.</p><p>Nesse modelo de plano de negcio considera-se que os valores so constantes, para que os valores dos 5 anos sejam comparveis. Isso significa que os item que tiverem um aumento de preo acima de inflao no perodo precisa ser ajustado na planilha.</p><p>Geralmente apresentamos no plano de negcio as principais informaes do Modelo Financeiro para que o leitor entenda como chegamos s nossas concluses. importante incluir como anexo no plano de negcios o quadro de Despesas-Pr-Operacionais, os Resumo Anuais dos outros itens de Entradas e Sadas, o Resumo Anual do Fluxo de Caixa e as Concluses Financeiras sobre TIR, Payback e Ponto de Equlibrio. Essas planilhas esto com bordas em vermelhor para lembr-lo de inclu-las no seu Plano de Negcios.</p></li><li><p>ndice das planilhas do modelo financeiro1) Despesas Pr-Operacionais2) Custos Fixos3) Receita de Vendas4) Clculo dos Custos Variveis 5) Projeo dos Custos Variveis6) Outras Sadas7) Outras Entradas8) Investimento Inicial9) Emprstimo10) Fluxo de Caixa11) Anlises Financeiras12) Alquota de tributos13) Livre</p><p>E se voc quiser fazer uma planilha diferente ou adaptar essa?Essa planilha apenas uma sugesto ou uma possibilidade para voc testar. Voc pode modific-la ou at construir uma outra aproveitando algumas idias, caso tenha conhecimentos de finanas e de planilhas.</p></li><li><p>Resumo dos principais resultados</p><p>Taxa Interna de Retorno Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4TIR Err:523 Err:523 Err:523 Err:523</p><p>Fluxo de Caixa Anual Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4Saldo Inicial de Caixa R$ 0.00 ### ### ###ENTRADAS( + ) Investimento inicial ### R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( + ) Receita de Vendas ### ### ### ###( + ) Emprstimo R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( + ) Outras entradas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( + ) Rentabilidade de aplicaes R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00TOTAL DE ENTRADAS (A) ### ### ### ###SADAS( - ) Despesas pr-operacionais ### R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( - ) Custos e Despesas Variveis ### ### ### ###( - ) Custos e Despesas Fixas ### ### ### ###( - ) Pagamento de emprstimos R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00( - ) Outras sadas R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 0.00TOTAL DE SADAS (B) ### ### ### ###</p><p>SALDO FINAL DO MS EM CAIXA (A - B) ### ### ### ###</p><p>Ponto de Equilbrio</p><p>R$ 0.00</p><p>R$ 10,000.00</p><p>R$ 20,000.00</p><p>R$ 30,000.00</p><p>R$ 40,000.00</p><p>R$ 50,000.00</p><p>R$ 60,000.00</p><p>R$ 70,000.00</p><p>R$ 80,000.00</p><p>R$ 90,000.00</p><p>Receita de Vendas Despesas Totais</p></li><li><p>Ano 5Err:523</p><p>Ano 5###</p><p>R$ 0.00###</p><p>R$ 0.00R$ 0.00R$ 0.00</p><p>###</p><p>R$ 0.00######</p><p>R$ 0.00R$ 0.00</p><p>###</p><p>###</p><p>R$ 0.00</p><p>R$ 10,000.00</p><p>R$ 20,000.00</p><p>R$ 30,000.00</p><p>R$ 40,000.00</p><p>R$ 50,000.00</p><p>R$ 60,000.00</p><p>R$ 70,000.00</p><p>R$ 80,000.00</p><p>R$ 90,000.00</p><p>Receita de Vendas Despesas Totais</p></li><li><p>Despesas Pr-Operacionais e Depreciao</p><p>3) A depreciao mensal calculada automticamente, nas clulas cinzas da tabela ao lado.</p><p>Despesas Pr-Operacionais</p><p>Itens de Despesas Pr-Operacionais Valor do item Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4 Ms 5Notebook R$ 2,300.00 2 R$ 95.83 R$ 95.83 R$ 95.83 R$ 95.83 R$ 95.83 Impressora R$ 499.00 2 R$ 20.79 R$ 20.79 R$ 20.79 R$ 20.79 R$ 20.79 Projetor R$ 2,000.00 2 R$ 83.33 R$ 83.33 R$ 83.33 R$ 83.33 R$ 83.33 Tela de projeo R$ 1,000.00 5 R$ 16.67 R$ 16.67 R$ 16.67 R$ 16.67 R$ 16.67 Mesas (escritrio, sala de reunio e recepo) R$ 1,200.00 5 R$ 20.00 R$ 20.00 R$ 20.00 R$ 20.00 R$ 20.00 Cadeiras R$ 1,500.00 2 R$ 62.50 R$ 62.50 R$ 62.50 R$ 62.50 R$ 62.50 Telefone R$ 800.00 5 R$ 13.33 R$ 13.33 R$ 13.33 R$ 13.33 R$ 13.33 PABX (VOIP) R$ 3,600.00 5 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00 R$ 60.00 Materiais de escritrio R$ 500.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Artigos de decorao R$ 650.00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - Material de publicidade impresso (cartes de visita, fo R$ 350.00 R$...</p></li></ul>