Planilha Geral

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Planilha de análise financeira

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  • 4. Plano Financeiro

    4.1 Mquinas e equipamentos

    Exemplo:

    Mquinas / EquipamentosExistentes

    Quant.1 Maquina reta 22 Galoneira 13 Overloque 14 Mesa de corte 15 Tesoura 56 Fita metrica 5

    Totais =>

    Mquinas / Equipamentos adquirir

    Quant.1 Maquina reta 22 Galoneira 13 Overloque 14 Mesa de corte 15 Tesoura 56 Fita metrica 5

    Totais =>

    4.2. Depreciao Mquinas Equipamentos

    Exemplo: Mquinas / Equipamentos Valor Mq Vida til Depreciao Anual

    1 Maquina reta R$ 1,800.00 5 360.00 2 Galoneira R$ 1,250.00 5 250.00 3 Overloque R$ 500.00 5 100.00 4 Mesa de corte R$ 300.00 5 60.00 5 Tesoura R$ 130.00 2 65.00 6 Fita metrica R$ 20.00 5 4.00

    Totais=> R$4,000.00 839.00

    4.3. Retirada e entradas do capital dos scios

    Exemplo:

    PROJEO DA RETIRADA DOS SCIOSN Remunerao dos scios (Retiradas) Janeiro Fevereiro1 Remunerao dos scios (Retiradas) R$ 380.00 R$ 300.00 2 Encargos R$ - R$ - 3 Quantidade de scios 8 8

    Total R$ 3,040.00 R$ 2,400.00

    ENTRADAS DE CAPITAL DOS SCIOSN Entradas Janeiro Fevereiro Maro1 cota parte de scios R$1,600.00 R$ - R$ - 2 poupana (coletiva ) R$ 120.00 R$ 120.00 R$ 120.00 3 fundos (frias,dcimo terceiro, sade...) R$ 160.00 R$ 160.00 R$ 160.00

    Total R$1,880.00 R$ 280.00 R$ 280.00

    Como preencher a Planilha de Entradas de Capital de Scios:

    Ex: R$ 10,00 x 10 scios = R$ 100,00

    Ex: R$ 20,00 x 10 scios = R$ 200,00

    Ex: R$ 25,00 x 10 scios = R$ 250,00

    4.4. Emprstimos

    Exemplo: Valor do Crdito R$ 4,000.00 1) Digite o valor do Crdito

    Nmero de prestaes 24 2) Digite o nmero de prestaesCarncia (em dias) 30 3) Digite os dias de carncia

    Taxa de Juros Mensal 2% 4) Digite a taxa de juros mensal (em %)Valor da Prestao R$ 230.67

    Total a pagar R$ 5,536.00

    4.5. Custos Fixos

    N Saidas Fixas/Operacionais Janeiro1 AGUA R$ 100.00 2 LUZ R$ 200.00 3 TELEFONE R$ 180.00 4 ALUGUEL R$1,000.00 5

    Totais=> R$1,480.00

    Recolhimento de Impostos da CooperativaN Entradas Janeiro Fevereiro Maro1 ISS - 5% R$ 240.50 R$ 292.85 R$ 350.50 2 PIS - 1% R$ 48.10 R$ 58.57 R$ 70.10 3 INSS - 15% R$ 721.50 R$ 878.55 R$ 1,051.50 4 COFINS - 3% R$ 144.30 R$ 175.71 R$ 210.30

    Totais => R$1,154.40 R$ 1,405.68 R$ 1,682.40

    4.6 Custos Variveis e Margem de Contribuio

    A Margem de Contribuio (MC) o preo de venda (PV) do produto menos o custo varivel (CV). Exemplo da planilha do Anexo VIPRODUTO / SERVIO Preo de Custo Margem de

    Venda Varivel ContribuioUnitrio Unitrio

    PVu CVu MC=PVu-CVucamiseta 9.90 4.21 5.69cueca 9.20 5.33 3.87

    4.7 Projees de Vendas e Produo

    Exemplo: Projeo de Vendas e Produo

    N Nome do Produto QUANTIDADE MENSAL VENDIDA

    Janeiro Fevereriro1 camiseta 9.90 300 3502 cueca 9.20 200 260

    RECEITA DE VENDAS DE CADA PRODUTOcamiseta R$ 2,970.00 R$ 3,465.00cueca R$ 1,840.00 R$ 2,392.00

    Receita Total => R$ 4,810.00 R$ 5,857.00

    4.8 Outras Entradas e Sadas

    Outras Entradas e SadasN Histrico das Entradas Janeiro Fevereiro Maro1 Doaes de Capital R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 50.00 2 R$ - R$ - R$ - 3 R$ - R$ - R$ -

    Totais de Entradas => R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 50.00 N Histrico das Sadas Janeiro Fevereiro Maro1 Manuteno de mquinas R$ 50.00 R$ - R$ 50.00 2 Contador R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00

    Totais de Sadas => R$ 250.00 R$ 200.00 R$ 250.00

    4.9 Fluxo de Caixa

    Exemplo: Janeiro Fevereiro Maro

    ENTRADASA Caixa inicial 800.00 4,277.19 3,358.05B Emprstimo 4,000.00C Entradas de capital dos scios 1,600.00 0.00 0.00D Receita de Vendas 4,810.00 5,857.00 7,010.00E Outras entradas 100.00 200.00 50.00

    TOTAL DE ENTRADAS 11,310.00 10,334.19 10,418.05SADAS

    F ( - ) Saidas de caixa variaveis (custos variveis) 2,329.00 2,859.30 3,420.50G ( - ) Saidas de Caixa fixas (custos fixos) 1,480.00 1,480.00 1,480.00H Pagamento de Emprstimos 0.00 230.67 230.67I Retirada do capital dos Scios 3,040.00 2,400.00 2,400.00J Depreciao de Mquinas 69.92 69.92 69.92K Total de Recolhimento de Impostos 1,154.40 1,405.68 1,682.40L Outras sadas 250.00 200.00 250.00

    TOTAL DE SADAS 8,323.32 8,645.56 9,533.48M Saldo Final R$ 2,986.68 R$ 1,688.63 R$ 884.56

    4.10 Ponto de Equilbrio

    Descreva como o empreendimento alcanar o ponto de Equilbrio.Exemplo:

    10. Detalhamento do ponto de Equilbrio Ponto de Equilbrio

    Atualq = CF + Retirada

    por Quantidade (PEq) PVu-CVu

    Previstoq = CF + Retirada

    PVu-CVu

    Ponto de equilbrioAtual

    PE ($) = CF+ Retirada

    por Mdia de Faturamento PE($) Imc(mdio)

    PrevistoPE ($) = CF+ Retirada

    Imc(mdio)

    Atual Rf = Fat .Imc(mdio) - CFResultado

    por Mdia de Faturamento (Rf)Previsto Rf = Fat .Imc(mdio) - CF

    A parte financeira do Plano de Negcios um conjunto de informaes e planilhas de clculos que compem as projees e o planejamento financeiro do empreendimento.

    Ele mostra como esta a situao financeira atual do empreendimento, com isso o empreendedor ir projetar e conduzir as atividades conforme seu planejamento, verificando o melhor caminho a seguir, "estrada de terra ou asfaltada".

    As Etapas seguintes iro construir o Plano Financeiro do Empreendimento Econmico e Solidrio.

    Na planilha o empreendimento ir descrever quais mquinas/equipamentos possui e precisa possuir, seus valores e quantidades para a viabilidade do negcio.

    Na planilha o empreendimento ir descrever o nome das maquinas/equipamentos, os seus valores e o tempo de durao ( para mquinas/equipamentos novos). Em caso de mquinas/equipamentos usados, considerar o tempo de uso.

    Na planilha o empreendimento ir prencher o valor de retiradas de capital de cada socio e as entradas totais de capital de cada socios, ms a ms.

    Cota parte de scios - multiplicar o valor da cota parte do ms de cada um, pela quantidade total de scios.

    Poupana (coletiva) - multiplicar o valor da poupana do ms de cada um, pela quantidade total de scios.

    Fundos (frias, 13, sade...) - multiplicar o valor do fundos do ms de cada um, pela quantidade total de scios.

    Na planilha o empreendimento ir prencher caso haja necessidade de emprstimo para viabilizar maior capacidade de produo e/ou estruturao do empreendimento.

    Na planilha o empreendimento ir preencher todos os custos fixos que ter para o funcionamento do empreendimento (produzindo ou no).

    Exemplo: gua, luz, telefone, aluguel, combstivel, Impostos

    Na planilha o empreendimento ir verificar o custo varivel e a Margem de contribuio. Custo varivel (CV) todo o custo que entra diretamente na produo do produto e/ou servio, ou seja, matria prima, embalagem, mo de obra, etc.

    Na planilha o empreendimento ir preencher os preos de cada produto e/ou servios que ir oferecer e a quantidade pretendida de venda, ms a ms. Nesta planilha ser demosntrada as receitas que os produtos e /ou servios iro gerar.

    Preo de venda (em

    $)

    Na planilha o empreendimento ir preencher as entradas e sadas no previstas no plano de negcios. Exemplo: Sadas: Conserto de mquinas, manuteno eltrica, etc. Entradas: doaes de capital, vendas de equipamentos, etc.

    Na planilha o empreendimento ir preencher somente o campo de Caixa Inicial, ou seja, o capital que o empreendimento possui em caixa. O Fluxo de Caixa a planilha fundamental do plano de negcios, ela demosntrar se o plano vivel ou no. Ela ir coletar todas as informaes inseridas nas planilhas anteriores e criar o fluxo de caixa do empreendimento ms a ms.

    O Ponto de Equilbrio quanto o empreendimento precisa vender de produtos e/ou servios para que possa, ao menos, pagar os custos fixos (CF) e custos variveis (CV).Na planilha o empreendimento ir preencher o campo do Ponto de Equilibrio Atual por quantidade de cada produto, ou seja, ir colocar os custos fixos (CF) atuais e Margem de contribuio (MC=PVu-CVu) de cada produto. Assim chegara ao ponto de equilibrio por quantidade de cada produto.

    (observe que cada produto comercializado ter um ponto de equilbrio)

    (PE geral do empreendimento)

  • Como esse modelo financeiro est organizado?Esse modelo composto por 11 planilha articuladas.

    As cores das clulas ajudam voc a saber onde inserir os dados:

    - Clulas Cinza: so aquelas que esto buscando dados de outras planilhas- Clulas Azuis: so aquelas nas quais a planilha faz contas

    Como utilizar esse modelo para meu plano de negcios?

    Voc pode alterar as frmulas se quiser, mas tome muito cuidado para no se confundir.

    A planilha 12 contm as tabelas de alquotas de tributos do SIMPLES para 2012.

    Como lidar com a questo da inflao

    Os itens que teriam aumentos iguais aos da inflao no devem ser alterados.

    Quais planilhas devo apresentar no meu plano de negcios?

    MODELO FINANCEIRO PARA PLANO DE NEGCIOS

    Modelo com 20 linhas para Produtos/Servios

    As informaes digitadas nas planilhas 1,2,3,4,6,7,8 e 9 fornecem dados que so processados pelas planilhas 10 e 11: o Fluxo de Caixa e a Anlises Financeiras. A planilha 12 contm a