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PLANO DE GESTAtildeO DE
RISCOS DE
CORRUPCcedilAtildeO E
INFRACCcedilOtildeES CONEXAS
2015
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 2
IacuteNDICE
1 Introduccedilatildeo 3
2 Enquadramento do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas 4
21 Acircmbito Objectivos e Intervenientes 4
22 Caracterizaccedilatildeo da ULS do Nordeste 6
23 Estrutura da ULS do Nordeste 8
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste 8
25 Conceitos associados ao PGRCIC 9
3 Medidas Gerais 11
31 Plano de Acccedilatildeo 11
32 Conflito de Interesses 12
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas 12
41 Recursos Humanos 13
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes 15
43 Clientes e contas a receber 15
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades 16
45 Gestatildeo de Contas a Pagar 16
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees 17
47 Gestatildeo de Existecircncias 18
48 Gestatildeo de Imobilizado 18
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas 20
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica 21
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 3
PLANO DE GESTAtildeO DE RISCOS DE CORRUPCcedilAtildeO E INFRACCcedilOtildeES CONEXAS
1 Introduccedilatildeo
A Unidade Local de Sauacutede do Nordeste foi constituiacuteda pelo Decreto-lei nordm 672011 de 2 de Junho e eacute uma
entidade puacuteblica empresarial dotada de autonomia administrativa financeira e patrimonial que conjuga sob a
eacutegide de um corpo gestionaacuterio uacutenico as entidades responsaacuteveis pela prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios
hospitalares continuados e de sauacutede puacuteblicano Distrito de Braganccedila e no Concelho de Vila Nova de Foz Cocirca
prosseguindo o objectivo de no limite da sua diferenciaccedilatildeo teacutecnica satisfazer de forma sustentaacutevel as
necessidades em sauacutede da populaccedilatildeo residente na sua aacuterea de influecircncia enfatizado na promoccedilatildeo da sauacutede e
prevenccedilatildeo da doenccedila conciliando os legiacutetimos interesses do utente do estado financiador e do contribuinte
No sentido de concretizar as mais-valias decorrentes da integraccedilatildeo de unidades prestadoras de cuidados nos
seus diversos niacuteveis eacute missatildeo da ULS do Nordeste responder de forma global e integrada agraves necessidades e
expectativas em sauacutede da populaccedilatildeo promovendo a utilizaccedilatildeo racional e eficiente de todos os recursos numa
cultura de humanizaccedilatildeo dos serviccedilos e de motivaccedilatildeo e desenvolvimento dos colaboradores
Assim ao benefiacutecio da complementaridade entre diferentes niacuteveis de cuidados e da criaccedilatildeo de sinergias por
efeito da agregaccedilatildeo de unidades orgacircnicas sobreponiacuteveis acresce-se a oportunidade de dotar a ULS do Nordeste
dos necessaacuterios instrumentos de controlo interno nos domiacutenios contabiliacutestico financeiro operacional
informaacutetico e de recursos humanos controlos essenciais agrave garantia do bom funcionamento da Instituiccedilatildeo em
conformidade com as regras de bom governo estabelecidas para o Sector Empresarial do Estado
Para esse fim eacute imperativo adequar o sistema de controlo interno da ULS do Nordeste ao grau de complexidade
que lhe eacute inerente dado a Instituiccedilatildeo assumir um volume financeiro expressivo empregar um grande nuacutemero de
trabalhadores e prosseguir a sua missatildeo atraveacutes de uma estrutura geograficamente dispersa composta por 15
Centros de Sauacutede e trecircs unidadeshospitalares
Deste modo o sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem de compreender um conjunto de
estrateacutegias poliacuteticas processos regras e procedimentos que visem o respeito pelas disposiccedilotildees legais e
regulamentares aplicaacuteveis pelas regras internas e estatutaacuterias e que assegurem um desempenho eficiente da
actividade e a utilizaccedilatildeo racional de recursos com base num adequado sistema de gestatildeo e controlo dos riscos
da actividade e na definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo puacuteblico contra acccedilotildees
danosas
Em tal medida o Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo entidade administrativa independente a exercer junto
do tribunal de contas a sua actividade no acircmbito da prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo a niacutevel nacional nos termos da Lei
nordm 542008 de 4 de Setembro pela Recomendaccedilatildeo nordm 12009 de 1 de Junho ldquoPlanos de Gestatildeo de Risco de
Corrupccedilatildeo e de infracccedilotildees Conexasrdquo (PGRCIC) vincula os dirigentes maacuteximos das entidades gestoras de
dinheiros valores ou patrimoacutenios puacuteblicos agrave elaborar planos de riscos de corrupccedilatildeo e de infracccedilotildees conexas
obrigaccedilatildeo que a ULS do Nordeste estaacute vinculada a concretizar
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 4
Tendo o extinto Centro Hospitalar do Nordeste EPE uma das entidades predecessoras da actual procedido
nesta conformidade importa neste momento dotar a ULS do Nordeste de um PGRCIC proacuteprio que corresponda
ao levantamento e gestatildeo dos riscos especiacuteficos da entidade instrumento que concorre natildeo soacute para a
conformidade perante a legislaccedilatildeo que lhe eacute aplicaacutevel como ainda para o reforccedilo de uma cultura de integridade e
transparecircncia na organizaccedilatildeo com todos os benefiacutecios daiacute potencialmente resultantes
Neste enquadramento a 7 de Novembro de 2012 o Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo faz aprovar a
Recomendaccedilatildeo nordm 52012 em que consagra a existecircncia de mecanismos de acompanhamento e de gestatildeo de
conflitos de interesses instrumento fundamental na salvaguarda dos princiacutepios do interesse puacuteblico
Assim e no actual contexto de consolidaccedilatildeo orccedilamental e reforccedilo da estabilidade financeira a que o Estado
Portuguecircs estaacute acometido pelo Programa de Assistecircncia Econoacutemica Financeira zelar pelo cumprimento do
princiacutepio da prossecuccedilatildeo de interesse puacuteblico eacute de toda a pertinecircncia Deste modo a ULS do Nordeste presta-se
natildeo soacute a cumprir com as recomendaccedilotildees do CPC com a elaboraccedilatildeo do respectivo PGRCIC incluindo
consideraccedilatildeo pelas situaccedilotildees que possam constituir conflitos de interesse como ainda se propotildee proceder ao
levantamento sistemaacutetico de riscos de natureza operacional que possam por em causa a actividade o
cumprimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
Em tal contexto em linha com o quadro normativo e legal aplicaacutevel e no acircmbito das medidas que compotildeem o
sistema de controlo interno da ULS do Nordeste procede-se ao estabelecimento do PGRCIC a vigorar para o ano
de 2015 o qual se publica no siacutetio institucional na Internet se remete para o Conselho de Prevenccedilatildeo da
Corrupccedilatildeo e para a Tutela
2 Enquadramento do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
21 Acircmbito Objectivos e Intervenientes
O Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) da ULS do Nordeste visa o
cumprimento da recomendaccedilatildeo nordm12009 do Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo publicado na 2ordf Seacuterie do
Diaacuterio da Repuacuteblica nordm 140 de 22 de Junho de 2009 e consubstancia-se num compromisso formal de reforccedilo o
Sistema de Controlo Interno da Instituiccedilatildeo e na promoccedilatildeo do alinhamento dos processos e procedimentos de
gestatildeo levados a cabo na Instituiccedilatildeo para com os princiacutepios do Bom Governo
Deste modo a implementaccedilatildeo do PGRCIC vem no sentido de materializar e sistematizar elementos instrumentais
que pugnem pelo respeito pelos princiacutepios do interesse puacuteblico e pela mitigaccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e de
infracccedilotildees conexas esperando-se da sua implementaccedilatildeo resultados na prevenccedilatildeo destes fenoacutemenos nos
processos de gestatildeo e cultura institucional da ULS do Nordeste
Para tal o PGRCIC deve estar alinhado com os demais mecanismos de controlo interno da ULS do Nordeste para
que se constituam numa acccedilatildeo integrada de protecccedilatildeo dos activos da instituiccedilatildeo e de auxiacutelio agrave concretizaccedilatildeo da
visatildeo missatildeo e objectivos estrateacutegicos da instituiccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 5
Seguindo pois com o recomendado pelo Conselho de Prevenccedilatildeo de Corrupccedilatildeo com o PGRCIC procede-se agrave
identificaccedilatildeo sistemaacutetica por aacutereas e unidades orgacircnicas dos riscos da actividade da Instituiccedilatildeo no acircmbito da
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas de natureza operacional e ainda das situaccedilotildees que possam consubstanciar
conflitos de interesses representam um maior risco de comprometimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
classificando-os devidamente quanto agrave probabilidade de ocorrecircncia e impacto potencial Neste alinhamento a
identificaccedilatildeo dos riscos eacute seguida da enumeraccedilatildeo de acccedilotildees de prevenccedilatildeo e da indicaccedilatildeo dos intervenientes e
responsaacuteveis pela sua concretizaccedilatildeo
O PGRCIC serve assim o propoacutesito de constituir uma acccedilatildeo sistematizada e abrangente de detecccedilatildeo prevenccedilatildeo e
mitigaccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas na ULS do Nordeste garantindo que as actividades
prosseguidas se pautam pelo estrito respeito por princiacutepios de interesse geral objectivando que tais riscos natildeo
comprometem o cumprimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
Com o PGRCIC o Conselho de Administraccedilatildeo da ULS do Nordeste fica dotado de um instrumento pelo qual seja
possiacutevel com base no levantamento sistemaacutetico dos riscos das actividades desenvolvidas na sua priorizaccedilatildeo e
respectiva proposta de medidas de mitigaccedilatildeo contribuir para a eficiente prossecuccedilatildeo e cumprimento dos
objectivos estrateacutegicos e operacionais da ULS do Nordeste
A elaboraccedilatildeo do PGRCIC consubstanciou-se por isso num processo participado pelos responsaacuteveis de diversas
unidades orgacircnicas servindo o propoacutesito de envolver activamente os trabalhadores cuja acccedilatildeo se pode constituir
mais efectiva na prevenccedilatildeo deste fenoacutemeno e proceder agrave compilaccedilatildeo dos riscos apercebidos de corrupccedilatildeo de
infracccedilotildees conexas de conflito de interesses e de acircmbito operacional nas aacutereas em que estes satildeo
supervenientes
O PGRCIC respeita ao levantamento a projecccedilotildees sobre a probabilidade de ocorrecircncia e o impacto previsional
dos riscos detectados como potencialmente lesivos aos activos da ULS do Nordeste no acircmbito operacional no
acircmbito da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas no acircmbito das situaccedilotildees que se possam concretizar em eventuais
conflitos de interesse ou ainda de outros que por acccedilatildeo ou omissatildeo de trabalhadores fornecedores ou utentes
possam redundar em falhas nos processos de gestatildeo de tomada de decisatildeo ou que de algum modo possam em
causa o patrimoacutenio eou a imagem da Instituiccedilatildeo
Nesta base o PGRCIC concretiza para cada risco identificado propostas especiacuteficas para prevenir a sua
ocorrecircncia eou para mitigar os seus impactos possibilitando ao Conselho de Administraccedilatildeo a constituiccedilatildeo de
um instrumento pelo qual pode estabelecer criteacuterios de avaliaccedilatildeo e gestatildeo dos riscos detectados priorizando a
tomada de medidas de mitigaccedilatildeo dos efeitos adversos que estes representam acccedilotildees direccionadas com base
nos objectivos a que a ULS do Nordeste estaacute vinculada a concretizar
Assim pela transversalidade dos riscos existentes na ULS do Nordeste que abrangem todas as actividades nela
desenvolvidas a operacionalizaccedilatildeo do PGRCIC conta com os seguintes intervenientes
a O Conselho de Administraccedilatildeo a quem cabe a definiccedilatildeo do modelo das regras e dos criteacuterios de gestatildeo
dos riscos pelo que no acircmbito do PGRCIC eacute este oacutergatildeo estatutaacuterio competente para o julgamento dos
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riscos no que respeita seus impactos potenciais no cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo definindo
por este criteacuterio quais os riscos sobre os quais eacute mais importante e prioritaacuterio actuar
b O Auditor Interno a quem pela lei estaacute confiada a avaliaccedilatildeo e aperfeiccediloamento contiacutenuo de todos os
processos de controlo interno e de gestatildeo de riscos nos domiacutenios contabiliacutestisco financeiro
operacional informaacutetico e de recursos humanos da ULS do Nordeste a quem compete neste processo a
identificaccedilatildeo por sua iniciativa e a coligaccedilatildeo por comunicaccedilatildeo de terceiros de riscos operacionais de
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas e de conflitos de interesses sugerindo nesta medida a sua inclusatildeo
alteraccedilatildeo ou rectificaccedilatildeo dos mesmos no presente documento preacutevia e posteriormente agrave sua
aprovaccedilatildeo procedendo nesta base ao acompanhamento verificaccedilatildeo e a validaccedilatildeo sistemaacuteticos das
acccedilotildees de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos previstos no PGRCIC
c O Gabinete da Qualidade atraveacutes da competecircncia pela monitorizaccedilatildeo e acompanhamento das
actividades desenvolvidas pelos grupos de trabalho transversais designadamente do Grupo de Gestatildeo
do Risco cabe coligir e comunicar ao Serviccedilo de Auditoria Interna da ULS do Nordeste os riscos e
irregularidades identificados no desempenho da sua actividade
d Os colaboradores com funccedilotildees de direcccedilatildeo e chefia na ULS do Nordeste a quem cabe pela prossecuccedilatildeo
da uniformizaccedilatildeo dos procedimentos da racionalizaccedilatildeo de recursos e da coordenaccedilatildeo global da
respectiva unidade orgacircnica a que estatildeo acometidos o dever de detectar avaliar e comunicar riscos
que no acircmbito da sua aacuterea de actividade encontrem cabimento no PGRCIC bem como propor soluccedilotildees
de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos identificados e a implementaccedilatildeo das medidas previstas para esse
efeito
e Os colaboradores ULS do Nordeste a quem cabe o cumprimento dos deveres e valores a que estatildeo
acometidos pela relaccedilatildeo juriacutedica de emprego de que satildeo titulares devendo nessa medida reportar
junto do Serviccedilo de Auditoria Interna ou do Superior Hieraacuterquico os riscos e irregularidades
identificados no desempenho das suas funccedilotildees profissionais ou para os quais sejam alertados por
colegas utentes ou outros
22 Caracterizaccedilatildeo da ULS do Nordeste
I) Missatildeo e Atribuiccedilotildees da ULS do Nordeste
a A ULS do Nordeste tem como missatildeo prestar assistecircncia integrada de cuidados de sauacutede primaacuterios
diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo da regiatildeo do Nordeste dando uma resposta capaz agraves suas
necessidades e expectativas promovendo a utilizaccedilatildeo racional e eficiente de todos os recursos
numa cultura de humanizaccedilatildeo dos serviccedilos e de motivaccedilatildeo e desenvolvimento dos colaboradores
b Para prosseguir a sua missatildeo a ULS do Nordeste desenvolve actividades de promoccedilatildeo da sauacutede e
prevenccedilatildeo da doenccedila prestaccedilatildeo de cuidados na doenccedila e a continuidade dos cuidados
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 7
c A ULS do Nordeste desenvolve ainda actividades de vigilacircncia epidemioloacutegica investigaccedilatildeo em
sauacutede controlo e avaliaccedilatildeo dos resultados e participa na formaccedilatildeo e ensino de diversos grupos
profissionais nas diferentes fases preacute-graduada poacutes-graduada e contiacutenua
II) Visatildeo da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste tem como visatildeo desenvolver-se como uma organizaccedilatildeo optimizada pela integraccedilatildeo vertical
dos diferentes niacuteveis de cuidados de sauacutede em articulaccedilatildeo com os recursos comunitaacuterios existentes no acircmbito
de um processo cliacutenico uacutenico efectivamente partilhado colocando a pessoa (utentedoente) inserida numa
famiacutelia num grupo e na comunidade verdadeiramente no centro do sistema
III) Objecto da ULS do Nordeste
a A prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo
designadamente aos beneficiaacuterios do Serviccedilo Nacional de Sauacutede e dos subsistemas de sauacutede ou de
entidades externas que com ele contratualizem a prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede e a todos os
cidadatildeos em geral de acordo com o seu grau de diferenciaccedilatildeo e o seu posicionamento e referecircncia
no contexto do Serviccedilo Nacional de Sauacutede
b Assegurar as actividades de sauacutede puacuteblica e os meios necessaacuterios ao exerciacutecio das competecircncias da
autoridade de sauacutede na aacuterea geograacutefica por ela abrangida
c Desenvolver actividades de investigaccedilatildeo formaccedilatildeo e ensino sendo a sua participaccedilatildeo na formaccedilatildeo
de profissionais de sauacutede dependente da respectiva capacidade formativa podendo ser objecto de
contratos-programa em que se definam as respectivas formas de financiamento
IV) Valores da ULS do Nordeste
No desenvolvimento das suas funccedilotildees os colaboradores da ULS do Nordeste adoptam os seguintes valores como
vectores de orientaccedilatildeo
a Eacutetica - respeitar os princiacutepios regulamentos e procedimentos definidos para a ULS do Nordeste
trabalhando com honestidade profissionalismo e transparecircncia
b Competecircncia e Cooperaccedilatildeo - visar a maacutexima eficiecircncia na utilizaccedilatildeo de recursos promover e
compartilhar responsabilidades em equipa e prosseguir a permanente aprendizagem e inovaccedilatildeo no
sentido de assegurar os objectivos e sustentabilidade futura da ULS do Nordeste
c Qualidade - prosseguir a excelecircncia dos serviccedilos prestados agrave populaccedilatildeo assentes em melhores
processos nas melhores praacuteticas e competecircncias cientiacuteficas e teacutecnicas objectivando a melhoria
contiacutenua
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 8
d Compromisso com o Cidadatildeo - identificar e satisfazer as necessidades de cuidados dos utentes com
correcccedilatildeo benevolecircncia e humanismo proporcionando um serviccedilo com alto padratildeo de qualidade e
profissionalismo
e Humanizaccedilatildeo - estimular o contiacutenuo crescimento profissional e pessoal trabalhando com
entusiasmo praticando a justiccedila construindo e mantendo relaccedilotildees de confianccedila de lealdade de
toleracircncia e respeito pela dignidade dos utentes
f Responsabilidade Social e Ambiental - contribuir para o desenvolvimento consciente e sustentado
da sociedade enlevando o pleno exerciacutecio da cidadania o compromisso com a justiccedila social e
equidade e o respeito pelo ambiente
23 Estrutura da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste constitui uma entidade puacuteblica empresarial de capitais exclusivamente detidos pelo Estado e
integrada no Serviccedilo Nacional de Sauacutede englobando as seguintes aacutereas de actuaccedilatildeo
a Aacuterea de Prestaccedilatildeo de Cuidados de Sauacutede
Cuidados de Sauacutede Primaacuterios
Cuidados Hospitalares
Urgecircncia Emergecircncia e Cuidados Intensivos
Cuidados Paliativos
Sauacutede Puacuteblica
b Aacuterea de Apoio
Apoio Cliacutenico e Teacutecnico
Apoio agrave Gestatildeo e Logiacutestica
A estrutura organizacional da ULS do Nordeste encontra-se esquematizada e elencada nas suas relaccedilotildees
hieraacuterquicas e de complementaridade que consta do organograma da instituiccedilatildeo
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste compreende o conjunto de estrateacutegias poliacuteticas processos
regras e procedimentos estabelecidos na ULS do Nordeste com vista a garantir
a Um desempenho eficiente da actividade que assegure a utilizaccedilatildeo eficaz dos activos e recursos a
continuidade seguranccedila e qualidade da prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede atraveacutes de uma adequada
gestatildeo e controlo dos riscos da actividade da prudente e correcta avaliaccedilatildeo dos activos e
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 9
responsabilidades bem como da definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo
puacuteblico contra actuaccedilotildees danosas
b A existecircncia de informaccedilatildeo financeira e de gestatildeo que suporte a tomada de decisatildeo e os processos de
controlo tanto no niacutevel interno como no externo
c O respeito pelas disposiccedilotildees legais e regulamentares aplicaacuteveis bem como pelas normas profissionais e
deontoloacutegicas atinentes pelas regras internas e estatutaacuterias regras de conduta e de relacionamento
orientaccedilotildees tutelares e recomendaccedilotildees aplicaacuteveis de entidades externas como o Tribunal de Contas
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem por base um sistema de gestatildeo de risco um sistema de
informaccedilatildeo e de comunicaccedilatildeo e um processo de monitorizaccedilatildeo que assegure a respectiva adequaccedilatildeo e eficaacutecia
em todas as aacutereas de intervenccedilatildeo prosseguidos por intermeacutedio de diversos oacutergatildeos instrumentos e medidas
designadamente
a) Regulamento Interno da ULS do Nordeste
b) Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de Irregularidades da ULS do Nordeste
c) Coacutedigo de Eacutetica da ULS do Nordeste
d) Regulamentos Internos de Unidades Orgacircnicas
e) Manuais de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos
f) Serviccedilo de Auditoria Interna
g) Gabinete da Qualidade
h) Grupo de Gestatildeo do Risco
i) Fiscal Uacutenico
Ao integrar este conjunto o PGRCIC assume um papel fundamental enquanto instrumento de controlo interno e
de melhoria de gestatildeo assumindo-se na agregaccedilatildeo de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo em
mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos das quais dada a sua importacircncia que a sua prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo
representam para o cumprimento dos objectivos estrateacutegicos da Instituiccedilatildeo o resultado das medidas e
recomendaccedilotildees nele constantes devem ser objecto de monitorizaccedilatildeo revisatildeo e de acccedilotildees de auditoria interna
perioacutedicas
25 Conceitos associados ao PGRCIC
Importa tornar inequiacutevocos os conceitos associados ao PGRCIC da ULS do Nordeste de modo a permitir dotar
todos os trabalhadores da ULS do Nordeste de noccedilotildees fundamentais que possibilitem consciecircncia e
envolvimento pleno na concretizaccedilatildeo das medidas presente no plano e uma participaccedilatildeo informada em outros
instrumentos de controlo interno de como eacute exemplo o Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de
Irregularidades
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
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3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
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4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
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44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
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46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 2
IacuteNDICE
1 Introduccedilatildeo 3
2 Enquadramento do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas 4
21 Acircmbito Objectivos e Intervenientes 4
22 Caracterizaccedilatildeo da ULS do Nordeste 6
23 Estrutura da ULS do Nordeste 8
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste 8
25 Conceitos associados ao PGRCIC 9
3 Medidas Gerais 11
31 Plano de Acccedilatildeo 11
32 Conflito de Interesses 12
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas 12
41 Recursos Humanos 13
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes 15
43 Clientes e contas a receber 15
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades 16
45 Gestatildeo de Contas a Pagar 16
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees 17
47 Gestatildeo de Existecircncias 18
48 Gestatildeo de Imobilizado 18
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas 20
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica 21
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 3
PLANO DE GESTAtildeO DE RISCOS DE CORRUPCcedilAtildeO E INFRACCcedilOtildeES CONEXAS
1 Introduccedilatildeo
A Unidade Local de Sauacutede do Nordeste foi constituiacuteda pelo Decreto-lei nordm 672011 de 2 de Junho e eacute uma
entidade puacuteblica empresarial dotada de autonomia administrativa financeira e patrimonial que conjuga sob a
eacutegide de um corpo gestionaacuterio uacutenico as entidades responsaacuteveis pela prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios
hospitalares continuados e de sauacutede puacuteblicano Distrito de Braganccedila e no Concelho de Vila Nova de Foz Cocirca
prosseguindo o objectivo de no limite da sua diferenciaccedilatildeo teacutecnica satisfazer de forma sustentaacutevel as
necessidades em sauacutede da populaccedilatildeo residente na sua aacuterea de influecircncia enfatizado na promoccedilatildeo da sauacutede e
prevenccedilatildeo da doenccedila conciliando os legiacutetimos interesses do utente do estado financiador e do contribuinte
No sentido de concretizar as mais-valias decorrentes da integraccedilatildeo de unidades prestadoras de cuidados nos
seus diversos niacuteveis eacute missatildeo da ULS do Nordeste responder de forma global e integrada agraves necessidades e
expectativas em sauacutede da populaccedilatildeo promovendo a utilizaccedilatildeo racional e eficiente de todos os recursos numa
cultura de humanizaccedilatildeo dos serviccedilos e de motivaccedilatildeo e desenvolvimento dos colaboradores
Assim ao benefiacutecio da complementaridade entre diferentes niacuteveis de cuidados e da criaccedilatildeo de sinergias por
efeito da agregaccedilatildeo de unidades orgacircnicas sobreponiacuteveis acresce-se a oportunidade de dotar a ULS do Nordeste
dos necessaacuterios instrumentos de controlo interno nos domiacutenios contabiliacutestico financeiro operacional
informaacutetico e de recursos humanos controlos essenciais agrave garantia do bom funcionamento da Instituiccedilatildeo em
conformidade com as regras de bom governo estabelecidas para o Sector Empresarial do Estado
Para esse fim eacute imperativo adequar o sistema de controlo interno da ULS do Nordeste ao grau de complexidade
que lhe eacute inerente dado a Instituiccedilatildeo assumir um volume financeiro expressivo empregar um grande nuacutemero de
trabalhadores e prosseguir a sua missatildeo atraveacutes de uma estrutura geograficamente dispersa composta por 15
Centros de Sauacutede e trecircs unidadeshospitalares
Deste modo o sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem de compreender um conjunto de
estrateacutegias poliacuteticas processos regras e procedimentos que visem o respeito pelas disposiccedilotildees legais e
regulamentares aplicaacuteveis pelas regras internas e estatutaacuterias e que assegurem um desempenho eficiente da
actividade e a utilizaccedilatildeo racional de recursos com base num adequado sistema de gestatildeo e controlo dos riscos
da actividade e na definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo puacuteblico contra acccedilotildees
danosas
Em tal medida o Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo entidade administrativa independente a exercer junto
do tribunal de contas a sua actividade no acircmbito da prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo a niacutevel nacional nos termos da Lei
nordm 542008 de 4 de Setembro pela Recomendaccedilatildeo nordm 12009 de 1 de Junho ldquoPlanos de Gestatildeo de Risco de
Corrupccedilatildeo e de infracccedilotildees Conexasrdquo (PGRCIC) vincula os dirigentes maacuteximos das entidades gestoras de
dinheiros valores ou patrimoacutenios puacuteblicos agrave elaborar planos de riscos de corrupccedilatildeo e de infracccedilotildees conexas
obrigaccedilatildeo que a ULS do Nordeste estaacute vinculada a concretizar
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 4
Tendo o extinto Centro Hospitalar do Nordeste EPE uma das entidades predecessoras da actual procedido
nesta conformidade importa neste momento dotar a ULS do Nordeste de um PGRCIC proacuteprio que corresponda
ao levantamento e gestatildeo dos riscos especiacuteficos da entidade instrumento que concorre natildeo soacute para a
conformidade perante a legislaccedilatildeo que lhe eacute aplicaacutevel como ainda para o reforccedilo de uma cultura de integridade e
transparecircncia na organizaccedilatildeo com todos os benefiacutecios daiacute potencialmente resultantes
Neste enquadramento a 7 de Novembro de 2012 o Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo faz aprovar a
Recomendaccedilatildeo nordm 52012 em que consagra a existecircncia de mecanismos de acompanhamento e de gestatildeo de
conflitos de interesses instrumento fundamental na salvaguarda dos princiacutepios do interesse puacuteblico
Assim e no actual contexto de consolidaccedilatildeo orccedilamental e reforccedilo da estabilidade financeira a que o Estado
Portuguecircs estaacute acometido pelo Programa de Assistecircncia Econoacutemica Financeira zelar pelo cumprimento do
princiacutepio da prossecuccedilatildeo de interesse puacuteblico eacute de toda a pertinecircncia Deste modo a ULS do Nordeste presta-se
natildeo soacute a cumprir com as recomendaccedilotildees do CPC com a elaboraccedilatildeo do respectivo PGRCIC incluindo
consideraccedilatildeo pelas situaccedilotildees que possam constituir conflitos de interesse como ainda se propotildee proceder ao
levantamento sistemaacutetico de riscos de natureza operacional que possam por em causa a actividade o
cumprimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
Em tal contexto em linha com o quadro normativo e legal aplicaacutevel e no acircmbito das medidas que compotildeem o
sistema de controlo interno da ULS do Nordeste procede-se ao estabelecimento do PGRCIC a vigorar para o ano
de 2015 o qual se publica no siacutetio institucional na Internet se remete para o Conselho de Prevenccedilatildeo da
Corrupccedilatildeo e para a Tutela
2 Enquadramento do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
21 Acircmbito Objectivos e Intervenientes
O Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) da ULS do Nordeste visa o
cumprimento da recomendaccedilatildeo nordm12009 do Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo publicado na 2ordf Seacuterie do
Diaacuterio da Repuacuteblica nordm 140 de 22 de Junho de 2009 e consubstancia-se num compromisso formal de reforccedilo o
Sistema de Controlo Interno da Instituiccedilatildeo e na promoccedilatildeo do alinhamento dos processos e procedimentos de
gestatildeo levados a cabo na Instituiccedilatildeo para com os princiacutepios do Bom Governo
Deste modo a implementaccedilatildeo do PGRCIC vem no sentido de materializar e sistematizar elementos instrumentais
que pugnem pelo respeito pelos princiacutepios do interesse puacuteblico e pela mitigaccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e de
infracccedilotildees conexas esperando-se da sua implementaccedilatildeo resultados na prevenccedilatildeo destes fenoacutemenos nos
processos de gestatildeo e cultura institucional da ULS do Nordeste
Para tal o PGRCIC deve estar alinhado com os demais mecanismos de controlo interno da ULS do Nordeste para
que se constituam numa acccedilatildeo integrada de protecccedilatildeo dos activos da instituiccedilatildeo e de auxiacutelio agrave concretizaccedilatildeo da
visatildeo missatildeo e objectivos estrateacutegicos da instituiccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 5
Seguindo pois com o recomendado pelo Conselho de Prevenccedilatildeo de Corrupccedilatildeo com o PGRCIC procede-se agrave
identificaccedilatildeo sistemaacutetica por aacutereas e unidades orgacircnicas dos riscos da actividade da Instituiccedilatildeo no acircmbito da
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas de natureza operacional e ainda das situaccedilotildees que possam consubstanciar
conflitos de interesses representam um maior risco de comprometimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
classificando-os devidamente quanto agrave probabilidade de ocorrecircncia e impacto potencial Neste alinhamento a
identificaccedilatildeo dos riscos eacute seguida da enumeraccedilatildeo de acccedilotildees de prevenccedilatildeo e da indicaccedilatildeo dos intervenientes e
responsaacuteveis pela sua concretizaccedilatildeo
O PGRCIC serve assim o propoacutesito de constituir uma acccedilatildeo sistematizada e abrangente de detecccedilatildeo prevenccedilatildeo e
mitigaccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas na ULS do Nordeste garantindo que as actividades
prosseguidas se pautam pelo estrito respeito por princiacutepios de interesse geral objectivando que tais riscos natildeo
comprometem o cumprimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
Com o PGRCIC o Conselho de Administraccedilatildeo da ULS do Nordeste fica dotado de um instrumento pelo qual seja
possiacutevel com base no levantamento sistemaacutetico dos riscos das actividades desenvolvidas na sua priorizaccedilatildeo e
respectiva proposta de medidas de mitigaccedilatildeo contribuir para a eficiente prossecuccedilatildeo e cumprimento dos
objectivos estrateacutegicos e operacionais da ULS do Nordeste
A elaboraccedilatildeo do PGRCIC consubstanciou-se por isso num processo participado pelos responsaacuteveis de diversas
unidades orgacircnicas servindo o propoacutesito de envolver activamente os trabalhadores cuja acccedilatildeo se pode constituir
mais efectiva na prevenccedilatildeo deste fenoacutemeno e proceder agrave compilaccedilatildeo dos riscos apercebidos de corrupccedilatildeo de
infracccedilotildees conexas de conflito de interesses e de acircmbito operacional nas aacutereas em que estes satildeo
supervenientes
O PGRCIC respeita ao levantamento a projecccedilotildees sobre a probabilidade de ocorrecircncia e o impacto previsional
dos riscos detectados como potencialmente lesivos aos activos da ULS do Nordeste no acircmbito operacional no
acircmbito da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas no acircmbito das situaccedilotildees que se possam concretizar em eventuais
conflitos de interesse ou ainda de outros que por acccedilatildeo ou omissatildeo de trabalhadores fornecedores ou utentes
possam redundar em falhas nos processos de gestatildeo de tomada de decisatildeo ou que de algum modo possam em
causa o patrimoacutenio eou a imagem da Instituiccedilatildeo
Nesta base o PGRCIC concretiza para cada risco identificado propostas especiacuteficas para prevenir a sua
ocorrecircncia eou para mitigar os seus impactos possibilitando ao Conselho de Administraccedilatildeo a constituiccedilatildeo de
um instrumento pelo qual pode estabelecer criteacuterios de avaliaccedilatildeo e gestatildeo dos riscos detectados priorizando a
tomada de medidas de mitigaccedilatildeo dos efeitos adversos que estes representam acccedilotildees direccionadas com base
nos objectivos a que a ULS do Nordeste estaacute vinculada a concretizar
Assim pela transversalidade dos riscos existentes na ULS do Nordeste que abrangem todas as actividades nela
desenvolvidas a operacionalizaccedilatildeo do PGRCIC conta com os seguintes intervenientes
a O Conselho de Administraccedilatildeo a quem cabe a definiccedilatildeo do modelo das regras e dos criteacuterios de gestatildeo
dos riscos pelo que no acircmbito do PGRCIC eacute este oacutergatildeo estatutaacuterio competente para o julgamento dos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 6
riscos no que respeita seus impactos potenciais no cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo definindo
por este criteacuterio quais os riscos sobre os quais eacute mais importante e prioritaacuterio actuar
b O Auditor Interno a quem pela lei estaacute confiada a avaliaccedilatildeo e aperfeiccediloamento contiacutenuo de todos os
processos de controlo interno e de gestatildeo de riscos nos domiacutenios contabiliacutestisco financeiro
operacional informaacutetico e de recursos humanos da ULS do Nordeste a quem compete neste processo a
identificaccedilatildeo por sua iniciativa e a coligaccedilatildeo por comunicaccedilatildeo de terceiros de riscos operacionais de
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas e de conflitos de interesses sugerindo nesta medida a sua inclusatildeo
alteraccedilatildeo ou rectificaccedilatildeo dos mesmos no presente documento preacutevia e posteriormente agrave sua
aprovaccedilatildeo procedendo nesta base ao acompanhamento verificaccedilatildeo e a validaccedilatildeo sistemaacuteticos das
acccedilotildees de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos previstos no PGRCIC
c O Gabinete da Qualidade atraveacutes da competecircncia pela monitorizaccedilatildeo e acompanhamento das
actividades desenvolvidas pelos grupos de trabalho transversais designadamente do Grupo de Gestatildeo
do Risco cabe coligir e comunicar ao Serviccedilo de Auditoria Interna da ULS do Nordeste os riscos e
irregularidades identificados no desempenho da sua actividade
d Os colaboradores com funccedilotildees de direcccedilatildeo e chefia na ULS do Nordeste a quem cabe pela prossecuccedilatildeo
da uniformizaccedilatildeo dos procedimentos da racionalizaccedilatildeo de recursos e da coordenaccedilatildeo global da
respectiva unidade orgacircnica a que estatildeo acometidos o dever de detectar avaliar e comunicar riscos
que no acircmbito da sua aacuterea de actividade encontrem cabimento no PGRCIC bem como propor soluccedilotildees
de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos identificados e a implementaccedilatildeo das medidas previstas para esse
efeito
e Os colaboradores ULS do Nordeste a quem cabe o cumprimento dos deveres e valores a que estatildeo
acometidos pela relaccedilatildeo juriacutedica de emprego de que satildeo titulares devendo nessa medida reportar
junto do Serviccedilo de Auditoria Interna ou do Superior Hieraacuterquico os riscos e irregularidades
identificados no desempenho das suas funccedilotildees profissionais ou para os quais sejam alertados por
colegas utentes ou outros
22 Caracterizaccedilatildeo da ULS do Nordeste
I) Missatildeo e Atribuiccedilotildees da ULS do Nordeste
a A ULS do Nordeste tem como missatildeo prestar assistecircncia integrada de cuidados de sauacutede primaacuterios
diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo da regiatildeo do Nordeste dando uma resposta capaz agraves suas
necessidades e expectativas promovendo a utilizaccedilatildeo racional e eficiente de todos os recursos
numa cultura de humanizaccedilatildeo dos serviccedilos e de motivaccedilatildeo e desenvolvimento dos colaboradores
b Para prosseguir a sua missatildeo a ULS do Nordeste desenvolve actividades de promoccedilatildeo da sauacutede e
prevenccedilatildeo da doenccedila prestaccedilatildeo de cuidados na doenccedila e a continuidade dos cuidados
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 7
c A ULS do Nordeste desenvolve ainda actividades de vigilacircncia epidemioloacutegica investigaccedilatildeo em
sauacutede controlo e avaliaccedilatildeo dos resultados e participa na formaccedilatildeo e ensino de diversos grupos
profissionais nas diferentes fases preacute-graduada poacutes-graduada e contiacutenua
II) Visatildeo da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste tem como visatildeo desenvolver-se como uma organizaccedilatildeo optimizada pela integraccedilatildeo vertical
dos diferentes niacuteveis de cuidados de sauacutede em articulaccedilatildeo com os recursos comunitaacuterios existentes no acircmbito
de um processo cliacutenico uacutenico efectivamente partilhado colocando a pessoa (utentedoente) inserida numa
famiacutelia num grupo e na comunidade verdadeiramente no centro do sistema
III) Objecto da ULS do Nordeste
a A prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo
designadamente aos beneficiaacuterios do Serviccedilo Nacional de Sauacutede e dos subsistemas de sauacutede ou de
entidades externas que com ele contratualizem a prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede e a todos os
cidadatildeos em geral de acordo com o seu grau de diferenciaccedilatildeo e o seu posicionamento e referecircncia
no contexto do Serviccedilo Nacional de Sauacutede
b Assegurar as actividades de sauacutede puacuteblica e os meios necessaacuterios ao exerciacutecio das competecircncias da
autoridade de sauacutede na aacuterea geograacutefica por ela abrangida
c Desenvolver actividades de investigaccedilatildeo formaccedilatildeo e ensino sendo a sua participaccedilatildeo na formaccedilatildeo
de profissionais de sauacutede dependente da respectiva capacidade formativa podendo ser objecto de
contratos-programa em que se definam as respectivas formas de financiamento
IV) Valores da ULS do Nordeste
No desenvolvimento das suas funccedilotildees os colaboradores da ULS do Nordeste adoptam os seguintes valores como
vectores de orientaccedilatildeo
a Eacutetica - respeitar os princiacutepios regulamentos e procedimentos definidos para a ULS do Nordeste
trabalhando com honestidade profissionalismo e transparecircncia
b Competecircncia e Cooperaccedilatildeo - visar a maacutexima eficiecircncia na utilizaccedilatildeo de recursos promover e
compartilhar responsabilidades em equipa e prosseguir a permanente aprendizagem e inovaccedilatildeo no
sentido de assegurar os objectivos e sustentabilidade futura da ULS do Nordeste
c Qualidade - prosseguir a excelecircncia dos serviccedilos prestados agrave populaccedilatildeo assentes em melhores
processos nas melhores praacuteticas e competecircncias cientiacuteficas e teacutecnicas objectivando a melhoria
contiacutenua
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 8
d Compromisso com o Cidadatildeo - identificar e satisfazer as necessidades de cuidados dos utentes com
correcccedilatildeo benevolecircncia e humanismo proporcionando um serviccedilo com alto padratildeo de qualidade e
profissionalismo
e Humanizaccedilatildeo - estimular o contiacutenuo crescimento profissional e pessoal trabalhando com
entusiasmo praticando a justiccedila construindo e mantendo relaccedilotildees de confianccedila de lealdade de
toleracircncia e respeito pela dignidade dos utentes
f Responsabilidade Social e Ambiental - contribuir para o desenvolvimento consciente e sustentado
da sociedade enlevando o pleno exerciacutecio da cidadania o compromisso com a justiccedila social e
equidade e o respeito pelo ambiente
23 Estrutura da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste constitui uma entidade puacuteblica empresarial de capitais exclusivamente detidos pelo Estado e
integrada no Serviccedilo Nacional de Sauacutede englobando as seguintes aacutereas de actuaccedilatildeo
a Aacuterea de Prestaccedilatildeo de Cuidados de Sauacutede
Cuidados de Sauacutede Primaacuterios
Cuidados Hospitalares
Urgecircncia Emergecircncia e Cuidados Intensivos
Cuidados Paliativos
Sauacutede Puacuteblica
b Aacuterea de Apoio
Apoio Cliacutenico e Teacutecnico
Apoio agrave Gestatildeo e Logiacutestica
A estrutura organizacional da ULS do Nordeste encontra-se esquematizada e elencada nas suas relaccedilotildees
hieraacuterquicas e de complementaridade que consta do organograma da instituiccedilatildeo
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste compreende o conjunto de estrateacutegias poliacuteticas processos
regras e procedimentos estabelecidos na ULS do Nordeste com vista a garantir
a Um desempenho eficiente da actividade que assegure a utilizaccedilatildeo eficaz dos activos e recursos a
continuidade seguranccedila e qualidade da prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede atraveacutes de uma adequada
gestatildeo e controlo dos riscos da actividade da prudente e correcta avaliaccedilatildeo dos activos e
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 9
responsabilidades bem como da definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo
puacuteblico contra actuaccedilotildees danosas
b A existecircncia de informaccedilatildeo financeira e de gestatildeo que suporte a tomada de decisatildeo e os processos de
controlo tanto no niacutevel interno como no externo
c O respeito pelas disposiccedilotildees legais e regulamentares aplicaacuteveis bem como pelas normas profissionais e
deontoloacutegicas atinentes pelas regras internas e estatutaacuterias regras de conduta e de relacionamento
orientaccedilotildees tutelares e recomendaccedilotildees aplicaacuteveis de entidades externas como o Tribunal de Contas
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem por base um sistema de gestatildeo de risco um sistema de
informaccedilatildeo e de comunicaccedilatildeo e um processo de monitorizaccedilatildeo que assegure a respectiva adequaccedilatildeo e eficaacutecia
em todas as aacutereas de intervenccedilatildeo prosseguidos por intermeacutedio de diversos oacutergatildeos instrumentos e medidas
designadamente
a) Regulamento Interno da ULS do Nordeste
b) Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de Irregularidades da ULS do Nordeste
c) Coacutedigo de Eacutetica da ULS do Nordeste
d) Regulamentos Internos de Unidades Orgacircnicas
e) Manuais de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos
f) Serviccedilo de Auditoria Interna
g) Gabinete da Qualidade
h) Grupo de Gestatildeo do Risco
i) Fiscal Uacutenico
Ao integrar este conjunto o PGRCIC assume um papel fundamental enquanto instrumento de controlo interno e
de melhoria de gestatildeo assumindo-se na agregaccedilatildeo de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo em
mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos das quais dada a sua importacircncia que a sua prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo
representam para o cumprimento dos objectivos estrateacutegicos da Instituiccedilatildeo o resultado das medidas e
recomendaccedilotildees nele constantes devem ser objecto de monitorizaccedilatildeo revisatildeo e de acccedilotildees de auditoria interna
perioacutedicas
25 Conceitos associados ao PGRCIC
Importa tornar inequiacutevocos os conceitos associados ao PGRCIC da ULS do Nordeste de modo a permitir dotar
todos os trabalhadores da ULS do Nordeste de noccedilotildees fundamentais que possibilitem consciecircncia e
envolvimento pleno na concretizaccedilatildeo das medidas presente no plano e uma participaccedilatildeo informada em outros
instrumentos de controlo interno de como eacute exemplo o Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de
Irregularidades
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 3
PLANO DE GESTAtildeO DE RISCOS DE CORRUPCcedilAtildeO E INFRACCcedilOtildeES CONEXAS
1 Introduccedilatildeo
A Unidade Local de Sauacutede do Nordeste foi constituiacuteda pelo Decreto-lei nordm 672011 de 2 de Junho e eacute uma
entidade puacuteblica empresarial dotada de autonomia administrativa financeira e patrimonial que conjuga sob a
eacutegide de um corpo gestionaacuterio uacutenico as entidades responsaacuteveis pela prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios
hospitalares continuados e de sauacutede puacuteblicano Distrito de Braganccedila e no Concelho de Vila Nova de Foz Cocirca
prosseguindo o objectivo de no limite da sua diferenciaccedilatildeo teacutecnica satisfazer de forma sustentaacutevel as
necessidades em sauacutede da populaccedilatildeo residente na sua aacuterea de influecircncia enfatizado na promoccedilatildeo da sauacutede e
prevenccedilatildeo da doenccedila conciliando os legiacutetimos interesses do utente do estado financiador e do contribuinte
No sentido de concretizar as mais-valias decorrentes da integraccedilatildeo de unidades prestadoras de cuidados nos
seus diversos niacuteveis eacute missatildeo da ULS do Nordeste responder de forma global e integrada agraves necessidades e
expectativas em sauacutede da populaccedilatildeo promovendo a utilizaccedilatildeo racional e eficiente de todos os recursos numa
cultura de humanizaccedilatildeo dos serviccedilos e de motivaccedilatildeo e desenvolvimento dos colaboradores
Assim ao benefiacutecio da complementaridade entre diferentes niacuteveis de cuidados e da criaccedilatildeo de sinergias por
efeito da agregaccedilatildeo de unidades orgacircnicas sobreponiacuteveis acresce-se a oportunidade de dotar a ULS do Nordeste
dos necessaacuterios instrumentos de controlo interno nos domiacutenios contabiliacutestico financeiro operacional
informaacutetico e de recursos humanos controlos essenciais agrave garantia do bom funcionamento da Instituiccedilatildeo em
conformidade com as regras de bom governo estabelecidas para o Sector Empresarial do Estado
Para esse fim eacute imperativo adequar o sistema de controlo interno da ULS do Nordeste ao grau de complexidade
que lhe eacute inerente dado a Instituiccedilatildeo assumir um volume financeiro expressivo empregar um grande nuacutemero de
trabalhadores e prosseguir a sua missatildeo atraveacutes de uma estrutura geograficamente dispersa composta por 15
Centros de Sauacutede e trecircs unidadeshospitalares
Deste modo o sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem de compreender um conjunto de
estrateacutegias poliacuteticas processos regras e procedimentos que visem o respeito pelas disposiccedilotildees legais e
regulamentares aplicaacuteveis pelas regras internas e estatutaacuterias e que assegurem um desempenho eficiente da
actividade e a utilizaccedilatildeo racional de recursos com base num adequado sistema de gestatildeo e controlo dos riscos
da actividade e na definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo puacuteblico contra acccedilotildees
danosas
Em tal medida o Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo entidade administrativa independente a exercer junto
do tribunal de contas a sua actividade no acircmbito da prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo a niacutevel nacional nos termos da Lei
nordm 542008 de 4 de Setembro pela Recomendaccedilatildeo nordm 12009 de 1 de Junho ldquoPlanos de Gestatildeo de Risco de
Corrupccedilatildeo e de infracccedilotildees Conexasrdquo (PGRCIC) vincula os dirigentes maacuteximos das entidades gestoras de
dinheiros valores ou patrimoacutenios puacuteblicos agrave elaborar planos de riscos de corrupccedilatildeo e de infracccedilotildees conexas
obrigaccedilatildeo que a ULS do Nordeste estaacute vinculada a concretizar
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 4
Tendo o extinto Centro Hospitalar do Nordeste EPE uma das entidades predecessoras da actual procedido
nesta conformidade importa neste momento dotar a ULS do Nordeste de um PGRCIC proacuteprio que corresponda
ao levantamento e gestatildeo dos riscos especiacuteficos da entidade instrumento que concorre natildeo soacute para a
conformidade perante a legislaccedilatildeo que lhe eacute aplicaacutevel como ainda para o reforccedilo de uma cultura de integridade e
transparecircncia na organizaccedilatildeo com todos os benefiacutecios daiacute potencialmente resultantes
Neste enquadramento a 7 de Novembro de 2012 o Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo faz aprovar a
Recomendaccedilatildeo nordm 52012 em que consagra a existecircncia de mecanismos de acompanhamento e de gestatildeo de
conflitos de interesses instrumento fundamental na salvaguarda dos princiacutepios do interesse puacuteblico
Assim e no actual contexto de consolidaccedilatildeo orccedilamental e reforccedilo da estabilidade financeira a que o Estado
Portuguecircs estaacute acometido pelo Programa de Assistecircncia Econoacutemica Financeira zelar pelo cumprimento do
princiacutepio da prossecuccedilatildeo de interesse puacuteblico eacute de toda a pertinecircncia Deste modo a ULS do Nordeste presta-se
natildeo soacute a cumprir com as recomendaccedilotildees do CPC com a elaboraccedilatildeo do respectivo PGRCIC incluindo
consideraccedilatildeo pelas situaccedilotildees que possam constituir conflitos de interesse como ainda se propotildee proceder ao
levantamento sistemaacutetico de riscos de natureza operacional que possam por em causa a actividade o
cumprimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
Em tal contexto em linha com o quadro normativo e legal aplicaacutevel e no acircmbito das medidas que compotildeem o
sistema de controlo interno da ULS do Nordeste procede-se ao estabelecimento do PGRCIC a vigorar para o ano
de 2015 o qual se publica no siacutetio institucional na Internet se remete para o Conselho de Prevenccedilatildeo da
Corrupccedilatildeo e para a Tutela
2 Enquadramento do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
21 Acircmbito Objectivos e Intervenientes
O Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) da ULS do Nordeste visa o
cumprimento da recomendaccedilatildeo nordm12009 do Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo publicado na 2ordf Seacuterie do
Diaacuterio da Repuacuteblica nordm 140 de 22 de Junho de 2009 e consubstancia-se num compromisso formal de reforccedilo o
Sistema de Controlo Interno da Instituiccedilatildeo e na promoccedilatildeo do alinhamento dos processos e procedimentos de
gestatildeo levados a cabo na Instituiccedilatildeo para com os princiacutepios do Bom Governo
Deste modo a implementaccedilatildeo do PGRCIC vem no sentido de materializar e sistematizar elementos instrumentais
que pugnem pelo respeito pelos princiacutepios do interesse puacuteblico e pela mitigaccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e de
infracccedilotildees conexas esperando-se da sua implementaccedilatildeo resultados na prevenccedilatildeo destes fenoacutemenos nos
processos de gestatildeo e cultura institucional da ULS do Nordeste
Para tal o PGRCIC deve estar alinhado com os demais mecanismos de controlo interno da ULS do Nordeste para
que se constituam numa acccedilatildeo integrada de protecccedilatildeo dos activos da instituiccedilatildeo e de auxiacutelio agrave concretizaccedilatildeo da
visatildeo missatildeo e objectivos estrateacutegicos da instituiccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 5
Seguindo pois com o recomendado pelo Conselho de Prevenccedilatildeo de Corrupccedilatildeo com o PGRCIC procede-se agrave
identificaccedilatildeo sistemaacutetica por aacutereas e unidades orgacircnicas dos riscos da actividade da Instituiccedilatildeo no acircmbito da
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas de natureza operacional e ainda das situaccedilotildees que possam consubstanciar
conflitos de interesses representam um maior risco de comprometimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
classificando-os devidamente quanto agrave probabilidade de ocorrecircncia e impacto potencial Neste alinhamento a
identificaccedilatildeo dos riscos eacute seguida da enumeraccedilatildeo de acccedilotildees de prevenccedilatildeo e da indicaccedilatildeo dos intervenientes e
responsaacuteveis pela sua concretizaccedilatildeo
O PGRCIC serve assim o propoacutesito de constituir uma acccedilatildeo sistematizada e abrangente de detecccedilatildeo prevenccedilatildeo e
mitigaccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas na ULS do Nordeste garantindo que as actividades
prosseguidas se pautam pelo estrito respeito por princiacutepios de interesse geral objectivando que tais riscos natildeo
comprometem o cumprimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
Com o PGRCIC o Conselho de Administraccedilatildeo da ULS do Nordeste fica dotado de um instrumento pelo qual seja
possiacutevel com base no levantamento sistemaacutetico dos riscos das actividades desenvolvidas na sua priorizaccedilatildeo e
respectiva proposta de medidas de mitigaccedilatildeo contribuir para a eficiente prossecuccedilatildeo e cumprimento dos
objectivos estrateacutegicos e operacionais da ULS do Nordeste
A elaboraccedilatildeo do PGRCIC consubstanciou-se por isso num processo participado pelos responsaacuteveis de diversas
unidades orgacircnicas servindo o propoacutesito de envolver activamente os trabalhadores cuja acccedilatildeo se pode constituir
mais efectiva na prevenccedilatildeo deste fenoacutemeno e proceder agrave compilaccedilatildeo dos riscos apercebidos de corrupccedilatildeo de
infracccedilotildees conexas de conflito de interesses e de acircmbito operacional nas aacutereas em que estes satildeo
supervenientes
O PGRCIC respeita ao levantamento a projecccedilotildees sobre a probabilidade de ocorrecircncia e o impacto previsional
dos riscos detectados como potencialmente lesivos aos activos da ULS do Nordeste no acircmbito operacional no
acircmbito da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas no acircmbito das situaccedilotildees que se possam concretizar em eventuais
conflitos de interesse ou ainda de outros que por acccedilatildeo ou omissatildeo de trabalhadores fornecedores ou utentes
possam redundar em falhas nos processos de gestatildeo de tomada de decisatildeo ou que de algum modo possam em
causa o patrimoacutenio eou a imagem da Instituiccedilatildeo
Nesta base o PGRCIC concretiza para cada risco identificado propostas especiacuteficas para prevenir a sua
ocorrecircncia eou para mitigar os seus impactos possibilitando ao Conselho de Administraccedilatildeo a constituiccedilatildeo de
um instrumento pelo qual pode estabelecer criteacuterios de avaliaccedilatildeo e gestatildeo dos riscos detectados priorizando a
tomada de medidas de mitigaccedilatildeo dos efeitos adversos que estes representam acccedilotildees direccionadas com base
nos objectivos a que a ULS do Nordeste estaacute vinculada a concretizar
Assim pela transversalidade dos riscos existentes na ULS do Nordeste que abrangem todas as actividades nela
desenvolvidas a operacionalizaccedilatildeo do PGRCIC conta com os seguintes intervenientes
a O Conselho de Administraccedilatildeo a quem cabe a definiccedilatildeo do modelo das regras e dos criteacuterios de gestatildeo
dos riscos pelo que no acircmbito do PGRCIC eacute este oacutergatildeo estatutaacuterio competente para o julgamento dos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 6
riscos no que respeita seus impactos potenciais no cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo definindo
por este criteacuterio quais os riscos sobre os quais eacute mais importante e prioritaacuterio actuar
b O Auditor Interno a quem pela lei estaacute confiada a avaliaccedilatildeo e aperfeiccediloamento contiacutenuo de todos os
processos de controlo interno e de gestatildeo de riscos nos domiacutenios contabiliacutestisco financeiro
operacional informaacutetico e de recursos humanos da ULS do Nordeste a quem compete neste processo a
identificaccedilatildeo por sua iniciativa e a coligaccedilatildeo por comunicaccedilatildeo de terceiros de riscos operacionais de
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas e de conflitos de interesses sugerindo nesta medida a sua inclusatildeo
alteraccedilatildeo ou rectificaccedilatildeo dos mesmos no presente documento preacutevia e posteriormente agrave sua
aprovaccedilatildeo procedendo nesta base ao acompanhamento verificaccedilatildeo e a validaccedilatildeo sistemaacuteticos das
acccedilotildees de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos previstos no PGRCIC
c O Gabinete da Qualidade atraveacutes da competecircncia pela monitorizaccedilatildeo e acompanhamento das
actividades desenvolvidas pelos grupos de trabalho transversais designadamente do Grupo de Gestatildeo
do Risco cabe coligir e comunicar ao Serviccedilo de Auditoria Interna da ULS do Nordeste os riscos e
irregularidades identificados no desempenho da sua actividade
d Os colaboradores com funccedilotildees de direcccedilatildeo e chefia na ULS do Nordeste a quem cabe pela prossecuccedilatildeo
da uniformizaccedilatildeo dos procedimentos da racionalizaccedilatildeo de recursos e da coordenaccedilatildeo global da
respectiva unidade orgacircnica a que estatildeo acometidos o dever de detectar avaliar e comunicar riscos
que no acircmbito da sua aacuterea de actividade encontrem cabimento no PGRCIC bem como propor soluccedilotildees
de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos identificados e a implementaccedilatildeo das medidas previstas para esse
efeito
e Os colaboradores ULS do Nordeste a quem cabe o cumprimento dos deveres e valores a que estatildeo
acometidos pela relaccedilatildeo juriacutedica de emprego de que satildeo titulares devendo nessa medida reportar
junto do Serviccedilo de Auditoria Interna ou do Superior Hieraacuterquico os riscos e irregularidades
identificados no desempenho das suas funccedilotildees profissionais ou para os quais sejam alertados por
colegas utentes ou outros
22 Caracterizaccedilatildeo da ULS do Nordeste
I) Missatildeo e Atribuiccedilotildees da ULS do Nordeste
a A ULS do Nordeste tem como missatildeo prestar assistecircncia integrada de cuidados de sauacutede primaacuterios
diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo da regiatildeo do Nordeste dando uma resposta capaz agraves suas
necessidades e expectativas promovendo a utilizaccedilatildeo racional e eficiente de todos os recursos
numa cultura de humanizaccedilatildeo dos serviccedilos e de motivaccedilatildeo e desenvolvimento dos colaboradores
b Para prosseguir a sua missatildeo a ULS do Nordeste desenvolve actividades de promoccedilatildeo da sauacutede e
prevenccedilatildeo da doenccedila prestaccedilatildeo de cuidados na doenccedila e a continuidade dos cuidados
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 7
c A ULS do Nordeste desenvolve ainda actividades de vigilacircncia epidemioloacutegica investigaccedilatildeo em
sauacutede controlo e avaliaccedilatildeo dos resultados e participa na formaccedilatildeo e ensino de diversos grupos
profissionais nas diferentes fases preacute-graduada poacutes-graduada e contiacutenua
II) Visatildeo da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste tem como visatildeo desenvolver-se como uma organizaccedilatildeo optimizada pela integraccedilatildeo vertical
dos diferentes niacuteveis de cuidados de sauacutede em articulaccedilatildeo com os recursos comunitaacuterios existentes no acircmbito
de um processo cliacutenico uacutenico efectivamente partilhado colocando a pessoa (utentedoente) inserida numa
famiacutelia num grupo e na comunidade verdadeiramente no centro do sistema
III) Objecto da ULS do Nordeste
a A prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo
designadamente aos beneficiaacuterios do Serviccedilo Nacional de Sauacutede e dos subsistemas de sauacutede ou de
entidades externas que com ele contratualizem a prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede e a todos os
cidadatildeos em geral de acordo com o seu grau de diferenciaccedilatildeo e o seu posicionamento e referecircncia
no contexto do Serviccedilo Nacional de Sauacutede
b Assegurar as actividades de sauacutede puacuteblica e os meios necessaacuterios ao exerciacutecio das competecircncias da
autoridade de sauacutede na aacuterea geograacutefica por ela abrangida
c Desenvolver actividades de investigaccedilatildeo formaccedilatildeo e ensino sendo a sua participaccedilatildeo na formaccedilatildeo
de profissionais de sauacutede dependente da respectiva capacidade formativa podendo ser objecto de
contratos-programa em que se definam as respectivas formas de financiamento
IV) Valores da ULS do Nordeste
No desenvolvimento das suas funccedilotildees os colaboradores da ULS do Nordeste adoptam os seguintes valores como
vectores de orientaccedilatildeo
a Eacutetica - respeitar os princiacutepios regulamentos e procedimentos definidos para a ULS do Nordeste
trabalhando com honestidade profissionalismo e transparecircncia
b Competecircncia e Cooperaccedilatildeo - visar a maacutexima eficiecircncia na utilizaccedilatildeo de recursos promover e
compartilhar responsabilidades em equipa e prosseguir a permanente aprendizagem e inovaccedilatildeo no
sentido de assegurar os objectivos e sustentabilidade futura da ULS do Nordeste
c Qualidade - prosseguir a excelecircncia dos serviccedilos prestados agrave populaccedilatildeo assentes em melhores
processos nas melhores praacuteticas e competecircncias cientiacuteficas e teacutecnicas objectivando a melhoria
contiacutenua
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 8
d Compromisso com o Cidadatildeo - identificar e satisfazer as necessidades de cuidados dos utentes com
correcccedilatildeo benevolecircncia e humanismo proporcionando um serviccedilo com alto padratildeo de qualidade e
profissionalismo
e Humanizaccedilatildeo - estimular o contiacutenuo crescimento profissional e pessoal trabalhando com
entusiasmo praticando a justiccedila construindo e mantendo relaccedilotildees de confianccedila de lealdade de
toleracircncia e respeito pela dignidade dos utentes
f Responsabilidade Social e Ambiental - contribuir para o desenvolvimento consciente e sustentado
da sociedade enlevando o pleno exerciacutecio da cidadania o compromisso com a justiccedila social e
equidade e o respeito pelo ambiente
23 Estrutura da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste constitui uma entidade puacuteblica empresarial de capitais exclusivamente detidos pelo Estado e
integrada no Serviccedilo Nacional de Sauacutede englobando as seguintes aacutereas de actuaccedilatildeo
a Aacuterea de Prestaccedilatildeo de Cuidados de Sauacutede
Cuidados de Sauacutede Primaacuterios
Cuidados Hospitalares
Urgecircncia Emergecircncia e Cuidados Intensivos
Cuidados Paliativos
Sauacutede Puacuteblica
b Aacuterea de Apoio
Apoio Cliacutenico e Teacutecnico
Apoio agrave Gestatildeo e Logiacutestica
A estrutura organizacional da ULS do Nordeste encontra-se esquematizada e elencada nas suas relaccedilotildees
hieraacuterquicas e de complementaridade que consta do organograma da instituiccedilatildeo
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste compreende o conjunto de estrateacutegias poliacuteticas processos
regras e procedimentos estabelecidos na ULS do Nordeste com vista a garantir
a Um desempenho eficiente da actividade que assegure a utilizaccedilatildeo eficaz dos activos e recursos a
continuidade seguranccedila e qualidade da prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede atraveacutes de uma adequada
gestatildeo e controlo dos riscos da actividade da prudente e correcta avaliaccedilatildeo dos activos e
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 9
responsabilidades bem como da definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo
puacuteblico contra actuaccedilotildees danosas
b A existecircncia de informaccedilatildeo financeira e de gestatildeo que suporte a tomada de decisatildeo e os processos de
controlo tanto no niacutevel interno como no externo
c O respeito pelas disposiccedilotildees legais e regulamentares aplicaacuteveis bem como pelas normas profissionais e
deontoloacutegicas atinentes pelas regras internas e estatutaacuterias regras de conduta e de relacionamento
orientaccedilotildees tutelares e recomendaccedilotildees aplicaacuteveis de entidades externas como o Tribunal de Contas
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem por base um sistema de gestatildeo de risco um sistema de
informaccedilatildeo e de comunicaccedilatildeo e um processo de monitorizaccedilatildeo que assegure a respectiva adequaccedilatildeo e eficaacutecia
em todas as aacutereas de intervenccedilatildeo prosseguidos por intermeacutedio de diversos oacutergatildeos instrumentos e medidas
designadamente
a) Regulamento Interno da ULS do Nordeste
b) Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de Irregularidades da ULS do Nordeste
c) Coacutedigo de Eacutetica da ULS do Nordeste
d) Regulamentos Internos de Unidades Orgacircnicas
e) Manuais de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos
f) Serviccedilo de Auditoria Interna
g) Gabinete da Qualidade
h) Grupo de Gestatildeo do Risco
i) Fiscal Uacutenico
Ao integrar este conjunto o PGRCIC assume um papel fundamental enquanto instrumento de controlo interno e
de melhoria de gestatildeo assumindo-se na agregaccedilatildeo de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo em
mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos das quais dada a sua importacircncia que a sua prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo
representam para o cumprimento dos objectivos estrateacutegicos da Instituiccedilatildeo o resultado das medidas e
recomendaccedilotildees nele constantes devem ser objecto de monitorizaccedilatildeo revisatildeo e de acccedilotildees de auditoria interna
perioacutedicas
25 Conceitos associados ao PGRCIC
Importa tornar inequiacutevocos os conceitos associados ao PGRCIC da ULS do Nordeste de modo a permitir dotar
todos os trabalhadores da ULS do Nordeste de noccedilotildees fundamentais que possibilitem consciecircncia e
envolvimento pleno na concretizaccedilatildeo das medidas presente no plano e uma participaccedilatildeo informada em outros
instrumentos de controlo interno de como eacute exemplo o Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de
Irregularidades
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 4
Tendo o extinto Centro Hospitalar do Nordeste EPE uma das entidades predecessoras da actual procedido
nesta conformidade importa neste momento dotar a ULS do Nordeste de um PGRCIC proacuteprio que corresponda
ao levantamento e gestatildeo dos riscos especiacuteficos da entidade instrumento que concorre natildeo soacute para a
conformidade perante a legislaccedilatildeo que lhe eacute aplicaacutevel como ainda para o reforccedilo de uma cultura de integridade e
transparecircncia na organizaccedilatildeo com todos os benefiacutecios daiacute potencialmente resultantes
Neste enquadramento a 7 de Novembro de 2012 o Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo faz aprovar a
Recomendaccedilatildeo nordm 52012 em que consagra a existecircncia de mecanismos de acompanhamento e de gestatildeo de
conflitos de interesses instrumento fundamental na salvaguarda dos princiacutepios do interesse puacuteblico
Assim e no actual contexto de consolidaccedilatildeo orccedilamental e reforccedilo da estabilidade financeira a que o Estado
Portuguecircs estaacute acometido pelo Programa de Assistecircncia Econoacutemica Financeira zelar pelo cumprimento do
princiacutepio da prossecuccedilatildeo de interesse puacuteblico eacute de toda a pertinecircncia Deste modo a ULS do Nordeste presta-se
natildeo soacute a cumprir com as recomendaccedilotildees do CPC com a elaboraccedilatildeo do respectivo PGRCIC incluindo
consideraccedilatildeo pelas situaccedilotildees que possam constituir conflitos de interesse como ainda se propotildee proceder ao
levantamento sistemaacutetico de riscos de natureza operacional que possam por em causa a actividade o
cumprimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
Em tal contexto em linha com o quadro normativo e legal aplicaacutevel e no acircmbito das medidas que compotildeem o
sistema de controlo interno da ULS do Nordeste procede-se ao estabelecimento do PGRCIC a vigorar para o ano
de 2015 o qual se publica no siacutetio institucional na Internet se remete para o Conselho de Prevenccedilatildeo da
Corrupccedilatildeo e para a Tutela
2 Enquadramento do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
21 Acircmbito Objectivos e Intervenientes
O Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas (PGRCIC) da ULS do Nordeste visa o
cumprimento da recomendaccedilatildeo nordm12009 do Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo publicado na 2ordf Seacuterie do
Diaacuterio da Repuacuteblica nordm 140 de 22 de Junho de 2009 e consubstancia-se num compromisso formal de reforccedilo o
Sistema de Controlo Interno da Instituiccedilatildeo e na promoccedilatildeo do alinhamento dos processos e procedimentos de
gestatildeo levados a cabo na Instituiccedilatildeo para com os princiacutepios do Bom Governo
Deste modo a implementaccedilatildeo do PGRCIC vem no sentido de materializar e sistematizar elementos instrumentais
que pugnem pelo respeito pelos princiacutepios do interesse puacuteblico e pela mitigaccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e de
infracccedilotildees conexas esperando-se da sua implementaccedilatildeo resultados na prevenccedilatildeo destes fenoacutemenos nos
processos de gestatildeo e cultura institucional da ULS do Nordeste
Para tal o PGRCIC deve estar alinhado com os demais mecanismos de controlo interno da ULS do Nordeste para
que se constituam numa acccedilatildeo integrada de protecccedilatildeo dos activos da instituiccedilatildeo e de auxiacutelio agrave concretizaccedilatildeo da
visatildeo missatildeo e objectivos estrateacutegicos da instituiccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 5
Seguindo pois com o recomendado pelo Conselho de Prevenccedilatildeo de Corrupccedilatildeo com o PGRCIC procede-se agrave
identificaccedilatildeo sistemaacutetica por aacutereas e unidades orgacircnicas dos riscos da actividade da Instituiccedilatildeo no acircmbito da
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas de natureza operacional e ainda das situaccedilotildees que possam consubstanciar
conflitos de interesses representam um maior risco de comprometimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
classificando-os devidamente quanto agrave probabilidade de ocorrecircncia e impacto potencial Neste alinhamento a
identificaccedilatildeo dos riscos eacute seguida da enumeraccedilatildeo de acccedilotildees de prevenccedilatildeo e da indicaccedilatildeo dos intervenientes e
responsaacuteveis pela sua concretizaccedilatildeo
O PGRCIC serve assim o propoacutesito de constituir uma acccedilatildeo sistematizada e abrangente de detecccedilatildeo prevenccedilatildeo e
mitigaccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas na ULS do Nordeste garantindo que as actividades
prosseguidas se pautam pelo estrito respeito por princiacutepios de interesse geral objectivando que tais riscos natildeo
comprometem o cumprimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
Com o PGRCIC o Conselho de Administraccedilatildeo da ULS do Nordeste fica dotado de um instrumento pelo qual seja
possiacutevel com base no levantamento sistemaacutetico dos riscos das actividades desenvolvidas na sua priorizaccedilatildeo e
respectiva proposta de medidas de mitigaccedilatildeo contribuir para a eficiente prossecuccedilatildeo e cumprimento dos
objectivos estrateacutegicos e operacionais da ULS do Nordeste
A elaboraccedilatildeo do PGRCIC consubstanciou-se por isso num processo participado pelos responsaacuteveis de diversas
unidades orgacircnicas servindo o propoacutesito de envolver activamente os trabalhadores cuja acccedilatildeo se pode constituir
mais efectiva na prevenccedilatildeo deste fenoacutemeno e proceder agrave compilaccedilatildeo dos riscos apercebidos de corrupccedilatildeo de
infracccedilotildees conexas de conflito de interesses e de acircmbito operacional nas aacutereas em que estes satildeo
supervenientes
O PGRCIC respeita ao levantamento a projecccedilotildees sobre a probabilidade de ocorrecircncia e o impacto previsional
dos riscos detectados como potencialmente lesivos aos activos da ULS do Nordeste no acircmbito operacional no
acircmbito da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas no acircmbito das situaccedilotildees que se possam concretizar em eventuais
conflitos de interesse ou ainda de outros que por acccedilatildeo ou omissatildeo de trabalhadores fornecedores ou utentes
possam redundar em falhas nos processos de gestatildeo de tomada de decisatildeo ou que de algum modo possam em
causa o patrimoacutenio eou a imagem da Instituiccedilatildeo
Nesta base o PGRCIC concretiza para cada risco identificado propostas especiacuteficas para prevenir a sua
ocorrecircncia eou para mitigar os seus impactos possibilitando ao Conselho de Administraccedilatildeo a constituiccedilatildeo de
um instrumento pelo qual pode estabelecer criteacuterios de avaliaccedilatildeo e gestatildeo dos riscos detectados priorizando a
tomada de medidas de mitigaccedilatildeo dos efeitos adversos que estes representam acccedilotildees direccionadas com base
nos objectivos a que a ULS do Nordeste estaacute vinculada a concretizar
Assim pela transversalidade dos riscos existentes na ULS do Nordeste que abrangem todas as actividades nela
desenvolvidas a operacionalizaccedilatildeo do PGRCIC conta com os seguintes intervenientes
a O Conselho de Administraccedilatildeo a quem cabe a definiccedilatildeo do modelo das regras e dos criteacuterios de gestatildeo
dos riscos pelo que no acircmbito do PGRCIC eacute este oacutergatildeo estatutaacuterio competente para o julgamento dos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 6
riscos no que respeita seus impactos potenciais no cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo definindo
por este criteacuterio quais os riscos sobre os quais eacute mais importante e prioritaacuterio actuar
b O Auditor Interno a quem pela lei estaacute confiada a avaliaccedilatildeo e aperfeiccediloamento contiacutenuo de todos os
processos de controlo interno e de gestatildeo de riscos nos domiacutenios contabiliacutestisco financeiro
operacional informaacutetico e de recursos humanos da ULS do Nordeste a quem compete neste processo a
identificaccedilatildeo por sua iniciativa e a coligaccedilatildeo por comunicaccedilatildeo de terceiros de riscos operacionais de
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas e de conflitos de interesses sugerindo nesta medida a sua inclusatildeo
alteraccedilatildeo ou rectificaccedilatildeo dos mesmos no presente documento preacutevia e posteriormente agrave sua
aprovaccedilatildeo procedendo nesta base ao acompanhamento verificaccedilatildeo e a validaccedilatildeo sistemaacuteticos das
acccedilotildees de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos previstos no PGRCIC
c O Gabinete da Qualidade atraveacutes da competecircncia pela monitorizaccedilatildeo e acompanhamento das
actividades desenvolvidas pelos grupos de trabalho transversais designadamente do Grupo de Gestatildeo
do Risco cabe coligir e comunicar ao Serviccedilo de Auditoria Interna da ULS do Nordeste os riscos e
irregularidades identificados no desempenho da sua actividade
d Os colaboradores com funccedilotildees de direcccedilatildeo e chefia na ULS do Nordeste a quem cabe pela prossecuccedilatildeo
da uniformizaccedilatildeo dos procedimentos da racionalizaccedilatildeo de recursos e da coordenaccedilatildeo global da
respectiva unidade orgacircnica a que estatildeo acometidos o dever de detectar avaliar e comunicar riscos
que no acircmbito da sua aacuterea de actividade encontrem cabimento no PGRCIC bem como propor soluccedilotildees
de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos identificados e a implementaccedilatildeo das medidas previstas para esse
efeito
e Os colaboradores ULS do Nordeste a quem cabe o cumprimento dos deveres e valores a que estatildeo
acometidos pela relaccedilatildeo juriacutedica de emprego de que satildeo titulares devendo nessa medida reportar
junto do Serviccedilo de Auditoria Interna ou do Superior Hieraacuterquico os riscos e irregularidades
identificados no desempenho das suas funccedilotildees profissionais ou para os quais sejam alertados por
colegas utentes ou outros
22 Caracterizaccedilatildeo da ULS do Nordeste
I) Missatildeo e Atribuiccedilotildees da ULS do Nordeste
a A ULS do Nordeste tem como missatildeo prestar assistecircncia integrada de cuidados de sauacutede primaacuterios
diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo da regiatildeo do Nordeste dando uma resposta capaz agraves suas
necessidades e expectativas promovendo a utilizaccedilatildeo racional e eficiente de todos os recursos
numa cultura de humanizaccedilatildeo dos serviccedilos e de motivaccedilatildeo e desenvolvimento dos colaboradores
b Para prosseguir a sua missatildeo a ULS do Nordeste desenvolve actividades de promoccedilatildeo da sauacutede e
prevenccedilatildeo da doenccedila prestaccedilatildeo de cuidados na doenccedila e a continuidade dos cuidados
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 7
c A ULS do Nordeste desenvolve ainda actividades de vigilacircncia epidemioloacutegica investigaccedilatildeo em
sauacutede controlo e avaliaccedilatildeo dos resultados e participa na formaccedilatildeo e ensino de diversos grupos
profissionais nas diferentes fases preacute-graduada poacutes-graduada e contiacutenua
II) Visatildeo da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste tem como visatildeo desenvolver-se como uma organizaccedilatildeo optimizada pela integraccedilatildeo vertical
dos diferentes niacuteveis de cuidados de sauacutede em articulaccedilatildeo com os recursos comunitaacuterios existentes no acircmbito
de um processo cliacutenico uacutenico efectivamente partilhado colocando a pessoa (utentedoente) inserida numa
famiacutelia num grupo e na comunidade verdadeiramente no centro do sistema
III) Objecto da ULS do Nordeste
a A prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo
designadamente aos beneficiaacuterios do Serviccedilo Nacional de Sauacutede e dos subsistemas de sauacutede ou de
entidades externas que com ele contratualizem a prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede e a todos os
cidadatildeos em geral de acordo com o seu grau de diferenciaccedilatildeo e o seu posicionamento e referecircncia
no contexto do Serviccedilo Nacional de Sauacutede
b Assegurar as actividades de sauacutede puacuteblica e os meios necessaacuterios ao exerciacutecio das competecircncias da
autoridade de sauacutede na aacuterea geograacutefica por ela abrangida
c Desenvolver actividades de investigaccedilatildeo formaccedilatildeo e ensino sendo a sua participaccedilatildeo na formaccedilatildeo
de profissionais de sauacutede dependente da respectiva capacidade formativa podendo ser objecto de
contratos-programa em que se definam as respectivas formas de financiamento
IV) Valores da ULS do Nordeste
No desenvolvimento das suas funccedilotildees os colaboradores da ULS do Nordeste adoptam os seguintes valores como
vectores de orientaccedilatildeo
a Eacutetica - respeitar os princiacutepios regulamentos e procedimentos definidos para a ULS do Nordeste
trabalhando com honestidade profissionalismo e transparecircncia
b Competecircncia e Cooperaccedilatildeo - visar a maacutexima eficiecircncia na utilizaccedilatildeo de recursos promover e
compartilhar responsabilidades em equipa e prosseguir a permanente aprendizagem e inovaccedilatildeo no
sentido de assegurar os objectivos e sustentabilidade futura da ULS do Nordeste
c Qualidade - prosseguir a excelecircncia dos serviccedilos prestados agrave populaccedilatildeo assentes em melhores
processos nas melhores praacuteticas e competecircncias cientiacuteficas e teacutecnicas objectivando a melhoria
contiacutenua
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 8
d Compromisso com o Cidadatildeo - identificar e satisfazer as necessidades de cuidados dos utentes com
correcccedilatildeo benevolecircncia e humanismo proporcionando um serviccedilo com alto padratildeo de qualidade e
profissionalismo
e Humanizaccedilatildeo - estimular o contiacutenuo crescimento profissional e pessoal trabalhando com
entusiasmo praticando a justiccedila construindo e mantendo relaccedilotildees de confianccedila de lealdade de
toleracircncia e respeito pela dignidade dos utentes
f Responsabilidade Social e Ambiental - contribuir para o desenvolvimento consciente e sustentado
da sociedade enlevando o pleno exerciacutecio da cidadania o compromisso com a justiccedila social e
equidade e o respeito pelo ambiente
23 Estrutura da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste constitui uma entidade puacuteblica empresarial de capitais exclusivamente detidos pelo Estado e
integrada no Serviccedilo Nacional de Sauacutede englobando as seguintes aacutereas de actuaccedilatildeo
a Aacuterea de Prestaccedilatildeo de Cuidados de Sauacutede
Cuidados de Sauacutede Primaacuterios
Cuidados Hospitalares
Urgecircncia Emergecircncia e Cuidados Intensivos
Cuidados Paliativos
Sauacutede Puacuteblica
b Aacuterea de Apoio
Apoio Cliacutenico e Teacutecnico
Apoio agrave Gestatildeo e Logiacutestica
A estrutura organizacional da ULS do Nordeste encontra-se esquematizada e elencada nas suas relaccedilotildees
hieraacuterquicas e de complementaridade que consta do organograma da instituiccedilatildeo
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste compreende o conjunto de estrateacutegias poliacuteticas processos
regras e procedimentos estabelecidos na ULS do Nordeste com vista a garantir
a Um desempenho eficiente da actividade que assegure a utilizaccedilatildeo eficaz dos activos e recursos a
continuidade seguranccedila e qualidade da prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede atraveacutes de uma adequada
gestatildeo e controlo dos riscos da actividade da prudente e correcta avaliaccedilatildeo dos activos e
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 9
responsabilidades bem como da definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo
puacuteblico contra actuaccedilotildees danosas
b A existecircncia de informaccedilatildeo financeira e de gestatildeo que suporte a tomada de decisatildeo e os processos de
controlo tanto no niacutevel interno como no externo
c O respeito pelas disposiccedilotildees legais e regulamentares aplicaacuteveis bem como pelas normas profissionais e
deontoloacutegicas atinentes pelas regras internas e estatutaacuterias regras de conduta e de relacionamento
orientaccedilotildees tutelares e recomendaccedilotildees aplicaacuteveis de entidades externas como o Tribunal de Contas
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem por base um sistema de gestatildeo de risco um sistema de
informaccedilatildeo e de comunicaccedilatildeo e um processo de monitorizaccedilatildeo que assegure a respectiva adequaccedilatildeo e eficaacutecia
em todas as aacutereas de intervenccedilatildeo prosseguidos por intermeacutedio de diversos oacutergatildeos instrumentos e medidas
designadamente
a) Regulamento Interno da ULS do Nordeste
b) Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de Irregularidades da ULS do Nordeste
c) Coacutedigo de Eacutetica da ULS do Nordeste
d) Regulamentos Internos de Unidades Orgacircnicas
e) Manuais de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos
f) Serviccedilo de Auditoria Interna
g) Gabinete da Qualidade
h) Grupo de Gestatildeo do Risco
i) Fiscal Uacutenico
Ao integrar este conjunto o PGRCIC assume um papel fundamental enquanto instrumento de controlo interno e
de melhoria de gestatildeo assumindo-se na agregaccedilatildeo de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo em
mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos das quais dada a sua importacircncia que a sua prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo
representam para o cumprimento dos objectivos estrateacutegicos da Instituiccedilatildeo o resultado das medidas e
recomendaccedilotildees nele constantes devem ser objecto de monitorizaccedilatildeo revisatildeo e de acccedilotildees de auditoria interna
perioacutedicas
25 Conceitos associados ao PGRCIC
Importa tornar inequiacutevocos os conceitos associados ao PGRCIC da ULS do Nordeste de modo a permitir dotar
todos os trabalhadores da ULS do Nordeste de noccedilotildees fundamentais que possibilitem consciecircncia e
envolvimento pleno na concretizaccedilatildeo das medidas presente no plano e uma participaccedilatildeo informada em outros
instrumentos de controlo interno de como eacute exemplo o Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de
Irregularidades
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
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41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
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417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
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44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
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46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 5
Seguindo pois com o recomendado pelo Conselho de Prevenccedilatildeo de Corrupccedilatildeo com o PGRCIC procede-se agrave
identificaccedilatildeo sistemaacutetica por aacutereas e unidades orgacircnicas dos riscos da actividade da Instituiccedilatildeo no acircmbito da
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas de natureza operacional e ainda das situaccedilotildees que possam consubstanciar
conflitos de interesses representam um maior risco de comprometimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
classificando-os devidamente quanto agrave probabilidade de ocorrecircncia e impacto potencial Neste alinhamento a
identificaccedilatildeo dos riscos eacute seguida da enumeraccedilatildeo de acccedilotildees de prevenccedilatildeo e da indicaccedilatildeo dos intervenientes e
responsaacuteveis pela sua concretizaccedilatildeo
O PGRCIC serve assim o propoacutesito de constituir uma acccedilatildeo sistematizada e abrangente de detecccedilatildeo prevenccedilatildeo e
mitigaccedilatildeo dos riscos de corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas na ULS do Nordeste garantindo que as actividades
prosseguidas se pautam pelo estrito respeito por princiacutepios de interesse geral objectivando que tais riscos natildeo
comprometem o cumprimento dos objectivos da instituiccedilatildeo
Com o PGRCIC o Conselho de Administraccedilatildeo da ULS do Nordeste fica dotado de um instrumento pelo qual seja
possiacutevel com base no levantamento sistemaacutetico dos riscos das actividades desenvolvidas na sua priorizaccedilatildeo e
respectiva proposta de medidas de mitigaccedilatildeo contribuir para a eficiente prossecuccedilatildeo e cumprimento dos
objectivos estrateacutegicos e operacionais da ULS do Nordeste
A elaboraccedilatildeo do PGRCIC consubstanciou-se por isso num processo participado pelos responsaacuteveis de diversas
unidades orgacircnicas servindo o propoacutesito de envolver activamente os trabalhadores cuja acccedilatildeo se pode constituir
mais efectiva na prevenccedilatildeo deste fenoacutemeno e proceder agrave compilaccedilatildeo dos riscos apercebidos de corrupccedilatildeo de
infracccedilotildees conexas de conflito de interesses e de acircmbito operacional nas aacutereas em que estes satildeo
supervenientes
O PGRCIC respeita ao levantamento a projecccedilotildees sobre a probabilidade de ocorrecircncia e o impacto previsional
dos riscos detectados como potencialmente lesivos aos activos da ULS do Nordeste no acircmbito operacional no
acircmbito da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas no acircmbito das situaccedilotildees que se possam concretizar em eventuais
conflitos de interesse ou ainda de outros que por acccedilatildeo ou omissatildeo de trabalhadores fornecedores ou utentes
possam redundar em falhas nos processos de gestatildeo de tomada de decisatildeo ou que de algum modo possam em
causa o patrimoacutenio eou a imagem da Instituiccedilatildeo
Nesta base o PGRCIC concretiza para cada risco identificado propostas especiacuteficas para prevenir a sua
ocorrecircncia eou para mitigar os seus impactos possibilitando ao Conselho de Administraccedilatildeo a constituiccedilatildeo de
um instrumento pelo qual pode estabelecer criteacuterios de avaliaccedilatildeo e gestatildeo dos riscos detectados priorizando a
tomada de medidas de mitigaccedilatildeo dos efeitos adversos que estes representam acccedilotildees direccionadas com base
nos objectivos a que a ULS do Nordeste estaacute vinculada a concretizar
Assim pela transversalidade dos riscos existentes na ULS do Nordeste que abrangem todas as actividades nela
desenvolvidas a operacionalizaccedilatildeo do PGRCIC conta com os seguintes intervenientes
a O Conselho de Administraccedilatildeo a quem cabe a definiccedilatildeo do modelo das regras e dos criteacuterios de gestatildeo
dos riscos pelo que no acircmbito do PGRCIC eacute este oacutergatildeo estatutaacuterio competente para o julgamento dos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 6
riscos no que respeita seus impactos potenciais no cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo definindo
por este criteacuterio quais os riscos sobre os quais eacute mais importante e prioritaacuterio actuar
b O Auditor Interno a quem pela lei estaacute confiada a avaliaccedilatildeo e aperfeiccediloamento contiacutenuo de todos os
processos de controlo interno e de gestatildeo de riscos nos domiacutenios contabiliacutestisco financeiro
operacional informaacutetico e de recursos humanos da ULS do Nordeste a quem compete neste processo a
identificaccedilatildeo por sua iniciativa e a coligaccedilatildeo por comunicaccedilatildeo de terceiros de riscos operacionais de
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas e de conflitos de interesses sugerindo nesta medida a sua inclusatildeo
alteraccedilatildeo ou rectificaccedilatildeo dos mesmos no presente documento preacutevia e posteriormente agrave sua
aprovaccedilatildeo procedendo nesta base ao acompanhamento verificaccedilatildeo e a validaccedilatildeo sistemaacuteticos das
acccedilotildees de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos previstos no PGRCIC
c O Gabinete da Qualidade atraveacutes da competecircncia pela monitorizaccedilatildeo e acompanhamento das
actividades desenvolvidas pelos grupos de trabalho transversais designadamente do Grupo de Gestatildeo
do Risco cabe coligir e comunicar ao Serviccedilo de Auditoria Interna da ULS do Nordeste os riscos e
irregularidades identificados no desempenho da sua actividade
d Os colaboradores com funccedilotildees de direcccedilatildeo e chefia na ULS do Nordeste a quem cabe pela prossecuccedilatildeo
da uniformizaccedilatildeo dos procedimentos da racionalizaccedilatildeo de recursos e da coordenaccedilatildeo global da
respectiva unidade orgacircnica a que estatildeo acometidos o dever de detectar avaliar e comunicar riscos
que no acircmbito da sua aacuterea de actividade encontrem cabimento no PGRCIC bem como propor soluccedilotildees
de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos identificados e a implementaccedilatildeo das medidas previstas para esse
efeito
e Os colaboradores ULS do Nordeste a quem cabe o cumprimento dos deveres e valores a que estatildeo
acometidos pela relaccedilatildeo juriacutedica de emprego de que satildeo titulares devendo nessa medida reportar
junto do Serviccedilo de Auditoria Interna ou do Superior Hieraacuterquico os riscos e irregularidades
identificados no desempenho das suas funccedilotildees profissionais ou para os quais sejam alertados por
colegas utentes ou outros
22 Caracterizaccedilatildeo da ULS do Nordeste
I) Missatildeo e Atribuiccedilotildees da ULS do Nordeste
a A ULS do Nordeste tem como missatildeo prestar assistecircncia integrada de cuidados de sauacutede primaacuterios
diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo da regiatildeo do Nordeste dando uma resposta capaz agraves suas
necessidades e expectativas promovendo a utilizaccedilatildeo racional e eficiente de todos os recursos
numa cultura de humanizaccedilatildeo dos serviccedilos e de motivaccedilatildeo e desenvolvimento dos colaboradores
b Para prosseguir a sua missatildeo a ULS do Nordeste desenvolve actividades de promoccedilatildeo da sauacutede e
prevenccedilatildeo da doenccedila prestaccedilatildeo de cuidados na doenccedila e a continuidade dos cuidados
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 7
c A ULS do Nordeste desenvolve ainda actividades de vigilacircncia epidemioloacutegica investigaccedilatildeo em
sauacutede controlo e avaliaccedilatildeo dos resultados e participa na formaccedilatildeo e ensino de diversos grupos
profissionais nas diferentes fases preacute-graduada poacutes-graduada e contiacutenua
II) Visatildeo da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste tem como visatildeo desenvolver-se como uma organizaccedilatildeo optimizada pela integraccedilatildeo vertical
dos diferentes niacuteveis de cuidados de sauacutede em articulaccedilatildeo com os recursos comunitaacuterios existentes no acircmbito
de um processo cliacutenico uacutenico efectivamente partilhado colocando a pessoa (utentedoente) inserida numa
famiacutelia num grupo e na comunidade verdadeiramente no centro do sistema
III) Objecto da ULS do Nordeste
a A prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo
designadamente aos beneficiaacuterios do Serviccedilo Nacional de Sauacutede e dos subsistemas de sauacutede ou de
entidades externas que com ele contratualizem a prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede e a todos os
cidadatildeos em geral de acordo com o seu grau de diferenciaccedilatildeo e o seu posicionamento e referecircncia
no contexto do Serviccedilo Nacional de Sauacutede
b Assegurar as actividades de sauacutede puacuteblica e os meios necessaacuterios ao exerciacutecio das competecircncias da
autoridade de sauacutede na aacuterea geograacutefica por ela abrangida
c Desenvolver actividades de investigaccedilatildeo formaccedilatildeo e ensino sendo a sua participaccedilatildeo na formaccedilatildeo
de profissionais de sauacutede dependente da respectiva capacidade formativa podendo ser objecto de
contratos-programa em que se definam as respectivas formas de financiamento
IV) Valores da ULS do Nordeste
No desenvolvimento das suas funccedilotildees os colaboradores da ULS do Nordeste adoptam os seguintes valores como
vectores de orientaccedilatildeo
a Eacutetica - respeitar os princiacutepios regulamentos e procedimentos definidos para a ULS do Nordeste
trabalhando com honestidade profissionalismo e transparecircncia
b Competecircncia e Cooperaccedilatildeo - visar a maacutexima eficiecircncia na utilizaccedilatildeo de recursos promover e
compartilhar responsabilidades em equipa e prosseguir a permanente aprendizagem e inovaccedilatildeo no
sentido de assegurar os objectivos e sustentabilidade futura da ULS do Nordeste
c Qualidade - prosseguir a excelecircncia dos serviccedilos prestados agrave populaccedilatildeo assentes em melhores
processos nas melhores praacuteticas e competecircncias cientiacuteficas e teacutecnicas objectivando a melhoria
contiacutenua
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 8
d Compromisso com o Cidadatildeo - identificar e satisfazer as necessidades de cuidados dos utentes com
correcccedilatildeo benevolecircncia e humanismo proporcionando um serviccedilo com alto padratildeo de qualidade e
profissionalismo
e Humanizaccedilatildeo - estimular o contiacutenuo crescimento profissional e pessoal trabalhando com
entusiasmo praticando a justiccedila construindo e mantendo relaccedilotildees de confianccedila de lealdade de
toleracircncia e respeito pela dignidade dos utentes
f Responsabilidade Social e Ambiental - contribuir para o desenvolvimento consciente e sustentado
da sociedade enlevando o pleno exerciacutecio da cidadania o compromisso com a justiccedila social e
equidade e o respeito pelo ambiente
23 Estrutura da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste constitui uma entidade puacuteblica empresarial de capitais exclusivamente detidos pelo Estado e
integrada no Serviccedilo Nacional de Sauacutede englobando as seguintes aacutereas de actuaccedilatildeo
a Aacuterea de Prestaccedilatildeo de Cuidados de Sauacutede
Cuidados de Sauacutede Primaacuterios
Cuidados Hospitalares
Urgecircncia Emergecircncia e Cuidados Intensivos
Cuidados Paliativos
Sauacutede Puacuteblica
b Aacuterea de Apoio
Apoio Cliacutenico e Teacutecnico
Apoio agrave Gestatildeo e Logiacutestica
A estrutura organizacional da ULS do Nordeste encontra-se esquematizada e elencada nas suas relaccedilotildees
hieraacuterquicas e de complementaridade que consta do organograma da instituiccedilatildeo
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste compreende o conjunto de estrateacutegias poliacuteticas processos
regras e procedimentos estabelecidos na ULS do Nordeste com vista a garantir
a Um desempenho eficiente da actividade que assegure a utilizaccedilatildeo eficaz dos activos e recursos a
continuidade seguranccedila e qualidade da prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede atraveacutes de uma adequada
gestatildeo e controlo dos riscos da actividade da prudente e correcta avaliaccedilatildeo dos activos e
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 9
responsabilidades bem como da definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo
puacuteblico contra actuaccedilotildees danosas
b A existecircncia de informaccedilatildeo financeira e de gestatildeo que suporte a tomada de decisatildeo e os processos de
controlo tanto no niacutevel interno como no externo
c O respeito pelas disposiccedilotildees legais e regulamentares aplicaacuteveis bem como pelas normas profissionais e
deontoloacutegicas atinentes pelas regras internas e estatutaacuterias regras de conduta e de relacionamento
orientaccedilotildees tutelares e recomendaccedilotildees aplicaacuteveis de entidades externas como o Tribunal de Contas
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem por base um sistema de gestatildeo de risco um sistema de
informaccedilatildeo e de comunicaccedilatildeo e um processo de monitorizaccedilatildeo que assegure a respectiva adequaccedilatildeo e eficaacutecia
em todas as aacutereas de intervenccedilatildeo prosseguidos por intermeacutedio de diversos oacutergatildeos instrumentos e medidas
designadamente
a) Regulamento Interno da ULS do Nordeste
b) Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de Irregularidades da ULS do Nordeste
c) Coacutedigo de Eacutetica da ULS do Nordeste
d) Regulamentos Internos de Unidades Orgacircnicas
e) Manuais de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos
f) Serviccedilo de Auditoria Interna
g) Gabinete da Qualidade
h) Grupo de Gestatildeo do Risco
i) Fiscal Uacutenico
Ao integrar este conjunto o PGRCIC assume um papel fundamental enquanto instrumento de controlo interno e
de melhoria de gestatildeo assumindo-se na agregaccedilatildeo de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo em
mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos das quais dada a sua importacircncia que a sua prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo
representam para o cumprimento dos objectivos estrateacutegicos da Instituiccedilatildeo o resultado das medidas e
recomendaccedilotildees nele constantes devem ser objecto de monitorizaccedilatildeo revisatildeo e de acccedilotildees de auditoria interna
perioacutedicas
25 Conceitos associados ao PGRCIC
Importa tornar inequiacutevocos os conceitos associados ao PGRCIC da ULS do Nordeste de modo a permitir dotar
todos os trabalhadores da ULS do Nordeste de noccedilotildees fundamentais que possibilitem consciecircncia e
envolvimento pleno na concretizaccedilatildeo das medidas presente no plano e uma participaccedilatildeo informada em outros
instrumentos de controlo interno de como eacute exemplo o Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de
Irregularidades
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 6
riscos no que respeita seus impactos potenciais no cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo definindo
por este criteacuterio quais os riscos sobre os quais eacute mais importante e prioritaacuterio actuar
b O Auditor Interno a quem pela lei estaacute confiada a avaliaccedilatildeo e aperfeiccediloamento contiacutenuo de todos os
processos de controlo interno e de gestatildeo de riscos nos domiacutenios contabiliacutestisco financeiro
operacional informaacutetico e de recursos humanos da ULS do Nordeste a quem compete neste processo a
identificaccedilatildeo por sua iniciativa e a coligaccedilatildeo por comunicaccedilatildeo de terceiros de riscos operacionais de
corrupccedilatildeo infracccedilotildees conexas e de conflitos de interesses sugerindo nesta medida a sua inclusatildeo
alteraccedilatildeo ou rectificaccedilatildeo dos mesmos no presente documento preacutevia e posteriormente agrave sua
aprovaccedilatildeo procedendo nesta base ao acompanhamento verificaccedilatildeo e a validaccedilatildeo sistemaacuteticos das
acccedilotildees de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos previstos no PGRCIC
c O Gabinete da Qualidade atraveacutes da competecircncia pela monitorizaccedilatildeo e acompanhamento das
actividades desenvolvidas pelos grupos de trabalho transversais designadamente do Grupo de Gestatildeo
do Risco cabe coligir e comunicar ao Serviccedilo de Auditoria Interna da ULS do Nordeste os riscos e
irregularidades identificados no desempenho da sua actividade
d Os colaboradores com funccedilotildees de direcccedilatildeo e chefia na ULS do Nordeste a quem cabe pela prossecuccedilatildeo
da uniformizaccedilatildeo dos procedimentos da racionalizaccedilatildeo de recursos e da coordenaccedilatildeo global da
respectiva unidade orgacircnica a que estatildeo acometidos o dever de detectar avaliar e comunicar riscos
que no acircmbito da sua aacuterea de actividade encontrem cabimento no PGRCIC bem como propor soluccedilotildees
de prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo dos riscos identificados e a implementaccedilatildeo das medidas previstas para esse
efeito
e Os colaboradores ULS do Nordeste a quem cabe o cumprimento dos deveres e valores a que estatildeo
acometidos pela relaccedilatildeo juriacutedica de emprego de que satildeo titulares devendo nessa medida reportar
junto do Serviccedilo de Auditoria Interna ou do Superior Hieraacuterquico os riscos e irregularidades
identificados no desempenho das suas funccedilotildees profissionais ou para os quais sejam alertados por
colegas utentes ou outros
22 Caracterizaccedilatildeo da ULS do Nordeste
I) Missatildeo e Atribuiccedilotildees da ULS do Nordeste
a A ULS do Nordeste tem como missatildeo prestar assistecircncia integrada de cuidados de sauacutede primaacuterios
diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo da regiatildeo do Nordeste dando uma resposta capaz agraves suas
necessidades e expectativas promovendo a utilizaccedilatildeo racional e eficiente de todos os recursos
numa cultura de humanizaccedilatildeo dos serviccedilos e de motivaccedilatildeo e desenvolvimento dos colaboradores
b Para prosseguir a sua missatildeo a ULS do Nordeste desenvolve actividades de promoccedilatildeo da sauacutede e
prevenccedilatildeo da doenccedila prestaccedilatildeo de cuidados na doenccedila e a continuidade dos cuidados
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 7
c A ULS do Nordeste desenvolve ainda actividades de vigilacircncia epidemioloacutegica investigaccedilatildeo em
sauacutede controlo e avaliaccedilatildeo dos resultados e participa na formaccedilatildeo e ensino de diversos grupos
profissionais nas diferentes fases preacute-graduada poacutes-graduada e contiacutenua
II) Visatildeo da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste tem como visatildeo desenvolver-se como uma organizaccedilatildeo optimizada pela integraccedilatildeo vertical
dos diferentes niacuteveis de cuidados de sauacutede em articulaccedilatildeo com os recursos comunitaacuterios existentes no acircmbito
de um processo cliacutenico uacutenico efectivamente partilhado colocando a pessoa (utentedoente) inserida numa
famiacutelia num grupo e na comunidade verdadeiramente no centro do sistema
III) Objecto da ULS do Nordeste
a A prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo
designadamente aos beneficiaacuterios do Serviccedilo Nacional de Sauacutede e dos subsistemas de sauacutede ou de
entidades externas que com ele contratualizem a prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede e a todos os
cidadatildeos em geral de acordo com o seu grau de diferenciaccedilatildeo e o seu posicionamento e referecircncia
no contexto do Serviccedilo Nacional de Sauacutede
b Assegurar as actividades de sauacutede puacuteblica e os meios necessaacuterios ao exerciacutecio das competecircncias da
autoridade de sauacutede na aacuterea geograacutefica por ela abrangida
c Desenvolver actividades de investigaccedilatildeo formaccedilatildeo e ensino sendo a sua participaccedilatildeo na formaccedilatildeo
de profissionais de sauacutede dependente da respectiva capacidade formativa podendo ser objecto de
contratos-programa em que se definam as respectivas formas de financiamento
IV) Valores da ULS do Nordeste
No desenvolvimento das suas funccedilotildees os colaboradores da ULS do Nordeste adoptam os seguintes valores como
vectores de orientaccedilatildeo
a Eacutetica - respeitar os princiacutepios regulamentos e procedimentos definidos para a ULS do Nordeste
trabalhando com honestidade profissionalismo e transparecircncia
b Competecircncia e Cooperaccedilatildeo - visar a maacutexima eficiecircncia na utilizaccedilatildeo de recursos promover e
compartilhar responsabilidades em equipa e prosseguir a permanente aprendizagem e inovaccedilatildeo no
sentido de assegurar os objectivos e sustentabilidade futura da ULS do Nordeste
c Qualidade - prosseguir a excelecircncia dos serviccedilos prestados agrave populaccedilatildeo assentes em melhores
processos nas melhores praacuteticas e competecircncias cientiacuteficas e teacutecnicas objectivando a melhoria
contiacutenua
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 8
d Compromisso com o Cidadatildeo - identificar e satisfazer as necessidades de cuidados dos utentes com
correcccedilatildeo benevolecircncia e humanismo proporcionando um serviccedilo com alto padratildeo de qualidade e
profissionalismo
e Humanizaccedilatildeo - estimular o contiacutenuo crescimento profissional e pessoal trabalhando com
entusiasmo praticando a justiccedila construindo e mantendo relaccedilotildees de confianccedila de lealdade de
toleracircncia e respeito pela dignidade dos utentes
f Responsabilidade Social e Ambiental - contribuir para o desenvolvimento consciente e sustentado
da sociedade enlevando o pleno exerciacutecio da cidadania o compromisso com a justiccedila social e
equidade e o respeito pelo ambiente
23 Estrutura da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste constitui uma entidade puacuteblica empresarial de capitais exclusivamente detidos pelo Estado e
integrada no Serviccedilo Nacional de Sauacutede englobando as seguintes aacutereas de actuaccedilatildeo
a Aacuterea de Prestaccedilatildeo de Cuidados de Sauacutede
Cuidados de Sauacutede Primaacuterios
Cuidados Hospitalares
Urgecircncia Emergecircncia e Cuidados Intensivos
Cuidados Paliativos
Sauacutede Puacuteblica
b Aacuterea de Apoio
Apoio Cliacutenico e Teacutecnico
Apoio agrave Gestatildeo e Logiacutestica
A estrutura organizacional da ULS do Nordeste encontra-se esquematizada e elencada nas suas relaccedilotildees
hieraacuterquicas e de complementaridade que consta do organograma da instituiccedilatildeo
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste compreende o conjunto de estrateacutegias poliacuteticas processos
regras e procedimentos estabelecidos na ULS do Nordeste com vista a garantir
a Um desempenho eficiente da actividade que assegure a utilizaccedilatildeo eficaz dos activos e recursos a
continuidade seguranccedila e qualidade da prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede atraveacutes de uma adequada
gestatildeo e controlo dos riscos da actividade da prudente e correcta avaliaccedilatildeo dos activos e
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 9
responsabilidades bem como da definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo
puacuteblico contra actuaccedilotildees danosas
b A existecircncia de informaccedilatildeo financeira e de gestatildeo que suporte a tomada de decisatildeo e os processos de
controlo tanto no niacutevel interno como no externo
c O respeito pelas disposiccedilotildees legais e regulamentares aplicaacuteveis bem como pelas normas profissionais e
deontoloacutegicas atinentes pelas regras internas e estatutaacuterias regras de conduta e de relacionamento
orientaccedilotildees tutelares e recomendaccedilotildees aplicaacuteveis de entidades externas como o Tribunal de Contas
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem por base um sistema de gestatildeo de risco um sistema de
informaccedilatildeo e de comunicaccedilatildeo e um processo de monitorizaccedilatildeo que assegure a respectiva adequaccedilatildeo e eficaacutecia
em todas as aacutereas de intervenccedilatildeo prosseguidos por intermeacutedio de diversos oacutergatildeos instrumentos e medidas
designadamente
a) Regulamento Interno da ULS do Nordeste
b) Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de Irregularidades da ULS do Nordeste
c) Coacutedigo de Eacutetica da ULS do Nordeste
d) Regulamentos Internos de Unidades Orgacircnicas
e) Manuais de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos
f) Serviccedilo de Auditoria Interna
g) Gabinete da Qualidade
h) Grupo de Gestatildeo do Risco
i) Fiscal Uacutenico
Ao integrar este conjunto o PGRCIC assume um papel fundamental enquanto instrumento de controlo interno e
de melhoria de gestatildeo assumindo-se na agregaccedilatildeo de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo em
mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos das quais dada a sua importacircncia que a sua prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo
representam para o cumprimento dos objectivos estrateacutegicos da Instituiccedilatildeo o resultado das medidas e
recomendaccedilotildees nele constantes devem ser objecto de monitorizaccedilatildeo revisatildeo e de acccedilotildees de auditoria interna
perioacutedicas
25 Conceitos associados ao PGRCIC
Importa tornar inequiacutevocos os conceitos associados ao PGRCIC da ULS do Nordeste de modo a permitir dotar
todos os trabalhadores da ULS do Nordeste de noccedilotildees fundamentais que possibilitem consciecircncia e
envolvimento pleno na concretizaccedilatildeo das medidas presente no plano e uma participaccedilatildeo informada em outros
instrumentos de controlo interno de como eacute exemplo o Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de
Irregularidades
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
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417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
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4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
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44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
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46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 7
c A ULS do Nordeste desenvolve ainda actividades de vigilacircncia epidemioloacutegica investigaccedilatildeo em
sauacutede controlo e avaliaccedilatildeo dos resultados e participa na formaccedilatildeo e ensino de diversos grupos
profissionais nas diferentes fases preacute-graduada poacutes-graduada e contiacutenua
II) Visatildeo da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste tem como visatildeo desenvolver-se como uma organizaccedilatildeo optimizada pela integraccedilatildeo vertical
dos diferentes niacuteveis de cuidados de sauacutede em articulaccedilatildeo com os recursos comunitaacuterios existentes no acircmbito
de um processo cliacutenico uacutenico efectivamente partilhado colocando a pessoa (utentedoente) inserida numa
famiacutelia num grupo e na comunidade verdadeiramente no centro do sistema
III) Objecto da ULS do Nordeste
a A prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede primaacuterios diferenciados e continuados agrave populaccedilatildeo
designadamente aos beneficiaacuterios do Serviccedilo Nacional de Sauacutede e dos subsistemas de sauacutede ou de
entidades externas que com ele contratualizem a prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede e a todos os
cidadatildeos em geral de acordo com o seu grau de diferenciaccedilatildeo e o seu posicionamento e referecircncia
no contexto do Serviccedilo Nacional de Sauacutede
b Assegurar as actividades de sauacutede puacuteblica e os meios necessaacuterios ao exerciacutecio das competecircncias da
autoridade de sauacutede na aacuterea geograacutefica por ela abrangida
c Desenvolver actividades de investigaccedilatildeo formaccedilatildeo e ensino sendo a sua participaccedilatildeo na formaccedilatildeo
de profissionais de sauacutede dependente da respectiva capacidade formativa podendo ser objecto de
contratos-programa em que se definam as respectivas formas de financiamento
IV) Valores da ULS do Nordeste
No desenvolvimento das suas funccedilotildees os colaboradores da ULS do Nordeste adoptam os seguintes valores como
vectores de orientaccedilatildeo
a Eacutetica - respeitar os princiacutepios regulamentos e procedimentos definidos para a ULS do Nordeste
trabalhando com honestidade profissionalismo e transparecircncia
b Competecircncia e Cooperaccedilatildeo - visar a maacutexima eficiecircncia na utilizaccedilatildeo de recursos promover e
compartilhar responsabilidades em equipa e prosseguir a permanente aprendizagem e inovaccedilatildeo no
sentido de assegurar os objectivos e sustentabilidade futura da ULS do Nordeste
c Qualidade - prosseguir a excelecircncia dos serviccedilos prestados agrave populaccedilatildeo assentes em melhores
processos nas melhores praacuteticas e competecircncias cientiacuteficas e teacutecnicas objectivando a melhoria
contiacutenua
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 8
d Compromisso com o Cidadatildeo - identificar e satisfazer as necessidades de cuidados dos utentes com
correcccedilatildeo benevolecircncia e humanismo proporcionando um serviccedilo com alto padratildeo de qualidade e
profissionalismo
e Humanizaccedilatildeo - estimular o contiacutenuo crescimento profissional e pessoal trabalhando com
entusiasmo praticando a justiccedila construindo e mantendo relaccedilotildees de confianccedila de lealdade de
toleracircncia e respeito pela dignidade dos utentes
f Responsabilidade Social e Ambiental - contribuir para o desenvolvimento consciente e sustentado
da sociedade enlevando o pleno exerciacutecio da cidadania o compromisso com a justiccedila social e
equidade e o respeito pelo ambiente
23 Estrutura da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste constitui uma entidade puacuteblica empresarial de capitais exclusivamente detidos pelo Estado e
integrada no Serviccedilo Nacional de Sauacutede englobando as seguintes aacutereas de actuaccedilatildeo
a Aacuterea de Prestaccedilatildeo de Cuidados de Sauacutede
Cuidados de Sauacutede Primaacuterios
Cuidados Hospitalares
Urgecircncia Emergecircncia e Cuidados Intensivos
Cuidados Paliativos
Sauacutede Puacuteblica
b Aacuterea de Apoio
Apoio Cliacutenico e Teacutecnico
Apoio agrave Gestatildeo e Logiacutestica
A estrutura organizacional da ULS do Nordeste encontra-se esquematizada e elencada nas suas relaccedilotildees
hieraacuterquicas e de complementaridade que consta do organograma da instituiccedilatildeo
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste compreende o conjunto de estrateacutegias poliacuteticas processos
regras e procedimentos estabelecidos na ULS do Nordeste com vista a garantir
a Um desempenho eficiente da actividade que assegure a utilizaccedilatildeo eficaz dos activos e recursos a
continuidade seguranccedila e qualidade da prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede atraveacutes de uma adequada
gestatildeo e controlo dos riscos da actividade da prudente e correcta avaliaccedilatildeo dos activos e
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 9
responsabilidades bem como da definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo
puacuteblico contra actuaccedilotildees danosas
b A existecircncia de informaccedilatildeo financeira e de gestatildeo que suporte a tomada de decisatildeo e os processos de
controlo tanto no niacutevel interno como no externo
c O respeito pelas disposiccedilotildees legais e regulamentares aplicaacuteveis bem como pelas normas profissionais e
deontoloacutegicas atinentes pelas regras internas e estatutaacuterias regras de conduta e de relacionamento
orientaccedilotildees tutelares e recomendaccedilotildees aplicaacuteveis de entidades externas como o Tribunal de Contas
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem por base um sistema de gestatildeo de risco um sistema de
informaccedilatildeo e de comunicaccedilatildeo e um processo de monitorizaccedilatildeo que assegure a respectiva adequaccedilatildeo e eficaacutecia
em todas as aacutereas de intervenccedilatildeo prosseguidos por intermeacutedio de diversos oacutergatildeos instrumentos e medidas
designadamente
a) Regulamento Interno da ULS do Nordeste
b) Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de Irregularidades da ULS do Nordeste
c) Coacutedigo de Eacutetica da ULS do Nordeste
d) Regulamentos Internos de Unidades Orgacircnicas
e) Manuais de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos
f) Serviccedilo de Auditoria Interna
g) Gabinete da Qualidade
h) Grupo de Gestatildeo do Risco
i) Fiscal Uacutenico
Ao integrar este conjunto o PGRCIC assume um papel fundamental enquanto instrumento de controlo interno e
de melhoria de gestatildeo assumindo-se na agregaccedilatildeo de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo em
mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos das quais dada a sua importacircncia que a sua prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo
representam para o cumprimento dos objectivos estrateacutegicos da Instituiccedilatildeo o resultado das medidas e
recomendaccedilotildees nele constantes devem ser objecto de monitorizaccedilatildeo revisatildeo e de acccedilotildees de auditoria interna
perioacutedicas
25 Conceitos associados ao PGRCIC
Importa tornar inequiacutevocos os conceitos associados ao PGRCIC da ULS do Nordeste de modo a permitir dotar
todos os trabalhadores da ULS do Nordeste de noccedilotildees fundamentais que possibilitem consciecircncia e
envolvimento pleno na concretizaccedilatildeo das medidas presente no plano e uma participaccedilatildeo informada em outros
instrumentos de controlo interno de como eacute exemplo o Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de
Irregularidades
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 8
d Compromisso com o Cidadatildeo - identificar e satisfazer as necessidades de cuidados dos utentes com
correcccedilatildeo benevolecircncia e humanismo proporcionando um serviccedilo com alto padratildeo de qualidade e
profissionalismo
e Humanizaccedilatildeo - estimular o contiacutenuo crescimento profissional e pessoal trabalhando com
entusiasmo praticando a justiccedila construindo e mantendo relaccedilotildees de confianccedila de lealdade de
toleracircncia e respeito pela dignidade dos utentes
f Responsabilidade Social e Ambiental - contribuir para o desenvolvimento consciente e sustentado
da sociedade enlevando o pleno exerciacutecio da cidadania o compromisso com a justiccedila social e
equidade e o respeito pelo ambiente
23 Estrutura da ULS do Nordeste
A ULS do Nordeste constitui uma entidade puacuteblica empresarial de capitais exclusivamente detidos pelo Estado e
integrada no Serviccedilo Nacional de Sauacutede englobando as seguintes aacutereas de actuaccedilatildeo
a Aacuterea de Prestaccedilatildeo de Cuidados de Sauacutede
Cuidados de Sauacutede Primaacuterios
Cuidados Hospitalares
Urgecircncia Emergecircncia e Cuidados Intensivos
Cuidados Paliativos
Sauacutede Puacuteblica
b Aacuterea de Apoio
Apoio Cliacutenico e Teacutecnico
Apoio agrave Gestatildeo e Logiacutestica
A estrutura organizacional da ULS do Nordeste encontra-se esquematizada e elencada nas suas relaccedilotildees
hieraacuterquicas e de complementaridade que consta do organograma da instituiccedilatildeo
24 Sistema de Controlo Interno da ULS do Nordeste
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste compreende o conjunto de estrateacutegias poliacuteticas processos
regras e procedimentos estabelecidos na ULS do Nordeste com vista a garantir
a Um desempenho eficiente da actividade que assegure a utilizaccedilatildeo eficaz dos activos e recursos a
continuidade seguranccedila e qualidade da prestaccedilatildeo de cuidados de sauacutede atraveacutes de uma adequada
gestatildeo e controlo dos riscos da actividade da prudente e correcta avaliaccedilatildeo dos activos e
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 9
responsabilidades bem como da definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo
puacuteblico contra actuaccedilotildees danosas
b A existecircncia de informaccedilatildeo financeira e de gestatildeo que suporte a tomada de decisatildeo e os processos de
controlo tanto no niacutevel interno como no externo
c O respeito pelas disposiccedilotildees legais e regulamentares aplicaacuteveis bem como pelas normas profissionais e
deontoloacutegicas atinentes pelas regras internas e estatutaacuterias regras de conduta e de relacionamento
orientaccedilotildees tutelares e recomendaccedilotildees aplicaacuteveis de entidades externas como o Tribunal de Contas
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem por base um sistema de gestatildeo de risco um sistema de
informaccedilatildeo e de comunicaccedilatildeo e um processo de monitorizaccedilatildeo que assegure a respectiva adequaccedilatildeo e eficaacutecia
em todas as aacutereas de intervenccedilatildeo prosseguidos por intermeacutedio de diversos oacutergatildeos instrumentos e medidas
designadamente
a) Regulamento Interno da ULS do Nordeste
b) Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de Irregularidades da ULS do Nordeste
c) Coacutedigo de Eacutetica da ULS do Nordeste
d) Regulamentos Internos de Unidades Orgacircnicas
e) Manuais de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos
f) Serviccedilo de Auditoria Interna
g) Gabinete da Qualidade
h) Grupo de Gestatildeo do Risco
i) Fiscal Uacutenico
Ao integrar este conjunto o PGRCIC assume um papel fundamental enquanto instrumento de controlo interno e
de melhoria de gestatildeo assumindo-se na agregaccedilatildeo de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo em
mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos das quais dada a sua importacircncia que a sua prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo
representam para o cumprimento dos objectivos estrateacutegicos da Instituiccedilatildeo o resultado das medidas e
recomendaccedilotildees nele constantes devem ser objecto de monitorizaccedilatildeo revisatildeo e de acccedilotildees de auditoria interna
perioacutedicas
25 Conceitos associados ao PGRCIC
Importa tornar inequiacutevocos os conceitos associados ao PGRCIC da ULS do Nordeste de modo a permitir dotar
todos os trabalhadores da ULS do Nordeste de noccedilotildees fundamentais que possibilitem consciecircncia e
envolvimento pleno na concretizaccedilatildeo das medidas presente no plano e uma participaccedilatildeo informada em outros
instrumentos de controlo interno de como eacute exemplo o Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de
Irregularidades
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 9
responsabilidades bem como da definiccedilatildeo de mecanismos de prevenccedilatildeo e de protecccedilatildeo do serviccedilo
puacuteblico contra actuaccedilotildees danosas
b A existecircncia de informaccedilatildeo financeira e de gestatildeo que suporte a tomada de decisatildeo e os processos de
controlo tanto no niacutevel interno como no externo
c O respeito pelas disposiccedilotildees legais e regulamentares aplicaacuteveis bem como pelas normas profissionais e
deontoloacutegicas atinentes pelas regras internas e estatutaacuterias regras de conduta e de relacionamento
orientaccedilotildees tutelares e recomendaccedilotildees aplicaacuteveis de entidades externas como o Tribunal de Contas
O sistema de controlo interno da ULS do Nordeste tem por base um sistema de gestatildeo de risco um sistema de
informaccedilatildeo e de comunicaccedilatildeo e um processo de monitorizaccedilatildeo que assegure a respectiva adequaccedilatildeo e eficaacutecia
em todas as aacutereas de intervenccedilatildeo prosseguidos por intermeacutedio de diversos oacutergatildeos instrumentos e medidas
designadamente
a) Regulamento Interno da ULS do Nordeste
b) Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de Irregularidades da ULS do Nordeste
c) Coacutedigo de Eacutetica da ULS do Nordeste
d) Regulamentos Internos de Unidades Orgacircnicas
e) Manuais de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos
f) Serviccedilo de Auditoria Interna
g) Gabinete da Qualidade
h) Grupo de Gestatildeo do Risco
i) Fiscal Uacutenico
Ao integrar este conjunto o PGRCIC assume um papel fundamental enquanto instrumento de controlo interno e
de melhoria de gestatildeo assumindo-se na agregaccedilatildeo de medidas gerais e transversais a toda a instituiccedilatildeo em
mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos das quais dada a sua importacircncia que a sua prevenccedilatildeo e mitigaccedilatildeo
representam para o cumprimento dos objectivos estrateacutegicos da Instituiccedilatildeo o resultado das medidas e
recomendaccedilotildees nele constantes devem ser objecto de monitorizaccedilatildeo revisatildeo e de acccedilotildees de auditoria interna
perioacutedicas
25 Conceitos associados ao PGRCIC
Importa tornar inequiacutevocos os conceitos associados ao PGRCIC da ULS do Nordeste de modo a permitir dotar
todos os trabalhadores da ULS do Nordeste de noccedilotildees fundamentais que possibilitem consciecircncia e
envolvimento pleno na concretizaccedilatildeo das medidas presente no plano e uma participaccedilatildeo informada em outros
instrumentos de controlo interno de como eacute exemplo o Regulamento de Comunicaccedilatildeo Interna de
Irregularidades
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
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4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
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44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
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46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 10
i Risco Por risco compreende-se o resultado objectivo da combinaccedilatildeo entre a probabilidade de
ocorrecircncia de um determinado evento geralmente aleatoacuterio e prejudicial e o impacto resultante caso
este se venha a verificar ou seja o perigo eventual de caraacutecter mais ou menos previsiacutevel de ocorrecircncia
de determinado acontecimento e os efeitos negativos que previsivelmente resultem do seu advento
ii Gestatildeo do Risco Consiste no processo de identificaccedilatildeo metoacutedica dos riscos inerentes agraves actividades da
Instituiccedilatildeo compreendendo os processos de identificaccedilatildeo sistemaacutetica anaacutelise avaliaccedilatildeo e reporte de
riscos materialmente relevantes com o objectivo de estimar a probabilidade da sua ocorrecircncia e o
respectivo impacto caso se venham a verificar bem como proceder agrave tomada de medidas para controlo
dos mesmos atraveacutes de propostas de medidas para evitar reduzir ou mesmo que permitam assumir os
riscos identificados Em tal medida o sistema de gestatildeo de risco deve classificar os riscos identificados
de acordo com a probabilidade de ocorrecircncia dos mesmos bem como o seu impacto que respeita ao
cumprimento dos objectivos da Instituiccedilatildeo
iii Riscos de Natureza Operacional Satildeo aqueles que se consubstanciam na possibilidade de ocorrecircncia de
perdas de activos resultantes de falhas deficiecircncias ou inadequaccedilatildeo de processos internos pessoas e
sistemas assim como de seguranccedila eventos externos legais e contenciosos Os riscos podem significar
a reduccedilatildeo degradaccedilatildeo ou interrupccedilatildeo total ou parcial das actividades com impacto negativo na
imagem e nos activos da Instituiccedilatildeo
iv Riscos de Corrupccedilatildeo e de Infracccedilotildees Conexas Por risco de corrupccedilatildeo compreendem-se situaccedilotildees que
possam consistirna praacutetica na forma activa ou passiva de um acto ou omissatildeo liacutecito ou iliacutecito motivada
pelo recebimento ou promessa de compensaccedilatildeo indevida e ilegiacutetima para o proacuteprio ou para terceiros
Por riscos relativos a infracccedilotildees conexas compreende-se os riscos de suborno peculato abuso de poder
extorsatildeo traacutefico de influecircncias e participaccedilatildeo econoacutemica em negoacutecio para obtenccedilatildeo de vantagem
ilegiacutetima
v Risco de Conflito de Interesses Situaccedilotildees que se possam concretizar em conflito de interesses
consistem na realizaccedilatildeo por parte de um determinado indiviacuteduo ou grupo de actos prejudiciais agrave
instituiccedilatildeo no sentido da obtenccedilatildeo de vantagens noutra parte a que estaacute associado podendo suceder
quando algueacutem tendo um interesse pessoal ou privado em determinada mateacuteria influencie ou tente
influenciar o desempenho de outrem de forma que este actue e seja parcial atingindo assim o
objectivo que pretende Por interesse pessoal ou privado entenda-se qualquer potencial vantagem para
o proacuteprio para os seus familiares ou para o seu ciacuterculo de amigos
vi Risco de Fraude Risco de ocorrecircncia deactos voluntaacuterios de omissatildeo e manipulaccedilatildeo de transacccedilotildees e
operaccedilotildees adulteraccedilatildeo de documentos registos demonstraccedilotildees financeiros tanto em termos fiacutesicos
como monetaacuterios
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 11
3 Medidas Gerais
31 Plano de Acccedilatildeo
Este Plano eacute no contexto de unidade local de sauacutede o primeiro passo no sentido de sensibilizar os diversos
intervenientes envolvidos para uma mateacuteria que eacute nova e que exigiraacute por isso reflexatildeo e disponibilidade para o
desenvolvimento de competecircncias nesta temaacutetica para a sua eficaz implementaccedilatildeo que seraacute conseguida atraveacutes
de
Acccedilotildees de sensibilizaccedilatildeo e divulgaccedilatildeo do presente Plano
Acccedilotildees de formaccedilatildeo em temas de corrupccedilatildeo e riscos conexos
Articulaccedilatildeo das Acccedilotildees com o Coacutedigo de Eacutetica do ULSNE
Planeamento de actividades de Auditoria agraves medidas implementadas ou a implementar
Complementarmente a este Plano a ULSNE em cumprimento com o estipulado na Resoluccedilatildeo do Conselho de
Ministros nordm 492007 tomou medidas no sentido da promoccedilatildeo da segregaccedilatildeo de funccedilotildees da existecircncia de
comissotildees especializadas e do desenvolvimento sistemaacutetico de actividades de auditoria interna
Com o objectivo de desenvolvimento de competecircncias nas mateacuterias de prevenccedilatildeo de riscos de corrupccedilatildeo e
infracccedilotildees conexas devem ser desenvolvidas no ano 2015 as seguintes medidas de acircmbito abrangente
a Disponibilizaccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas na Intranet e na
paacutegina electroacutenica do ULSNE
b Acccedilotildees de divulgaccedilatildeo do PGRCIC
c Promoccedilatildeo de acccedilotildees formativas sobre o PGRCIC promovendo simultaneamente o Coacutedigo de Eacutetica do
ULSNE sensibilizando os Colaboradores para os princiacutepios eacuteticos que devem reger a sua actividade
d Promoccedilatildeo de reuniotildees entre o serviccedilo de auditoria interna e os responsaacuteveis das diversas unidades
orgacircnicas tendo em vista aumentar a qualidade e abrangecircncia do actual PGRCIC e assegurar a
implementaccedilatildeo das medidas nele constantes
e Revisatildeo dos procedimentos associados agraves medidas previstas no presente Plano
f Adopccedilatildeo de modelos de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e
escusa lealdade colaboraccedilatildeo e boa feacute
g Estabelecimento de um cronograma de revisatildeo e acompanhamento das actividades constantes do
Plano
h Promoccedilatildeo de actividades de auditoria interna perioacutedicas agraves medidas constantes do presente Plano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 12
Dado o seu caraacutecter fundamental enquadro instrumento de gestatildeo as presentes medidas seratildeo objecto de
monitorizaccedilatildeo trimestralpelo serviccedilo de auditoria internacujos resultados e recomendaccedilotildees devemintegrar o
relatoacuterio anual a apresentar ao Conselho de Administraccedilatildeo e a remeter ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo
32 Conflito de Interesses
Por conflito de interesses pode compreende-se como qualquer situaccedilatildeo em que um agente por forccedila do
exerciacutecio das suas funccedilotildees tenha de tomar decisotildees que possam afectar ou por em causa interesses particulares
seus ou de terceiros e que por essa via prejudiquem ou possam prejudicar a isenccedilatildeo e o rigor das decisotildees que
tenham de ser tomadas ou que possam suscitar a mera duacutevida sobre a isenccedilatildeo e o rigor que satildeo devidos ao
exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas
Assim dando cumprimento agrave Recomendaccedilatildeo nordm 52012 do CPC de 7 de Novembro publicada no Daacuterio da
Repuacuteblica nordm 219 2ordf seacuterie de 13 de Novembro em que determinado pelo CPC que as entidades de natureza
puacuteblica ainda que constituiacutedas ou regidas pelo direito privado devem dispor de mecanismos de
acompanhamento e de gestatildeo de conflitos de interesses devidamente publicitados que incluam tambeacutem o
periacuteodo em que sucede ao exerciacutecio de funccedilotildees puacuteblicas com indicaccedilatildeo das consequecircncias legais
Deste modo membros de oacutergatildeos estatutaacuterios e todos os colaboradores da ULS do Nordeste independentemente
do seu viacutenculo ou posiccedilatildeo hieraacuterquica devem abster-se de participar em qualquer actividade da instituiccedilatildeo ou
com ela relacionada susceptiacutevel de conflito de interesses
Devem ser desenvolvidas normas gerais para evitar conflitos de interesses alegadamente ocorridas no Acircmbito da
actividade da ULS do Nordeste podendo as mesmas ser comunicadas por qualquer dos meios a estabelecer no
regulamento de comunicaccedilatildeo de irregularidades da instituiccedilatildeo
4 Aacutereas de Intervenccedilatildeo Especiacuteficas
Nesta parte seratildeo elencados riscos por aacuterea de intervenccedilatildeo identificando medidas e acccedilotildees concretas de
prevenccedilatildeo da corrupccedilatildeo e infracccedilotildees conexas
Seratildeo elencados ainda os principais intervenientes nas actividades em que identificado e descrito risco de
corrupccedilatildeo
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 13
41 Recursos Humanos
Recrutamento
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
411 Recrutamento de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilos
Favorecimento de candidato Intervenccedilatildeo em processo em situaccedilatildeo de impedimento Abuso de poder
Fraco Fraco
- Constituiccedilatildeo de juacuteri com nuacutemero miacutenimo de 3 elementos para avaliaccedilatildeo dos candidatos - Princiacutepio da isenccedilatildeo no tratamento dos processos com assinatura de uma declaraccedilatildeo de natildeo impedimento - Implementaccedilatildeo de um Regulamento de Recrutamento - Revisatildeo regular do procedimento relativo a recrutamento definido no Manual de Procedimentos Administrativos que deve respeitar o princiacutepio de igualdade constante do estatuto das EPE
Procedimentos diversos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
412 Anaacutelise de pedidos de justificaccedilatildeo de faltas
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar uma falta justificada indevidamente
Fraco Fraco - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos diversos procedimentos de anaacutelises de pedido e de marcaccedilatildeo de feacuterias - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS) - Divulgaccedilatildeo do regime de acumulaccedilotildees - Verificaccedilotildees aleatoacuterias das declaraccedilotildees de Colaboradores para verificaccedilatildeo da natildeo acumulaccedilatildeo - Verificar declaraccedilotildees de IRS de meacutedicos em regime de dedicaccedilatildeo exclusiva a realizar anualmente pelo Serviccedilo de Recursos Humanos
413 Anaacutelise de requerimentos de licenccedila sem vencimento
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram preenchidos os requisitos para autorizaccedilatildeo da licenccedila sem vencimento
Fraco Fraco
414 Anaacutelise requerimentos de acumulaccedilatildeo de funccedilotildees
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para acumulaccedilatildeo de funccedilotildees Acumulaccedilatildeo de funccedilotildees sem autorizaccedilatildeo com incompatibilidades
Moderado Fraco
415 Marcaccedilatildeo de feacuterias
Serviccedilo de Recursos Humanos
Gozo e marcaccedilatildeo de feacuterias superior ao de direito
Fraco Fraco
416 Deslocaccedilotildees em serviccedilo
Serviccedilo de Recursos Humanos Director de Serviccedilo
Deslocaccedilotildees em serviccedilos para o exteriornatildeo autorizadas Deslocaccedilotildees abusivas entre Unidades Hospitalares eou sem a utilizaccedilatildeo do transporte economicamente mais conveniente
Fraco Fraco
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 14
417 Anaacutelise de pedido de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Serviccedilo de Recursos Humanos
Considerar indevidamente que se encontram cumpridos os requisitos para abono de recuperaccedilatildeo de exerciacutecio perdido
Fraco Fraco
Procedimentos diversos (continuaccedilatildeo)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
418 Renovaccedilatildeo do contrato sem preacutevia autorizaccedilatildeo do CA
Serviccedilo de Recursos Humanos Directores de Serviccedilo
Favorecimento de pessoa amiga com desempenho inadequado ou sem efectiva necessidade de renovaccedilatildeo do ULSNE
Fraco Fraco - Obrigatoriedade de verificaccedilatildeo dos elementos por mais de uma pessoa - Elaboraccedilatildeo de uma lista mensal de colaboradores contratados a prazo para que o contrato possa ser analisado antecipadamente com um prazo superior a 60 dias
419 Selecccedilatildeo de Formadores
Gabinete de Desenvolvimento e Formaccedilatildeo
Selecccedilatildeo de formadores sem o CAP formaccedilatildeo adequada e sem competecircncia efectiva para exercer essa funccedilatildeo Favorecimento de amigos ou familiares
Fraco Fraco - Constituiccedilatildeo de uma bolsa de formadores
Processamentos
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventiva
4110 Processamento de abonos e descontos
Serviccedilo de Recursos Humanos
Processamento e pagamento de abonos natildeo autorizados remuneraccedilotildees abonos variaacuteveis e eventuais despesas comparticipadas pela ADSE ajudas de custo recuperaccedilatildeo de vencimento de exerciacutecio perdido etc Processamento de descontos indevidos
Fraco Moderado - Os elementos que efectuam a selecccedilatildeo e recrutamento se encontram segregados dos que efectuam o registo em cadastro - Os elementos que efectuam o processamento de vencimentos devem encontrar-se segregados dos elementos que efectuam a sua verificaccedilatildeo pagamento e contabilizaccedilatildeo - Os elementos afectos a qualquer uma das actividades acima descritas natildeo efectuam a anaacutelise da conta de remuneraccedilotildees a pagar pertencentes agraves funccedilotildees Tesouraria e Contabilidade geral - Os elementos que analisam os registos de assiduidade se encontram segregados dos que autorizam faltas autorizam horas extraordinaacuteriascomplementares processam vencimentos registam descontos efectuam pagamentos etc - O programa de Auditoria Interna Anual no acircmbito do sistema de controlo interno existente deve contemplar a verificaccedilatildeo dos abonos processados - Revisatildeo semestral do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da Gestatildeo de Recursos Humanos (ACSS)
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
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44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 15
4111 Manutenccedilatildeo de dados mestre de Colaboradores
Serviccedilo de Recursos Humanos
Alteraccedilatildeo natildeo autorizada de dados mestre de Colaboradores com impacto em processamentos
Fraco Fraco - Os elementos que alteram os dados mestre de colaboradores para efeitos de processamento encontram-se segregados dos que processam de facto
42 Produccedilatildeo e Gestatildeo de Utentes
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
421 Requisiccedilatildeo de MCDT no exterior
Serviccedilos Cliacutenicos Recurso excessivo a MCDT no exterior com favorecimentoinduccedilatildeo de terceiros
Moderado Moderado Acompanhamento dos MCDT realizados no exterior com definiccedilatildeo de sistema de alertas para eventuais desconformidades
422 Admissatildeo de Utentes
Serviccedilo de Gestatildeo de Utentes
Deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes a conhecidos
Elevado Moderado Anaacutelise da adequaccedilatildeo do normativo em vigor Ligaccedilatildeo da actividade de admissatildeo agrave de cobranccedila aferindo se a causa da natildeo cobranccedila de taxa moderadora estaacute na deficiente recolhaactualizaccedilatildeo dos dados dos Utentes
423 Transporte de Doentes
Serviccedilos Cliacutenicos Gestatildeo de Utentes
Recurso excessivo a transportes de doentes Facturaccedilatildeo excessiva ou sem aplicaccedilatildeo do normativo legal aplicaacutevel Favorecimento de determinadas entidades de transportes de doentes
Elevado Moderado - Implementaccedilatildeo de um sistema de verificaccedilatildeo e controlo de transportes de doentes - Revisatildeo das normas de transporte de doentes
43 Clientes e contas a receber
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
431 Cobranccedila de Taxas Moderadoras
Gestatildeo de Utentes Gabinete Juriacutedico Serviccedilos Financeiros
Falhas na Cobranccedila de Taxas Moderadoras a familiares ou amigos dos responsaacuteveis pela sua Cobranccedila Indevida apropriaccedilatildeo de Taxas Moderadoras
Elevado Moderado Rotatividade do pessoal em postos de cobranccedila de taxas moderadoras Revisatildeo do procedimento de Cobranccedila de Taxas moderadoras Implementaccedilatildeo de normas que garantam maior celeridade na cobranccedila coerciva de taxas moderadoras Segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem recebe e quem confere e entrega no Serviccedilo de Gestatildeo Financeira Auditorias Internas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 16
44 Gestatildeo de TesourariaDisponibilidades
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
441 Depoacutesito de valores cobrados
Gestatildeo de Utentes Serviccedilo de Gestatildeo Financeira
Retenccedilatildeo de valores cobrados por colaborador
Fraco Fraco Implementaccedilatildeo de sistema multibanco nos principais postos de cobranccedila
442 Gestatildeo de Tesouraria Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Desvio de fundos Fraco Fraco Contagens perioacutedicas do Caixa com verificaccedilotildees perioacutedicas pelo Auditor Interno Realizaccedilatildeo de reconciliaccedilotildees bancaacuterias por Colaborador natildeo afecto agrave tesouraria com validaccedilatildeo perioacutedica pelo Auditor Interno Circularizaccedilatildeo perioacutedica dos saldos de terceiros O SGF reporta mensalmente ao CA a situaccedilatildeo econoacutemico-financeira e a evoluccedilatildeo das contas de receita e despesa
45 Gestatildeo de Contas a Pagar
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de
Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
451 Manutenccedilatildeo de Dados Mestre de Fornecedores
Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Alteraccedilatildeo de NIB de fornecedor natildeo autorizada
Fraco Fraco Segregaccedilatildeo de funccedilotildees Circularizaccedilatildeo perioacutedica de saldos de terceiros
452 Pagamentos Serviccedilos de Gestatildeo Financeira
Pagamentos preferecircncias mais ceacuteleres a determinados fornecedores natildeo incluiacutedos em planos de pagamentos ou sem proveitos financeiros decorrentes dos mesmos (descontos financeiros juros de morahellip) Pagamentos em montante superior ao devido
Fraco Fraco Anaacutelise das antiguidades de saldos a fornecedores Segregaccedilatildeo de funccedilotildees
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 17
46 AquisiccedilotildeesContrataccedilotildees
Processos de Aquisiccedilotildees
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
461 Aquisiccedilotildees de bens serviccedilos ou empreitadas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Favorecimento de fornecedor Falta de convite a novos fornecedores Desempenho de fornecedores inadequado em termos de prazo qualidade ou preccedilo Induccedilatildeo do consumo por fornecedor Supressatildeo dos procedimentos constantes do manual de procedimentos administrativos Fraccionamento da despesa Fornecimento por familiares ou pessoas com relaccedilotildees de forte amizade Utilizaccedilatildeo e passagem de informaccedilatildeo privilegiada Intervenccedilatildeo em situaccedilatildeo de impedimento
Moderado Elevado - Auditoria Interna de verificaccedilatildeo da conformidade nas normas de controlo interno constante do Manual de Procedimentos Administrativos e Contabiliacutesticos da DCL - Constituiccedilatildeo de uma base de dados de fornecedores actuais e potenciais - Desenvolver a avaliaccedilatildeo perioacutedica de fornecedores em termos de qualidade cumprimento de prazos e das quantidades encomendadas - Revisatildeo das regras existentes com verificaccedilatildeo do nordm miacutenimo de consultas efectuadas para determinado montante que soacute poderaacute ser afastado com fundamentados motivos de urgecircncia ou especificidades dos materiais a adquirir - Maior planificaccedilatildeo dos stocks e encomendas - Promover a rotatividade de fornecedores e prestadores de serviccedilo - Constituiccedilatildeo de uma comissatildeo de anaacutelise em particular para materiais de consumo cliacutenico e instrumental ciruacutergico - Divulgaccedilatildeo do regime de impedimentos - Subscriccedilatildeo por todos os intervenientes de declaraccedilatildeo de compromisso relativa a incompatibilidades impedimentos e escusa
462 Gestatildeo de prazos de garantia
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Natildeo gestatildeo do prazo de garantia de equipamentos e empreitadas
Moderado Moderado - Definiccedilatildeo de um procedimento de gestatildeo de garantias - Sensibilizaccedilatildeo dos requisitantes para o prazo de garantia dos equipamentos
463 Gestatildeo de renovaccedilatildeo de contratos
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Falha do sistema de alerta de renovaccedilatildeo de contratos Natildeo gestatildeo dos prazos de renovaccedilatildeo de contratos
Moderado Moderado Elaboraccedilatildeo e revisatildeo mensal de uma listagem de contratos susceptiacuteveis de renovaccedilatildeo para que a avaliaccedilatildeo da renovaccedilatildeo se processe com uma antecedecircncia miacutenima de 60 dias relativamente ao prazo de renovaccedilatildeo
464 Gestatildeo da execuccedilatildeo de contratos e penalidades contratuais
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Juriacutedico
Natildeo execuccedilatildeo das penalidades contratualizadas
Moderado Moderado Subcontrataccedilatildeo de serviccedilos de fiscalizaccedilatildeo no caso de empreitadas Definiccedilatildeo de um Manual de Procedimentos de Empreitadas
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
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5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
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6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 18
47 Gestatildeo de Existecircncias
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
471 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Efectiva evidecircncia de quem recepcionou os materiais e posterior verificaccedilatildeo pelo serviccedilo requisitante - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
472 Armazenagem Serviccedilo de Compras e Logiacutestica
Desvio de materiais Retenccedilatildeo indevida de materiais
Moderado Baixo - Realizaccedilotildees de 4 verificaccedilotildees por ano aos armazeacutens do DCL e Farmaacutecia - Dificultar acesso a bens ldquoapeteciacuteveisrdquo - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente
48 Gestatildeo de Imobilizado
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo
Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
481 Verificaccedilatildeo de material no acto da recepccedilatildeo de encomendas
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Recepccedilatildeo natildeo controlada fiacutesica e qualitativamente Retenccedilatildeo indevida de materiais Entrega pelos fornecedores de quantidades inferiores agraves contratadas ou de diferente qualidade
Moderado Moderado - Assegurar a efectiva segregaccedilatildeo de funccedilotildees entre quem encomenda e as recepciona - Assegurar que as encomendas satildeo conferidas em quantidade e qualidade por Colaborador com competecircncias especiacuteficas - Revisatildeo dos procedimentos administrativos com reavaliaccedilatildeo do controlo interno existente - Promover a rotatividade de Colaboradores evitando situaccedilotildees de conluio com fornecedores ou colegas
482 Utilizaccedilotildees de bens puacuteblicos
Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Apropriaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicos Utilizaccedilatildeo indevida de bens puacuteblicas designadamente para fins privados Desvio de bens
Elevado Elevado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE - Verificaccedilotildees perioacutedicas a bens de elevado valor os risco de desaparecimento - Reorganizaccedilatildeo da funccedilatildeo de gestatildeo do imobilizado - Responsabilizaccedilatildeo dos serviccedilos pela salvaguarda e utilizaccedilatildeo dos bens atribuiacutedos
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Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 19
Gestatildeo de Imobilizado (cont)
Actividade Responsaacuteveis Intervenientes
Descriccedilatildeo do Risco de Corrupccedilatildeo Probabilidade de Ocorrecircncia
Impacto do Risco
Medidas Preventivas
483 Abates Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Abates indevidos ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Baixo Baixo - Verificaccedilotildees aleatoacuterias se os bens abatidos continuam no local - Promover verificaccedilotildees por elemento diferente do que propocircs o abate - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE o qual deve incluir procedimentos especiacuteficos relativos agrave sua aquisiccedilatildeo movimentaccedilatildeo abate
484 Transferecircncia de Bens
Serviccedilo de Compras e Logiacutestica Serviccedilo de Instalaccedilotildees e Equipamentos Serviccedilo de Informaacutetica
Transferecircncias indevidas ou sem autorizaccedilatildeo do CA Utilizaccedilatildeo indevida para fins privados Proposta indevida de bens para abate
Elevado
Meacutedio - Desenvolver mecanismos de melhor rastreabilidade dos bens do imobilizado - Desenvolvimento de um manual de gestatildeo do imobilizado do ULSNE
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 20
5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
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5 Gestatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas
Compete ao conselho de administraccedilatildeo assegurar a implementaccedilatildeo e manutenccedilatildeo das medidas constantes
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas e ao auditor interno a responsabilidade pela
sua avaliaccedilatildeo
Os elementos responsaacuteveis pelas aacutereas de risco identificadas no Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e
Infracccedilotildees Conexas coadjuvam o serviccedilo de auditoria interna na sua melhoria para que nele sejam incluiacutedas
necessidades de actualizaccedilatildeo que entretanto sejam por si identificadas
Compete ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um plano de monitorizaccedilatildeo do PGRCIC o qual deveraacute ser
aprovado pelo Conselho de Administraccedilatildeo ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada ano
Compete ainda ao auditor interno a elaboraccedilatildeo de um relatoacuterio de execuccedilatildeo do Plano de Gestatildeo de Riscos de
Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas a remeter ateacute ao fim da primeira quinzena de Fevereiro do ano seguinte ao
conselho de administraccedilatildeo ao Conselho de Prevenccedilatildeo da Corrupccedilatildeo e para a Tutela
O referido relatoacuterio deveraacute servir de base agrave actualizaccedilatildeo anual do PGRCIC nomeadamente do ponto 4
quanto a identificaccedilatildeo de novos riscos mas tambeacutem na actualizaccedilatildeo da classificaccedilatildeo do risco (probabilidade
de ocorrecircncia eou ao impacto do risco) Esta actualizaccedilatildeo deveraacute ocorrer ateacute ao final do 1ordm trimestre de cada
ano
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
Plano de Gestatildeo de Riscos de Corrupccedilatildeo e Infracccedilotildees Conexas ULS do Nordeste ndash 2015 21
6 Carta de Eacutetica da Administraccedilatildeo Puacuteblica
Os dez princiacutepios eacuteticos da administraccedilatildeo Puacuteblica constantes da Carta de Eacutetica satildeo os seguintes
Princiacutepio do Serviccedilo Puacuteblico
Os funcionaacuterios encontram-se ao serviccedilo exclusivo da comunidade e dos cidadatildeos prevalecendo sempre o
interesse puacuteblico sobre os interesses particulares ou de grupo
Princiacutepio da Legalidade
Os funcionaacuterios actuam em conformidade com os princiacutepios constitucionais e de acordo com a lei e o direito
Princiacutepio da Justiccedila e da Imparcialidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem tratar de forma justa e imparcial todos os cidadatildeos
actuando segundo rigorosos princiacutepios de neutralidade
Princiacutepio da Igualdade
Os funcionaacuterios natildeo podem beneficiar ou prejudicar qualquer cidadatildeo em funccedilatildeo da sua ascendecircncia sexo
raccedila liacutengua convicccedilotildees poliacuteticas ideoloacutegicas ou religiosas situaccedilatildeo econoacutemica ou condiccedilatildeo social
Princiacutepio da Proporcionalidade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade soacute podem exigir aos cidadatildeos o indispensaacutevel agrave realizaccedilatildeo da
actividade administrativa
Princiacutepio da Colaboraccedilatildeo e da Boa Feacute
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem colaborar com os cidadatildeos segundo o princiacutepio da
Boa Feacute tendo em vista a realizaccedilatildeo do interesse da comunidade e fomentar a sua participaccedilatildeo na realizaccedilatildeo
da actividade administrativa
Princiacutepio da Informaccedilatildeo e da Qualidade
Os funcionaacuterios devem prestar informaccedilotildees eou esclarecimentos de forma clara simples cortecircs e raacutepida
Princiacutepio da Lealdade
Os funcionaacuterios no exerciacutecio da sua actividade devem agir de forma leal solidaacuteria e cooperante
Princiacutepio da Integridade
Os funcionaacuterios regem-se segundo criteacuterios de honestidade pessoal e de integridade de caraacutecter
Princiacutepio da Competecircncia e Responsabilidade
Os funcionaacuterios agem de forma responsaacutevel e competente dedicada e criacutetica empenhando-se na valorizaccedilatildeo
profissional
