PROPOSTA DE ORÇAMENTO PARA 2020 - CRLisboa · Página 8 de 43 Acresce a esta verba a respeitante às devidas pelas repetições e revisões de provas, estimando-se um valor de 10.027,50

PROPOSTA DE ORÇAMENTO PARA 2020

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RELATÓRIO

PROPOSTA DE ORÇAMENTO PARA 2020

Introdução

A presente proposta de orçamento para o ano 2020, respeita apenas ao Conselho Regional de

Lisboa, sendo que as propostas de orçamentos respeitantes aos demais Órgãos – Conselho de

Deontologia de Lisboa e Delegações – são apresentadas autonomamente.

Contudo, sempre que tal se justifique será feita referência às propostas de orçamentos destes

órgãos, designadamente na abordagem dos gastos comuns a todos eles.

O orçamento é um instrumento de controlo de gestão que respeita as normas da contabilidade

e gestão financeira, nos termos enunciados no Título V do EOA, aprovado pela Lei º 145/2015

de 9 de setembro, que estabelece no seu artigo 182º, nº 3, que a Contabilidade da Ordem dos

Advogados obedece ao regime da normalização contabilística para as entidades do sector não

lucrativo.

A sublinhar que, não obstante a elaboração de orçamentos autónomos para cada um dos

órgãos, conforme estatutariamente previsto, o documento final da proposta de orçamento para

2020 a apresentar ao Conselho Geral, corresponde ao orçamento integrado, isto é, englobando

o orçamento do Conselho Regional de Lisboa, o do Conselho de Deontologia de Lisboa e os das

vinte e duas Delegações.

A proposta de orçamento do Conselho Regional de Lisboa e do Conselho de Deontologia de

Lisboa está sujeita à apreciação e votação da Assembleia Regional dos Advogados inscritos pelo

Conselho Regional, a qual se encontra regularmente convocada para o dia 30 de setembro de

2019.

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À semelhança dos orçamentos dos anos anteriores, são as seguintes as principais linhas de

orientação subjacentes à preparação da proposta de orçamento para 2020:

1- Execuções orçamentais de 2018 e do primeiro semestre de 2019;

2- Rigor, objetividade e realismo na previsão das receitas e das despesas;

3- Gestão eficiente, racionalização de meios e contenção de despesas;

4- Fundamentação, transparência e descrição pormenorizada das despesas

orçamentadas;

Da conjugação dos princípios anteriormente enunciados resulta uma proposta de orçamento

(individual) do Conselho Regional de Lisboa com um saldo orçamental positivo, no valor de

978.657,00 €, resultado da diferença entre o valor orçamentado para as receitas – 3.469.085,98

€ - e o valor orçamentado para as despesas - 2.490.428,98 € - (2.444.428,98 (despesas correntes)

+ 46.000,00 (despesas de capital) conforme sinteticamente demonstrado no quadro que se

segue:

Síntese da proposta de orçamento do CRLisboa (individual):

Descrição Montante

Receitas correntes 3 469 085,98

Despesas correntes 2 444 428,98

Excedente gerado 1 024 657,00

Receitas de capital 0,00

Despesas de capital 46 000,00

Saldo orçamental 978 657,00

Estes indicadores respeitam, como ficou referido, exclusivamente ao Conselho Regional de

Lisboa, não incluindo, por conseguinte, os montantes correspondentes aos orçamentos do

Conselho de Deontologia de Lisboa e aos das Delegações.

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O rigor imposto na preparação desta proposta de orçamento está evidenciado nos indicadores

das despesas cujo montante total previsto acompanha o orçamentado relativamente aos anos

anteriores.

No que diz respeito às receitas, o Conselho Regional de Lisboa apenas tem capacidade de

controlo nas receitas próprias e que representam 35% das suas receitas totais.

Os orçamentos têm apresentado uma regularidade consistente, a qual se tem confirmado nas

respetivas execuções orçamentais, com desvios finais, por regra, sempre favoráveis, como o

demonstram o quadro e gráfico seguinte:

Evolução dos orçamentos entre 2016 e 2020

Descrição

2016 2017 2018 2019 2020

Orçamento Realizado Orçamento Realizado Orçamento Realizado Orçamento Orçamento

Receitas totais 2 729 838 3 464 923 3 090 428 3 319 930 3 196 937 3 266 150 3 404 214 3 469 086

Despesas totais 2 350 203 2 065 174 2 458 994 2 085 079 2 318 703 2 099 390 2 455 157 2 490 429

Saldo orçamental 379 636 1 399 749 631 434 1 234 850 878 233 1 166 760 949 057 978 657

2 271 758,48 65%

1 197 327,50 35%

Origem das receitas

Comparticipaçõesestatutárias

Receitas próprias

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Representação gráfica da evolução dos orçamentos entre 2016 e 2020 e

respetivas execuções

I – PRESSUPOSTOS DO ORÇAMENTO

Apresentam-se seguidamente os pressupostos deste orçamento que, subordinados aos

princípios atrás enunciados, traduzem a sua estrutura.

1- Quanto às Receitas

1.1 - Comparticipações Estatutárias

1.2 - Receitas Próprias

1.1 - Comparticipações Estatutárias

As receitas do Conselho Regional de Lisboa têm origem fundamentalmente nas

comparticipações estatutárias (65%) decorrentes das quotizações indexadas aos advogados

379 636

1 399 749

631 434

1 234 850

878 233

1 166 760

949 057 978 657

0

500 000

1 000 000

1 500 000

Saldos orçamentais

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inscritos no Conselho Regional de Lisboa e em receitas próprias do CRL, cujo valor representa

35 % do total das receitas.

O montante das comparticipações estatutárias relativo a quotizações, de acordo com a

informação disponibilizada pelo Conselho Geral em 02.09.2019, é de 2.673.045,49 €, o qual

inclui o valor de 401.287,01 €, correspondente à comparticipação estatutária das Delegações,

valor este que está na sua totalidade indexado aos respetivos orçamentos, como adiante se fará

referência, estando também incluído o valor de 110.456,26 € referente às quotas das sociedades

de advogados.

Comparticipações Estatutárias | Quotas

Comparticipações estatutárias - CRLisboa 2 161 302,22

Comparticipações estatutárias - Delegações 401 287,01

Comparticipações estatutárias - quotas das Sociedades de Advogados 110 456,26

Total 2 673 045,49

Por conseguinte, o valor considerado no orçamento do Conselho Regional de Lisboa

(individual) no que se refere a comparticipações estatutárias decorrentes das quotizações, é de

2.271.758,48 € (2 161 302,22 + 110 456,26).

O valor considerado no orçamento das Delegações no que se refere a comparticipações

estatutárias decorrentes das quotizações, é de 401 287,01 €.

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1.2- Receitas Próprias

1.2.1 - Emolumentos decorrentes da frequência do estágio

i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados estagiários;

ii. Emolumentos devidos pelas Repetições e Revisões de Provas Escritas;

1.2.2 - Outras receitas do Centro de Estágio.

Quanto às receitas próprias, no montante de 1.197.327,50 €, correspondente a 35 % do total,

os valores têm origem nas realidades adiante descritas.

i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados

estagiários

Prevê-se a inscrição de 800 advogados e de 600 advogados estagiários, donde resultam as

seguintes verbas:

800 Advogados = 240.000,00 € (€300)

600 Advogados Estagiários = 900.000,00 € (€700 + €300+€500=€1.500)

Total = 1.140.000,00 €

2 271 758 85%

401 287 15%

COMPARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS

CRLisboa Delegações

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Acresce a esta verba a respeitante às devidas pelas repetições e revisões de provas, estimando-

se um valor de 10.027,50 €.

1.2.3 - Outras receitas do Centro de Estágio

Enquadram-se nesta rubrica, diversos atos relacionados com o estágio e suas vicissitudes

previstos na tabela de emolumentos e preços em vigor (Deliberação 2332-A/2015, de 21 de

dezembro de 2015; atualizada pela Deliberação nº 1142/2018, de 16 de outubro).

A verba global orçamentada de 30.000,00 € baseia-se numa estimativa conservadora atenta a

evolução dos últimos anos.

1.2.4 - Vendas, prestações de serviços e serviços de apoio a advogados

Trata-se de uma rubrica que respeita essencialmente à disponibilização da “Agenda do

Advogado”.

Inclui-se, ainda, nesta rubrica a venda de artigos do “Espaço CRLisboa” e receitas provenientes

de declarações, certidões, fotocópias e cartões de empregado forense, tudo apresentando

caráter residual.

Atenta a irregularidade do comportamento desta rubrica, considerou-se no orçamento, com

razoabilidade, a verba global de 14.500,00 €.

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1.2.5 - Formação contínua

O quadro seguinte resume a previsão das atividades relacionadas com a formação contínua com

efeito nas receitas.

Descrição Cursos Conferências Formandos por curso

Preço Valor previsto da

receita

Cursos 4

Advogados e advogados estagiários 20 25,00 2 000,00

Outros participantes 2 50,00 400,00

Conferências gratuitas 50

Advogados e advogados estagiários 0,00 0,00

Outros participantes 0,00 0,00

TOTAL 2 400,00

Estão, assim, previstos 4 cursos de 6 horas cada, cuja frequência é sujeita a taxa de inscrição e

50 conferências de frequência gratuita.

Prevê-se, segundo uma leitura conservadora, uma adesão média de 22 formandos, por curso.

A taxa de inscrição nos cursos é de 25,00 € tanto para advogados como para advogados

estagiários e 50,00 € para outros participantes.

Neste contexto, os gastos diretos a incorrer com estas ações respeitam essencialmente a

honorários devidos aos formadores e, eventualmente, a serviço de “coffee break”.

Dos gastos indiretos, destaca-se somente a prestação de serviço extra de secretariado, o qual

tem carácter excecional, apenas ocorrendo quando absolutamente necessário para o regular

funcionamento das ações de formação e quando internamente não existam meios disponíveis.

Estes gastos já se encontram contemplados nas despesas correntes constantes da proposta de

orçamento.

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Assim, e em síntese, as receitas próprias totalizam o valor de 1.197.327,50 €, de acordo com o

seguinte quadro:

Receitas próprias

Receitas Estatutárias

Taxas de inscrição de advogados 240 000,00 240 000,00

Receitas do Estágio

Taxas de inscrição de advogados estagiários 900 000,00

Repetições e revisões de testes e provas 10 027,50

Outras receitas do Centro de Estágio 30 000,00 940 027,50

Receitas da Formação Contínua

Formação contínua 2 400,00 2 400,00

Outras receitas

Vendas de mercadorias e prestação de serviços 12 500,00

Serviços de apoio a advogados 2 000,00

Juros obtidos e outras receitas financeiras 400,00 14 900,00

Total 1 197 327,50

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2- Quanto às Despesas

Conforme atrás sublinhado, a elaboração do orçamento de despesas teve como elemento de

referência o realizado do orçamento de 2018, conjugado com a execução orçamental de junho

de 2019, designadamente no que diz respeito aos gastos fixos, sem prejuízo de ter sido levado

em linha de conta a projeção da execução orçamental do ano 2019.

As despesas apresentam-se estruturadas em três grandes grupos, a saber:

Despesas correntes

Despesas decorrentes de atividades programáticas

Despesas de capital

2.1 Despesas correntes

Respeitam aos gastos com pessoal e prestadores de serviços, bem como aos

fornecimentos de bens e serviços, estes últimos na categoria de recursos

imprescindíveis ao bom e correto funcionamento do órgão;

2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas

Referem-se aos gastos associados ao desenvolvimento de iniciativas diversas no

interesse dos advogados, dos advogados estagiários e da advocacia.

2.3 - Despesas de capital

Reportam-se às aquisições de bens duradouros, de diversa natureza, em particular à

rede estruturada, equipamento informático (substituição de equipamento

descontinuado).

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Identificando, detalhadamente:

2.1 Quanto às despesas correntes:

2.1.1 Serviços especializados – 651.710,63 €

Constam essencialmente desta rubrica os seguintes serviços: a) trabalhos especializados, b)

divulgação institucional, c) serviço de vigilância, d) honorários, e) conservação, manutenção e

reparação de instalações e equipamentos e f) serviços bancários.

a. Trabalhos especializados – 100.184,22 €

Respeita aos pagamentos previstos efetuar pela contratação de serviços.

O quadro seguinte identifica esses serviços, alguns dos quais imputáveis ao Conselho de

Deontologia de Lisboa, conforme assinalado.

TRABALHOS ESPECIALIZADOS

Descrição Orçamento

total CRLisboa Deontologia

Acesso a base de dados 2 952,00 2 214,00 738,00

Trabalhos tipográficos: 30 986,89 26 986,89 4 000,00

Estacionário 10 000,00 6 000,00 4 000,00

Edições CRL/Almedina 20 400,00 20 400,00 0,00

Certificados (inscrição) 586,89 586,89 0,00

Transcrições 3 300,00 2 000,00 1 300,00

Gestão do arquivo 22 400,00 15 680,00 6 720,00

Serviços audiovisuais 2 200,00 2 200,00 0,00

Plataforma informática 5 000,00 5 000,00 0,00

Licenças temporárias (software) 24 279,04 16 995,33 7 283,71

Serviços jurídicos 22 000,00 15 000,00 7 000,00

Serviço de estafeta 19 800,00 1 500,00 18 300,00

Reportagens fotográficas 800,00 800,00 0,00

Consultoria de imprensa 23 616,00 11 808,00 11 808,00

Total 157 333,93 100 184,22 57 149,71

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b. Divulgação institucional - 200,00 €

Esta rubrica respeita predominantemente à publicação de anúncios de iniciativas diversas

do Conselho.

c. Vigilância e segurança – 16.476,00 €

Valor devido pelo sistema de segurança e vigilância do edifício.

d. Honorários – 503.090,68 €

Esta rubrica respeita ao pagamento a prestadores de serviços que colaboram com o Conselho

Regional de Lisboa, quer em regime de avença, quer em atividades pontuais, como a seguir

melhor se explicita:

i. Formação no âmbito do estágio – 201.166,50 €, correspondendo

119.925,00 € à ministração das áreas obrigatórias e 81.241,50 € à

ministração das áreas complementares.

ii. Correção de provas escritas de agregação e respetivas revisões –

48.892,50 €

iii. Formação contínua – 35.687,84 €

A formação contínua respeita a ações de formação destinadas essencialmente a

advogados, e os honorários estimados apresentam os seguintes valores:

Honorários com a formação contínua

Cursos 11 070,00

Conferências 22 846,64

Secretariado 1 771,20

Total 35 687,84

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iv. Prestadores de serviços –206 037,64 €

A prestação de serviços desenvolve-se nas seguintes áreas/núcleos de atividade:

Prestadores de serviços por área/núcleo de atividade

Área / núcleo de atividade Montante Nº de Prestadores

de serviços

Gabinete da Presidência 90 036,00 5

Procuradoria Ilícita 14 022,00 1

Serviço de Apoio Judiciário 46 884,84 3

Centro de publicações 33 569,85 2

Revista CRLisboa 21 524,95 1

Total 206 037,64 12

Assim, a distribuição dos honorários pelos vários núcleos de atividade é a que consta no quadro

seguinte:

Honorários por centros de atividade

Gabinete da Presidência 90 036,00

Formação Contínua 35 687,84

Centro de Estágio 250 000,00

Serviço de Apoio Judiciário 46 884,84

Procuradoria Ilícita 14 022,00

Ponto de Acesso ao Direito 11 365,20

Centro de Publicações 33 569,85

Revista CRLisboa 21 524,95

Total 503 090,68

e. Conservação e reparação – 30.389,72 €

O valor orçamentado para esta rubrica respeita a contratos de assistência técnica e a

pequenas reparações que pontualmente se mostram necessárias realizar.

Estes gastos, atualizados preventivamente com o coeficiente de 2 %, encontram-se

discriminados no quadro seguinte, com a indicação da parcela imputável ao Conselho de

Deontologia de Lisboa:

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Conservação e reparação / 2020


Manutenção elevadores - OTIS 7 160,40

Manutenção ar condicionado 2 019,60

Manutenção fotocopiadoras 15 518,85

Manutenção relógio ponto 204,00

Manutenção deteção de incêndios 816,00

Manutenção de câmaras de segurança 355,04

Reparação de equipamento - outros 2 040,00

Subtotal 28 113,89

Pequenas reparações 15 300,00

Total 43 413,89

sendo:

Conselho Regional de Lisboa 30 389,72

Conselho de Deontologia de Lisboa 13 024,17

f. Serviços bancários – 1.300,00 €

Valor estimado para o débito de despesas bancárias em diversas operações com os Bancos.

2.1.2 Materiais – 35.105,08 €

Nesta rubrica incluem-se as seguintes verbas:

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido – 1.700,00 €

Refere-se a artigos diversos, tais como, copos para café e água, pilhas, lâmpadas, chaves, pregos,

tomadas e extensões elétricas, cabos, recipientes para arrumação e outros utensílios.

Livros e documentação técnica – 200,00 €

Verba orçamentada com a finalidade de aquisição de códigos atualizados para uso interno e

para apoio às entrevistas no âmbito das provas de agregação.

Material de escritório e consumíveis de informática – 11.500,00 €

Esta verba foi estimada essencialmente com base no histórico e levando em conta as medidas

de contenção e racionalização.

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A gestão de proximidade relativamente aos materiais que compõem esta rubrica permite um

controlo efetivo dos gastos, na medida em que cada pedido de material obedece a pedido

escrito, e é justificado, tendo a estimativa indicada em conta este pressuposto.

Artigos para oferta – 5.000,00 €

Verba orçamentada com a finalidade de registar, nos termos que em concreto forem definidos,

o agradecimento pela ministração gratuita de ações de formação, em particular, de

conferências.

Nesta rúbrica encontra-se também registado o valor das medalhas (139,50 €/cada) para os

membros do Conselho, considerando que em 2020 se inicia um novo mandato.

Artigos de decoração – 500,00 €

Verba orçamentada à cautela para salvaguarda de eventuais situações pontuais.

Material de limpeza – 13.611,08 €

Com vista a uma maior eficácia na gestão dos gastos com a limpeza e higiene das instalações, o

que deve ser eficientemente garantida, quer por razões de saúde, quer por razões de ordem

legal, separaram-se os gastos relativos a materiais de limpeza dos gastos relativos à prestação

de serviços de limpeza, que constam em rubrica autónoma.

Jornais e revistas – 2.594,00 €

Respeita à assinatura de revistas e previsão para eventual aquisição de algum jornal diário.

2.1.3 Energia e fluidos – 24.000,00 €

Abrange os gastos com eletricidade e água. As restantes rubricas, como os combustíveis, não

têm aplicação no Conselho Regional de Lisboa.

Eletricidade – 20.000,00 €

Água – 4.000,00 €

As verbas afetas a estas duas rubricas, resultam de uma estimativa calculada com base no

histórico recente, o qual reflete as medidas implementadas nos últimos anos de sensibilização

para a eficácia energética e para a disciplina no consumo.

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Destaca-se a circunstância de se ter passado a desagregar destas rubricas as taxas fixas e

variáveis que incidem sobre estes consumos, as quais são orçamentadas em rubrica e locais

próprios.

2.1.4 Deslocações, estadas e transportes – 8.300,00 €

Deslocações e estadas de pessoal – 2.100,00 €

Correspondendo estes gastos fundamentalmente a deslocações em táxi. Realça-se que o

recurso a este meio de transporte público tem caráter excecional, ocorrendo apenas na medida

do estritamente necessário, ponderadas circunstâncias concretas, e sempre que o volume de

carga não permita a deslocação noutros transportes públicos.

Deslocações e estadas de titulares de cargos – 5.000,00 €

Esta rúbrica é orçamentada com vista a prevenir o pagamento de deslocações dos membros do

Conselho Regional de Lisboa no exercício das funções inerentes ao cargo.

Deslocações e estadas de outras entidades – 1.000,00 €

Esta verba tem em vista fazer face ao gasto com eventuais deslocações e estadas de outras

entidades.

Transporte de mercadorias e outros materiais – 200,00 €

Foi orçamentado este valor de caráter meramente previdente, destinando-se a fazer face a

eventuais remodelações na organização dos espaços dos serviços, que impliquem a deslocação

de mobiliário e de equipamento diverso.

2.1.5 Serviços diversos – 359.182,29 €

Este grupo engloba diversas rubricas, tais como rendas de instalações, aluguer de espaços e

equipamentos, gastos com comunicação, seguros, despesas de representação, serviços de

limpeza e higiene e outras, conforme adiante melhor se discrimina:

Rendas de instalações – 170.873,41 €

Esta verba resulta da atualização do valor das rendas das instalações do Conselho Regional de

Lisboa, com a aplicação do coeficiente de atualização de 0,05%, coeficiente que foi adotado com

base em projeções estimadas.

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É a seguinte a distribuição das rendas das instalações afetas ao Conselho Regional de Lisboa:

Local Montante

R.Stª Barbara 46-4º 59 645,95 €

R.Stª Barbara 46-5º 59 628,06 €

R.Anjos 79 (cave, r/c, sobreloja) 51 599,40 €

R.Santa Barbara, 46 -1º e 2º

Total 170 873,41 €

Aluguer de espaços – 20.000,00 €

Esta verba foi prevista para o aluguer de espaços destinados à realização das provas escritas no

âmbito dos cursos de estágio e para a realização de cursos e conferências no âmbito da formação

contínua.

Aluguer de equipamentos –1.000,00 €

Respeita ao aluguer de equipamento audiovisual para a realização de conferências e outras

sessões.

Parqueamento – 6.200,00 €

Anualidade paga à Câmara Municipal de Lisboa relativa ao parqueamento de viaturas (4).

Despesas de comunicação – 30.838,17 €

Respeita a comunicações telefónicas, fax, correio físico e internet.

Seguro (multi riscos) – 3.072,00 €

Trata-se do seguro multi riscos relativo ao recheio (mobiliário e equipamento) do Conselho

Regional de Lisboa, bem como o prémio de seguro de responsabilidade civil extracontratual.

Despesas de representação – 10.000,00 €

Também esta verba, à semelhança de outras, porque não é conhecida nenhuma ação concreta

que possibilite a quantificação da despesa, é orçamentada tendo em vista corresponder a

eventuais futuras necessidades da atividade do Conselho Regional.

Serviços de limpeza e higiene – 14.668,71 €

Respeitante aos serviços de limpeza contratados.

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Águas, cafés e outros – 12.000,00 €

Respeita essencialmente aos “coffee breaks” da formação contínua (cursos e conferências).

Refeições por conveniência de serviço de membros – 5.430,00 €

O valor calculado resulta da previsão de 1 reunião mensal do plenário do Conselho Regional de

Lisboa, bem como de 1 reunião mensal da Comissão Executiva e de 4 reuniões anuais com

membros de outros órgãos.

2.1.6 Afetação de inscrições – 69.832,00 €

Refere-se à taxa do montante de 87,29 euros, que o Conselho Regional de Lisboa paga ao

Conselho Geral por cada inscrição de Advogado.

2.1.7 Gastos com pessoal – 1.289.798,98 €

O orçamento desta rubrica foi obtido a partir do quadro de pessoal do Conselho Regional de

Lisboa, ao qual foi deduzido o montante de 109.007,00 € imputado ao Conselho de Deontologia

de Lisboa, e que respeita aos colaboradores que desenvolvem atividades comuns aos dois

órgãos.

A verba orçamentada tem subjacente a atualização salarial decorrente de progressões na

carreira, bem como, a atualização salarial de 1,5%.

As remunerações representam cerca de 82% do total dos gastos com pessoal, sendo os restantes

18% relativos a encargos sociais sobre remunerações, seguro de acidentes de trabalho e

doenças profissionais, seguro de saúde (grupo), gastos com medicina, higiene e segurança no

trabalho, formação profissional e outros gastos.

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Órgão /Centro de Atividade Nº de

Colaboradores

Conselho Regional de Lisboa 42

Centro de Estágio 5

Centro de Estudos 2

Contabilidade e Financeiro 5

Informática 2

Logística e Serviço Externo 7

Gabinete da Presidência e Secretariado 7

Secção de Combate à Procuradoria Ilícita 2

Secção de Inscrições 4

Serviço do Apoio Judiciário 8

Conselho de Deontologia de Lisboa 12

Delegações 17

Total 71

2.1.8 Compras – 10.000,00 €

Refere-se a compras previstas para o “Espaço CRLisboa”, respeitando essencialmente às

“Agendas do Advogado” para o ano 2021, a qual é transacionada em 2020.

2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas – 75.000,00 €

Prevê-se a realização das seguintes atividades durante o próximo ano:

Revista CRLisboa;

Campanha de combate à procuradoria ilícita.

No quadro seguinte resumimos as despesas previstas realizar com estas ações:

Atividades programáticas

Revista CRLisboa 70 000,00

Campanha - Combate Procuradoria Ilícita 5 000,00

Total 75 000,00

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2.3 Despesas de capital – 46.000,00 €

As despesas de capital previstas respeitam a:

i. reposição ou substituição de equipamento informático;

ii. estantes para a biblioteca e outro equipamento;

iii. rede estruturada para o serviço do apoio judiciário.

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ORÇAMENTO INTEGRADO

Em conformidade com os procedimentos em vigor, o Conselho Regional de Lisboa deve preparar

o seu orçamento individual, efetuar a sua integração com o do Conselho de Deontologia de

Lisboa e com os orçamentos individuais das Delegações, documento que, depois de votado em

Assembleia Regional do CRL, convocada para 30 de setembro de 2019, será remetido para o

Conselho Geral com vista à consolidação da Proposta de Orçamento da Ordem dos Advogados

para o ano de 2020.

Neste contexto, seguem-se as propostas do orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa e

dos orçamentos das Delegações.

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1 – Proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa

O Conselho de Deontologia de Lisboa não possuindo receitas próprias, com exceção de algumas

que residualmente lhe sejam imputadas, em rigor não pode preparar e apresentar um

orçamento na pura aceção do termo, mas apenas um orçamento de despesas.

Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o Conselho

Regional de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque para estes últimos, o que

tem permitido uma gestão partilhada de recursos, com influência positiva na racionalização de

despesas.

Assim, as despesas do Conselho de Deontologia de Lisboa são apuradas e classificadas em dois

grupos: despesas diretas e despesas comuns ou indiretas.

Consideram-se no primeiro grupo, ou seja, nas despesas diretas, todas aquelas que podem ser

identificadas de forma inequívoca como respeitando exclusivamente a este órgão. Estão neste

caso, as despesas com pessoal respeitantes ao quadro de pessoal exclusivamente afeto ao

Conselho de Deontologia de Lisboa, honorários devidos aos instrutores de processos, a

prestação de serviços de estafeta para a distribuição e recolha de processos, despesas de

comunicação relacionados com o correio físico relativo a notificações, entre outros.

No que concerne aos recursos humanos diretamente afetos ao Conselho de Deontologia de

Lisboa, num total de 19 colaboradores, neles se incluem 12 colaboradores em regime de

contrato individual de trabalho e 7 colaboradores em regime de prestação de serviços.

As rendas das instalações, o consumo de eletricidade e de água respeitantes ao piso ocupado

pelo Conselho de Deontologia de Lisboa são também considerados gastos diretos, em virtude

de os mesmos poderem ser inequivocamente identificados como respeitando a esse órgão.

Consideram-se despesas indiretas, todas aquelas que resultam da utilização de serviços comuns

ao Conselho de Deontologia de Lisboa e ao Conselho Regional de Lisboa.

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O orçamento de despesas correntes, no valor de 876.738,53 €, e o orçamento de despesas de

capital no valor de 6.500,00 €, totalizam 883.238,53 €; o orçamento de receitas de 500,00 €,

donde resulta um saldo orçamental deficitário de – 882.738,53 €.

Síntese da proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa:


Receitas correntes 500,00

Despesas correntes 876 738,53

Excedente gerado -876 238,53



Saldo orçamental -882 738,53

Os orçamentos têm apresentado uma regularidade consistente, o que se tem confirmado nas

respetivas execuções orçamentais, com desvios finais, por regra, sempre favoráveis, como o

demonstram o quadro e gráfico seguinte:

Evolução dos orçamentos entre 2017 e 2020

Descrição

2017 2018 2019 2020

Orçamento Realizado Orçamento Realizado Orçamento Orçamento

Receitas totais

500 841 500 670 500 500

Despesas totais

747 446 742 082 860 713 761 631 863 403 883 239

Saldo orçamental

-746 946 -741 241 -860 213 -760 962 -862 903 -882 739

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Representação gráfica da evolução dos orçamentos entre 2017 e 2020 e respetivas

execuções orçamentais (2017 e 2018)

Analisando as principais rúbricas do orçamento, destacam-se as seguintes:

Serviços Especializados (243.600,40€), engloba i) os trabalhos especializados, conforme

discriminação no quadro infra, ii) as publicações obrigatórias, iii) a vigilância e segurança, iv) os

honorários e v) a conservação e reparação do equipamento e das instalações afetas ao Conselho.

TRABALHOS ESPECIALIZADOS

Descrição Orçamento total

Acesso a base de dados 738,00

Trabalhos tipográficos 4 000,00

Transcrições 1 300,00

Gestão do arquivo 6 720,00

Licenças temporárias (software) 7 283,71

Serviços jurídicos 7 000,00

Serviço de estafeta 18 300,00

Consultoria de imprensa 11 808,00

TOTAL 57 149,71

-746 946 -741 241

-860 213

-760 962

-862 903 -882 739 -900 000

-850 000

-800 000

-750 000

-700 000

-650 000

Saldos orçamentais

Orçamento 2017 Realizado 2017 Orçamento 2018

Realizado 2018 Orçamento 2019 Orçamento 2020

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Materiais (11.447,79 €), engloba principalmente material de escritório e produtos de limpeza.

Esta rúbrica engloba igualmente os “Artigos para oferta” os quais correspondem às Medalhas

da Ordem dos Advogados (Titulares de Órgãos).

Energia e Fluidos (4.250,00 €), inclui a eletricidade e a água.

Deslocações, Estadas e Transportes (1.100,00 €), respeita às deslocações dos Membros do

Conselho e dos Colaboradores.

Serviços Diversos (97.715,31 €), inclui:

rendas da instalação (sede do Conselho): 49.707,58 €;

comunicação/correio físico, telefones, internet: 21.334,87 €;

seguros multirisco: 717,00 €;

despesas de representação: 500,00 €;

serviço de limpeza: 11.055,85 €;

águas, cafés e outros: 2.400,00 €;

refeições por conveniência de serviço: 12.000,00 €.

Despesas com Pessoal (516.825,03 €), inclui remunerações e encargos com pessoal, referente

aos trabalhadores diretamente afetos ao Conselho de Deontologia, bem como aos

trabalhadores que lhe estão parcialmente afetos por desenvolverem actividades comuns ao

Conselho de Deontologia e ao Conselho Regional.

A verba orçamentada tem subjacente a atualização salarial de 1,5%.

Despesas de Capital (6.500,00 €), refere-se a computadores, mobiliário e equipamento diversos.

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1. Proposta de orçamento integrado das Delegações

A proposta de orçamento integrado das Delegações resulta do somatório dos orçamentos das

22 Delegações da área territorial do Conselho Regional de Lisboa.

Resume-se no quadro seguinte a síntese da proposta de orçamento das Delegações:


Receitas correntes 433 097,04

Despesas correntes 519 738,02

Excedente gerado -86 640,98



Saldo orçamental -90 940,98

As despesas previstas pelo conjunto das Delegações distribuem-se pelas seguintes rubricas:

Despesas correntes

Serviços especializados 61 985,00 11,93%

Materiais 25 300,00 4,87%

Energia e fluidos 11 590,00 2,23%

Deslocações, estadas e transportes 11 115,00 2,14%

Serviços diversos 150 541,20 28,96%

Despesas com pessoal 255 361,82 49,13%

Outros gastos e perdas 3 845,00 0,74%

Total 519 738,02 100,00%

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No quadro seguinte apresentamos o resumo do orçamento de cada uma das Delegações:

Conselho Regional de Lisboa - Delegações

Resumo das propostas de orçamento

Delegação

Receitas Despesas correntes

Despesas de

capital

Saldo orçamental Quotizações

Outras receitas

Total

Alenquer 5 293,00 0,00 5 293,00 2 100,00 0,00 3 193,00

Almada 32 953,60 120,00 33 073,60 29 688,17 1 300,00 2 085,43

Amadora 24 785,73 3 640,00 28 425,73 36 509,25 0,00 -8 083,52

Barreiro 12 829,47 0,00 12 829,47 42 325,44 0,00 -29 495,97

Benavente 4 836,24 0,00 4 836,24 1 980,00 0,00 2 856,24

Bombarral 2 001,67 0,00 2 001,67 950,00 0,00 1 051,67

Cadaval 1 262,80 0,00 1 262,80 1 220,00 0,00 42,80

Caldas da Rainha 13 111,58 0,00 13 111,58 31 326,31 0,00 -18 214,73

Cascais 61 044,10 0,00 61 044,10 57 760,01 0,00 3 284,09

Loures 51 868,67 25 000,00 76 868,67 60 659,53 0,00 16 209,14

Lourinhã 1 800,16 0,00 1 800,16 1 050,00 0,00 750,16

Mafra 10 196,41 0,00 10 196,41 25 014,38 1 000,00 -15 817,97

Moita 6 246,81 0,00 6 246,81 6 822,08 0,00 -575,27

Montijo 10 599,43 0,00 10 599,43 3 150,00 0,00 7 449,43

Oeiras 51 129,80 3 000,00 54 129,80 40 840,44 0,00 13 289,36

Peniche 1 665,82 0,00 1 665,82 595,00 0,00 1 070,82

Rio Maior 2 807,71 0,00 2 807,71 8 000,10 0,00 -5 192,39

Seixal 20 594,32 0,00 20 594,32 32 712,79 1 200,00 -13 318,47

Sesimbra 4 567,56 50,00 4 617,56 20 977,83 600,00 -16 960,27

Sintra 52 647,85 0,00 52 647,85 41 113,60 0,00 11 534,25

Torres Vedras 12 050,30 0,00 12 050,30 29 466,28 200,00 -17 615,98

Vila Franca de Xira 16 994,01 0,00 16 994,01 45 476,81 0,00 -28 482,80

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totais 401 287,04 31 810,00 433 097,04 519 738,02 4 300,00 -90 940,98

Como se pode concluir pela análise deste quadro, 12 Delegações contribuem para o saldo final

orçamental com saldos previstos positivos, totalizando estes € 62.816,39 e 10 Delegações

contribuem com saldos previstos negativos, totalizando € 153.757,37.

Não estando prevista a transferência de saldos entre as Delegações, os saldos negativos destas

10 Delegações, será financiado pelo Conselho Regional de Lisboa:

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Montante dos saldos negativos -153.757,37 10 45%

Montante dos saldos positivos 62.816,39 12 55%

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PROPOSTA DE ORÇAMENTO INTEGRADO DO CONSELHO REGIONAL DE LISBOA

Resume-se do seguinte modo a proposta de orçamento integrado do Conselho Regional de

Lisboa, por órgãos:

Órgão Receitas

correntes Despesas correntes

Excedente Despesas de capital

Saldo orçamental

Conselho Regional de Lisboa 3 469 085,98 2 444 428,98 1 024 657,00 46 000,00 978 657,00

Conselho de Deontologia de Lisboa 500,00 876 738,53 -876 238,53 6 500,00 -882 738,53

Delegações 433 097,04 519 738,02 -86 640,98 4 300,00 -90 940,98

Totais 3 902 683,02 3 840 905,53 61 777,49 56 800,00 4 977,50

Repartindo-se as despesas pelos diversos órgãos conforme a estrutura ilustrada no gráfico

seguinte:

64%

23%

13%

Estrutura das despesas totais

CRLisboa - individual-64% Deontologia-23%

Delegações-13%

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Destacamos as principais rubricas do orçamento integrado do Conselho Regional de Lisboa, o

qual se encontra melhor desenvolvido nos mapas anexos.

RECEITAS CORRENTES

Receitas Estatutárias Quotizações estatutárias 2 673 045,52

Taxas de inscrição de advogados 240 000,00 2 913 045,52 Provas de agregação

Receitas do Estágio

Taxas de inscrição de advogados estagiários 900 000,00 Repetições e revisões de testes e provas 10 027,50 Outras receitas do Centro de Estágio 30 000,00 940 027,50

Receitas da Formação Contínua

Formação contínua 2 400,00 2 400,00 Subsídios

Subsídios do estado e outros entes públicos 31 640,00 31 640,00 Outras receitas


Serviços de apoio a advogados 2 000,00 Juros obtidos e outras receitas financeiras 400,00

Outras receitas 0,00 15 570,00

Total 3 902 683,02

DESPESAS CORRENTES

Serviços especializados 957 296,03

Materiais 71 852,87

Energia e fluidos 39 840,00

Deslocações, estadas e transportes 20 515,00

Serviços diversos 597 438,79

Afetação de taxas de inscrição 69 832,00

Despesas com pessoal 2 061 985,83

Outros gastos e perdas 22 145,00

Total 3 840 905,52

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DESPESAS DE CAPITAL

Equipamento de informática 28 300,00

Programas de informática 100,00

Mobiliário 2 200,00

Equipamento diverso 6 200,00

Rede estruturada 20 000,00

Total 56 800,00

Em anexo constam os seguintes documentos:

Proposta de Orçamento do Conselho Regional de Lisboa para 2020

Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2020

Proposta de Orçamento integrado das Delegações para 2020

Proposta de Orçamento integrado do Conselho Regional de Lisboa para 2020

Lisboa, 11 de setembro de 2019 João Massano Vice-Presidente e Tesoureiro Ana Dias Secretária-Geral Paula Bôcas Chefe dos Serviços Administrativos e Financeiros

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Proposta de Orçamento do Conselho Regional de Lisboa para 2020

Descrição 2020

DESPESAS CORRENTES


Trabalhos especializados 100 184,22

Publicidade e propaganda (divulgação obrigatória e institucional) 200,00

Vigilância e segurança 16 476,00

Honorários (c/Iva incluído) 503 090,68

Comissões 70,00

Conservação e reparação - contratos de assistência técnica 19 679,72

Conservação e reparação - serviços de manutenção 10 710,00

Serviços bancários 1 300,00

Materiais 35 105,08

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 1 700,00

Livros e documentação técnica 200,00

Material de escritório e consumíveis de informática 11 500,00

Artigos para oferta 5 000,00

Ornamentação e decoração 500,00

Material de limpeza e higiene 13 611,08

Jornais e revistas 2 594,00


Eletricidade 20 000,00

Água 4 000,00


Deslocações e estadas de pessoal 2 100,00

Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA 5 000,00

Deslocações e estadas de outras entidades 1 000,00

Transporte de mercadorias e outros materiais 200,00


Rendas e alugueres de instalações 170 873,41

Aluguer de espaços para eventos 20 000,00

Aluguer de equipamento 1 000,00

Parqueamento 6 200,00

Comunicação 30 838,17

Seguros 3 072,00

Contencioso e notariado 100,00

Despesas de representação 10 000,00

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Limpeza, higiene e conforto 14 668,71

Águas, cafés e outros 12 000,00

Refeições por conveniência de serviços de membros de órgãos da OA 5 430,00

Atividades programáticas 75 000,00

Subtotal 1 068 298,00

Comparticipação em taxas de inscrição de advogados 69 832,00


Remunerações do pessoal e benefícios 1 032 362,81

Ordenados e salários 752 855,54

Subsídio de férias 67 018,96

Subsídio de natal 67 018,96

Diuturnidades 30 000,00

Isenção de horário de trabalho 19 621,37

Trabalho suplementar 10 000,00

Subsídio de refeição isento de contribuições e impostos 65 701,67

Subsídio de refeição não isento de contribuições e impostos 13 417,93

Subsídio de transporte 264,00

Abonos para falhas 1 464,38

Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de contratos 5 000,00

Encargos sobre remunerações - TSU 214 123,88

Encargos sobre remunerações - FCT 8,00

Seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais 11 915,94

Seguro de saúde grupo 20 940,90

Medicina, higiene e segurança 1 847,45

Formação profissional 8 000,00

Refeições por conveniência de serviço 400,00

Outras despesas com pessoal 200,00

Outras despesas 16 500,00

Impostos 4 000,00

Donativos 500,00

Ofertas e amostras de inventários 1 500,00

Outros 500,00

Compras (artigos destinados a venda) 10 000,00

DESPESAS CORRENTES TOTAIS 2 444 428,98

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RECEITAS CORRENTES

Receitas Estatutárias 3 454 185,98

Quotizações estatutárias 2 271 758,48

Taxas de inscrição de advogados 240 000,00

Receitas do Estágio 940 027,50



Outras receitas do Centro de Estágio 30 000,00

Receitas da Formação Contínua 2 400,00

Formação contínua 2 400,00

Outras receitas 14 900,00



Juros obtidos e outras receitas financeiras 400,00

RECEITAS CORRENTES TOTAIS 3 469 085,98

EXCEDENTE GERADO 1 024 657,00

DESPESAS DE CAPITAL




Sistema de Vigilância 0,00


DESPESAS DE CAPITAL TOTAIS 46 000,00

RECEITAS DE CAPITAL

0,00

0,00

RECEITAS DE CAPITAL TOTAIS 0,00

SALDO FINAL 978 657,00

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Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2020

Descrição 2020

DESPESAS CORRENTES



Publicidade e propaganda (divulgação obrigatória e institucional) 6 000,00





Materiais 11 447,79

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 250,00




Ornamentação e decoração 100,00




Água 650,00


Deslocações e estadas de pessoal 100,00





Seguros 717,00

Despesas de representação 500,00




Subtotal 358 113,49

Despesas com pessoal 516 825,03

Remunerações do pessoal e benefícios 417 069,11


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Abonos para falhas 185,63

Comparticipação encargos profissionais obrigatórios 6 215,52




Medicina, higiene e segurança 529,08



Impostos 800,00

Outros 1 000,00

DESPESAS CORRENTES TOTAIS 876 738,53

RECEITAS CORRENTES

Outras receitas 500,00

Vendas de mercadorias e prestação de serviços 500,00

RECEITAS CORRENTES TOTAIS 500,00

EXCEDENTE GERADO -876 238,53

DESPESAS DE CAPITAL



Equipamento diverso 500,00


RECEITAS DE CAPITAL

0,00


SALDO FINAL -882 738,53

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Proposta de Orçamento integrado das Delegações para 2020

DESPESAS CORRENTES



Publicidade e propaganda (divulgação obrigatória e institucional) 150,00

Vigilância e segurança 900,00


Conservação e reparação - contratos de assistência técnica 850,00



Materiais 25 300,00





Ornamentação e decoração 1 300,00


Jornais e revistas 260,00



Água 3 090,00


Deslocações e estadas de pessoal 865,00


Deslocações e estadas de outras entidades 0,00



Condomínio 2 572,68




Seguros 686,49





Subtotal 260 531,20

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Despesas com pessoal 255 361,82

Remunerações do pessoal e benefícios 199 740,50













Medicina, higiene e segurança 793,62



Impostos 2 845,00

Outros 1 000,00

DESPESAS CORRENTES TOTAIS 519 738,02

RECEITAS CORRENTES

Receitas Estatutárias 401 287,04

Quotizações estatutárias 401 287,04

Subsídios 31 640,00

Subsídios do estado e outros entes públicos 31 640,00


Vendas de mercadorias e prestação de serviços 170,00


RECEITAS CORRENTES TOTAIS 433 097,04

EXCEDENTE GERADO -86 640,98

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DESPESAS DE CAPITAL



Mobiliário 200,00

Equipamento diverso 700,00


RECEITAS DE CAPITAL

0,00


SALDO FINAL -90 940,98

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Proposta de Orçamento integrado do Conselho Regional de Lisboa para 2020

Descrição 2020

DESPESAS CORRENTES



Publicidade e propaganda (divulgação obrigatória e institucional) 6 350,00



Comissões 70,00




Materiais 71 852,87





Ornamentação e decoração 1 900,00


Jornais e revistas 2 854,00



Água 7 740,00


Deslocações e estadas de pessoal 3 065,00

Transportes de pessoal 0,00


Deslocações e estadas de outras entidades 1 000,00

Transporte de mercadorias e outros materiais 200,00



Condomínio 2 572,68



Parqueamento 6 200,00


Seguros 4 475,49

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Contencioso e notariado 100,00





Atividades programáticas 75 000,00

Subtotal 1 686 942,69

Comparticipação em taxas de inscrição de advogados 69 832,00


Remunerações do pessoal e benefícios 1 649 172,41

Ordenados e salários 1 195 442,64








Subsídio de transporte 1 320,00

Abonos para falhas 1 650,00

Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de contratos 5 000,00

Comparticipação encargos profissionais obrigatórios 6 215,52





Medicina, higiene e segurança 3 170,15


Despesas de confraternização com pessoal 0,00

Refeições por conveniência de serviço 400,00

Outras despesas com pessoal 200,00


Impostos 7 645,00

Donativos 500,00

Ofertas e amostras de inventários 1 500,00

Página 43 de 43

Outros 2 500,00

Compras (artigos destinados a venda) 10 000,00

DESPESAS CORRENTES TOTAIS 3 840 905,52

RECEITAS CORRENTES

Receitas Estatutárias 3 855 473,02

Quotizações estatutárias 2 673 045,52

Taxas de inscrição de advogados 240 000,00

Provas de agregação 0,00

Receitas do Estágio 940 027,50



Outras receitas do Centro de Estágio 30 000,00

Receitas da Formação Contínua 2 400,00

Formação contínua 2 400,00

Subsídios 31 640,00

Subsídios do estado e outros entes públicos 31 640,00

Outras receitas 15 570,00



Juros obtidos e outras receitas financeiras 400,00


RECEITAS CORRENTES TOTAIS 3 902 683,02

EXCEDENTE GERADO 61 777,50

DESPESAS DE CAPITAL







RECEITAS DE CAPITAL

0,00

0,00


SALDO FINAL 4 977,50

Documents

PROPOSTA DE ORÇAMENTO PARA 2020 - CRLisboa · Página 8 de 43 Acresce a esta verba a respeitante às devidas pelas repetições e revisões de provas, estimando-se um valor de 10.027,50